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企业基本情况-16会计系统内部控制调查表一会计系统

企业基本情况-16会计系统内部控制调查表一会计系统_第1页
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索引号:(审计机关名称)会计系统控制调查表(一)会计系统会计期间_______被审计企业: 调查项目内容是否不适用评价1、会计机构和会计人员(1) 财务会计机构是否独立?(2) 财务会计机构是否健全?(3) 财务会计人员是否足够?(4) 业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则?(5) 出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账薄登记以及稽核、会计档案的保管工作?(6) 会计人员是否有相应的职称和职位证书?(7) 会计人员上岗前是否有足够的培训?(8) 会计人员离岗或轮换是否办理交接手续?(9) 会计人员流动是否频繁,是否发生过重要员工离职及被解雇等情况?2、财务和会计核算政策(1)是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度?(2)是否结合本单位情况制定...

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