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控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表

控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表_第1页
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表 3-2 索引号:(审计机关名称)控制环境调查表审计期间___项目名称: 项目执行单位:调查内容是否不适用评价 1.决策和管理 (1)高层管理是否重视和了解内部控制 (与项目单位负责人交谈)? (2)重大财务活动是否经管理层集体确定? (3)项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析? (4)项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况,是否及时采取应急措施使之恢复正常? (5)会计系统和内部控制环境发生变化时,是否经项目单位负责人批准? 2.组织机构 (1)组织机构是否健全?(索取组织机构图) (2)各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定(向项目单位获取岗位责任制度)? (3)业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则? 3...

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