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存货-2存货业务循环内部控制符合性测试程序表

存货-2存货业务循环内部控制符合性测试程序表_第1页
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表 3-18 索引号:(审计机关名称)存货业务循环内部控制符合性测试程序表 审计期间_____ 项目名称: 项目执行单位:测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号验收 1.取得货物验收报告,检查货物收取的证据。查明货物的入库是否严格履行验收手续,对名称、规格、型号、数量、质量和价格等是否逐项核对。 2.审查质量检查报告或其他文件,查明项目单位是否对所收到的货物质量进行检查。 3.对于自行购买的货物,应将仓库记录与资产登记簿记录进行核对。 4.对于从上级项目办转来的货物,应审查其相应的转出清单和有关债务分割单,以确定其成本已被合理记录。 5.对采购的货物,审查其原始凭证,以保证其成本已被合理记录。保管 1.结合存货监盘,检查货物的分检、堆放、仓储条件是否良好。 2...

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