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控制环境和会计系统内控调查结论-2会计系统调查表控制环境调查表

控制环境和会计系统内控调查结论-2会计系统调查表控制环境调查表_第1页
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表 3-3 索引号: (审计机关名称) 会计系统调查表 审计期间______项目名称: 项目执行单位:调查内容是 否不适用评价 1.会计机构和会计人员 (1)财务会计机构是否独立? (2)财务会计机构是否健全? (3)财务会计人员是否充足? (4)业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则? (5)出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账簿登记以及稽核、会计档案的保管工作? (6)会计人员上岗前是否有足够的培训? (7)会计人员离岗或轮换是否办理交接手续? (8)会计人员流动是否频繁,是否发生过重要员工离职及被解雇等情况? 2.财务和会计核算政策 (1)是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度? (2)项目单位有无制定适合本单位情况的会计核算手册(如有...

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