财务出纳资金日报表

财务出纳资金日报表（精选6篇）

财务出纳资金日报表 第1篇

财务部

资金管理与出纳岗位规范

1.岗位职责

1.1.做好公司现金和银行出纳与资金管理工作。

1.2.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核签章的收付款凭证进行复核，及时办理款项收付。

1.3.对现金的管理

1.3.1.严格执行国家《现金管理暂行条例》规定的现金支取范围支取现金。不得以白条、借据抵充现金，不得挪用现金，不得坐支现金，不得超过银行核定的库存限额，超过部分要及时送存银行。

1.3.2.及时准确地提取、收付和送存现金，一旦发生短缺由本人负责补偿。

1.3.3.收、付款后，记账凭证上必须加盖收、付讫章。付款凭证的每张原始单据上必须加盖“已报销”印章。

1.3.4.保险柜钥匙和密码只能出纳员一人掌握使用，不得随意转交和告诉他人。

1.3.5.每日下午提前一小时整理已收、付款业务，办理记账、结账。

1.3.6.会计业务必须及时处理，并根据已经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账，结出余额，做到日清月结，账证相符，账账相符，账款相符。

1.4.对银行存款的管理

1.4.1.在银行开立的账户，只限本公司使用。

1.4.2.妥善保管各种支票，设立支票领用登记薄，按编号顺序登记，并详细记载支票领用日期、编号、领用人及注销等情况。

1.4.3.序时逐笔登记银行存款日记账。

1.4.4.月末，编制《银行存款余额调节表》，与银行核对相符。对未达账项及时通知有关人员进行处理。

1.5.对银行汇票的管理

1.5.1.接收汇票时要核对份数与总额，检查汇票是否合格并逐笔登记，经常查看汇票到期日。

1.5.2.委托银行代理承办已到期汇票的承兑工作。

1.5.3.及时查询到账情况并注销已收款的汇票。

1.6.对支付的备用金、押金、保证金等，应定期核对清理。

1.7.协助主管会计按规定及时交纳劳保统筹等各项基金和各种应收款项的收缴工作。

1.8.协助主管会计做好工商、税务、审计、会计师事务所等有关部门的联系、接洽及业务办理。

1.9.协助主管会计做好资金的筹集、管理和资金预算的收交、汇总与编制。

1.10.负责银行预留印鉴中负责人专用手章的保管、使用和管理。

1.11.负责银行账户的开设、撤消及管理。

1.12.负责与银行有关的工作联系及业务协调。

1.13.拟订公司内部资金管理及相关管理制度。

1.14.负责财务部日常行政和事务工作。

1.15.负责保管财务有价证券、营业执照、贷款证、企业代码证等重要证件。

1.16.完成主任交办的其他工作任务。

2.工作标准

2.1.认真贯彻执行国家财经法规、财经纪律和财务会计制度。

2.2.对会计凭证、会计账表及有关财务资料、文件应认真审核，确保原始资料真实、合规，数据准确、无误，项目齐全有效。

2.3.定期向主任报告财务收支情况，重大或特殊经济业务事项要及时汇报。

2.4.随时检查国家财经政策及法令、法规的贯彻执行情况和公司内部财会制度的落实情况，发现问题及时制止和纠正，重大问题立即向领导汇报，尽快处理。

2.5.现金和银行存款的收付准确无误，及时合规。

2.6.有一定的业务水平，能独立处理较复杂的财务事项。

3.岗位权限

3.1.严格执行国家财政法规和规章制度和现金管理条例，坚持原则，对执行财经纪律严格性负责。

3.2.对违反财经纪律、财会计制度的行为有检查、批评、制止权。

3.3.对不符合现金业务的事项，有权拒绝付款、拒绝执行，并及时报

告。

3.4.对弄虚作假，营私舞弊，欺骗上级等违法行为，坚决抵制，不予结算，并向公司领导或上级机关报告。

3.5.对各项资金的使用有监督、审查权。

4.岗位条件

4.1.政治素质和职业道德

4.1.1.拥护和贯彻党的路线、方针、政策，有为祖国的社会主义现代化建设做贡献的强烈事业心和责任感。

4.1.2.热爱本职工作，忠于职守，积极进取，勇于开拓和创新。具有严谨求实的科学态度，民主正派的工作作风，较强的全局观念和法制观念。

4.1.3.遵纪守法、清正廉洁，坚持原则，秉公办事，不谋私利，能抵制不正之风。为人正直坦诚，能听取不同意见，尊重领导，团结同志。坚持实事求是，讲究工作效率。诚实守信，对客户负责。

4.1.4.依法经营，维护公司的信誉，遵守社会公德。

4.2.所学专业

财务或经济管理类专业

4.3.专业知识

4.3.1.熟悉电力基本建设和生产过程，熟悉本行业的基本业务知识，熟悉行业情况。

4.3.2.有一定的理论政策水平，熟悉掌握国家的会计法、税法、公

司法、经济合同法、成本管理条例、审计法等财经方面的法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识。

4.3.3.具有较强的计算机操作技能，熟悉计算机应用等现代化管理方法,并取得会计电算化合格证书。

4.3.4.掌握企业财务管理、成本核算及经济活动分析等专业知识。

4.3.5.熟悉经济和财政、金融、信贷等宏观经济理论方面的基础知识和现代化管理知识。

4.3.6.了解本单位经营及管理知识和有关技术知识。

4.4.工作能力

4.4.1.理解判断能力

能正确理解和深刻领会有关方针、政策、法规以及上级指示、决定；结合公司的目标任务，对财务管理工作有一定的研究、分析、判断能力，为领导决策提供依据。

4.4.2.预测决策能力

善于调查研究，依据国家有关法规、政策，结合公司实际，进行科学预测并做出正确的决策或提出决策方案。

4.4.3.组织协调能力

发挥会计工作职能，有协调内外经济关系和为领导经营决策服务的组织能力。

4.4.4.开拓创新能力

开拓财源，提高资金利用率，注重新方法、新手段、新信息及其

应用，不断开拓财务工作新局面。

4.4.5.业务实施能力

能全面掌握财务人员各岗位的工作流程和岗位规范，有财务及经营管理的务实能力。能将上级部门及领导的决策付之于行动，按时保质保量完成任务的能力。

4.4.6.社交活动能力

能取得上级及有关部门的支持和帮助，能较好地与税务、稽查、审计、财政、会计师事务所、工商等有关单位进行业务交往。

4.4.7.语言文字能力

有较强的语言表达能力，能撰写计划、总结、专题分析和研究报告的工作文稿。

4.5.学历及职称要求

具有中专文化程度或具有初级专业技术职务任职资格，并取得会计从业资格证书。

4.6.身体条件

身心健康，能胜任本职工作。

4.7.工作经历

从事财务会计工作时间不少于一年。

财务出纳资金日报表 第2篇

1、根据公司制度，审核报销单据的真实性、准确性和全理性;

2、资金结算和各种款项划拨，及时制作每日资金日报;

3、保管各种空白支票、收据及银行U盾等重要物品;

4、负责银行账户的管理工作，包括办理开户、销户及银行账户维护;

5、每月末进行相关账户清理工作;

6、配合部门其他同事的工作，并完成领导交待的其他事务。

任职资格：

1、负责公司出纳工作，财务相关专业毕业，全日制大专或以上学历，1-2年工作经验，优秀应届毕业生亦可;

2、熟练使用各种办公软件，电脑操作娴熟，善于处理流程性事务工作;

财务出纳资金日报表 第3篇

首先在月初根据平衡后制定资金计划输入到相应表格内,逐日输入本月数据,到月底,需要对全月的整个数据来源加以验证,核对,糅合在一起,按一定的标准进行归类、整理、提炼数据,参照月初计划对数据进行分析比较,形成资金平衡会材料,为下月资金平衡提供数据基础。周而复始,按月完成一个数据循环。

2012年3月分公司成立,日报表数据项目很多地方都要涉及更名,分公司与原来股份两套账务处理并行期间,特别涉及分公司银行账户新开立、股份银行账户有的需要保留、个别银行账户需要清户等等情况,给日报表数据统计工作带来很大工作量。

在吸收原来报表经验的基础上,通过整理工作思路,考虑采用程序控制,建立数据模板,对大量数据进行标准化处理,充分利用计算机进行计算,目前已实现日报表数据自动采集工作,通过对数据模板的进一步应用,大大提高了工作效率,数据统计准确度进一步提高,不断减少加班加点现象。具体工作方案如下:

一、尽快对数据进行标准化处理,建立标准数据模版

(一)首先根据日报表数据统计要求,对数据分析整理,设计出标准数据格式,确保数据来源的标准化。

通过对各二级单位多次沟通协商,转发标准数据格式,并附有数据填列说明,请参照执行。目前大部分单位已实现上报数据标准化,改变以前杂乱无章,数据比较混乱现象。各单位上报数据表格很规范,表格很清楚,互不干扰,减少不必要的失误。

(二)确保所有数据规范化后,包括文件名、文件名的位置,等等需要满足一定条件后,直接运行批量导入功能,通过程序控制,很快完成数据的转换工作,经过多次检验,数据导入无误,大大节省了工作量,提高了工作效率,减少手工粘贴带来的失误。

(三)建立各种数据检验关系,一旦发现有误,很快准确定位有误之处,利用数据检验模版,把昨日期末和今日期初进行对比,明细和汇总对比,合计项和各分项对进行对比,各分项之间对比。

通过对比,各种计算关系之间有一定的勾稽关系,保证数据的准确性。

二、规定各单位数据上报时间,强调合作意识

针对各单位上报时间比较混乱,有漏报、迟报、不报等现象,有的接近下班时间,草草了事,存在失误,带来很多不必要的工作量,经多次沟通回复,要求业务量比较小的单位尽量提前上报,作为一项重要的工作按日进行完成。没有特殊情况要求在下班前1小时内报送,提高数据报送质量,让各单位引起足够重视。在特殊情况可以等待,必要时加班赶制报表。日报表工作,需要涉及方方面面的数据来源,必须加强沟通协调,要给下一个数据使用者留出时间,彼此互相配合,互相理解,加强沟通,通盘考虑,共同完成一件事情。很多单位都表现得很配合,支持该项工作。

三、通过数据模版,逐级对数据进行校验,提高数据准确性

(一)首先,对上报的基础数据进行校验,确保数据来源正确。

只有源头数据准确,才能进行下一步数据汇总。

(二)基础数据来源准确后,下一步对数据分层次汇总。

先是分公司汇总,集团小汇总、整个集团进行大汇总、加上外围单位上报数据形成一个整体的数据集合,通过对数据分层次汇总,了解数据架构。对数据有整体认识。

(三)检查整个集团业务数据的准确性。

核对收据来源准确后,就可以将该数据套入模板内,自动按资金平衡会要求的项目进行数据分类,再次对基础数据与汇总数据核准,为写资金平衡会材料提供准确的数据来源。

(四)细分数据,备写资金平衡会材料。

各项数据准确后,理解数据之间的构成,比如收款情况,有集团收款、分公司收款、改制子公司收款三类,各自现汇所占比例。支出有总支出,集团支出、分公司支出。按业务性质分类,分为工资、税金、电费、贸易矿支出、归还贷款、原料支出、工程项目支出、机动口支出等等支出项目,各自所占的比例,构成完整的支出框架。另外根据月底的收款预测,资金支出计划需要追加地方,有支付计划尚需支付的资金,支付结构是否合理,特殊情况下的资金支付,反映月度内整个业务收支情况,进而反映生产经营形势。通过数据分析,可以反映数字背后的生产经营,提高对数字的敏感度,进而对资金管理提出更高的管理要求。

四、对收支简表进行规范化

收支简表很直观反映出资金每日收支情况,通过日合计、月累计、年累计的收支统计,反映出收支变化规律,以收定支,有没有超出资金定额。通过表格反映出各业务核算主体经营性业务收支,融资性业务收支,反映本月的收入和支出趋势,根据该趋势,反映本月生产经营情况,为制定下月资金支付计划做参考,收入情况不理想,有必要压缩开支,确保一定存量资金。通过资金流量进行分析,保证一定的资金存量。

财务出纳工作之我见 第4篇

关键词：财务出纳工作地位；作用；特征及特点；工作要求；选派

中图分类号：F23文献标识码：A文章编号：1003-8809(2010)-10-0223-01

一、财务出纳工作的地位和作用

财务出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。广义的财务出纳工作，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳的工作范畴。狭义的出纳工作；仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。总之，出纳是按照有关法规和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

1、财务出纳工作的地位。任何单位在经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位。领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位及其职责有着限制性规定。内部制约制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此，在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。

2、财务出纳工作的作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳工作岗位可以按管理要求设置，出纳工作必须完全置于会计循环财务中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用：一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务；--是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作；三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款；四是保卫资金安全，保护国家资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防范诈骗，减少损失和失误显得极为重要。

二、财务出纳工作的特征

财务出纳工作是会计工作系统的源头，具有会计工作的本质属性。出纳工作归集起来有三个特征：(1)出纳是现金、票据收付的关口；(2)出纳是第一手会计信息的收集者；(3)出纳是外界观察单位或企业会计管理水平和财务水平的窗口。会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。

三、财务出纳的工作特点

任何工作都有自身的特点和工作规律，财务出纳是会计工作的组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特点。

第一，财务出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动。而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳人员与之发生经济关系。日常现金的收收支支也使出纳员与外界各种人员发生往来的事情增多。通过出纳人员搞好对外“公关”，取得有用信息，为决策提供依据，甚至直接参与相应决策，都成为可能。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

第二，财务出纳工作作为会计工作中的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。所以，要掌握规范的出纳知识，如：在填写“记帐凭证”时不仅要填写货币资金科目，还要准确填写对应的其他科目的状况转变，而且对凭证如何填，出纳帐怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也很有讲究。因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，才能做一个合格的出纳人员。

第三，财务出纳工作是一项政策性很强的工作，在《会计法》、《会计基础工作规范》等法规中都把出纳工作并人会计工作中来，并对出纳工作作出具体规定和要求。如办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。其工作的每一环节都必须依照国家规定进行，出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作，不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

从上述出纳工作的特点，可以看出，出纳工作是需要具有专业会计知识的人员，还应具备作风正派、忠诚可靠、同时品德端正、手脚干净、爱岗敬业的思想，具备公关能力才能胜任此项工作。

四、财务出纳工作的要求

做好财务出纳工作，要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。具体要求如下：

(1)道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，具体做到7个要：要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务。树立牢固的为国家利益，即为人民利益服务思想。

(2)政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》现金管理制度及银行结算制度；《会计基础工作规范》等，出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，坚持按法办事，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。

(3)业务技能。出纳工作需要很熟练的操作技能，打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识。还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识和较强的数字运算能力。

(4)工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中，就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊，就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静，就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

五、单位必须认真做好财务出纳员的选派工作

综上所述，财务出纳工作是是会计工作链中一项重要工作，肩负的任务艰巨，所以选派一个好的出纳员从事出纳工作显得尤为重要，也就成为做好出纳工作的先决条件和保证。单位选派出纳员的条件应当是：

1、出纳人员必须爱岗敬业。出纳工作繁琐单调，时间长了有些人很容易变得懒惰起来。所以，开始选派人时就应注意选用那些热爱这项工作，肯于积极钻研业务，具有敬业精神的人。

2、出纳人员必须思想端正，手脚干净。在社会主义市场经济进一步发展的现实情况下，选拔无私欲的人尤为重要。出纳员的每一笔现金收支，无论是对公的还是对个人的，该收的必须如数收进，该付给的一定按数付出，不刁难、不变样，更不起贪心。

3、出纳人员必须作风正派，奉公守法，为人正派，忠诚可靠。维护单位的合法利益，不为维护单位的不合法利益而去做违法的事情。

4、出纳人员必须要有经营意识和公关能力。要做好出纳工作还必须树立经营意识，具备一定的经营思想和公关能力，为盘活资金，使有限资金在国家法规允许范围内得以增值而尽自己的努力。

参考文献：

1.财政部，《会计基础工作规范》1996年

2.何大安编著；《出纳业务现学现用》，企业管理出版社，2006年版

资金调度日报表 第5篇

资金调度日报表财务处经理审核制表制表： 年 月 日销 货 收 入其 他 收 入转 帐 收 入借 入 款 项已 动 用借 款项 目金 额项 目金 额项 目金 额项 目金 额项 目金 额直接外销利息收入现 销退税收入票据兑现其 他合计合计合计合计合计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计　续表:资 本 支 出原 料支 出费 用支 出转 帐 支 出还 款 支 出可 动 用支 出项 目金 额项 目金 额项 目金 额项 目金 额项 目金 额项 目金 额小 计合计合计合计合计合计合计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计上月合计上日结存本日收入本日支出本日结存

产业资金银行出纳岗位职责 第6篇

一、熟悉掌握银行结算办法，严格恪守结算纪律，认真办理各种银行结算业务。

二、及时购买转账、现金支票，保证工做需要。严格控制空白支票的使用，确需使用空白支票的，经批准后，其限额最高不超过5000元。填写错的或过期做废的支票，及时收回注销，并保存待查。

三、收到支票时，及时开据收据、结算凭证等，填制银行存款进账单并在支票后背书财务专用章，尽快送达开户银行。

四、对银行来款担任登记，并通知相关单位(人)认款，如月末仍无人认领的来款，为便于对帐，可列入暂存款处理。

五、先复核经审核员审核的记账凭证或按规定程序签批后的付款通知单后再填开支票，严格领用手续。必须在支票上填写签发日期、收款单位名称、用途和规定的支出限额，并在付款通知单等注明支票号码。领用人必须在支票登记本上签字。

大额支票只有在“三个一致”时方能填开，即收款单位、发票单位(发票上的财务收讫章或发票专用章)、合同单位互相一致。

六、及时催请领用支票人员在规定期限内(领用后15天内)前来报帐。

七、当日发生凭证及时转交审核人员记帐，逐笔登记银行日记帐，做到字迹清楚数字准确，并逐日结出余额。如遇余额不脚以支付开支，及时向领导汇报，以防因透支形成不必要的丧失，不准签发“空头”支票。

八、经常与银行核对帐面余额，发觉问题及时查找。月末要认真准确地编制银行存款余额调理表，调整未达帐，确保与银行帐面余额相符，做到日清月结。对跨月的`未达帐项及时查明原因，尽快办理相关手续。

九、担任及时收回各单位(承包单位)的代付款项，并做好备查记录，经常核对，有责任向拖交单位催交入帐。

十、妥善保管各种票据、有价证券和印章，严格按规定使用，确保其安全。

十一、加强空白支票和空白收据的管理及领缴手续。严格控制空白支票的外流量，做废支票应付在原始凭单后，支票领用登记表及银行存款调理表要装归档，不能丢失。