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财务报表-2项目进度表审计程序表

财务报表-2项目进度表审计程序表_第1页
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表 5-5 索引号:(审计机关名称)项目进度表审计程序审计期间-------项目名称:项目执行单位:审计程序执行情况说明工作底稿索引号 1.通过对比本年度和上年度的报表说明,抽查有关会计记录,查明报表遵循的会计政策、选用的会计方法是否与上年一致。 2.对照上年度经审计的财务报表,查明报表期初数是否与前一年度期末数一致,如有差异,应查明原因,并提请被审计单位在财务报表说明中说明。 3.对照项目评估报告,以及资产管理、工程建设台账和报账提款等业务记录,审查报表的整体合理性和反映内容的完整性。 4.对照项目贷款协定、项目评估报告和有关部门批准的概算,确认项目工程建设内容、概算金额是否与世界银行贷款协议、有关部门批准的概算一致。 5.检查该表各项内容是否与被审计单位总账、明细...

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