汇丰银行资金证明

汇丰银行资金证明（精选14篇）

汇丰银行资金证明 第1篇

汇丰银行资金证明样本

香港汇丰银行开户证明【1】

CETIFICATION LETTER (SAMPLE)

From Notary Public/Lawyer/CPA/Registered Agent/Actuary/Corporate Secretarial Service

Providers/Member of HKICS

To: The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited

Date: ______________________ Dear Sirs

I/We _______________________________________________________________________________________

(name of the Notary Public or Lawyer or CP

A or Registered Agent or Actuary or Corporate Secretarial Service Provider or HKICS member) of _______________________________________________________________________________

________________________________________________

(address), being a *Notary Public / Lawyer / Certified

Public Accountant / Registered Agent / Actuary / Corporate Secretarial Service Provider / Member of the HK Institute of Chartered Secretaries of _____________________________________(country)

, certify that the information contained in the following attached document(s) is correct and accurate as at the date hereof.

□ Certificate of Incumbency

□ Director / Beneficial Owner Declaration

□ Organisation Chart certified by director Yours faithfully

______________________________

Signature

Name:

Country of registration:

(Country of registration of the Notary Public or Lawyer or CPA or Registered Agent or Actuary or Corporate Secretarial Service

Provider) Note: *Please delete whichever is not appropriate.

内容拓展：

办理开户的条件：

1、身份证、港通证、或护照

(但开户时身份证不是必须的，只是作为永久居住地址的证明)

2、永久地址证明或现住址证明

如果身份证地址与现住址不一致时，需要出具现住址的证明。

证明现住址的方法：

(1)银行给你寄的近三个月的信用卡账单【如果你有信用卡，且已使用三个月以上，但办卡时的登记地址与现地址不符，可以打电话给银行的信用卡中心变更为现在的地址，并补寄之前的纸质账单;如果是6月份去香港开户，可以拿二三四月或三四五月的账单】;

(2)房产证是你的名字，且房产证地址与你的现住址一致，可以携带房产证证明;

(3)房产证上是你丈夫或妻子的名字，而不是你的，请到房管所办理增加姓名，把你自己的名字加在房产证上，也是可以证明的。

但是如果你不加名字，拿着结婚证在汇丰银行是没有任何作用的;

(4)你名下家里的水费、电费的.结算账单地址与你的现住址一致;

(5)你自己名下的手机号码，移动、联通、或电信给你出具的话费账单上有你的现住址;

(6)如果你没有信用卡和房产证，但是你使用的银行卡所属银行可以给你出具《银行证明信》也是可以的。

【银行证明信要包含的内容：你的姓名、通行证号码或护照号码、现住址证明、永久住址证明、银行签章，最好把身份证号码也写上】

汇丰银行资金证明 第2篇

____年第___号

银行名称：__________________________

地址：__________________________

(招标人)：__________________________

根据___________(申请人)的申请及编号为___的《出具银行信贷证明协议书》，现出具最高限额为___________(币种、大写)万元(小写：__________________(含)的信贷证明、供_______________(申请人)在______________________________(投标项目)中标后，该项目施工需要时申请使用。

本《银行信贷证明书》的有效期为(大写)：________年_月_日至____年__月__日。我行以本《银行信贷证明书》的形式承诺：在上述有效期内，我行将在不违背《中华人民共和国商业银行法》，《货款通则》等有关法律、法规及我行相关信贷规章的前提下，对广东奥其斯科技有限公司(申请人)在上述限额内提出的信贷申请予以满足，且保证：该银行信贷未包括在我行对其现有信贷余额当中。

本《银行信贷证明书》在出现以下任一情况时自动失效：申请人未通过资格预审、未中标、《银行信贷证明书》有效期届满或建设银行义务履行完毕。

本《银行信贷证明书》由签开行负责人或授权代理人签发并加盖签开行公章后生效。

签开行：_________________________(公章)

负责人：(签字)

(投权代理人)

签发日期：___年__月__日

银行资金证明模板二：

编号：________年________号

签发日期：________年________月________日

__________________________________在我行(部)开立有结算帐户________自________月我行(部)办理的各项信贷业务无逾期(垫款)和欠息记录，资金结算方面无不良记录，执行结算记录良好。截止________日，存款余额为元，其中________款项资金

证明人声明：

1、我行(部)只对本证明书所指明期间内，被证明人在我行(部)偿还贷款及利息、资金结算和执行结算纪律情况的真实性负责。我行(部)对本证明书所指明期间之前或之后上述情况发生的任何变化不承担责任。

2、本证明书只用于前款特定用

扩展：

银行资金进入股市的博弈分析 第3篇

1.博弈各方信息是完全的, 是指博弈各方对自己与其他局中人的所有与博弈有关的事前信息有充分的了解。

2.银行资金主要是指银行的流动性过剩资金, 主要包括:超额准备金、存放中央银行法定财政存款、存放中央银行备付金和大量的库存现金等项。

3.允许商业银行进入股市的情况下政府获得的收益大于不允许商业银行进入股市的情况下的收益。

二、银行和政府间博弈分析

政府有两个博弈策略分别为允许银行进入股市和不允许银行进入股市, 同时银行也有两个博弈策略分别为资金进入股市和不进入股市。在政府允许银行进入股市时的条件下, 如果银行决定进入股市, 此时银行将获得数额为R0的投资收益, 政府将获得数额为r0 (主要是印花税和佣金) 的收益, 如果银行决定不进入股市, 银行将要承担数额为R2 (支付给储户的存款利息) 的资金成本, 而政府将失去金额为r0的收益;在政府不允许银行进入股市时的条件下, 如果银行进入股市, 则政府会对银行作出金额为R1的罚金, 而银行则要上缴金额为R1的罚金的同时还要承担数额为R2的资金成本, 如果银行决定不进入股市, 此时银行将要承担数额为R2的资金成本, 而政府没有任何收益和损失。

注:r0>R1>0

假设银行进入股市的概率为p, 则不进入股市的概率为 (1-p) ;政府允许银行进入股市的概率为q, 则政府不允许银行进入股市的概率为 (1-q) 。

则银行的期望收益为:

EU=p[qR0+ (1-q) (-R1-R2) ]+ (1-p) [q (-R2) + (1-q) (-R2) ]=p[qR0+ (1-q) (-R1-R2) ]+ (1-p) (-R2)

令∂EU/∂p=qR0+ (1-q) (-R1-R2) +R2=0, 得q*=R1/ (R0+R1+R2)

当qq*时政府允许银行资金进入股市。

政府的期望收益为:

EU=q[pr0+ (1-p) (-r0) ]+ (1-q) [pR1+ (1-p) 0]= (2p-1) qr0+ (1-q) pR1

令∂EU/∂q= (2p-1) r0-pR1=0, 得p*=r0/ (2r0-R1)

当pp*时银行进入股市。

博弈的均衡解有两个, 一个是银行进入, 政府允许, 他们的收益分别为R0和r0;另一个是银行不进入, 政府不允许, 他们的收益分别为-R2和0, 此时银行会寻找其他投资途径, 如把资金贷给企业。

三、银行、政府和企业间博弈分析

政府有两个博弈策略分别为允许银行进入股市和不允许银行进入股市, 银行也有两个博弈策略分别为银行进入股市和不进入股市, 同时企业也有两个博弈策略分别为向银行贷款和不向银行贷款。

1.政府选择不允许银行进入股市的投资策略

如果银行进入股市, 则政府会对银行做出金额为R1的罚金, 而银行则要上缴金额为R1的罚金的同时还要承担数额为R2的资金成本, 企业在决定贷款时因没有获得银行贷款而失去数额为X0的利润, 企业决定不贷款时将没有任何收益和损失。如果银行决定不进入股市, 将资金贷给企业, 企业贷款条件下银行将获得数额为R3的净利差, 而政府没有任何收益和损失, 企业因获得银行贷款将得到数额为X0的利润, 企业不贷款条件下, 银行将承担数额为R2的资金成本, 而此时对企业和政府而言没有任何收益和损失。

(每格的三个数从左到右依次表示银行、企业、政府在该局时的盈利)

2.政府选择允许银行进入股市的投资策略

如果银行决定进入股市, 此时银行将获得数额为R0的投资收益, 政府将获得数额为r0的收益, 企业在决定贷款时因没有获得银行贷款而失去数额为X0的利润, 而企业在决定不贷款时对他没有任何收益和损失。如果银行决定不进入股市, 将资金贷给企业, 企业贷款条件下银行将获得数额为R3的净利差, 而政府没有任何收益和损失, 企业因获得银行贷款将得到数额为X0的利润, 企业不贷款条件下, 银行将承担数额为R2的资金成本, 而此时对企业和政府而言没有任何收益和损失。显然, (银行不进入股市, 企业向银行贷款, 政府不允许) 和 (银行进入股市, 企业不向银行贷款, 政府允许) 为纯策略Nash均衡, 理性的政府为了防止银行和企业联盟, 保证自己获得最大的收益r0 (r0>0) , 会选择允许银行进入股市的策略, 同时理性的银行会预料到政府会选择该策略, 从而银行会选择进入股市的策略, 此时银行的收益为R0, 理性的企业则会选择不向银行贷款的策略。则博弈的Pareto最优均衡结果为 (银行进入股市, 企业不向银行贷款, 政府允许) , 收益为 (R0, 0, r0) 。

注:R0>R3>0 (每格的三个数从左到右依次表示银行、企业、政府在该局时的盈利)

摘要：巨额资金的进出会引起资本市场的剧烈变动, 资本市场的变动对一国的经济以及社会的稳定有着重要的影响, 银行资金是否可以进入股市一直是个争议的话题, 利用博弈论的基本理论从不同角度进行分析, 银行资金是否可以进入股市, 在什么样的条件下可以进入股市。

关键词：银行,股市,信息

参考文献

[1]张艳.中国证券市场的信息博弈与监管研究[M].经济科学出版社, 2005.

[2]王则柯, 李杰.博弈论教程[M].中国人民大学出版社, 2005.

移民加拿大，资金来源证明很重要 第4篇

资产并无优劣之别

首先，在签证官的眼里，资产的多少并不是申请人的优劣势之别，拥有80万加元资产与拥有800万加元资产的申请人并无原则性区别，所以资产的多少不是关注的重点，资产所有权明确与否才是问题的关键。对于申请人配偶名下的资产，都可以接受。但是如果这些资产在你父母，兄弟甚至朋友名下，通常签证官很难予以认可。

重视积累过程

其次，签证官十分重视资产的积累过程，你提供的资产必须是你投资经营所得，如何证明这一积累过程是投资移民申请最重要的环节。巨额的注册资金和早期经营文件的缺失都会给申请带来不利的影响。一些申请人拥有的注册资金高达数千万人民币的企业，并因此认为自己具备充分的申请资格，殊不知这类申请人最需要专业的申请策划。有经验的移民顾问和律师对此类申请人都会格外小心，因为他们需要更加周详的计划和更多的证明文件，来说明巨额注册资金的来源，否则会比小企业股东更加容易失手。

有足够的证据

再者，签证官希望看到申请人可以提供足够的证据来证明一切，申请人每提出一项资产或者一笔收^都要出具相应的证明，例如税单、审计报告、董事会决议、账户记录等等。尽管申请人赚了很多钱，但提供不出相应的证明，这些收入就未必能让签证官认可。如果申请人不能提供资金来源证据，申请当然就很难成功了。此刻，申请人需要会计师、律师和熟悉中国会计体系，税收体系和公司管理制度的专业顾问提供协助。有力的一份证据，比你本人在面试时花费诸多口舌去向移民官解释要省心得多。

要有足够经验

签证官要了解申请人具有足够的管理经验。只是有资产。但不是自己经商所得仍然是很难被接受的。如果申请人的收入完全来自以下领域，申请就很难成功：个人股票炒家、推销员及其它职业收入、艺术家、作家等等。投资移民接受的申请者是需要有企业管理经验的，需要申请人对于企业具有财务控制权和人事管理权或物资支配权。这就要求申请人，既可以自己是股份公司股东，也可以是公司聘用的高层管理人员，还可以是个体业主，同样随着移民官对于中国情况的深入了解，他们也在接受具有中国特色的“挂靠”、“承包”经营者。

所以，为了顺利移民加拿大，选择负责、专业的移民顾问是非常必要的。如果没有充分了解个人资产结构、所属公司的成立时问、注册资金、股权变化、纳税情况、所属行业等基本信息就断言你的投资移民条件充分的移民顾问，要么是不专业的，要么就是不负责任的。另外，在向移民顾问咨询过程中，如果不方便说出自己公司的名字，但一定不要拒绝透露公司的财务状况，对你公司财务状况感兴趣，并且问得很深入的移民顾问肯定是有经验的移民顾问，你往往可以从他们那里获得很好的建议，除非你完全不关心自己申请的成功率，只是想随便问问。

银行资金证明 第5篇

开具方法:申请人应携带本人有效身份证明、存单、存折、银行卡、国债凭证，到任何一家农行办理该业务的网点，填写“中国农业银行存款证明申请书”。如本人因故无法前来，也可授权他人代为办理此项业务。代理人除携带以上规定的文件外，还应持授权人的授权书和代理人本人的有效身份证明。

收费标准:申请人在同一储蓄网点、不同币种的若干帐户存款可根据要求出具相应份数的存款证明书，每份存款证明书收取手续费人民币20元。

有效期限:银行开具存款证明书的日期为客户办理此项业务的日期，申请开立存款证明书所涉及的存款的止付截止日期由申请人决定，并由申请人在申请书上注明，如填写的日期为当日，则截止日为开证当日。

存款种类:用于办理存款证明书业务的存单为客户本人在中国农业银行分行各网点、机构的本、外币定、活期存单、存折，各类银行卡内的存款(金穗国际借记卡除外)，凭证式国债均可以办理存款证明。

其他说明:客户在存款证明书止付期未到前要提取存款，必须先将存款证明书所有正本交回银行，办理撤消存款证明书手续。

五、中国建设银行

开具方法:申请人要求出具个人存款证明只能在原开户储蓄网点提出申请，经办人员应认真审查申请人有效身份证明原件及其在建设银行的储蓄存款凭证(包括存单、折、卡)原件等有关资料。个人存款证明可由申请人以外的其他人(以下称代理人)代为办理和领龋代理人代为办理个人存款证明或领取存款证明书时，须出具申请人及代理人的有效身份证件原件。

收费标准:建设银行对外出具存款证明书，不论金额大小，每笔业务收取手续费人民币20元整，在手续费科目核算。

1、当您申请的“个人存款证明书”的存款金额在人民币10万元以下(或外币折合10万元以下人民币)时，只要您交20元人民币，在没有特殊情况下，当天即可拿到“中国建设银行个人存款证明书”。

2、当您申请的“个人存款证明书”的存款金额在人民币10万元以上(或外币折合10万元人民币以上)时，只要您交20元人民币，在没有特殊情况下，在我行的两个工作日后，即可持“个人存款证明申请书”第二联到该储蓄网点领劝中国建设银行个人存款证明书”。

有效期限:在存款证明证明的存款起止日期内，与存款证明相对应的定期存款不得提前支取(您在存款证明证明的存款起止日期内退回存款证明原件除外)。

存款种类:建行可办理个人存款证明的储蓄存款凭证必须是符合法律规定的建设银行本外币储蓄存单、存折及储蓄卡。个人存款证明分为个人时点存款证明和个人时段存款证明：

-个人时点存款证明是指证明存款人某一时点在建行存款情况的书面文件，办理个人时点存款证明的您须在建行存有活期存款或定期存款。

银行资金证明文件 第6篇

银行的资金证明随着我国经济的迅速发展,银行资金证明需求越来越多。

银行资金证明作为一种衍生业务对促进社会经济健康发展起到了积极的推动作用，银行资金证明文件就是为大家提供的关于银行资金证明怎么开及其范本：

建行时点银行资金存款证明申请书 第7篇

中国建设银行XXXXXX支行：

单位：XXXXXXXXXXX有限公司 账号：23XXXXXXXXXXXXXXXX60 资金证明出具对象：XXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 由于我单位投标需要，向贵行申请出具资金存款证明书，证明我单位201X年X月X日在贵行的存款余额为XXXXXX元。

特此申请

XXXXXXXXXXXX有限公司

商业银行资金管理风险效率分析 第8篇

关键词：商业银行,资金,风险,效率

一、商业银行资金管理模式

(一) 差额管理模式。

商业银行内部资金管理多年来一直采取差额管理的模式, 即将各种负债扣除各种运用后的结余资金上存上级行。上下级行间的资金往来有活期存款、定期存款和系统内借款三项内容。上级行按照不同期限、不同种类的资金价格进行计价。下级行结余资金全部上存上级行, 上级行给予上存资金利息收入;下级行资金不足可从上级行借入, 下级行要支付借款利息支出。上存资金利息收入与借款利息支出的差额, 形成差额管理模式下的内部资金收益。

(二) 全额管理模式。

随着利率市场化改革不断加速, 内部资金全额计价管理模式被商业银行广泛接受。全额计价, 英文缩写为FTP, 是一种向资金使用方收取资金成本 (COF) , 并向资金提供方支付资金价值 (VOF) 的内部转移定价机制。与差额资金管理模式不同, 在全额计价模式下, 各分支机构和业务部门所筹集的全部资金来源均视为上存总行司库部门, 并获取相应资金价值 (VOF) , 全部资金运用均视为从总行司库部门借入资金, 并支付相应资金成本 (COF) , 资金成本和资金价值的确定以市场利率为基准并按照产品、交易逐项匹配, 其特点可以简单概括为“市价为基准、收支两条线、细分到产品”。这种定价机制的建立使资金在银行内部不同部门、不同分支机构之间的有偿转移成为可能。全行的净利差收入 (NIR) 被清晰地划分为存款 (部门) 净利差、贷款 (部门) 净利差和司库净利差即错配利差, 如图1。 (图1)

(三) 全额计价与差额管理的差别。

全额计价模式和差额内部资金利率管理的主要不同点可以用图来列示。 (图2、图3)

二、全额管理模式下资金运营的风险和效率分析

(一) 差额管理模式下。

随着市场经济的逐步发展、利率市场化的逐步深入和内部管理精细化以及部门预算业务线条的不断深入, 内部资金差额管理模式的弊端逐步显现。具体表现在:一是利率风险管理能力和效果较差。一方面在传统的上存下借差额资金管理模式下, 分支机构或业务单元自行匹配资金来源和资金运用, 所获得的净利息收入随市场利率变化而波动, 即在承担信用风险的同时还要承担期限错配带来的利率风险。其结果是, 总、分行均在不同程度上承担了利率风险, 从而导致利率风险管理过于分散化, 增强了经营的不稳定性, 同时也造成资源的浪费;二是资金运营效率较低。信息的不对称性导致各分行对资金做出的使用安排, 对全行而言, 往往并非是最好的安排, 从而使全行丧失获取更高收益的机会, 不利于商业银行提高整体盈利水平, 实现利润最大化目标;三是内部资金利率的设置存在一定缺陷。差额计价管理模式下, 设定不同期限上存资金 (内部借款) 以不同利率价格, 但是上存资金利率与市场利率在项目种类上不对称, 在价格上不匹配, 无法与市场价格建立起对应关系, 弱化了银行对市场价格的敏感性。同时, 内部资金利率品种较少, 无法细分到各类产品和不同性质的资金, 无法全面引导银行资产负债结构调整。

(二) 全额管理模式下。

与差额管理模式相比, 全额管理模式通过虚拟交易, 把利率风险转移到一个中心进行集中管理, 以充分利用该中心的专业化管理优势和资深交易人员, 发挥管理协同效应, 实现对利率风险的有效管理。同时全额计价后转移定价深入到每一笔交易并直接应用于考核, 基层经办人员办理每一笔业务时都可以十分清晰地掌握其能带来的效益, 各分支行也能准确直观地分析判断出各项产品、各客户对银行的利润贡献, 从而对业务发展产生直接影响, 使管理精细化程度大幅度提高。

第一, 实现市场风险集中管理, 风险管理的效率大大提高。建立全额计价机制后, 分行或业务部门办理的每一笔交易按照重定价和现金流特征锁定利差, 资金统一汇集到总行大资金池中进行集中运作和风险对冲, 司库成为利率风险的最终承担者。由于其在专业人员、市场参与资格、技术手段、资讯系统等方面均具有比较优势, 全行市场风险管理水平将得到

第二, 全额计价是分产品、账户、部门绩效考核的基础。要想客观公正地评价各业务部门的利润贡献, 最关键的问题有两个, 一是合理分摊经营费用;二是准确制定内部资金转移价格, 以合理界定资金成本和资金收益。由于全额计价体系下银行的利差收入可以清晰地划分为存款净利差和贷款净利差, 使以资产业务为主的业务部门 (如公司部) 和以负债为主的业务部门 (如个银部) 绩效都能够得到客观的评价。FTP要求在系统支持下为每一笔交易实时提供与市场利率联动、产品重定价期限和现金流特征匹配的转移价格, 使直观、准确地测定每项产品、每个层级 (直到网点) 的利润贡献成为可能。

第三, 全额计价为产品定价提供直接依据。商业银行存贷款类产品定价通常采用成本加成法, 简化了的定价模型一般如下所述:

贷款利率=资金成本+营运费用+信用风险溢价+目标回报率

存款利率=资金价值-营运费用-目标回报率

资金成本和资金价值如何计算直接决定了定价是否合理, 也是业务经营部门和财务管理部门争论的焦点。在全额计价模式下资金成本=COF, 资金价值=VOF, 以市场为导向的资金转移定价机制能够较好地反映银行获取资金的机会成本和使用资金的机会收益, 从而使产品定价建立在更加科学合理的基础上。

三、推行内部资金全额管理应注意的问题

(一) 建立充分细化、及时更新的内部价格体系。

内部资金转移价格制定的合适与否, 以及是否能在市场主导利率变化的情况下及时予以调整, 在很大程度上决定了商业银行内部资金管理模式的效果。为充分发挥内部资金全额管理模式的作用, 必须建立一套以市场利率为基础, 针对不同期限、不同币别、不同产品性质的交易, 分别制定内部资金转移价格的定价机制, 以此作为调节资金的杠杆。同时, 商业银行还应提高对市场主导利率等相关风险测量的定量化、自动化水平, 持续、动态地进行技术性微调, 在实现政策导向的同时降低政策转换成本。通过内部资金转移价格的制定和调整, 及时、准确、鲜明地传递商业银行经营决策信号, 引导全行资源优化配置, 全面提高盈利水平, 切实增强核心竞争优势。

(二) 提高信息科技水平。

内部资金全额管理模式依赖于先进、强大的计算机信息系统。一方面各分支行每发生一笔资产负债业务, 都需要与资金中心做一笔虚拟交易, 这需要强大的计算机系统的支持;另一方面资金管理中心对利率风险的管理、资产负债结构的监控、内部资金转移价格的制定等, 都依赖于先进的数学模型和庞大的金融数据库, 这需要利用先进的管理软件。因此, 商业银行必须加大信息科技力量的投入, 进一步提高科技水平, 以先进的信息技术推动全行的发展。

(三) 建立并实现资金管理与财务管理的联动。

与一般企业不同, 商业银行最重要的资源就是资金。商业银行进行财务管理, 实际上也就是以资金为主要对象进行管理。可以说, 对商业银行而言, 资金计划与财务计划相辅相成, 密不可分。因此, 为增强内部资金全额管理模式的功效, 商业银行还应建立并实现商业银行资金管理模式与财务管理体制之间的联动。

参考文献

[1]王伯明, 刘娟, 周亮.实施全额资金管理提升资金运筹效率.中国金融界网, 2009.12.23.

[2]丁友刚, 毛付根, 陈工孟.管理会计在我国商业银行的发展与应用.财务与会计, 2002.5.

[3]张文武.商业银行内部资金计价问题探讨.金融会计, 2003.3.

汇丰银行资金证明 第9篇

申请MVV签证必须提交哪些文件

需要提交的材料种类取决于学生以何种方式证明和支付荷兰留学的费用。以下内容涵盖了中国学生可以选择的付款方式，以及可以获得的文件。任何一个通过“快捷MVV签证程序”申请签证的中国学生都可在以下方式中选一种或多种来证明其拥有足够资金。

1，学生在自己帐户下有足够存款。

这个帐户可以是在中国、荷兰或者任何一家外国银行开立的帐户，但必须使用学生本人名字开立。学生必须提供一份近期的银行存款证明。证明必须包括：学生全名、银行帐号、存款数额。

证明还必须包括银行的名字、地址及联系电话。如果银行出具的证明中不包括地址及电话，学生可通过手写或银行印章的方式补充上地址及电话或银行单独开立一张包含其印章、地址及电话的文件。

2，学生已经向录取其的荷兰院校帐户支付了费用，或者是第三方代替这个学生支付了费用。

中国学生可以在申请MVV签证之前向其所要就读的院校帐户汇人规定数额的费用。荷兰校方出具一份已经收到汇款的确认函。

3，学生获得的奖学金。

奖学金可以来自荷兰或其他国家。学生须提交一份获得奖学金证明的复印件。这份文件包括：获奖学金学生的姓名、发放奖学金的组织名称、具体数额以及奖学金所涵盖的时间。

4，学生向中国境内指定的中间方的帐户存人足够的金额。

对于通过指定的中介机构如Chivast(中国留学服务中心嘉华世达国际教育公司)和CHEF(荷中教育基金会)办理申请荷兰院校的学生，IND也接受由这些机构所开具的资金保证书。

对于2004／2005学年，Chivast也为个人申请学校而非通过中介申请的学生提供此套服务，以供在申请MVV签证前不能提供有效银行证明或不能直接向校方汇款的学生选择。

资金证明 第10篇

赣榆县黑林镇中心小学新建教学楼工程所需资金294.3万元已经到位，不会影响工程进度。

特此证明

建设资金到位证明 第11篇

省洪洞职业中学项目工程工程项目，该工程项目安全生产、文明施工措施费资金已到位。

特此证明！

资金证明业务风险 第12篇

根据公司法有关规定，公司应在每一会计终了编制财务会计报告，并经会计师事务所审计，这时就需要询证该公司与银行的存款、贷款等往来事项，以此作为编制财务报告的基础资料，如果我行出具的询证函存在虚假情况，将导致会计事务所据此所出具的会计报告的虚假，根据规定，会计事务所对此是要承担责任的，会计所也会据此要求银行承担责任，从而给银行造成信誉损失和其他经济损失。同时，若该公司的相对人根据我行出具的询证函进行交易导致损失，该相对人也可能以询证函存在虚假情形而要求银行承担责任。

从我部近期审查的询证函来看，发现存在以下重大问题，其中隐藏了极大的法律风险，可能给我行造成不可预计的损失，故提请各经办行在询证函业务中认真审查、据实填写，不得以“这是客户的要求”为借口迁就客户而随意出具。银行出具的询证函仅限于真实反映申请人在银行的存款、贷款等事项，不得用于其他用途。

一、将本应在一份询证函中列明的项目分成若干份询证函出具，可能被认为是虚假资金证明。举例说明：某公司在某支行有四个存款账户、两个贷款账户，此外还有保函、委托贷款事项。现该公司因审计之需，申请我行出具询证函，其提供的询证函一共六份（每份格式均相同，计有三项内容，即银行存款、银行借款、其他事项）。第一份至第四份只在“银行存款”项下各列明一个存款账户情况，比如户名、帐号、币种、余额、利率等，而“银行借款”“其他事项”被我行员工注明为“此栏空白”；第五份和第六份则只在“银行借款”项下各列明一个借款账户，“银行存款”“其他事项”则被我行员工注明为“此栏空白”，因各份询证函是独立的，单从某一份询证函表面来看，该份询证函证明客户在银行只有一个存款（或借款）账户，此外再无其他任何业务，但是综合各份询证函来看，却能得知客户除存款（或借款）外实际上还有借款（或存款，或其他业务往来：保函、委托贷款），若该询证函被别有用心的人单独使用，则可能因银行未据实填列有关事项而承担责任，特别是“其他事项”未据实填列，属于一种虚假资金证明。因此若客户在我行有多项业务，应该在一份询证函中全部列明，不得分别多份填写。

二、询证函出具时不完整、不全面。实践中，一些企事业单位出于各种目的，在询证时只询证存款而不要求不反映贷款，有的则只询证存款中的部分存款金额，我行个别业务人员为迎合客户，也认为企事业单位可以根据需要选择对其有利的询证事项。而询证函的实质在于企业向会计事务所如实、全面反映本单位的经营状况（包含与银行的业务往来）的，进行银行询证是依据中国注册会计师独立审计准则开展的，如果银行对询证函列举的事项不据实出具数据是否真实的询证结果意见，就有可能引发提供不真实会计信息的纠纷而将承担过错责任的风险。

很多非我行标准文本的询证函最后都有一项“其他事项”，这是个类似兜底性质的条款，是指客户在我行还有的、询证函中已经明确列明的事项之外的其他业务，如保函（银行的保证业务）、信用证、保证金（客户向银行提供的保证金担保）、其他担保（如抵押、质押）、委托存款、委托贷款、票据承兑、有价证券的存放、账户注销情况等等。若询证函上有该“其他事项”，应据实列明。总之，只要与我行存在的业务往来都要在“其他事项”下予以注明，否则我行会承担虚假资金证明的责任。若经查确实再无其他事项，则可注明“无”或“此栏空白”。

根据《中华人民共和国刑法修正案

（六）》第十五条“银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。”据此，若银行工作人员违反规定，为他人出具资金证明，情节严重的，将涉嫌“非法出具金融票证罪”。刑法将其作为犯罪行为纳入调整范围，说明国家加大了对银行出具不实、虚假资金证明等金融犯罪的打击和惩罚力度。因此，银行违规出具不实或虚假资金证明，其直接的法律后果是：不仅仅可能承担民事责任，还有可能承担刑事责任。

三、对已质押冻结的存款账户出具资金证明的风险。其表现形式主要是保证金质押、存单质押，是在特定款项上设定的担保物权（前者是一种动产质押，后者是权利质押），是对存款的一种限制，且担保权人对该款项享有优先受偿权。存款被质押冻结后不能自由支用，若出质人不能如期履行其他债务，质押存款将被依法处置并优先偿还担保权人的债权，导致客户不能履行与交易相对人的协议，造成交易相对人损失的，交易相对人有可能以银行出具资金证明不实、不准确、虚假为由，要求银行承担赔偿责任。

根据总行规定，此类账户原则上不得出具资金证明。如确需出具，应在明显位置标明“账号存款已质押冻结”字样，并提交法律部门审核确认。

四、对被有权机关依法冻结的存款出具资金证明的风险。为保证交易安全，交易双方常要求对方提供银行资金证明以证明其资金实力。对拟提供证明的资金，客户应有完全的支配权，才可安全交易。有权机关依法冻结了的银行存款在被依法解冻前，客户便丧失了对该存款自由支配的权力，如交易相对人基于对银行资金证明的信赖进行交易，且因客户资金被冻结甚至被扣划而无法支付对价，造成交易相对人损失的，交易相对人可能以银行出具不实或虚假资金证明为由，要求银行承担责任。对此种情况，银行应在询证函明显位置注明“账号存款已被依法冻结”等字样。

汇丰银行资金证明 第13篇

一、银行账户管理混乱,导致资金闲置严重的主要表现形式

(一)无依据开户、多头开户、重复开户造成资金闲置

在审计中发现,在基层政府,国库集中支付制度目前并没有得到全面贯彻落实,国库单一账户体系改革不到位。在单位零余额账户外,仅凭地方政府一纸文件或主管部门一个申请,财政部门就同意为其开设基本账户或临时账户。预算安排的资金违规直接进入各“指挥部”临时账户,本应直接支付至种苗户、产粮户的大额资金却进入了违规开设的林业站所等临时账户。审计发现某个县违规开设的“指挥部”账户和“林业站”专项账户竟分别多达二十几个。同时财政部门同类资金在多个商业银行多头开户,少则三、四个,多则五、六个,甚至在同一家金融机构不同网点设立同一类财政专户,利用违规开户的账户转移财政收入,造成大量资金闲置。

(二)利用银行账户套取专项资金造成资金闲置

一些专户核算事项已结束多年,但专户仍然保留,专项资金部分结余资金依然存在;在无专项用途的情况下将资金调出国库,转入至应辙未辙的专户,或者通过虚列支出等手法,将大量资金违规拨付到财政专户,形成财政专户资金的大量闲置。在审计中发现,某一林业大县,其年公共财政收入不到一个亿,但是其林业局自行管理的应辙未辙专户余额达二千六百多万;部分单位或部门通过虚假事项、虚假发票套取资金转入至应辙未辙的专户中,部分用于三公经费,部分弥补单位事业经费支出,挪用、侵占财政资金,造成资金长期闲置。

(三)利用违规开设的银行账户出借财政资金,造成闲置

为了扶持企业发展,地方财政以周转金或暂借资金的方式,借出了大量财政资金,目前大部分企业已经名存实亡,有的是一年以上,甚至四五年除利息收入外没有发生过一笔资金;有的主管部门借出大额资金以企业改制的名义,转移财政资金,出借的资金并没有及时清理收回,造成资金沉淀。

(四)设立财政专户过渡户及往来账户,违规收费、隐瞒、截留财政资金,造成大额资金闲置

部门基层单位或部门将收取的房屋租金收入缴入往来账户,直接冲抵单位支出;财政部门将收取的房屋拍卖等国有资产处置收入缴入违规开设的国有资产经营专户未缴国库,隐瞒财政资金;部分单位违规收费,通过应辙未辙的银行账户设立账外账,滥发补助,逃避财政监管,造成资金闲置。

二、对策和建议

(一)严格规范国库管理,关注各类财政资金银行账户管理情况

重点关注国库集中支付制度全面落实情况,各类财政资金账户开设是否按照规定履行审批手续,各级财政部门、审计部门是否严格按照财政部《关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》(财办[2011]1号)、《关于清理整顿地方财政专户的整改意见》(财库[2011]171号)、《关于进一步完善制度规定切实加强财政资金管理的通知》(财办[2011]19号)等文件规定清理、归并、多头开户等问题,是否严格杜绝“人情账户”、“关系账户”。

(二)关注财政专项资金专户结余情况

重点核实项目是否真实,有无以结转名义将专项资金转出放置或挪作它用;有无以虚假支出方式套取财政资金,形成账外闲置;有无因项目无法实施而导致财政尚未分配导致专项资金长期闲置;或者项目已结束多年,但财政仍未收回统筹使用,造成大额资金结余闲置等问题。

(三)关注财政各专户历年暂存款、财政往来账户款项

关注各项专款用“以拨作支”的形式转入暂存款,造成虚列支出、资金周转效率低下的问题;梳理各类暂存款项的性质和用途,筛选出历年列支转暂存不需支付资金以及收入挂往来等结余资金;重点关注单位或部门是否通过往来账户违规收取费用并冲减支出;督促财政部门及时清理,进一步盘活往来科目中的违规资金、闲置资金,并加大对出借资金清理回收。实在无法收回的,履行相关审批手续后,及时做好账目核消等工作。

(四)关注非税收入缴库情况

审查执收单位是否开设非税收入收缴过渡性账户办理非税收入收缴业务,是否及时足额上缴财政部门的非税收入汇缴专户,是否隐匿、滞留、截留非税收入,以及不纳入预算管理“体外循环”等问题;是否私自提留征管经费用于单位经费支出,是否坐支、挪用、私分。关注财政部门行政性收费收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入等科目是否及时足额缴入国库,是否将应缴入国库的资金缴入财政专户,形成调节财政收入进度的“蓄水池”,导致资金闲置。

(五)加快建立健全责任制和责任追究机制

加强经常性检查和审计监督,建立银行账户清理、财政资金统筹使用任务清单和时间表,,对于未按规定完成的,要严肃追究责任。建立从项目申报到财政资金拨付、资金账户管理全过程的权力和责任清单制度,切实明确权责;对预算单位银行账户设置原则、开立变更撤销程序、日常管理、监督检查和处理处罚作出了全面系统规定。对违法违规问题严肃追查相关责任。

摘要：导致财政资金闲置的原因有很多方面,但笔者在近期参加的湖南省统一组织实施的12个县市区党政领导干部的经济责任审计中发现,目前县市因财政银行账户管理混乱,导致财政存量资金闲置问题严重不容忽视。

银行竞逐资金业务 第14篇

美国次贷危机的影响仍难见其底，在全球范围内有大批银行业绩被拖累，由此凸显了银行在债券、外汇及衍生品等资金交易领域的市场风险。

“屋漏偏逢连阴雨”，法国兴业银行交易员违规投资及瑞信交易员错账等系列丑闻事件接踵而至，更对银行资金交易业务的前后台风险控制、风险管理及风险评估体系敲响了警钟。

与境外银行在资金投资交易上大幅受挫不同，在2007年中国资本市场盛宴中，中国商业银行的资金交易业务已全面开花。

「业务框架初备」

在今年年初陆续披露的2007年度业绩预增报告中，工商银行、建设银行、招商银行等银行纷纷表示，2007年非利息收入有较大增长。工商银行1月发布的2007年业绩预增公告透露，2007年净利润上涨超过60％，主要归功于手续费及佣金收入的大幅增长。

工商银行自2006年6月成立全球金融市场部，职能定位于综合运用资金、债券、利率、汇率等市场工具，在国内外金融市场上从事本外币资金的投融资运作与交易管理。经过一年多的发展，业务团队已扩大至百人，在规模上逼近中行、兴业等历来专注于发展资金业务的中资银行。

工行金融市场部总经理徐志宏告诉《财经金融实务》记者，工行资金业务主要分为三块，其一是资金交易业务，包括银行间市场、债券投资和本外币资金交易；其二是承销业务，包括短期融资债、金融债和资产证券化产品的承销；其三是代客业务，分为纯粹的代客资金管理和代客交易，后者交易端是客户发起的，包括代客外汇买卖、代客黄金交易、代客风险管理等。2006年，工行资金业务收入为251.83亿元，占营业收入的13.9％。据知情人透露，2007年收入增长可观。

这一业务格局基本代表了中国商业银行资金业务发展的大致方向。

不过，另有业内人士分析指出，目前，国内大部分银行的资金业务大体上仍局限于传统的流动性管理衍生的资金业务。这类业务并不是来自客户的交易需求，而是为了满足银行存贷款和资产负债管理的需要。这种流动性管理和投资管理，属于内向型业务。

“商业银行需要根据形势的变化，尽快调整业务方向和发展战略。”徐志宏指出。事实上，近年来，商业银行的客户需求和所处环境已发生了巨大的变化。随着个人财富的积累，不同人的金融需求发生演化，从传统存贷结算需求转向更多的与人的生命周期紧密结合的衍生产品。银行需要根据环境和客户的需求特征，设计综合性的金融服务方案，切入个人金融服务。

徐志宏认为，目前，银行已逐步转变经营方式，开始关注包括固定资产、流动资产、长期投资等在内的企业整个资产负债表的优化，资金业务也应随之扩展。

从数据上看，过去一年，银行资金业务方面最明显的是业务种类和总量的增加。

以债券承销业务为例，据彭博统计，2007年，工商银行以679.1亿元人民币的承销额高居中国债券承销商榜首，业务覆盖短期融资券、财务公司金融债、商业银行普通金融债、商业银行次级债等多种产品。而仅仅两年前，工商银行2005年全年承销额仅52亿元，且只有短期融资券一个品种。

监管层也在逐步推动银行间交易市场的发展。2004年，央行推出债券远期交易；2005年，外汇远期交易在银行间市场全面开放；2006年，央行连续推出外汇掉期交易和人民币利率互换交易，银行双边报价逐步推进；2007年以来，银行间双边债券市场双边报价机构超过30家，做市券种达到了400余只。

中国外汇交易中心数据显示，2007年，银行间市场债券结算量超过63万亿元，同比增长57.5％。日均结算量达2545亿元，超过同年交易所A股日均交易量。现券市场亦交投活跃，市场整体换手率水平达1.34倍，高于上年的1.18倍。

「产品推新热潮」

在过去两年里，银行理财产品层出不穷。据徐志宏介绍，工行2007年理财产品销售规模比上年增长了两倍以上，发行量超过2500亿元，占据了50％的市场份额。

据记者进一步了解，工行今年在理财产品方面的发行目标高达4000亿元。这一目标相比去年将增长60％。

由于年初证券市场波动，债券市场渐被业界看好。一些与债券市场、票据市场挂钩的无风险套利产品，受到投资人欢迎。今年年初推出的部分无风险人民币理财产品（如打新股类产品），有的单个产品销售额已超过百亿元，这一销售规模比2007年的同类产品扩大了数倍。

据《财经金融实务》记者了解，工商银行今年还将推出针对机构和高端个人客户的定向增发、PE、IPO类高风险投资产品，并将引入一些创新的结构设计。“银行客户相对来说都比较稳健，所以，我们需要尽量把风险压低。即使是高风险产品，也通过引入优先层级设计，把风险分层，以满足不同风险偏好者的需求。这类似于资产证券化产品的设计。”徐志宏说。

也有一些银行开始涉足较为复杂的高风险套利理财产品。2月，由兴业银行、中信信托和国泰君安证券联合推出的国内首只套利型银行理财产品“套利通1号”，就是利用证券市场中各种金融产品的定价差异，通过低买高卖，获得无风险收益。

与此同时，商业银行资产证券化试点进一步扩大，四家商业银行去年发行了总金额为178.08亿元的资产支持证券。而2008年，资产证券化产品仍是多家银行的发展目标。

徐志宏认为，2008年资产证券化的市场机会将比较多，供需双方的需求都比较强。在信贷紧缩政策背景下，银行有提高信贷资产流动性，加速资产周转的动力；投资者也有丰富投资产品，分散投资风险的需求。此外，央行、银监会等监管部门对资产证券化创新均持积极推动态度。

记者在中介机构人士中了解到，工行今年还有推出90亿元规模信贷资产证券化的计划。

业内人士认为，近两年，各银行都加大了资金业务部门的投入，团队发展很快，这块利润也十分丰厚。要保持盈利水平，最方便快捷的办法就是推新产品，获取高额利润。但是，目前，国内银行推新产品，多处于模仿外资银行产品的阶段。尤其值得注意的是，在境外投资方面，目前中资银行主要方向仍是港股，此外还有一些基金产品和指数类结构性产品，这些产品在标的选择、产品组合等方面主要还是依赖外资银行。

随着美国次贷危机的蔓延，中行、工行陆续提高次贷拨备，市场上对银行境外投资业务充满担忧，担心外资机构把有风险的债券、产品通过QDII产品转移到国内外币市场。

徐志宏透露，工行在选择境外合作伙伴以及合作伙伴选择投资产品的时候，都要做很严格的风险分析、风险测试、压力测试、情景分析。同时，在投资的过程中，除了关注投资产品的评级，还会关注其背后资产的质量，防止结构性产品杠杆效应放大风险。

「做市交易起步」

因为市场环境和监管政策发生变化，从2005年开始，做市交易逐渐成为银行资金业务的重要发展方向，近两年来，做市交易有了快速发展。

如2006年1月，中国同时引入外汇市场询价交易方式和做市商制度后，人民币远期和掉期的日均成交量迅速从当月的0.74亿美元增至2006年12月的5.99亿美元，做市商间交量量占市场总成交量之比，亦由78.88％升至94.11％。据央行2月22日发布的报告，2007年人民币掉期市场成交量增长5.2倍，银行间远期市场成交量增长59.2％。

但业内人士分析指出，尽管目前做市交易增长数据可观，但整个人民币做市业务依然处于初级阶段，市场上交易品种缺乏，投资者性质趋同。以债券市场为例，2007年，央票、国债和政策性银行债占市场发行总量90％，持有结构上也是一边倒，商业银行是绝对主力，持有8.33万亿元债券，占市场67.6％的存量。

这种单边市场持有结构，不仅使做市商在市场利率上行阶段面临巨大风险，还使绝大部分债券进入持有到期账户中，减少了市场债券的供给和交易活跃程度，影响衍生品市场的发展。

此前，中国利率、汇率都被严格管制，国内银行没有做市业务，只能充当地方批发中心，倒手转卖外资银行的产品，赚取微薄的手续费，同时还被迫承担较大的客户信用风险。2005年后，中国逐步实施人民币汇率、利率自由化，银行和客户开始从传统的现金头寸借贷需求逐渐过渡到防范汇率、利率波动性等风险的交易性需求，传统的资金业务结构亦发生转变。

“过去我们的观念是，资金交易就是拿自己的钱做交易，获取利差、汇率利率互动和价差。但国外银行更多专注的是提供做市产品，把个人和企业的交易需求带到市场上来，帮客户做交易。”徐志宏认为，这是银行做市商未来做大市场规模、获取更大利润的途径。

徐志宏还透露，工行已经将人民币做市交易确定为银行战略转型的一项重点业务，将用两到三年的时间培养初步的做市商能力，具体内容包括，构建合理的组织架构，建立定价系统模型，培养人才，提高风险控制能力等。

整体而言，中国人民币做市业务还处于起步阶段。中国从2005年7月实施人民币汇率改革以来，共批准了20多家中外资银行做市商， 2006年开始发展的利率互换，2007年初颁布实行《全国银行间债券市场做市商管理规定》，推动人民币和债券做市业务快速发展。

中资银行已经初步迈入此前被外资银行所垄断的做市领域。而市场环境和政策法规的发展更给了中资银行一个从无到有地发展人民币做市业务的机遇，使之可以与外资银行在人民币做市领域同台竞技。已经运行一年的Shibor利率，亦会促进相关衍生品做市交易的发展。

银行业专业人士告诉《财经金融实务》记者，发展做市业务，首先要在银行内部建立风险管理模型，掌握产品定价技术，确保报价能够覆盖风险。“只有能够随时随地地报出双边买卖价格，银行才能够获得资金业务的核心利润。”

上述人士分析称，银行资金业务利润来源有两块：一是卖给客户时的销售加价，利润较小却需承担较大的信用风险，即国内银行传统的背对背转手经营模式；另一块是银行管理风险头寸得到的利润，也就是买卖价差，这才是做市交易业务核心的利润来源。

目前，国外市场上的基础产品如即期、远期、汇率买卖、拆借、现券、利率互换，经过多年的发展，利润已经摊薄，市场朝着更复杂的衍生品发展。通过做市交易，向客户销售各种资金交易产品，获得买卖价差，已成为国外银行中间业务收入的重要来源。

根据香港交易所公布的2006年年报，在即期外汇交易市场上名列前茅的汇丰银行非利息收入占营业收入的50.8％。相比之下，工商银行和中国银行2006年度非利息收入分别仅为营业收入的11.2％和18.2％。非利息收入中做市交易业务收入是重要组成部分。2006年汇丰银行交易业务收入约占非利息收入的23.1％。若从单项业务收入论，交易业务收入比信用卡业务收入都要高。

但做市交易的特性又决定其是金融创新、衍生产品工具最多的业务，对银行风险控制、组织架构、技术水平、人力素质要求也最高——而这些恰好是中资银行的软肋。

银行业专业人士分析称，实际上，到现在为止，很多银行最大的资金业务还是源于自身资产负债管理的需要。而且，按现阶段国内银行的业务管理水平以及市场发育水平，最重要的还是资产负债期限匹配管理的需要，包括流动性管理和利率管理两大块。

「风控挑战」

相比于业务的快速扩张，多数银行的资金业务风险管理仍处于滞后和薄弱状态。有银行业内人士对记者坦承，银行内部对资金业务的风险控制组织架构远不及信贷风险管理体系严密，相应的市场风险和信用风险管理亦很匮乏。此外，相关法律法规、会计准则、监管准则，也难以跟上银行资金业务的发展步伐。

日前，法国兴业银行交易员违规投资丑闻，使该行的风险内控管理体系备受争议。这给国内快速发展的资金业务也敲响了警钟。如果不加防范，低层次的操作风险一旦发生，不但会引发巨大的财务风险危机，还会严重挫伤银行声誉。

而随着衍生交易的发展，如何控制各种金融工具产品的市场风险和信用风险，成了更普遍而重要的问题。

据《财经金融实务》记者了解，目前，国内多数银行已经把资金业务风险管理纳入银行全面的风险管理体系。兴业银行对资金交易业务分为前、中、后台管理，前台主要负责交易，中台负责检查信用额度、业务授权等，后台负责交易确认；前中后台相互独立，属于不同的垂直管理条线，并配套了相关交易员责任追究制度。“我们猜测，法兴就是后台没有独立去找对手做确认。如果做了确认，这种虚假交易是没法存在的。”上述兴业银行人士说。

据工行介绍，其资金业务也在总行的风险管理部控制授信之下操作，同时在负责资金业务的全球金融市场部内设有风险管理处，制定和监控业务规则和流程，并初步建成自营业务和代客理财业务相分离的风险控制体系。徐志宏透露，工行目前正在构建以市场风险价值（VAR）为核心的风险管理计量模型，完善监控手段。加大对信用产品风险控制，强化信用风险与操作风险的管理。

但业内人士表示，目前大部分中资银行的资金业务风险管理仍不如信贷风险管理受到重视，即便组织架构初步搭建起来了，但业务授信、风险监控等流程上还是存在很多不协调的地方。

此外，交易风险的防范并不是单靠银行内部建立风险管理体系就够了，同时在交易市场上也需要可以给银行对冲风险的工具。目前，三个月以上的中长端Shibor报价与实际交易成交价之间的利差仍然较大，银行无法利用Shibor利率进行风险对冲。尽管市场上一些产品创新在应用Shibor之外的其他基准，但整体来讲，货币市场上实际的交易产品在期限、种类、交易量方面都无法满足风险对冲的需求。基础交易产品缺失，直接影响高级衍生产品的推出，不利于发展整个衍生品市场。

最近，次贷危机拨备问题引起广泛关注，也暴露出了资金交易业务在会计核算方面的基础问题。持有到期和交易类账户在损益方面的核算规定迥异。“问题是怎么把衍生品交易的结果更好地在财务报表中反映出来，给投资者一个非常明确的披露。”上述业内人士表示。由于资金业务发展迅速，国内的会计审计和监管机构还没能建立起相应完善和规范的准则，而这些准则是在财务报表中正确反映交易结果的基础。

不同类型的资金业务，风险不同，在会计上和监管上的处理也不同。只有在对业务类型分类的基础上，才能对每种资金业务制定规范的会计和监管准则。

相关法律不完善，更是银行资金业务发展的瓶颈。因为资金交易的特殊性，很多交易并不需要进行本金交割，最后交割的只是净损益即净额清算。在法律健全的国家，此类交易可以节约交易双方使用资金的成本。但是，中国目前的法律没有对净额清算进行确认，一旦有金融机构真的进入清算程序，并没有相关法律保障银行追回资金业务应得利益。