投资项目评估学习心得

投资项目评估学习心得（精选8篇）

投资项目评估学习心得 第1篇

投资项目评估学习心得

——中小企业资信评估

08级财务管理1班闫聪2008134047

投资项目评估这门课程全面系统的阐述了投资项目评估的基本理论和基本方法，坚持理论联系实际，重视原理、方法和应用相结合。其涵盖的内容包括企业资信评估、项目建设必要性评估和投资环境评估、市场分析评估、资源条件评估、建设规模和产品方案评估、项目财务效益评估等等。其中我认为企业资信评估是其他评估的基础和前提。而中小企业的资信评估存在着相当大的问题。企业资信评估是指对企业的资质和信用度进行检验和计量，并科学客观的做出全面评价的过程。主要包括企业素质、经营管理、经营效益、企业信用和发展前景等五个方面。其目的是为了优化信贷资产结构，提高信贷资产质量，防范和减少贷款风险，以此保证信贷资金的效益型、安全性和流动性。

中小企业是一国经济增长中最富成长性的部分和最活跃的因素，但是当前我国中小企业的基础还比较薄弱，规模小，积累少，融资较难。而信用问题是制约中小企业融资和发展的重要障碍，其中中小企业信用体系不健全导致信用丧失、针对中小企业的评级机构少,服务水平偏低、专业评估机构业务单一且管理混乱、评估机构的评估技术落后、可操作性不强等都是中小企业信用较低的表现。我认为最主要的原因是没有完善的企业资信评级制度。企业资信评级是衡量企业资信程度高低的尺度，是对企业承担无担保债务和履行金融合同义务能力的判断,其结果是反映企业财务实力和企业对债券违约率的一个指标。我国目前进行的企业资信评级,不论是外部评级还是内部评级,从理论和实践上看,均借鉴了西方发达国家的经验。然而,单纯地照搬西方国家的经验,而不联系中国的实际对我国企业资信评级行业的发展很不利。

简单分析中小企业信用较低的其他原因主要有，第一、缺乏明确的专门针对中小企业信用评估的法律规范，导致中小企业信用评估行为和评估结果得不到有效的法律保护。企业资信评估机构属于社会中介机构，自身并没有行政权力强制企业进行信用评估；第二、中小企业资信评估缺乏统一的行业规范。不同的企业资信评估机构的评估方法、评估流程、评估思路存在较大的差异，在发展过程中受国外评估机构的影响很大，没有结合我国的国情及具体评估对象的实际情况

进行信用风险分析，进而影响了评估结果的科学性和有效性；第三、中小企业资信评估机构缺乏专业的人才，从业人员的执业素质偏低。目前国内的一些评估机构往往规模偏小，且由于市场规模有限，难以吸引高层次人才进入评估行业。现有的从业人员往往缺乏足够的专业培训机会，难以提高评估的水准；第四、中小企业的资信评估行业的监管体制不完善，行业的自律机制有待加强。评估机构权责不对等，评估结果失效问责机制缺失，削弱了评估结果的公信力，阻碍了评估行业的发展；第五、评估机构的评估技术落后，不能充分反映企业真实的资信等级。资信评估虽然是从定性和定量两个方面进行的，但构成的指标体系不够完善，特别是缺少适合中小企业信用评估的评级指标和评估办法。此外还有中小企业评级缺乏主动性,有时还会出现不配合评级工作的情形，没有跟踪检测，评估缺乏灵活性等原因。针对这些问题，我认为第一、应该改善我国企业资信评级制度：尽快建立企业资信评级数据库,考虑行业、地区和所有制因素,提高评级技术,加强应用,切实提高银行信用风险管理水平等来弥补我国信用评级数据及历史违约率的不足；第二、要加快立法，为资信评估发展创造良好的环境：以明确法规认定以政府职能部门为主体的信用评估监管体制，明确中小企业资信评估的监管主体。打击中小企业恶意逃废债务的行为等，在全社会范围内以法制来维持经济秩序，创造诚信氛围；第三、加强资信评估人才队伍的建设：对企业资信评估人员实行资格准入制度，对任职资格做出明确的规定，对想进入资信评估业的人员推行资格考试制度，或联合高校进行专业人才的培养，对在职的人员实行定期的培训，提高从业人员的业务水平；第四、完善中小企业的信用管理制度：建立中小企业的信用管理部门、加强客户信息的管理、加强中小企业信用风险的控制等。

通过对中小企业的资信评估的学习，了解了资信评估的基本理论和基本方法，也了解到我国资信评估存在的一系列问题，但这些认识是远远不足的，只是本课程的冰山一角，还要加强对其他方面的学习，才能对投资项目评估有一个系统的全面的认识。而且应该在拥有理论知识的同时重视理论和应用相结合。并学会运用这门课程所用思维方法和分析问题的方法来解决实际问题。最后，谢谢老师的谆谆教诲。

投资项目评估学习心得 第2篇

通过自学第三章市场分析，我深刻的领会到，市场分析在企业的经营决策中起到了重要的作用。针对教科书上着重讲的是项目市场分析（在这里我想提一下看书时发现的一个问题，在第49页“3.1项目市场分析”下直接是标号“3.2.1”了，不知道是因为作者少写了内容还是单纯的标号错误），我领会到，市场分析在一个项目的评估过程中是非常关键的。《晏子春秋》中所述：“桔生淮南则为桔，生于淮北则为枳，叶徒相似，其实味不同。所以然者何？水土异也。”在此基础上如果对于向淮北推广桔，必然会比枳能抢占到更多的市场。也就是说市场分析的主要目的之一在于研究一个项目的潜在销售量，开拓潜在市场，安排好商品地区之间的合理分配以及企业经营商品的地区市场占有率。通过市场分析，可以更好地认识市场的商品供应和需求的比例关系，采取正确的项目经营战略，提高企业经营活动的经济效益。

教科书上所述，市场分析分为多个方面：市场需求分析、市场供给分析、产品分析、价格分析、购买力分析和市场综合分析。

身为一个数学学院的学生，出于我的专业素养，我对数字非常敏感，同时也认为任何市场分析都离不开各种数据的统计和关于数据资料的分析处理。所以我觉得第一步应该是市场分析的准备工作，设计一个合理的市场调查，统计调查到的数据，处理数据，做出数据分析和预测，这是进行市场分析的必要条件，暂且称之为市场基础分析。我注意到教材是针对企业经理人培训的，作为一个经理人，要懂得让各个部分发挥它的最大效益，所以市场调查可以交给一些新员工，而分析数据的工作要交给统计人员。

在市场基础分析的基础上，可以进行市场微观分析，比如消费者购买力分析、价格分析和产品分析。

市场分析的研究对象是整个市场，这个对象可以从纵横两个角度去考察，从纵向角度看，市场分析要研究从生产者到消费者的所有商业活动，解释生产者和消费者鸽子在从事市场活动中的行为和遵循的规律，生产与消费是一对矛盾，他们在整个市场生活中达到对立统一。购买力分析就是要寻求这种对立统一点，让投资项目向社会提供的产品或者服务，符合一定的供求关系，贴合整个市场的发展曲线。

价格分析既是一种对于生产者和消费者的关系分析，又是一种对于生产者和其竞争对手的分析，我认为价格分析可以在一定程度上和产品分析用一定的权重系数结合。产品分析主要分为产品竞争力分析、替代性分析、周期性分析、价格控制力分析、促销能力分析、客户基础分析、企业成本结构分析、行业经济周期性分析八个方面。课本上给了一个参照表，我觉得可以根据不同项目的具体情况在增加表的内容和设置不同方面的权重系数来达到最好的分析效果。

市场宏观分析主要包括国内外的市场需求分析，供给分析和市场综合分析。从横向角度看，在现代市场经济体制中，市场活动是一个全方位的活动，具有其广泛性和复杂性。市场分析必须揭示不同市场活动和市场主体的特点和规律。

市场需求分析可分为实际需求量分析和潜在的需求量分析。供给分析也要根据国内外市场的不同特点，比如生产力、进口政策，来进行具体的分析。需求供给分析有几个经典的关系式就是：

总需求=国内销售+未满足的需求+出口 总供给=国内现有生产能力+出口 总需求缺口=总需求-总供给

一个新的项目的投资，显然是要先满足市场上的需求缺口的一部分，然后在扩大市场。所以再项目评估的时候，做好市场分析，得到需求缺口的具体数据还是很重要的。

而市场综合分析，源于市场是一个综合运作变化的系统，而一个投资项目以及由此决定的企业，是这个大系统中的子系统。市场的方向是主体方向，在很大程度上要影响项目的方向，并且一个具体项目也要在各个方面具体贴合市场。

此外，在课本的基础之上，根据现行我国实际情况，我觉得劳动力市场分析以及技术市场分析也要考虑在内，尤其是随着人口结构的逐渐变化，“劳工荒”“技工荒”也成了一种普遍的现象.在投资一个新项目之前，需要考虑到这些问题。另外，作为一个投资，必然会产生现金的流动，比如贷款等等，所以还要进行必要的金融市场分析，考虑到一些金融因素，比如利率变化对于投资的冲击性。

投资项目评估学习心得 第3篇

关键词：项目评估,反拨作用,研究生学习

一、研究背景

在国内，Project-Based Testing有多种译法，包括基于项目的评估，基于项目的评价，基于项目的测试等，由于目前专门研究这种测试方法的文献还较少，所以为了统一术语，本文暂且采用“基于项目的评估”这一译法。

语言测试与语言教学的关系一直是教育者关注的问题之一，语言测试的反拨作用是指语言测试对语言教学产生的影响[1]。然而测试本身是一个比较主观的过程，所以只有了解测试是如何影响教和学的过程，才能最大限度地发挥其积极作用，降低其负面效应[2]。语言测试界把这种作用称为“反拨作用”。反拨作用是语言测试社会效果质量标准的一个重要方面[3]。Alderson和Wall提出的15个反拨作用理论假设，奠定了这一领域实证研究的基础。他们认为考试的反拨作用有两个方面，即教师的教和学生的学[4]。

传统测试，即标准化测试受到指责后，20世纪90年代真实性评价便应运而生。真实性评价[5,6,7,8]是指不单纯凭借纸和笔的标准化测验，是运用多种途径，在非结构化的情境中评价学生学习结果的一系列多元化评价方法，它强调人的不断完善与发展，理解与反思的重要性。其目的在于能确切了解学习者实际具备某种能力的程度，以作为教育改进的依据。目前，在众多的外语教学评价方式当中，真实性评价（包括表现性评价，档案袋评价等）是比较有影响力的评价方式[9]，而近几年作为表现性评价具体方法之一的基于项目的评估（Project-Based Testing)成了在研究生教学中颇受欢迎和极力推崇的评价方法。基于项目的评估并不是要以基于项目的学习（Project-Based Learning)为前提，它是可以在任何一种教学情境和教学手段下使用的评估方式，但我们可以从基于项目的学习中得到启示。基于项目的评估是指以某一学科的概念和原理为中心，以制作作品并将作品展示给他人为目的，在真实世界中借助多种资源开展探究活动，并在一定时间内解决一系列相互关联着的问题的一种新型的探究性评估模式[10]。这是一种以具体的评估主题为目标，在教师的指导下，学生自主分析问题和解决问题，不断完善自己的作品，最终接受教师的检验和评价的评估方式，重在培养学生的综合素质。

为了响应大学英语教学和测试改革以及现代高校教育以能力应用为本位的价值取向，我们的英语教学法课老师决定采取基于项目的评估手段作为考查形式。老师在本学期中期就布置了项目评估的内容，让学生以小组合作的形式完成各自的项目任务，并在课堂上用PPT的形式展示项目任务的中期完成情况，以便及时纠正和指导学生在项目研究中的不足，提出建议。本学期末交第一稿，然后根据各小组的作品质量确定第二稿及终稿的上交时间。期间，学生可以不断修订和完善自己的作品，最后以教案的形式展示项目成果，成绩根据各小组最终的作品质量评定。

二、研究方法

（一）研究问题

本研究旨在弄清基于项目的评估对研究生学习的反拨作用，并进一步阐述在研究生学习阶段推行项目评估的重要性，为研究生教学和测试提供有益启示。本文试图在描述性研究的基础上回答以下两个问题：

(1）基于项目的评估是否对培养研究生的反思能力、创新思维和自主学习的能力都有帮助？

(2）基于项目的评估是否能影响研究生学习者的学习态度和内在动机？

（二）调查对象

本研究的调查对象是中南大学外国语学院2012级应用语言学和课程与教学论专业的22名研究生。由于项目评估是我们教学法课（共22名研究生）老师采取的一种独特的考查方式，所以可供选取的样本有限。

（三）研究工具

本研究使用的测量工具是问卷调查和访谈。问卷由16个问题组成，14个封闭式问题和两个开放式问题（见表1）。14个封闭式问题中，1-4是关于项目评估对培养研究生自我反思能力的重要性的调查，5-7涉及项目评估对研究生创新思维能力的影响，8-10是关于项目评估对培养研究生自主学习能力的重要性的调查，11、12涉及对学习态度的影响，13、14涉及对学习内在动机的影响，15、16是开放性问题，学生可以选答。问卷调查结束后，作者对研究对象进行了随机访谈，访谈中涉及“在今后的研究生教学中实施项目评估的必要性和重要性的看法”“研究生阶段到底应不应该实施基于项目的评估这种评价方式”“在你看来，基于项目的评估能否真正检测研究生学习者的真实水平和综合素质”等一系列更深入全面的调查。

（四）研究步骤及数据分析方法

在发放问卷前，对问卷的问题，导语和措辞等进行了精心的斟酌，反复修改。本研究是在这次项目评估的中期进行的，所有数据在2014年7月中旬前收集完毕，然后对这些数据进行了相应的处理。本次研究发放问卷22份，收回问卷22份，问卷回收率为100%。问卷回收后进行编号，封闭式问题用Microsoft Excel算出百分比。对开放式问题和访谈的答案进行了整理、归纳和概括。

三、研究结果

根据问卷问题的顺序以及选项的设置，结果与分析分为以下几个方面。

表2中，项目1、2、3、4的百分比显示，除了有少数同学表示不清楚和不太同意，以及个别同学表示完全不同意之外，86.36%的同学认为提高自我反思能力对研究生学习很重要，81.82%的同学认为基于项目的评估是提高研究生自我反思能力的有效手段之一，一半以上的同学认为培养研究生的反思能力是研究生教育的首要任务，86.36%的同学在这次项目评估中明白了不断反思和不断自我完善的重要性。

根据表3，项目5、6、7的调查中，有90.90%的同学认为研究生创新思维的培养和任课教师所采取的考查方式有很大的关系，过半数同学认为基于项目的评估是培养研究生创新思维的关键，在这次项目评估中，86.36%的同学意识到了创新思维在学习中的重要性。因为整个项目评估的过程都要求每一位研究生充分选择和利用最优化的学习资源，在实践体验、内化吸收、探索创新中不断地超越自己，这样才能完成高质量的项目任务。

表4中项目8、9、10显示，90.90%的同学认为基于项目的评估有助于培养研究生的自主学习能力，81.82%的同学为了完成这次项目任务，各小组成员同心协力，积极通过各种渠道查找资料，77.27%的同学表示他们在这次评估中初步学会了如何自主高效地学习，最大限度获取自己需要的资料。

表5中项目11显示，90.90%的同学很喜欢这种具有挑战性和趣味性的考试方式，项目12中，86.36%的同学认为，这次全新的项目评估在某种程度上改变了他们的学习态度和为了考试而学习的错误理念，他们并不是像参加传统考试那样被动地应付考试，而是以积极的心态迎接这种充满挑战和新鲜的考试。

表6中项目13、14显示，81.82%的同学认为项目评估法在某种程度上激发了他们的内在学习动机，在完成项目的过程中，86.36%的同学们一直充满激情和战斗力，抱着“我要做”而不是“要我做”的积极主动的心态迎接挑战，趣味性、综合性和实践性大大地盖过了传统考试的紧张和焦虑。

22名受试对象中，17名回答了第15题，14名回答了第16题。他们从不同的角度提出了建议，也谈到了自己在这次项目评估中的收获和感想。他们都觉得项目评估确实可以真正检查学习者对所学知识的具体运用的能力，通过适当的设计和多元的评价方式，确实地评价出学习者的综合能力和学习水平，其结果具有真实性。项目评估集中体现了学习目标、任务、评价标准真实以及评价结果反馈真实性的优势。并且他们希望在今后的研究生教学中尽可能运用项目评估的评价方法，达到培养研究生自我反思能力，创新思维能力以及自主学习能力的目的。他们还认为基于项目的评估确实激发了他们的学习兴趣和内在学习动机，训练了他们自主学习，获取资料的学习策略，这种独立自主学习的能力也能终生受用。其中有一名同学这样写道：“这次的项目评估是我的大爱，也是我唯一一次大展身手，没有焦虑，把自己各方面的潜能发挥到极致的考试。我的脑袋里会不断涌现出一些新颖的点子，自己的兴趣一发而不可收，让我真正体会到了研究生学习阶段的乐趣。我真的很讨厌一张试卷和一支笔判定成败的考试，我觉得基于项目的评估才能真正考查研究生学习者的综合能力。”

不过他们也表示，基于项目的评估对教师的要求更高，因为教师不能在教学后以最快、最简捷的方式了解学生的学习成果，而要通过费时费力的项目评估，花费大量的时间和精力对同学们的作品不断地给予指导和反馈，组织和调控同学们的学习策略，创造条件让学生能够主动探究他们自己的项目任务中的问题并自主学习加以解决。

问卷调查结束后，笔者随机访谈了8名同学，其中5名为面对面访谈，3名为电话访谈，访谈的过程中除了事先准备好的问题，还有笔者临时根据需要增加访谈的问题。访谈中，他们一致认为在研究生教育期间实施基于项目的评估是非常有必要的，因为这种评价方法能全面考查研究生的综合能力。他们认为基于项目的评估不是学生临时抱佛脚就可以顺利通过的考试，也不是一蹴而就的事情，所以学生不能抱着就考试而考试的应付心态，而要踏踏实实认认真真地解决项目所要求的一系列相关的问题。在这次项目评估中，同学们基本上都能积极思考，绞尽脑汁地寻找搜集资料解决问题的路子。其中有一位同学说，“都研究生了，还每天都在为考试而学习，为考试成绩而纠结，走向社会，走向工作岗位，需要的是实践能力和综合素质，而不是应付考试的能力。作为一名合格的研究生，首先要有端正的学习态度和正确的科研心态，研究生阶段是培养科研能力，创造科研成果的阶段，不能一味地为了应付考试而学习。传统的考试在某种程度上导致了学生错误的价值取向，在追求成绩的同时忽略了能力的培养，研究生做学问，搞科研，需要的是淡定的心境和奋发的求知欲，而不是急于求成靠死记硬背得来的高分。”这位同学的言辞虽然有些偏颇，把传统考试批得一无是处，但这些说法无不体现出他们对项目评估的喜爱和推崇以及项目评估对他们的正面影响。在校期间，培养研究生的科研能力确实很重要，也希望更多的研究生教育工作者能尝试以基于项目的评估这种考核方式为主，辅之以必要的传统测试，这样为他们以后的工作和科研能力打下坚实的基础，走向社会，他们将不再是被人瞧不起的“高分低能儿”，而是可以独当一面的科研工作者。

四、讨论与分析

综上所述，问卷调查的结果表明，基于项目的评估对研究生学习者的反思能力，创新能力和自主学习能力产生了很强的反拨作用；对学习者的学习态度和内在学习动机也产生了一定的反拨作用。开放性问题和访谈问题答案整理的结果似乎表明项目评估的确具有传统测试无法比拟的优越性，对培养研究生的自我反思能力，科研创新能力和自主学习能力都有一定的帮助，可以真正考查研究生的综合素质，但基于项目的评估对老师的要求更高，实施的过程费时费力。

为什么基于项目的评估会受到研究生学习者的欢迎呢？因为传统的测试一般都是纸笔化的终结性评价，很难真正考查学生的综合能力，学生为了应付考试，也可以临时突击以取得良好的成绩，这种评价是只重视结果而忽视学习过程的评价，只重视死记硬背而忽略理解和反思的重要性。基于项目的评估则是师生通过共同实施一个完整的项目以达到解决实际问题，并且随着项目进程而不断展示阶段性成果，不断总结、反思和调整，培养学生反思能力、创新思维和自主学习能力的评价方法，它最大限度地体现了现代高校教育以能力应用为本位的价值取向。这种测试方法也呼应了基于项目的学习（Project-Based Learning）理论。而且国外的一些实证研究[11,12]也表明PBL对于培养和提高学生的自主学习意识和能力有很大帮助。

五、结论与启示

本研究通过问卷调查和访谈得出以下几个结论：(1)项目评估能培养研究生学习者的反思能力；(2)项目评估能培养研究生学习者的创新思维能力；(3)项目评估能培养研究生学习者的自主学习能力；(4)项目评估在一定程度上影响研究生学习者的学习态度；(5)项目评估在一定程度上激发了研究生学习者的内在学习动机。研究结果表明基于项目的评估不仅对研究生学习有很强的反拨作用，对英语教师也产生了一定的反拨作用。虽然对老师的要求比较高，但在研究生教学中实行项目评估有它的必要性和重要性。

由于调查对象有限（人数，专业），可供选择的数据统计分析方法有限，所以本研究得出的结论有待进一步证实。这次调查是在此次项目的中期进行的，可能一些同学对项目评估的认识还不够全面，笔者希望在完成这次项目后再进行一次追踪调查，以获得更多更全面的资料，进一步补充完善项目评估对研究生学习的反拨作用，也希望项目评估能引起研究生教育工作者的重视。

参考文献

[1]Hughes A.Testing for Language Teachers[M].Cambridge University Press,1989.

[2]方芳.真实性评价的反拨作用机制与语言教学评价设计[J].合肥学院学报(社会科学版),2012(2):46-50.

[3]Bachman L F,Palmer A S.Language Testing in Practice[M].Oxford:Oxford University Press,1996:17-42.

[4]Alderson J C,D Wall.Does wash-back exist?[J].Applied Linguistics,1993(2):115-129.

[5]Ellis A K.Authentic and Performance Assessment.In A.K.Ellis(Ed.),Research on educational innovations[M].Larchmont,NY:Eye on Education,2001.

[6]Stiggins R J.Student-involved classroom assessment(3rd ed.)[M].Bloomington,IN:Phi Delta Kappan,2000.

[7]Weber E.Student assessment that works:A practical approach[M].Boston:Allyn&Bacon,1999.

[8]Wiggins G P.Assessing student performance[M].San Francisco:Jossey-Bass,1999.

[9]顾永琪.发展性评价政策与课堂评价[R].2009年语言测试国际研讨会,2009.

[10]刘宝果.基于LAMS的探究性学习模式设计研究[D].西南交通大学,2012.

[11]Mc Carthy T.Integrating project-based learning into a traditional skills-based curriculum to foster learner autonomy:An action research[J].The Journal of Kanda University of International Studies,2010.

投资项目评估学习心得 第4篇

两位专家的课，集学术与艺术于一体。课堂上，她们深厚的文化底蕴、规范干净的教学语言令人钦佩；对学生看似“蜻蜓点水”实则“牵一发而动全身”的诱导让人折服。尽管我还有些雾里看花，但总算明白什么样的课堂才是“高效课堂”。

对照专家的示范课，反思自己的教学实践，真令人汗颜，尽管我们也调整了学生的座位形式，课堂上也尽量避免“满堂灌”，但只是流于形式，做表面功夫，并未从自己的教学思想、教学形式上进行彻底的“手术”。究其原因，還是不能充分相信学生的能力和学习主动性，总觉得漏讲了某一处，就会留给学生一处空白。无法由“牵着学生走”过渡到“引着学生走”。那天，两位专家所进行的都是第一课时字、词训练和朗读训练教学，她们所采用的以朗读促进对词语的理解，再在理解词语的基础上读出自己的感悟，读出自己的感情的方法，值得我们学习和借鉴，而我们在进行字词教学时，总是笼而统之认、读、记，学生死记硬背后仍然一知半解，更别说会应用。传统的教学思维在我们的大脑里根深蒂固，在这种思维控制下的课堂只能是呆板的、低效的。

俗话说：“看花容易做花难”。两位专家的示范课，给我打开了一扇窗，吹进了阵阵春风，对我们有较大的触动。在今后的教学实践中，我一定要仔细研读文本，寻找最佳教学突破点，并且充分相信学生的能力，交还给他们自主学习的空间。逐步完善自己的教学方式，力争创造真正意义上的高效课堂。

学习项目评估的心得体会 第5篇

胡楠

11投资一班 20114156

这学期我们学习了项目评估这门课程，开始我对这门课很好奇，因为平时总听说项目评估，可是一直不知道到底什么是项目评估，也不知道应该从哪些方面进行评估考虑，后来通过总论的学习了解到项目评估就是在直接投资活动中，在对投资项目进行可行性研究的基础上，从企业整体的角度对拟投资建设项目的计划、设计、实施方案进行全面的技术经济论证和评价，从而确定投资项目未来发展的前景。但这只是停留于理论，实际的学习是在以后的课程中开展学习的，现从以下几个方面对自己学习项目评估时的体会做一总结，一方面希望对所学的知识加以消化和巩固，另一方面旨在对自己的学习心态做一整理。

一、什么是项目评估

项目评估，论证和评价从正反两方面提出意见，为决策者选择项目及实施方案提供多方面的告诫，并力求客观、准确地将与项目执行有关的资源、技术、市场、财务、经济、社会等方面的数据资料和实况真实、完整地汇集、呈现于决策者面前，使其能够处于比较有利的地位，实事求是地作出正确、合适的决策，同时也为投资项目的执行和全面检查奠定基础。

二、基本原则 项目评估的基本原则

1、客观、科学、公正的原则；

2、综合评价、比较择优的原则；

3、项目之间的可比性原则；

4、定量分析与定性分析相结合的原则；

5、技术分析和经济分析相结合的原则；

6、微观效益分析与宏观效益分析相结合的原则。

7、不确定性分析。分别从企业经济评估和国民经济评估两个方面进行。盈亏平衡点分析；敏感性分析；概率分析（即风险分析）。

8、总体评估。在各项评估基础上，结合投资对象国的政治、经济和社会状况对投资项目进行总体评价。

三、主要内容

（1）投资必要性的评估

项目是否符合行业规划；通过市场调查和预测，对产品市场供需情况及产品竞争力进行分析比较；对投资项目在企业发展中的作用进行评估；拟投资规模经济性分析。（2）建设条件评估

资源是否清楚，以矿产资源为原料的项目，是否具备相关机构批准的资源储量、品位、开采价值的报告；工程地质、水文地质是否适合投资建厂；原材料、燃料、动力等供应是否有可靠来源，是否有供货协议；交通运输是否有保证，运距是否经济合理；协作配套项目是否落实；环境保护是否有治理方案；购进成套项目是否经过多方案比较，是否选择最优方案；投资厂址选择是否合理。（3）技术评估

投资建设项目采用的工艺、技术、设备在经济合理条件下是否先进、适用，是否符合相关国家的技术发展政策，是否注意节约能源和原材料以获得最大效益；购进的技术和设备是否符合投资实际，是否配套并进行多方案比较；投资项目所采用的新工艺、新技术、新设备是否经过科学的试验和鉴定，检验原材料和测试产品质量的各种手段是否完备；产品方案和资源利用是否合理，产品生产纲领和工艺、设备选择是否协调；技术方案的综合评价。（4）项目经济数据的评估

（1）生产规模及产品方案数据；（2）各项技术经济指标；（3）产品生产成本估算；（4）销售收人及税金估算；（5）利润预测。（6）财务效益评估.（5）投资项目财务评价

财务盈利能力分析。主要计算分析全部投资回收期、投资利润率、投资利税率、资本金利率、财务净现值、财务净现值率、财务内部收益率等评价指标；项目清偿能力分析。主要计算分析借款偿还期、资产负债率、流动比率、速动比率等评价指标；财务外汇效果分析。主要计算分析财务外汇净现值、财务换汇成本等评价指标。（6）国民经济效益评价

国民经济盈利能力分析，即对经济内部收益率、经济净现值等指标进行计算分析；经济外汇效果分析，即对经济外汇净现值、经济换汇成本等指标进行分析；辅助经济效益分析，主要计算分析投资项目的就业效果和节能效果以及相关项目的经济效益；对环境保护作一般评估。国民经济效益评估又称经济评估，是根据国民经济长远发展目标和社会需要，采用费用与效益分析的方法，运用影子价格，影子汇率，影子工资和社会折现率等经济参数，计算分析项目需要国民经济为其付出的代价和它对国民经济的贡献，评估项目投资行为在宏观经济上的合理性。它的作用有：（1）国民经济效益评估是在宏观经济层次上合理配置国家有限资源的需要。（2）国民经济效益评估是真实反映项目对国民经济净贡献的需要。（3）国民经济效益评估是投资决策科学化的需要。

四、项目财务效益评估与国民经济效益评估的关系

（1）共同点 评估的目的、基础相同，基本方法与主要指标的计算方法类同（2）区别 评价的角度和评估的目的不同，费用与效益的含义和范围的划分不同，计算的基础和评估的内容与方法不同

（3）联系：企业财务评估是国民经济评估的基础；国民经济效益评估是企业财务效益评估的前提。

五、基本程序 项目评估的基本程序

1、组织安排。组织安排是项目评估工作的第一步，即：组织力量、制定计划。

2、收集资料。为直接投资提供咨询服务的投资银行机构应收集这些资料数据，加以查证核实，并作进一步的分析研究；投资银行还应根据评估内容和分析要求，通过企业调查和项目调查，进一步收集必要的数据和资料；根据查证发现的问题和疑问，通过调查，进一步核实清楚；根据收集的大量资料，加工整理，汇总归类，以供评估中审查分析以及编制各种调查表和编写文字说明之用。

3、审查分析。审查分析是在收集到必要的资料以后开始的，主要包括基本情况审查和财务分析两个方面。具体内容包括：企业和项目概况审查；市场和规模分析；技术和设计分析；财务预测；财务效益分析；经济效益分析。

4、编写报告。根据调查和分析结果，编写投资评估报告。评估报告要对可行性研究中提出的多种方案，加以比较评估，肯定一种最优方案，并提出对投资项目的评估结论。评估报告要按规定程序送交企业最高投资决策机构审批。

六、评价体系

项目评估是在项目正式运作前进行的，财务效益评估与国民经济效益评估中所使用的数据都是预测出来的，实际情况会与预测的结果有一定的偏差，从而使得项目的实际运营效果与评估的结果不相一致。通常将实际中发生变动的因素称为不确定性因素，相应的，将这种实际与预测的偏差的分析称为不确定性分析。不确定性分析也是项目评估中的重要组成部分，当两个项目的各项效益指标都相差不大时，就应该通过不确定性分析，选择风险较小的项目。

项目评估评价指标体系包含风险指标、财务指标两大类。风险指标内容包括政府的政策、决策层的战略思想、管理队伍的能力、产品的技术评估、产品的市场定位、市场调查数据、项目融资的方式等模糊指标。财务指标具体还包括静态指标和动态指标。

静态指标包括财务静态投资回收期、投资利润率、投资利税率、固定资产投资借款偿还期、资产负债率；动态指标包含财务内部收益率、财务净现值、财务净现值比。

通过对项目进行目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统的、客观的前后评估数据的对比分析，对项目活动实践的检查进行总结，确定项目预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现。通过分析评价找出失败的原因，总结经验教训，并通过及时有效的信息反馈，为未来的新项目决策和提高决策管理水平提出建议，促使决策者、管理者和建设者学习到更加科学合理的方法和策略，提高决策、管理和建设水平。投入产出分析：ARPU值、MOU值、评估时点的电信业务收入总额、用户发展速度预测、静态投资回收期、财务净现值、投资利润率、投资利税率、资产负债率、财务内部收益率等；经营风险分析：竞争对手投资建设状况、竞争对手市场营销状况、本地经济发展宏观及微观趋势分析等。

项目经过前期“确定审计项目”、“收集基础资料”、“制定工作方案”、“设计基础表格”、“整理分析数据”后，即进行财务指标的计算和分析。

财务指标计算：分全部投资和自有资金进行计算，并分别对“后期业务收入递增和递减”两种情况进行投资回收分析。全部投资使用6项指标进行分析（财务静态投资回收期、投资利润率、投资利税率、财务内部收益率、财务净现值、财务净现值比），自有资金使用3项指标进行分析（财务静态投资回收期、财务内部收益率、财务净现值）。

各指标计算结果与基准收益率和银行企业准备金年存款利率等进行对比分析，并比较该项目的赢利水平活动投资前景。

职业安全健康项目评估学习总结 第6篇

健康安全评估围绕着多方面来讲解，以针对各不同部门的性能和操作规程逐一评估，细述危险隐患,用事实的数据和文件去证实和巩固所得出的结论的有效性。

从不同部门入手，讲到了周边环境、机器设备、人员实操及化学品危害保存使用等多方向着手，以下是针对各部门的情况：  印唛头房：机器自身的处理（高速运转降温措施）

使用材质（油墨的成分及在高温下是否产生其它物质的检测）

酒精（储存量和摆放、标识、现场MSDS）

抽风装置（风速、风量的确定及成份的鉴定）

噪音（测量数据）

 绣花车间：现场噪音（个人防护用品）

机器抹油布处理（提出现场应增设放置抹油布的设备） 印花车间：过炉机（高温、进出风物质检测、压力设备标准检测、泄漏设备自动报警增设）

现场风机安全隐患（与工作位置的距离隔离、如何防护）

浆料房（安全防爆设备安装不完整，物品分类不清晰，标识不清楚，个人防护设备存放不合理）

煤气房（合理的存放量，增设气体泄漏探测仪，增设灭火器使用量）

 布仓：噪音处理、测量（老式及骨车）

堆高机充电处隔离（与旁边物品远离）

 CCT：高温作业环境（对属高温作业场所的判定）

烫朴处（朴的材料成分，经高温后是否有产生危害物质的判定）

 水处理：对于有无密闭空间的确定（空间有无产生危险气体（如：H2S、CH4））

黄色管道的使用（管道刷漆错误，国家规定黄色管道是可燃气体）

 成品仓（VMI）：验针机（靠两边磁场相互作用检验成品） 维修仓：油漆房（灭火器、温度控制、通风）

焊接房（个人防护、通风效果、消防安全等）

 车间：噪音（针对操作人员岗位处的噪音测量评定（如：大机、打钉机噪音的测量评定））

机修房（油抹布处理存放、砂轮机的防护装置、油储存量的适宜程度、水杯的存放区域不能在工作场所的建议）

 MRD：多种机器设备（线切割、数控锣床）的使用频率，机器运转时产生的金属粉尘的处理，各物品的标识清晰度和存放

 洗水车间：现场噪音提示标识，特定工作岗位噪音测量评定；个人防护用品的正确使用，车间化学品存放和使用控制

 化学品仓：现场环境保持干燥，化学品的存放，化学品的分类，化学品标识和及时更新MSDS，防爆装置齐全性和消防安全

 实验室：化学品的存放不合理，抽风柜不合规，危险标识不清晰（需按类别单独分类放置）

评估学习心得 第7篇

一、基本评估程序的规定

《资产评估准则――评估程序》中规定基本评估程序为8个步骤，《资产评估操作规范意见(试行)》规定评估程序为15个步骤。前者对后者部分步骤进行了合并和摒弃，使基本评估程序更加简洁、科学、合理。

《资产评估准则――评估程序》也有其创新和灵活的地方，如规定“注册资产评估师不得随意删减基本评估程序”但同时又规定“注册资产评估师在执行评估业务过程中，由于受到客观限制，无法或者不能完全履行评估程序，可以根据能否采取必要措施弥补程序缺失和是否对评估结论产生重大影响，决定继续执行评估业务或者终止评估业务”，这打破了我们以往认为只要签订了评估业务约定书，就必须履行评估程序、执行评估业务的误解，有利于我们防范执业风险。

二、明确评估业务基本事项

《资产评估准则――评估程序》“明确评估业务基本事项”部分包括了资产评估操作规范中的“明确评估目的、评估对象和范围”(第一步骤);“选取评估基准日”(第三步骤)，并且还规定了应当明确“委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者”、“价值类型”、“评估报告使用限制”等，这些都是与以往规定不同的地方，这部分内容是报告准则和资产评估价值类型指导意见相关内容的体现。

三、签订业务约定书、编制评估计划

二者在这两个阶段内容大致是相同的，由于《资产评估准则――业务约定书》已经发布，业务约定书的内容更加规范化，如增加了“评估报告使用者”、“评估报告的使用限制”、“约定中止履行和解除业务约定书”等内容，更好的回避了我们的执业风险。《资产评估准则――评估程序》中规定注册资产评估师应当编制评估计划，并且应当将编制的评估计划报评估机构相关负责人审核、批准，强调了评估计划的重要性。

四、现场调查、收集评估资料

《资产评估准则――评估程序》这两个环节涵盖了《资产评估操作规范意见(试行)》“指导资产占有单位清查、填报资产，搜集准备资料”(第五步骤);“检查核实资产，验证资料”(第六步骤);“检测鉴定资产”(第七步骤)。在资产评估申报阶段，《资产评估准则――评估程序》规定应当要求委托方提供涉及评估对象和评估范围的详细资料，要求其对提供明细表及相关证明材料以签证、盖章或者其他方式进行确认，而《资产评估操作规范意见(试行)》要求资产占有单位进行全面清查盘点，填写各类资产和负债清查评估明细表，评估机构要给予必要的指导，提出具体要求。《资产评估准则――评估程序》强调了评估申报是委托方的工作内容，应当向评估机构提供其申报资料并加以确认。根据评估基本准则规定“提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任”，《资产评估准则――评估程序》减轻了评估机构和评估师在评估申报阶段的工作内容，强化了委托方和相关当事方的责任。

《资产评估准则――评估程序》规定注册资产评估师执行评估业务，应当根据评估业务具体情况对评估对象进行“适当”的现场调查，规定在执行现场调查时无法或者不宜对评估范围内所有资产、负债等有关内容进行逐项调查的，可以根据重要程度采用抽样等方式进行调查。而《资产评估操作规范意见(试行)》详细规定了要逐项核查建筑物、机器设备、在建工程;逐笔检查长期投资、无形资产等资产及负债。《资产评估准则――评估程序》创新的提出了可以采用抽样的方式进行调查，此规定使事务所在执行大型、超大型评估业务时可以节约成本。

《资产评估准则――评估程序》详细规定了注册资产评估师应当收集的评估资料、收集资料的相关途径，并规定应当对评估资料进行必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。而《资产评估操作规范意见(试行)》该部分内容则相对较少，对比可以发现新的评估程序在简化现场调查内容的同时，强调了收集评估资料、进行必要分析、归纳和整理的内容。在现实中我们的评估机构往往在评估的现场调查阶段耗费了大量的工作时间和人力物力，而忽视了对评估资料的收集、分析和整理，从而在价值估算阶段对相关参数的选取缺乏相关的资料和证据，使评估结果的科学性和公允性受到影响。

五、评定估算、编制和提交评估报告

《资产评估准则――评估程序》中评定估算包括“恰当选取评估方法”、“进行分析、计算和判断，形成初步评估结论”、“对形成的初步评估结论进行综合分析，形成最终评估结论”，《资产评估操作规范意见(试行)》评定估算包括“分析确定评估结果”、“分类撰写资产评估说明”、“填写完成各类资产负债清查评估明细表”。经过对比我们发现，新的评估程序强调了采取多种评估方法进行评定估算，而没有提及撰写资产评估说明和填写资产评估清查评估明细表的内容，我们是否可以认为在以后的`评估工作中可以不必进行此方面的工作。但本人认为虽然资产评估说明和资产评估明细表千篇 一律、流于形式，但评估说明和明细表有助于我们更好的理解评估结果，让外界也能更好的解读评估报告，能够看懂评估结果。如果缺少这部分内容，能否以“账面调整说明”、“参数选取说明”等相关文字说明来替代，附于各科目的工作底稿中。

《资产评估准则――评估程序》规定“注册资产评估师提交正式评估报告前，可以在不影响对最终评估结论进行独立判断的前提下，与委托方或者委托方许可的相关当事方就评估报告有关内容进行必要沟通”，新的评估程序提出可以就评估报告相关内容进行必要沟通，这与以往相比是个创新。但此环节并没有列入基本评估程序中，而如何进行必要的沟通，是否仅限于评估报告的内容，值得我们深思。我们在评估实践中有这样的体会，评估工作后与委托方或相关当事方沟通非常重要，它关系到能否认同评估结果，能否支付评估费用。在沟通的过程中，委托方或者相关当事方不仅专注评估报告的内容和形式，更关注评估结果的由来，因此沟通时不仅限于评估报告的层次，还深入到评估明细表的各个科目甚至具体到每个评估实物。同时评估后的沟通过程又是比较敏感的，如果评估结果出现较大的调整，企业职工和司法部门往往对沟通的过程提出质疑。因此如何在不影响对最终评估结论进行独立判断的前提下，进行必要的沟通，如何在沟通的过程中维护社会公众的利益和资产评估各方当事人的合法权益，如何在此过程中规避评估机构和注册资产评估师的执业风险，是各个评估机构所要研究的课题。

公共投资项目的绩效评估分析 第8篇

关键词：投资项目,绩效评估,投资效益

1 政府公共投资项目绩效评估的技术规范

从20世纪90年代开始, 美国、英国、加拿大等西方国家已经基本建立了较为完善的绩效评估制度和体系。1993年美国第103届国会颁布了《政府绩效与结果法案》, 英国政府也于1997年颁布了《支出综合审查》。相比之下, 目前我国的公共投资项目绩效评估基本处于探索阶段, 实践的力度和效果很不平衡, 还缺乏全国统一的做法和标准, 基本上还处于自发、半自发状态。

基于我国的现实条件以及改革发展目标的需要, 根据我国政府项目的特点, 项目支出的绩效评价体系应包括:逻辑标准、管理标准、成果标准。通过对上述三大标准的评价, 来衡量项目支出的目的设计合理性、项目管理以及项目绩效目标的完成情况等, 从而确定公共资源的使用效率和效果。具体操作中应注意:第一, 对不同指标设定不同的权数;第二, 定量分析和定性分析相结合;第三, 合理确定绩效评价的标准, 对于可以量化的指标都应该有一个标准值, 标准值可以根据历史数据、国家有关部门颁布的行业标准和国内外实践中公认的标准来进行测定。

2 公共投资项目绩效评估的迫切性

从各地公共投资的运行与管理来看, 普遍存在着挪用资金、资金无效闲置和违反有关财务规定运用资金的现象。这些现象严重影响了各地财政投资的效益, 更为严重的是, 目前各地方公共投资项目“四制”管理, 流于形式。由于“四制”管理制度是考核项目建设单位的指标之一, 所以建设单位都比较“重视”, 但形式重于内容的问题较普遍, 如:不按资质要求设立监理岗位、虚设监理日志、违反监理程序等违反“项目监理制”问题;无项目法人或虚设项目法人, 不履行法人责任、义务等违反“项目法人制”问题。

然而, 目前我国的公共投资项目绩效评估尚处于探索阶段, 实践的力度和效果很不平衡, 还缺乏全国统一的做法和标准。存在的主要问题是: (1) 缺乏法律依据, 与已经实施绩效管理的西方发达国家法律现行的鲜明特点相比, 我国在面向绩效的评估改革方面刚刚起步, 相关的法律建设还几近空白。 (2) 绩效评估指标不健全, 这使得评估结论难以全面反映项目资金的使用效益。 (3) 项目绩效没有严格的法制程序和通畅的民主渠道进行论证, 仅靠评估部门选取的客观指标或者部分专家的主观认定来对项目绩效下评估结论并不能全面反映项目投资效应。 (4) 缺乏评估指标的标准值, 就目前的数据基础和技术来说, 采集编制一整套标准值条件还不成熟。 (5) 绩效评估具有单向性特征, 各地普遍只重视政府部门对国债项目的评估与控制, 而忽视了政府部门的自我评估, 更缺乏社会对政府部门的评估与控制。

3 公共投资项目的绩效评估建议

建立公共投资项目绩效评估体系, 分别对公共投资项目在实施前进行投入或产出定量预测, 实施过程中进行动态跟踪和实施后的效益定量评价, 对于提高公共投资项目的管理水平, 实现既定目标来说是很有必要的。为了更好地实现我国公共投资项目的绩效评估, 提高公共投资项目的投资效益, 提出如下建议:

第一, 对公共投资项目绩效进行分层次综合评估;第二, 对公共投资项目绩效进行分阶段动态评估;第三, 建立公共投资项目绩效评估标准;第四, 规范公共投资项目绩效评估内容;第五, 注重公共投资项目的持续性, 以对投资项目的滞后性效益进行评估。

我国的公共投资项目的绩效评估实践活动印证了项目的绩效管理能够有效提高国债资金的使用效率和投资效益。但是在我国现阶段的公共投资项目管理水平下, 绩效评估管理还处于探索和发展阶段。我们还需要积累绩效评估管理的实践经验, 探索国债投资项目绩效评估的有效方式, 完善绩效评估的各项制度。

参考文献

[1]毛寿龙, 李梅.有限政府的经济分析[M].上海:上海三联书店, 2000.