网络化趋势对商业银行的影响及其对策

网络化趋势对商业银行的影响及其对策（精选6篇）

网络化趋势对商业银行的影响及其对策 第1篇

东北财经大学网络教育本科毕业论文

监管政策对银行内部审计的影响及其对策

作 者：吴文江

学籍批次：1003 学习中心：广东佛山顺德大良成人文化技术

学校奥鹏学习中心[26]A 层 次：专升本

专 业：会计学

指导老师：王海连

内容摘要

内部审计是一个系统，其生存和发展必须依赖和适应内外部环境的发展变化，由于银行经营的高风险特性，决定了银行业是一个受到高度监管的行业，银行监管政策的任何一点变化都会对银行经营管理行为产生重大影响，从而也深刻地影响着内部审计的发展轨迹。银监会借鉴国际银行业内部审计的先进经验，结合我国银行业公司治理和内部审计实际，于2006年6月27日颁布了《银行业金融机构内部审计指引》（下称《内审指引》），这是指导我国银行业金融机构内部审计活动的第一部“根本大法”，对于提高银行业金融机构内部审计独立性、有效性和权威性具有重要作用。本文将逐一分析《内审指引》对银行内部审计的影响及其政策。

关键词 ：监管政策 银行 内部审计 影响 对策

一、银行监管政策对内部审计的影响

影响之一：内部审计职能需重新定位

《内审指引》第三条和第四条明确指出，内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展。内部审计的目标是，保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行；在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平；改善银行业金融机构的运营，增加价值。从国际内部审计师协会（IIA）对内部审计的定义看，内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、受过训练的方法，来评价和改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。由此可见，《内审指引》上述规定是银行监管部门在借鉴国际内部审计先进理念的基础上，对我国银行业金融机构内部审计的科学界定，是国际内部审计师协会关于内部审计定义和目标在中国银行业金融机构的具体化。从中也可以看出，我国银行监管部门对内部审计的职能定位已经与国际标准趋于一致，内部审计工作范围已经从监督评价转为监督评价与咨询活动并重，关注重点已经从查错纠弊转为更加关注组织的公司治理、内部控制和风险管理的适当性和有效性，服务目标已经从单纯为管理层履职服务转为致力于为组织增加价值。与国际先进银行的做法和《内审指引》要求相比，我国商业银行内部审计职能的履行仍有较大的差距，需重新进行定位和审视。

影响之二：内审组织体制需改革完善

《内审指引》从内部审计管理体系、组织架构、审计权限、报告路线等方面对内审组织体制建设作出了一系列的明确规定。关于内审管理体系，《内审指引》第九条指出，“银行业金融机构应建立独立垂直的内部审计管理体系。审计预算、人员薪酬、主要负责人任免由董事会或其专门委员会决定”。《商业银行内部控制指引》第二十八条也规定，商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统垂直管理。下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当由上一级内部审计部门负责，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当由董事会负责。关于内审组织架构，《内审指引》规定“银行业金融机构的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系。董事会应下设审计委员会。审计委员会成员不少于3人，多数成员应是非执行董事。审计委员会主席应由独立董事担任”，“银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门，可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官由董事会任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围”。关于内审权限，《内审指引》规定，内部审计部门“有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证，有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议，有权向董事会直接汇报审计发现，有处理建议权和必要的处罚权”。《商业银行内部控制指引》第二十七条也规定，商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。关于内审报告路线，《内审指引》明确要求，“银行业金融机构应建立与垂直管理体系相适应的内部审计报告制度和报告线路”，“首席审计官和内部审计部门应按季向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议等内容的审计工作报告”。

影响之三：内部审计领域需拓展延伸

《内审指引》规定了内部审计事项主要包括：经营管理的合规性及合规部门工作情况；内部控制的健全性和有效性；风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性；信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；会计记录和财务报告的准确性和可靠性；与风险相关的资本评估系统情况；机构运营绩效和管理人员履职情况等。由此可以看出，内部审计已经开始向内部控制、风险管理和公司治理等新领域拓展和延伸，为内部审计人员创造了“英雄用武之地”。

（一）内部控制领域：内部审计是银行内部控制体系中的一支重要监督力量，是COSO内控框架的组成要素之一。《商业银行内部控制指引》指出，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。《商业银行内部控制评价试行办法》要求商业银行建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价，确保内部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性。

（二）风险管理领域：商业银行的核心活动是经营和管理风险，风险管理是管理层的一项主要职责，是公司治理的核心工作，对公司的风险管理过程进行评估和报告是内部审计工作的一项重要内容。《内审指引》开宗明义就指出，内部审计工作应当“以风险为导向”，这就要求内部审计工作要以风险为中心，关注、识别、评估、衡量和监督控制银行面临的信用风险、市场风险、操作风险、合规风险等各类风险，通过检查、测试、评价等各种方法，提出切实可行的缓释风险的控制措施和稽核建议。对操作风险，监管部门要求商业银行内审部门定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估，并向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。对市场风险，监管部门要求商业银行内部审计部门定期（至少每年一次）对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。内部审计既要对业务经营部门，也要对负责市场风险管理的部门进行。

（三）公司治理领域：完善公司治理是国有银行改革的核心和关键，建立独立、有效的内部审计是完善公司治理的重要一环。《国有商业银行公司治理及相关监管指引》明确规定，国有商业银行董事会应设立审计（稽核）委员会，国有商业银行应建立规范的内部控制监督体系，包括独立的风险管理部门、合规部门和审计部门等实施的监督。影响之四：内部审计技术需积极创新根据《内审指引》对内部审计的定义，内部审计活动已不仅仅局限于传统的稽核确认，还包括就公司治理、风险管理、内部控制等有关问题提供业务咨询、反舞弊调查、内控评价等各类增值服务，与此相适应，内部审计方法、技术、工具、手段也面临着升级换代。从目前我国商业银行使用的内部审计方法看，主要侧重于事后的静态的合规性审计和单个项目、常规性片面审计，检查被稽核单位的若干个产品线、控制环节是否严格遵守规章制度，以此来判断被稽核单位的内控管理是否有效，无法真正将稽核关口前移，在事前、事中揭示被稽核单位经营管理中的各项风险，即使开始尝试运用COSO五要素框架对被稽核单位的内部控制进行评价，但由于测试检查的重点在具体业务产品和控制环节上，作出的评价难免会以偏概全，无法全面、系统地反映被稽核单位的整体内控管理状况和水平。从审计技术角度看，稽核手段一般都为询问、复算、观察、浏览、实地盘存等等，而很少开展穿行测试、抽样统计、函证、业务流程图、内控问卷调查、控制自我评估（CSA）等检查技术和程序，即便在审计过程中使用调查问卷和抽样技术，也缺少一套比较科学、合理的对内控五要素进行评价的调查问卷，抽样一般也都是人为判断，随意性较大，而且虽然也开始借助于电脑技术开展非现场的辅助审计，但应用覆盖面不足，非现场稽核数据分析缺乏深度挖掘和再利用价值。因此，为适应外部监管环境的变化和内部业务发展的要求，内部审计技术需积极进行创新。

影响之五：内审人员素质需着力提升

《内审指引》对内部审计人员应具备的专业水平、从业经验和道德准则作了详细规定。《商业银行内部控制指引》也规定，“商业银行应当配备充足的、具备相应的专业从业资格的内部审计人员，并建立专业培训制度，每人每年确保一定的离岗或脱产培训时间”。随着内部审计在公司治理、内部控制和风险管理方面作用的不断加强，现代内部审计的发展对内部审计人员的综合素质和专业胜任能力提出了更高的要求，更大的挑战。

二、内部审计应采取的对策

对策之一：目前，在我国大型银行中，工行、中行、建行和交行陆续成功实现了上市，上市后，随着信息披露和透明度要求的提高，对商业银行内控合规体系建设空前重视，管理层也更希望内部审计在提升银行价值、实现其战略发展目标方面发挥独特的建设作用，这为内部审计提供了巨大的发展空间。可以说，目前内控合规的重要性和对内部审计的重视程度都是史无前例的，对此各家商业银行要有充分的认识，并按照《内审指引》的要求对内部审计的职能重新进行定位，对稽核章程重新进行修订和完善，以树立新的工作目标，体现内部审计的价值所在。要组织内部审计人员认真学习贯彻《内审指引》，加大对审计职能定位的内部宣传力度，使本机构全体员工人人知晓内部审计的职责、作用；要以审计体制改革为契机，加快构建职能管理、合规控制、内部稽核三道防线内控体系，将内部审计作为完善公司治理、健全风险管理、加强内部控制的重要手段和推动力，积极转变理念，创新工作方式，不断提升内部审计的增值服务水平。

对策之二：要循序渐进地推进独立垂直的内部审计体制改革，探索出一条适合中国国情、具有中国特色的内部审计之路。为此中行做了许多探索工作，积累了一定经验，初步形成了总行垂直管理的现代商业银行内部审计体制。首先是确立了内部审计的重要地位。其次是构建了新型的内审组织架构，极大地提高了内部审计的独立性和权威性。最后是确立了全新的报告路线，稽核部门向董事会及其稽核委员会/上级稽核部门报告稽核中发现的重要问题，各级稽核工作人员还有权越级直接向董事会及其稽核委员会报告稽核发现的重要情况和问题。这一报告路线的设计既保证了内部审计的充分独立性，又是解决信息不对称，改进垂直化审计管理的有力措施。

对策之三：虽然内部审计领域不断得到拓展和延伸，但考虑到目前我国商业银行内部审计资源捉襟见肘的实际情况和内审发展阶段特点，内部审计的主要工作重心仍应放在稽核确认和内控评价上，因为这是内部审计职能的基础性工作，是做好风险管理审计和公司治理审计的前提条件，而不能一味地赶时髦，贪大求洋，食洋不化。根据巴塞尔银行监管委员会对国际银行业内部审计的一项调查显示，大多数国际银行的内部审计师在保证和咨询活动上的时间分配比例一般是：内部审计占75%，培训占5 %，咨询占20%。因此，我国商业银行的内部审计部门也应当将至少80%的精力放在稽核确认和内控评价上，而且应当逐步减少现场稽核检查的比重，提高内控评价的份量。

对策之四：要加强信息技术在审计工作中的应用，建立和完善非现场内部审计监测体系及稽核项目管理系统、稽核管理信息系统，不断提高内部审计手段的技术含量。要严格实施全过程的内部审计质量控制，涵盖审计计划审批、项目立项、方案制订、审计前准备、进场检查、审计报告、文档整理、后续审计等全过程，严把各个环节的质量关，努力提高内部审计工作水平，要努力从内部审计方法、技术等方面实现“三个转变”：即从单个项目、常规性片面的稽核向整体性、系统性的全方位稽核转变，从合规审计为主向以合规审计与内部控制审计有机结合转变，从现场稽核为主向现场与非现场稽核有机结合转变。

网络化趋势对商业银行的影响及其对策 第2篇

江苏省如东县潮桥初中王新华

邮编：226401

[内容摘要] 网络文化是把双刃剑，当青少年在充分享受网络给他们带来的方便、快捷、乐趣的同时，对其身心健康也带来了诸多负面影响。学校应坚持建设与管理并重，以积极的态度和创新的精神，运用网络推进丰富多彩的德育工作，推动青少年思想道德健康发展。

[关键词]网络文化；青少年；思想品德；影响；对策。

随着网络时代的到来，网络文化已经成为一种不容忽视的文化，并且正以惊人的速度深入到社会的各个层面和领域。作为培养人、塑造人的学校，如何把握机遇，迎接挑战，做好青少年思想教育工作已成为学校思想文化领域里的重要问题。本文通过分析网络文化对青少年思想品德的影响，探讨新形势下开展思想教育工作的对策。

以网络技术广泛应用为主要标志的网络文化，正在改变着青少年的学习和生活，深刻影响着他们的政治态度、思想观念、价值取向和道德准则，为推动青少年思想政治教育的创新提供了平台，为德育手段的现代化提供了强有力的支持。

一、网络文化对青少年思想品德的积极影响

1、网络文化改变了青少年的交往方式。消除了传统交往中的社会地位、生活方式、文化层次等的差异，拓展了青少年与外部世界的联系与交往渠道，扩展了青少年的交流平台，为封闭在“象牙塔”中的青少年，迎接社会风浪的冲击，奠定了基础。

2、网络文化提高了青少年的主体能力。网络文化的双向交互机制激活了青少年的主动参与意识和主体意识，增强了青少年的自我表现欲望，体现了青少年的自我价值。网络文化改革了传统的黑板、粉笔、教科书式的教育场景，变革了传统的说教、灌输的信息传播方式，而是借助网络，提供了人机一体化的环境，开辟了一个新的教育平台，创造了一个新的教育情景，通过讨论、交流的方式，以人为本，尊重个体与个性的发展。网络文化利用多媒体营造出一种相互交流的全新操作环境，极大地扩展了人的智力和感官能力，把人的潜能发掘到一个更深的层次。

3、网络文化充实了青少年的心理空间。在学习孤独感日益严重的今天，网络文化的隐秘性和虚拟性，给人们的精神世界营造了一个相对平等而自由的空间，青少年敢于在网络上抒发情感，倾吐内心感受，反映自身思想，宣泄个人情绪，回归“本我”，使身心得到放松，压力得以缓解。14、网络文化内容的广泛性有利于青少年观念多元化和现代化。网络文化覆盖面广，包罗万象，超越了传统的主流文化和非主流文化的界限。网络文化不仅丰富了传统道德的内涵，而且为大青少年提供了接触异质文化的机会，有利于青少年吸取世界文明的优秀成果。

5、网络文化形式的多样性有利于青少年思想品德工作的生动化。网络使得教育内容的表现形式从平面走向立体，由静态变为动态，从现实趋向超时空，从单一迈向多元，使教育内容变得丰富而全面，并且具有客观性和选择性；这些不仅扩展了德育的时空，而且增强了德育的吸引力，使得思想政治教育更具有针对性。

二、网络文化对青少年思想品德的负面影响

毋庸置疑，网络文化带有鲜明的西方文化烙印，在东西方网络文化的互动交流中，西方文化所体现出的侵略性和扩张性不可忽视。在文化国际主义的今天，面对纷繁复杂的文化渗透，青年学生很容易被西化，被迷惑，认为只有西方的才是最好的，盲目信奉西方文化信仰、刻意追求西方生活方式、紧紧效仿西方社会现象。

1、浅尝辄止，不善思考。在频繁的上网过程中，青少年浏览到大量信息，包括政治的、经济的、文化的、生活的等各个方面，极大地扩展了他们的认知面，使他们在瞬时获取大量信息。然而，互联网上大量的信息如过眼云烟，在青少年的大脑里若隐若现，干扰其思考和价值取向，甚至造成认知麻痹现象，直接影响其思维活动。网络以其超形象化、超综合性的特征使青少年习惯于放弃思考、追问本质的思维方式。

2、情感淡薄，虚拟交往。青少年正处在情感体验的高峰时期，喜怒哀乐情感溢于言表。网络文化极大地拓展了交流空间，改变了青少年与他人交流的环境，改变了工作和生活中的人际关系模式。许多青少年在网上毫无顾忌地发表观点、意见。以情感为纽带的人与人之间相互信赖的关系，被人与计算机之间的“网络化”、“虚拟化”所取代。

3、游离现实，虚无人生。网络空间新鲜事物不断涌现，为青少年营造了一个光怪陆离、亦幻亦真的虚幻世界。在网络世界徜徉的青少年都扮演着自己理想的角色，弥补现实中的不善与不美。他们带着理想的希冀上网，期望从网上得到现实中无法得到的东西，抛开社会生活原则和规范自由驰骋，在获得心理空虚和虚幻的满足后，会不知不觉地失去真实的自我，最终变成信仰的“虚无主义”者，甚至人格畸变或双重人格。

4、诱惑难挡，违法犯罪。网络是一个信息的宝库，同时也可以说是一个信息的垃圾场，学术信息、娱乐信息、经济信息以及各种各样的黄色、暴力信息混杂在一起，使网络成为信息的万花筒，各种垃圾信息会弱化青少年的道德意识。据有关专家调查，网上的非学术性信息中，47%与色情有关，电脑网络技术使色情内容传播成本降低、传播手法更为隐蔽并且迅速，更易传播，导致青少年不道德行为和违法犯罪行为增多。

三、网络文化背景下学校思想教育工作的对策

网络文化为青少年思想教育工作提供了新途径。目前学校的思想教育主要还是课堂教育、形势报告、组织青少年讨论学习、个别谈话等，内容单调，形式化的东西比较多，效果一般都不尽如人意。而网络不受时间、地点、地位的限制，能够及时传递信息、解答青少年普遍关心关注的问题，加强了思想政治教育的时效性、预测性、针对性和开放性。

网络文化使老师能够了解到更为真实的青少年思想动态，从而增强了思想教育工作的针对性。由于各种原因，许多青少年不愿在老师面前说出自己的真实想法，这为老师及时准确地掌握青少年内心世界设置了一道无形的屏障，而网络提供了一个可以匿名、自由的发表观点的环境，其特有的文化氛围和适度的宽容环境，备受青少年欢迎，青少年乐于在网上把自己的真实思想流露出来，老师可以据此分析，从而找出对策，网络交流成为观察青少年思想动态的最好“窗口”。

网络文化使得青少年与世界联系更加广泛，学校传统思想教育“制订目标——安排课程——课堂灌输——考试评价”模式显出滞后性，它忽视青少年的情感体验和环境影响，内容枯燥抽象，手段机械单调，难以被青少年认同。而互联网却以其现代化的手段和声、图、文并茂的传播方式对青少年思想品德、价值导向存在较大影响。如何建立学校思想教育有效工作机制和创新机制，加强网络化环境下当代青少年的思想教育，刻不容缓。

1、建立学校思想教育网络机制，营造绿色网络文化环境

（1）建立学校思想教育网络工作机制。学校思想教育必须认清网络文化发展的新特点，树立强烈的阵地意识，不断加强网络文化阵地建设，努力开辟思想教育的新天地。一是增加网络文化思想教育工作的主动性和自觉性，二是规划和建设好学校网络文化主题网站，三是营造健康向上的校园网站文化，四是加强网络文化思想教育队伍建设，五是积极利用 BBS 开辟网络文化教育新阵地，六是开辟网络文化专题论坛，七是开展网络文化心理咨询，八是“依网络做活动，以活动兴网络”，拓展网络文化思想教育空间。有计划地开展贴近青少年网络文化生活的有影响的各类活动，如绿色网络教育征文，开展“我与电脑”，“我与网络”，“我看INTERNET”等与之相关的系列征文，关心青少年的思想、学习、生活、交际、友谊、爱情、道德、理想、职业和未来等方面，把主旋律唱到网上，以达到凝聚人、团结人、鼓舞人，激励青少年拼博奋进的教育目的。

（2）建立学校思想教育网络创新机制。思想教育必须针对网络文化带来的机遇与挑战，积极推进思想教育的改革，突破传统，善于创新。一是在思想观念上，把握网络文化的基本特征，确立现代教育观念。二是在思想教育内容上，充分挖掘和利用网络资源，用积极向上的网络文化内容占领网络阵地。三是在教育方式方法上，体现网络特点，充分利用网络的各种功能，灵活开展思想教育。四是在工作格局上，建立以思想教育网站为主体的新型网络文化教育平台。

（3）建立学校思想教育网络保障机制。在当前学校及社会网络文化迅速发展的新形势下，要为思想教育赋予新的、现代化手段，保障网络的科学建设和健康发展。一是切实加大对校园网络建设的投入力度，努力做好思想教育进网络的硬件保障工作。二是加强建设、管理，切实做好思想教育进网络的组织保障工作。三是培养网络思想教育者，努力做好思想教育进网络的队伍保障工作。四是建立学校与政府的合作渠道，努力做好思想教育进网络的环境保障工作。把好网络的“入口”和“出口”。五是争取社会力量加大对学校网络建设的支持，努力做好思想教育网络的资源保障工作。

（4）建立学校思想教育网络功能机制。努力实现网络教育的引导功能，应积极引导青少年主动开展“网德”大讨论活动，强化网络上的自律意识和道德意识，提高网络自我教育功能。引导青少年正确认识网络生存方式与现实生活的关系，弘扬健康积极的网络文化。引导青少年开展各种具有积极意义的讨论活动。要堵疏结合，监控和引导并重，有效地引导网上舆论。如果说靠监控和删除文章来控制不良网络文化是一种“堵流”手段，那么及时发布主流媒体信息，扶持正面理性信息，引导网上舆论方向则是一种“疏导”的手段。在网上关于一些话题的热烈讨论中，如果把所有涉及敏感问题的文章一味删除，容易引起青少年的反感甚至导致对立情绪。因此，对具体问题要具体分析，不仅要“堵”，而且还要“疏”，坚持疏堵结合，监控和引导并重。当代青少年对事物有自己的判断标准，无论是眼界、理念还是思想，都比较成熟、比较理性，我们应该相信他们能够做出正确的判断。只要我们注重培养一批有独立思考能力、立场正确而坚定的青少年网友，依靠这些骨干带动更多的网友理性地思考和分析问题，就能够实现青少年的自我管理和自我教育。可见，要“疏之有度、堵之及时”，才能牢牢把握网络阵地的主动权。不论是堵还是疏，都要立足

于帮助青少年提高对网络文化进行独立判断的能力。惟其如此，才抓住了网络时代学校思想政治教育的根本。

2、加强网络文化下的道德教育，塑造健全的网络道德人格

（1）创新理论教育，倡导健康上网。把辨别网上信息的能力、网络道德、网络自我规范意识以及网上的行为等方面的教育和引导作为工作的重点。把热点问题讨论作为难点，积极主动引导学生，改变传统的说教和填鸭的方式，要发扬民主，尊重个体与个性，与学生展开讨论和沟通，耐心地把问题从根源、本质上分析透彻，让学生从内心深处、思想上认识问题。

（2）以文明修身为载体，加强学生文化底蕴的积累。学校应加大我国优秀传统文化的宣传力度，举办网上大课堂活动，丰富学生的知识储备，让学生通古今、晓中外，接受先贤志士的教导和熏陶，树立正确的人生观、价值观、世界观，具备分析和评判网上信息资源的能力，增强自我防范辨别能力，加强自我约束能力。

（3）重视网络心理咨询，健全学生心理。安排心理咨询师，对学生展开面对面交流或网上沟通，排解学生内心的积郁，调整学生的心态，引导他们重塑健康的心理，步入正常的学习生活。使网络文化成为学生主动表达自己心声的一个窗口，使学生拥有一片抒发自己情感、坦露自己心声的天地，让学生可以互相帮助，解决同龄人内心的问题。使学生既是受教育者，同时也能成为教育者。

（4）健全网络管理，加强综合治理。深入研究并制定切实可行的网络法规，加大网络管理力度，规范净化网络环境。例如制定“网络自律公约”，开通反垃圾邮件平台，通过一些技术手段，对网络信息进行审查、控制和过滤，使学生无法接触垃圾信息。

（5）以健康的网络教育内容为本，创设文明网络文化环境。开展集思想性、科学性、知识性、趣味性于一体的校园网络文化活动，如开展网页制作大赛、信息搜索能力比赛、红十字知识电子小报设计比赛、网络道德问题辩论、网络文学竞赛等活动。将网络文化与校园文化有机结合，使校园网真正成为一个内容丰富、形式多样、思想健康的绿色信息通道。

网络化趋势对商业银行的影响及其对策 第3篇

关键词：社会网络化趋势,电子商务,会计工作

当今社会, 全球经济一体化进程不断地加快, 网络技术与计算机技术得到迅速的发展, 并成为了企业一种非常重要的生存方式。在这一社会大背景下, 电子商务活动不断地发展起来。在模式上, 电子商务没有一定的空间与时间限制, 这对会计活动产生了突破性的改变与影响。受这一模式影响, 传统的会计模式已经不能对电子商务予以充分的满足。因此, 在社会网络化趋势下, 对电子商务对会计工作的影响以及对策进行研究与探讨具有非常重大的意义。

一、电子商务对会计工作的影响

电子商务主要是通过计算机的软件、硬件以及网络等设施, 在电子网络环境下展开各种技术、资本与商品的交易活动。在信息化大背景下, 电子商务对经济生活产生的影响将会越来越大, 会计工作也不例外。整体而言, 电子商务主要会对会计假设、会计目标、会计实务以及传统的会计基本原则四大方面产生较大的影响。

在会计假设方面, 电子商务会对其产生一定的削弱作用, 因为在电子商务时代, 财务软件可能会自动生成各种财务会计报告, 使用者随时都可以在网络上得到, 完全没有必要等到会计期间结束, 通过企业编制完会计报告后得到。

在会计目标方面, 主要包括决策有用观和受托责任观两大方面的观点[2]。在电子商务时代, 拥有较为发达的资本市场, 委托方分散投资的比较多, 只关注某一企业的资本保值增值的比较少, 所以在受托责任观方面, 委托方的身份相对来说是比较模糊的。此外, 受电子商务影响, 会计信息的使用者越来越多, 使用者不仅仅局限于投资者, 还有债权人、投资者、社会中介机构、金融机构以及新闻媒体等, 在这一环境下, 将各种决策者的会计信息有效的提供出来, 远远重于将受托者的责任情况反映出来。也就是说, 受电子商务影响, 受托责任观已经完全不能受用了, 需逐步向决策有用观转变。

在会计实务方面, 电子商务将会对会计工作重点、会计报表以及会计组织产生较大的影响。从会计报表来说, 传统的较为繁杂的计量、确认、记录以及报告等日常业务工作, 全需手工进行。而受电子商务的冲击影响, 会计工作变得更为简便, 工作重点也从处理数据变为对未来进行分析与决策。

在传统的会计基本原则方面, 电子商务主要会对会计目标定位、技术方法以及持续经验假设等历史成本原则以及权责发生制原则产生较大的影响。

二、电子商务改进会计工作的对策分析

1. 变革会计组织

在变革会计组织方面, 电子商务能够有效地提升会计工作的工作效率。在电子商务时代, 会计工作的资金结算可以在网上进行, 从而有效地提升了会计信息的使用率与利用率, 也能间接地对会计工作的应变能力进行提升[3]。此外, 通过电子商务, 能充分发挥出会计的相关职能, 交通等客观条件已经不能其产生较大的影响, 这样, 会计的工作方式便产生了比较大的改变。

2. 完善会计职能

传统的会计工作具有比较大的局限性, 只是对会计事项本身进行一系列的计算账、核算以及监督工作。不过, 在电子商务时代, 会计工作的职能发生了比较大的变化, 得到了不断地完善。比如在会计核算方面, 计算机网络代替了传统的手工, 弱化了会计核算的职能, 但其又会对会计信息展开高度的自动化处理工作, 无疑增强了会计工作的管理职能。

3. 转变会计工作人员的观念

传统的会计工作主要针对的是过去与现在的事务。然而, 在电子商务时代, 会计工作不仅需要针对过去与现在的事务, 还必须具有一种超前的观念, 面向未来。在这种情况下, 会计工作人员在转变工作思维模式的同时, 还要具有一定的超前意识与风险意识, 使得会计工作在电子商务环境下能够更具胜筹。

三、结语

综上所述, 在信息化时代大背景下, 会计工作受电子商务的影响较为深远。在这种时代大背景下, 从事会计工作的人员, 一定要有与时俱进的理念与精神, 不仅要对电子商务对会计工作产生的影响进行分析, 还要对电子商务给会计工作带来的风险进行充分的认识, 从而提出具有针对性的工作意见与建议。因此, 在社会网络化趋势下, 对电子商务对会计工作的影响以及对策进行研究与探讨具有非常重大的意义。

参考文献

[1]刘永庆.论财务会计概念框架中会计目标的定位[J].石家庄铁路职业技术学院学报, 2010, 01 (01) :123-125.

[2]杨祖人.电子商务对会计工作的影响和对策[J].现代经济信息, 2009, 12 (14) :102-103.

网络化趋势对商业银行的影响及其对策 第4篇

关键词: 利率波动商业银行对策建议

利率作为一种价格指数,是衡量整个社会经济发展的重要指标之一。作为重要的经济杠杆,利率在国家宏观调控体系中也发挥重要的作用。利率和利率政策变动对银行的风险承担、盈利能力和经营战略将产生重大影响,我国商业银行需要分析评估这种影响的范围和程度,积极应对利率波动带来的各种影响,保障我国商业银行各项战略目标顺利实现和业务的可持续发展。

一、利率走势影响因素的理论分析

在市场经济条件下,利率作为资金的价格,它对经济走势、货币供求以及宏观政策都是十分灵敏的,影响利率变动的因素主要有以下三方面:

(一)宏观经济走势

1.经济增长与物价水平。经济长期处于扩张状态,社会投资回报率高,利率水平也会升高。相反经济若处于萧条时期,利率就可能降低。物价水平也是利率的敏感因素,利率政策出台的重要参考指标之一就是消费者物价指数。

2.国际经济环境。一是国际资本流动的影响。外资流入会增加货币供应量,可能会使利率降低,实际上利率差异是国际资本流动的重要原因之一。二是国际收支的影响。一国若处于逆差,外汇大量流出,资金供应会紧张,导致利率上涨。三是汇率的影响。汇率与利率之间有着紧密的互动关系,利率平价理论指出利率应等于升贴水额。四是国际金融市场利率的影响。在开放的金融条件下,国际金融市场利率的变化与国内金融市场利率水平的变化相互影响、相互作用。

3、金融机构管理水平。金融机构对资产负债的整体管理水平也影响着利率的高低。金融机构人员素质、管理成本、管理能力决定着一个国家的大体利差水平。我国金融机构管理水平普遍不高,多年以来较欧美、日本等发达国家存贷利差偏大就是这个因素的作用。

(二)资金供求状况

利率作为金融市场上商品的“价格”,与其他商品价格一样受资金供求规律的制约。在平均利润率既定时,利息率的变动则取决于平均利润分割为利息与企业利润的比例。而这个比例是由借贷资本的供求双方通过竞争确定的。

(三)宏观调控政策

1、制度性因素。即利率管制,管制利率的基本特征是由政府有关部门直接制定利率或利率变动的界限。管制利率具有高度行政干预和法律约束力量,排斥各类经济因素对利率的直接影响,发展中国家多实行管制利率。

2.政策性因素。各国政府无论发达国家还是发展中国家,都将利率作为调节货币流量从而调控宏观经济的一种手段,需与其他货币政策、财政政策、利用外资政策、外汇储备政策等各类经济调控政策协同配合,共同实现政府的宏观调控职能。

以上这些因素不是独立作用,事实上,资金供求状况和宏观调控政策两方面因素是以宏观经济走势为前提和基础的,宏观经济运行的现实状况决定了资金的供求取向和国家出台的调控政策。因此可以说宏观经济走势,特别是其中的国内经济增长和物价水平因素在利率波动中发挥主导作用,是预测判断利率走势的主要关注点。

二、我国利率的运行态势分析

(一)今年来我国利率走势回顾

1、1996——2004年的降息周期。1996年5月1日至2002年2月21日,中国人民银行连续八次降低商业银行的存贷款利率。

2、2004-2008年上半年的升息周期。2004-2006年,三次上调贷款利率,两次上调存款利率。正式步入升息周期。特别是2007年以后,中央经济工作会议基于我国日益增大的流动性过剩压力以及逐步凸显的通货膨胀趋势,决定实施从紧的货币政策。利率政策运用更加频繁,央行6次连续加息。在一年的时间里,存款利率上涨了84%,贷款利率上涨了28%。

3、2008年下半年开始的降息周期。2007年2月开始的美国次贷危机导致全球经济衰退。中国作為一个外贸依存度较高的国家,经济增长速度明显放缓。经过2008年7、8月两个月的观察期,9月份后央行连续五次降低利率。

(二)我国利率下一步走势的基本判断

综合以上宏观经济情况,近一个时期我国利率走势预计还将下行一定区间后趋于稳定。

1、国内经济形势的需要。为进一步落实宽松货币政策,防通缩、扩大内需和拉动经济增长,以及降低企业财务成本,帮助企业渡过难关的需要,利率都有进一步下降的的客观动因。

2、国际经济形势的影响。美联储宣布把基准利率降到有史以来最低水平,全球新一轮的降息预期随之强烈。在美国、日本等主要经济体均持续大幅降息的背景下,我国继续降息的的预期比较强烈。

3、降息区间的考虑。经历了几次降息,我国贷款基准利率已累计下调216个基点。从货币政策的操作空间来看,美国、日本等基本已无牌可打。相比之下,我国央行则具有更多的灵活性,目前还有100多个基点的降息空间,为利率下行创造了先决条件。

4、利率调控的可能力度。现阶段中国企业主要问题并不是利率成本过高的问题,而是企业出于对未来经济形势的悲观预期不愿意投资,存在需求不足的问题。从短期来看,降息可以稳定经济,但长期来看,对远期发展未必有利,甚至会埋下隐患。因此,我国利率不太可能一味下行到可调空间的最低点。

三、利率波动对我国商业银行的主要影响

(一)利率波动对我国商业银行市场风险的影响

利率波动给我国商业银行带来的最直接的风险是市场风险中的利率风险。主要包括重新定价风险、收益曲线风险、基差风险、内嵌期权的选择风险等。

1、再定价风险。再定价风险是我国商业银行现阶段最主要的利率风险,由于这种重新定价的不相匹配,当利率发生变化时,它们能使我国商业银行的收益和主要经济价值暴露于不可预测的变动中。从负债方来看,由于强烈的降息预期和股市的回落,居民存款增加且结构呈现出显著的长期化趋势。从资产方来看,中长期贷款较多选择了浮动利率,议价能力强的客户甚至按季或按月浮动。我国商业银行由于活期存款占比较高,所以收窄幅度相对较大,约在12个基点以上。

2、基差风险。目前我国商业银行面临的基差风险主要来自两个方面:一是管制利率负债支撑市场利率资产。在目前双轨运行的利率体制下,银行负债(主要是存款)利率由央行制定,占资产比例20%左右的国债、同业拆借等的利率却随行就市,两者之间虽有关联但变化并不同步,由此导致基差风险。二是存贷款利率调整幅度不同,有时对存贷款利率的调整往往并不同幅,银行的资产负债在面临中央银行非对称利率调整时会产生各种不同的基差风险组合,这些组合效应的叠加会给我国商业银行带来很大的基差风险。

(二)利率波动对我国商业银行信用风险的影响

1、第一,利率水平提高之后,受短期收益驱动,银行倾向于把贷款投放到愿意支付高利率的借款人,而对借款人来说,只有项目风险水平超过银行利率对应的风险水平才会有借款的意愿。这样提高利率实际上会使我国商业银行筛选到高风险项目而驱逐低风险的项目,产生逆向选择效应,提高信贷市场的平均风险。第二,获得贷款的借款人为了支付高额贷款成本也倾向于选择一些高风险高收益的投资项目和经营活动,产生“逆向激励”效应,形成道德风险。如果缺少相应的风险控制措施,必然导致信贷市场贷款质量的整体水平下降,大大提高未来违约的信用风险。

2、利率下降的信用风险变化。理论上持续降息会给企业带来一定的收益影响,缓解资金紧张,从而一定程度减少我国商业银行在前期从紧货币政策中产生的信用风险。但实践中降低银行风险的作用相当有限。一方面前期升息持续了相当一段时间,企业资金链紧张已达到一定水平,降息带来的风险缓解作用在短期内还难以显现。另一方面,降息实际上只能减少企业成本,却不能改变企业的有效市场需求。

(三)利率波动对我国商业银行经营风险的影响

1、对我国商业银行经营环境的影响。由于利率波动,利差减少,同业竞争更为激烈,能够负担高利率且违约概率小的优质客户的争夺更为激烈,这往往导致我国商业银行议价能力进一步降低,为了业务发展和稳定客户而牺牲风险控制原则的事件将有所增多,从而导致了法律风险、违规风险等其他风险的上升。

2、对我国商业银行传统运营模式和盈利模式的影响。利率波动对我国商业银行以存贷款为主要利润来源的运营模式和以存贷差为主的盈利模式带来巨大冲击。存贷差一直是国内商业银行的主要收入来源。商业银行贷款的盈利空间进一步收窄,我国商业银行传统盈利模式面临挑战。

四、我国商业银行应对利率波动的对策与建议

(一)利率波动的市场风险应对策略

1、利率敏感性资产负债缺口调整。由于前期利率上升周期较长,加上股市对存款结构的影响,我国商业银行资产负债的再定价结构可能不适应降息通道。因此,我国商业银行应优化资产负债结构,尽可能地使利率变动带来的负债成本变动和资产盈利变动相抵,从而规避利率变动风险。

2、利用金融创新工具抵御投资产品利率风险。针对目前复杂多变的经济环境,我国商业银行投资应注重保值而非利益最大化。金融市场交易范围品种越来越广泛,金融创新越来越迅速的市场环境下,我国商业银行可以充分利用金融创新工具,加强资产多样化,尝试通过不同的资产组合,分散市场风险。在当前降息的过程中,加大长期债券的投资力度、灵活运用信用拆借和债券回购交易以及票据贴现业务、资产证券化等产品,实现提高收益、分散风险的目的。识别利率走势后,银行一般通过两种方法来控制利率风险。一种是根据具体情况调整资产负债表结构,另一种是运用利率衍生工具对冲利率风险。

(二)利率波动的信用风险应对策略

1、顺应信贷政策转变,调整信贷结构。应充分认识宏观调控的整体影响和利好因素,顺应调控效果。我国商业银行应对目前降息产生的信用风险最重要的策略是快速反应,积极利用宏观政策调整我国商业银行信贷结构。提高项目评估和审批效率,抢占先机,快速争抢中央和地方政府的立项项目,防止优质客户和吸引力较大的投资项目流失。

2、提高资产定价水平。通过相应的定价手段转移和控制风险承担, 找到风险和收益的合理平衡点,降低经济资本风险权重,是管理信用风险的重要手段。为此我国商业银行要建立利率风险评价模型,实时输入全行资产负债信息,计算出各时期利率敏感资产和负债总额、资金缺口大小和方向、有效持续期缺口大小和方向等,通过不同的利率假设进行动态模拟分析,合理匡算内部资金转移价格,以此作为资产定价的重要依据。

3、注重贷后管理。前期从紧货币政策,加上经济危机的影响,使部分企业财务成本提高,经营困难,导致违约率上升,资产质量出现恶化。目前利率下行期间,国家也出台了诸如出口企業补贴之类各种措施,我国商业银行应该利用这些机遇,更加重视信贷资产的贷后管理,特别是动态关注企业经营和财务状况的变化和资金的充裕情况,及时采取有效措施,减少实际损失。

(三)赢利模式转型策略

1.加强客户产品创新,增加产品附加值。利率的逐步市场化增加了客户特别是优质客户对银行及其产品选择的自主权,只有在客户服务上具有品牌优势和创新优势的商业银行才能在相对较高的价格环境下营销风险相对较低的产品。因此我国商业银行要大力开发适应市场需求、客户需求的金融产品,同时要能够向客户提供更多的风险管理工具。

2.大力发展中间业务,培育新的利润增长点。在利差增长受限的情况下,我国商业银行中间业务迎来了良好的发展机遇。应尽快调整经营思路,充分利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势,不运用或较少运用自己的资产,积极向非银行金融业务领域渗透,大力发展各类代理、托管、理财、财富管理、咨询顾问、资金清算结算、基金托管、代理保险等业务,并将其作为新的利润增长点。

网络化趋势对商业银行的影响及其对策 第5篇

阶段报告

如东县马塘镇潮桥初中王新华

一、背景与价值

1、网络的出现，给人类社会带来了翻天覆地的变化，而且随着时代的发展，这种变化的趋势将表现得越来越明显。掌握计算机知识，是孩子适应现代社会必备的能力，互联网正在改变孩子的学习与生活。孩子能参与计算机网络活动了，一方面，丰富的网络资源使他们眼界大开，可以学到许多书本上没有的知识，缩短了孩子与社会各个方面、世界各个角落的距离——父母们为之欣喜；另一方面，网络文化中有害信息的戕害，弱化了青少年的道德意识，网络文化的直接化和形象化会对儿童惯有的思维方式产生极大的冲击，从而影响了孩子的健康成长——又使得父母们无比忧虑。由于网络的自主性、开放性和多元性，它在为人类的全面发展提供了前所未有的空间和先进高效的手段的同时，也给人们思想带来了许多负面的、消极的影响。因此，网络文化对青少年思想品德的影响及其对策研究也逐步走入了德育研究的视野。“计算机道德教育也要从娃娃抓起”已成为社会有识之士和广大青少年学生家长的强烈呼声，加强网络道德教育的研究也因此成为学校教育工作者刻不容缓的一项重要工作。

2、中共中央、国务院在2004年下发了《关于进一步加强和改进未成年人思想教育道德建设的若干意见》，《意见》中强调了对未成年人思想教育道德建设的重要性，从多个方面进行了论述，其中包括了对网络环境下未成年思想道德方面的意见。《意见》提出：互联网等新兴媒体的快速发展，给未成年人学习和娱乐开辟了新的渠道。与此同时，腐朽落后文化和有害信息也通过网络传播，腐蚀未成年人的心灵。在各种消极因素影响下，少数未成年人精神空虚、行为失范，有的甚至走上违法犯罪的歧途。这些新情况新问题的出现，使未成年人思想道德建设面临一系列新课题。

3、中共中央政治局2007年4月23日召开专题会议，研究加强青少年网络文化建设工作。中共中央总书记胡锦涛主持会议。会议指出，大力发展中国特色网络文化，加强网络文化建设和管理，充分发挥互联网等信息网络在我国社会主义文化建设中的重要作用，有利于提高全民族的思想道德素质和科学文化素质，有利于扩大社会主义精神文明的辐射力和感染力，有利于构建社会主义和谐社会。会议强调，网络文化建设和管理，要坚持社会主义先进文化的前进方向，坚持正确的宣传导向，坚持把社会效益放在首位。要在网上建设具有广泛影响力的思想文化传播平台，努力宣传科学理论、传播先进文化、倡导科学精神、塑造美好心灵、弘扬社会正气，形成积极向上的主流舆论。要营造文明健康的网络环境，遏制腐朽落后思想文化传播，形成共建共赢的精神家园。

4、学生思想品德教育的过程是个体在道德认识、情感、意志、行为和习惯逐渐确定和完善的过程。学生良好品德的教育是一个古老而充满新意的话题。传统的道德教育认为学生的良好道德行为是受社会、学校、家庭三方面因素影响和作用的。现在网络的出现为学生良好道德行为的形成注入了一股新鲜的血液，开辟了一个崭新的领域，也给我们的学校德育教育带来了全新的机遇和挑战。在计算机网络活动中学生良好道德行为形成势必受到影响，这就为本课题的研究提供了现实的可能性和创设了环境。

5、网络为学生的学习、交往、合作、竞争提供了崭新的环境，同样的也为学生的世界观、人生观和价值观展现了全新的舞台。而初中阶段是学生渴望独立、形成价值观念的关键期。鼓励孩子学习使用电脑和网络，不只是要他们学一门知识，更主要的是让孩子们永远保持好奇心，并有信心和能力来解决他们遇到的问题。因此，开展本课题的研究有着十分重要的理论意义和现实意义。

二、概念与理论

（一）概念界定

1、网络文化：是指基于网络技术而产生的以网上生活为核心内容的新的社会文化生活现象。广义地说，它主要是由网络技术文化、网络规则文化以及网络观念文化所组成。其核心是网络观念文化。狭义地说，它主要是网络信息文化。

2、计算机网络活动：是指在网络环境中，在现代教育技术的支撑下，以“电脑”、“网络”为主要活动载体的学习和娱乐活动。这一活动是以能充分发挥小学生创新能力、锻炼良好的人际交往能力，培养其主体人格为基本目的的。

3、青少年思想品德：青少年思想品德是受教育者个体在道德认识、情感等诸要作用下以其相对稳定的方式体现出来的外化的道德品质。青少年良好思想品德的养成，是一个逐步积累的过程，是一个内外因素共同规范的过程。青少年思想活跃，容易接受新事物，网络文化对其思想品德的影响较为敏感。道德行为养成良好的道德行为对小学生是终身受益的。在本课题中特指学生在计算机网络活动中的良好道德行为。

（二）理论依据

1、人本主义理论：人本主义是与科学主义相对立的现代哲学思潮。人本主义讲人，讲的是个体的人，理性和感性相统一的人。人本主义理论十分注意人的个性，重视理性和感性的统一，它支持现代管理理念中的理性科学主义管理和非理性人本主义管理的有机融合。

2、人全面发展的理论：马克思主义关于人的全面发展理论认为，人在各方面都具有一定的潜力，只要给予适当的外部条件，就能调动其主观能动性，使潜能和个性得到最大限度的发挥。这一理论认为人在各方面只有得到充分而自由的发展，才能够适应社会发展的需要。这一理论揭示了学生参与网络活动的各种能力是有一定潜力的。

3、柯尔伯格关于道德认知发展的理论。

美国著名心理学家柯尔伯格的道德认知发展理论揭示了青少年道德发展和变化的规律，认为青少年的道德发展是一个从服从外在权威到服从内在标准，或从纪律道德到合作道德的过程。柯尔伯格认为青少年的道德既非固有的善良本性的展开，也非单纯环境强化的产物，而是内在主体与外部环境相互作用的结果。

因此，面对“网络文化对青少年思想品德的影响”，既不能听之任之，任其泛滥；又不能视其为洪水猛兽，横加阻挡。而应实施主体参与式的网络道德教育，对网络文化采取科学辩证的态度，恰当引导，有效规范。

4、知行统一的理论。

知行统一，是马克思主义认识论在道德领域的具体体现。“知者行之始，行者知之成”。知识改变意识，观念改变习惯，规范改变行动，是知与行相统一、教育与实践相结合的过程。提高青少年网络道德素养，认知是前提和基础，践行是归宿和结果。加强青少年网络规范教育，就是要把青少年的网络道德观念内化为他们的自身修养，转化为他们的自觉行动，从而实现网络道德认知与网络道德行为的高效统一，而不应是高度监管下的网络约束。

网络文化的发展为青少年提供了一个巨大的知识宝库，正处于渴求知识期间的青少年可以通过便捷的网络迅速提高自身的知识素养，但在泥沙俱下的混合物中如何取其精华，则需实践者的有效行动予以配合，达到知行合一的效果。

三、内容与策略

（一）研究内容

我校自申请《网络文化对青少年思想品德的影响及其对策研究》课题以来，专门成立了《网络文化对青少年思想品德的影响及其对策研究》课题研究小组，安排了学校德育骨干、班主任以及部分优秀教师参与了该课题的研究。落实课题小组的成员首先调查研究了目前网络对学生思想影响的情况，并通过下发表格了解学生上网的情况，写就了《中学生上网情况调查与分析》、《中学生上网现象调查及心理研析》、《青少年学生网络成瘾的心理透视》等论文和研究报告。我们课题组成员先后参加了市、县、镇举办的“十一五课题”相关活动，听取、学习了课题研究的有关内容。

目前该课题取得了一些阶段性研究成果：王新华在《江苏教育技术报》上先后发表了《网络环境下的未成年人思想道德教育新探》、《不良网络文化对青少年思想品德的负面影响》的论文，王新华在《长三角教育》上发表了《青少年网络成瘾的危害及其矫治对策》的论文，王新华的论文《网络文化的内涵、特征及思考》荣获中国教育学会“园丁杯”基础教育论文大赛一等奖，王新华的论文《不良网络文化对青少年思想品德的负面影响》获中国教育学会第21次学术年会优秀论文三等，王新华的论文《青少年网络瘾症状及其危害论析》获全国第十七届中小学班集体建设理论研讨会三等奖，余志明的论文《信息时代学校德育工作的实践与探索》获全国第十七届中小学班集体建设理论研讨会三等奖，许爱山的论文《初中生上网现状分析及教育策略》获全国中小学德育优秀论文三等奖，钱宗兵的论文《用好网络资源促进学生思想道德教育》获江苏省优秀教育论文二等奖，汤亚宗的《母爱》教学案例获中国教育学会中学语文教学专业委员会一等奖。

（二）研究对策

1、制定了规范学生网络道德和日常行为的若干规定

在信息技术日新月异发展的今天，人们无时无刻不在享受着信息技术给人们

带来的便利与好处。然而，随着信息技术的深入发展和广泛应用，网络中已出现许多不容回避的道德与法律的问题。因此，在我们充分利用网络提供的历史机遇的同时，抵御其负面效应，大力进行网络道德建设已刻不容缓。以下是有关青少年网络道德规范的要求：

⑴禁止去任何商业性网吧。

⑵禁止浏览反科学、反人类，反社会、色情等不健康的网站。

⑶禁止通过网络参加或支持一切反动组织。

⑷禁止在网上传播反科学、反人类、反社会、破坏民族团结和国家统一、危害国家安全或他人人身安全的言论。

⑸为防止学生参加网上非法反动组织，学生不得用维语进行网上活动，在上网期间必须有值班老师进行监督。

⑹对于网上结交的网友要友好，不去侮辱欺诈他人，要增强自护意识，不随意约会网友。

⑺上网活动须有益于身心健康，不得沉溺于网上玩游戏、聊天等与学习无关的事情。

⑻要维护网络安全，不要坏网络秩序。遵守网络道德和安全规定，不浏览、不制作、不传播不良信息。

2、建立了德育网络资源库

为有效了解学生思想动态，解决学生心理健康问题，以校园宽带局域网为基础，建成网络德育资源库，成为我校开展德育工作的平台、班级管理的阵地、师生交流的窗口。

学校将所有教室全部配备电脑网络接口，通过校园广播系统、校园电视系统、校园网络系统开展了一系列德育教育活动。定期组织开展青年团校、法制宣传、远离毒品、文明上网、爱护环境、演讲比赛、网上签名等教育活动，开辟“网络论坛”，学生可就学校学习、生活中出现的问题，与学校领导、班主任、任课老师进行直接网上交谈，便于学校及时掌握情况，采取有针对性措施；还将几十部爱国主义教育影片和爱国主义歌曲上载到德育资源库，定期供学生收看。

3、充分利用信息技术课提高学生的网络素养

在进行信息技术教学的同时注重学生的德育教育，力求提高信息技术教学课程中德育教育的实效性，变传统灌输式德育为参与式德育，将教育内容由枯燥变为生动。为学生推荐优秀网站，在聊天室与BBS电子论坛的教学中，明确指出其利弊，引导学生应将其用于讨论学习内容，如发布难题、征集解答和请老师解答等。学会正确对待电子邮件中的垃圾邮件与不良信息邮件病毒，在信息下载过程中学会辨别信息真伪，学会尊重和保护知识产权。使网上丰富的信息成为培养学生多方面素质和良好道德品质的有效补充，同时加强网络媒介教育，使学生把信息技术道德规范和信息技术知识置于同样重要的层面加以学习和掌握，内在地培养出自觉的道德意识和道德责任，倡导以自律为主的自律他律相统一的道德观。把德育教育方法从封闭式德育向开放式德育转变，针对扑面而来的信息，敞开思维的大

门，让学生经受信息大潮的冲击和“洗礼”，从而增强对不良信息的抵御能力，从认知式德育向实践式德育转化，重实践而达知行统一，这是青少年远离不良信息的重要保证；从接受式德育向批判式德育转变，培养学生独立的批判精神，构筑一道心灵的信息“防火墙”，采取一系列切实措施预防和救治“网络成瘾症”。

4、加强未成年人的综合素质教育

综合素质应包括理想、道德、心理、法制和行为规范、网络素养等诸多方面，网络素养教育应纳入中小学的正式课程。所谓网络素养主要是指对网络的认识、利用和参与方面的素养，包括对网络积极作用的开发、利用能力，对网络消极作用的防范、排除能力，对网络内容的分析判断和辨别抵制能力以及使用网络的能力。因此，我们将大力开发校本课程，把正确上网的知识教给学生，让他们自觉建立起防止不良网络信息侵袭的铜强铁壁。

网络这个原本神气的东西已经运用的越来越普遍，而且已经走进了我们的课堂，面对开放的、虚幻的、信息量庞大的而又存在安全隐患的网络世界，我们该如何面对。如：网络课上，布置学生查询有关“中国计算机发展”的情况。学生自己根据搜索出的网址逐个浏览，发现很多网站的内容不符合自己要求，在进行了大量的搜索操作后，学生失去了耐心，转而去浏览其他引起其注意力的内容，如聊天、收发邮件、玩游戏、欣赏Flash动画、听歌曲等。这些总是能抓住他们的眼睛耳朵，吸引他们，使得他们不能集中精力进行学习，而沉迷在这些娱乐内容里面，浪费了大量的时间。

四、下阶段课题研究方向

1、研究网络环境下青少年思想道德教育更有效的途径和方法。

通过目前的研究发现，对于学生与网络文化之间的关系有了一定的了解，网络文化对学生产生不小的影响，如何进一步引导学生正确选择网络文化将是我校下一阶段的重要研究内容。面对复杂、多样的网络环境，我校还需要从更深的层面、更开阔的视野观察、调查、研究。根据下阶段研究的主要方向，我校安排了课题组进行充分的讨论，确立了下阶段研究的主要内容——研究网络环境下我校青少年思想道德教育的更有效的途径和方法。

2、技术层面上扬长避短建立校园网络文化。

抢占阵地，尽快发展我们自己的信息带。把《公民道德建设实施纲要》、《社会主义荣辱观》及有利于青少年成长的宣传教育内容制成中文软件，构成强大的宣传框架。强化在网上进行科学的世界观、人生观、价值观的教育，形成强大的主流引导攻势。

有效防范，依法建立防火墙。加强对互联网的管理，努力营造健康向上的网络文化氛围，强化防范意识，加强综合治理，控制污染源。

网络化趋势对商业银行的影响及其对策 第6篇

[关键词]网络银行 风险 对策 发展趋势

一、网络银行的概念及运行特点

1.网上银行又称网络银行、在线银行,是指银行利用Internet技术,通过Internet向客户提供开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项目,使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。可以说,网上银行是在Internet上的虚拟银行柜台。网络银行的运行特点

(1)业务智能化、虚拟化。网络银行没有建筑物、没有地址,只有网址,其分行是终端机和因特网带来的虚拟化的电子空间,主要借助智能资本,客户无须银行工作人员的帮助,可以自己在短时间内完成账户查询、资金转账、现金存取等银行业务,即可自助式地获得网络银行高质、快速、准确、方便的服务。

(2)服务个性化。因特网向银行服务提供了交互式的沟通渠道,客户可以在访问网络银行站点时提出具体的服务要求,网络银行与客户之间采用一对一金融解决方案,使金融机构在于客户的互动中,实行有特色、有针对性的服务,通过主动服务赢得客户。

(3)金融业务创新的平台。网络银行侧重于利用其成本低廉的优势和因特网丰富的信息资源,对金融信息提供企业资信评估,公司个人理财顾问、专家投资分析等业务进行创新和完善,提高信息的附加价值,强化银行信息中介职能。

二、我国网络银行存在的弊端

1.网络建设方面:就目前发展形式看,中国的网络建设还不够完善,尽管近年来中国的网络发展神速,但就宽带、上网费用、覆盖地域等都是网络发展的重头戏,我国网络与业务的实践需求、人们的期望还有一定的偏差,与发达国家相比还有一定的差距。再者,上网速度和宽带也是阻碍中国网络发展的主要问题,随着上网人数的激增,上网速度慢、访问速度慢的矛盾显得更为突出;从地域分布上看,地区之间仍存在一定的差距,在一些发达城市中,互联网设施水平国内领先,与国际间的差距相对较小,基本上实现了门到户的宽带连接,但一些偏远地区,还存在不完善的地方,网络设施的不完善等等。网络的支付问题:网络的支付问题是影响网络银行发展的重要原因之一,目前中国的网络银行发展还不够成熟与完善,没办法保证在交易过程中的安全性,其突出方面就是支付问题,网络支付结算方式仍处于发展的起步阶段,还存在很多问题,很多银行都还没办法提供完全全国连网的网络支付服务,在传统和网络支付的变更过程中,银行间未能很好的合作,而且它的网络支付的覆盖面相对教小,在数据和处理过程中也未能达到统一的标准,这严重制约了网络银行的发展与应用。诚信也是影响网络银行发展的原因之一,就中国现在的信用制度来看,社会的整体信用制度还不完善,无论是商家还是普通的消费者在很多时候都是不讲信用的,所以人们对这种借助INTERNET的网络支付结算服务都是半信半疑。

3.网络的安全问题:安全性问题是网络银行在建设网上支付系统时,最为重视,也是花时间最多的问题,在很多情况下,犯罪分子侵入系统,干扰、破坏系统或盗用资金,给银行带来重大损失,给用户造成资金损失。在网络上存在的威胁有以下几个方面:信息泄露、非法使用、假冒、旁路控制和授权侵犯等等。某个实体假装成另外一个不同的实体,非法实体通过种种渠道便获取合法用户的权利和特权,在很多时候,黑客还会用木马控制用户的操作系统,其技术设计是先进的、超前的,具有强大的生命力,但在网上交易可能会承担由于法律滞后而造成的风险。

综上所诉,网络银行的发展还是存在很多弊端和问题的,想要更好的发展它,还需要在各方面不断的完善。网络的法律问题:网络银行的技术设计是先进的、超前的,具有强大的生命力,但在网上交易可能会承担由于法律滞后而造成的风险,在中国,网络的法律问题还不完善,还存在很多漏洞,使消费者还不能很放心的使用网上交易,从而影响了网络银行的发展。

综上所诉,网络银行的发展还是存在很多弊端和问题的,想要更好的发展它,还需要在各方面不断的完善。

三、实现我国网上银行发展的对策分析

1.加强银行内部使用网上银行的管理

要想加强银行内部使用网上银行的管理是指对银行内部操作网上银行系统、办理网上银行业务的机构和人员建立逐级管理和分级授权的制度。加强银行对网上银行客户的管理

银行对网上银行客户的管理是指银行对哪些客户可以使用网上银行,客户可以使用哪些网上银行服务,以及客户操作网上银行的过程和结果进行管理。加强网上银行业务的宣传和营销

网上业务创新应该从方方面面体现,而体现的是否完美就只能从实践入手,使网络银行可以提供更具价格竞争力的金融产品。

随着社会信息化程度的不断提高,电子商务活动逐渐开展起来,广大商家和消费者希望金融界能提供更丰富、更方便、更快捷、更安全、更高效的金融产品和服务,对使用新型的电子金融工具产生了强烈欲望和要求。加快法律制度建设

我国需要加强网络银行的监管工作。根据网络银行业的实际情况,尽快建立适用于网络银行操作运行的法律规范,严惩利用计算机在网络银行系统中实施犯罪行为的犯罪分子,以完善对网络银行发展在法律制度上的安全保护。网络银行是无国界的,所以需要加强与国际组织以及世界各国金融司法部门和业务主管部门的合作,解决好对跨国、跨境金融数据流的监管问题,制定共同打击网络金融犯罪和调控网络金融业风险责任承担的国际条约,来确保网络金融业的顺利发展。

参考文献: