中铁建（北京）物业管理有限公司全面预算管理办法

中铁建（北京）物业管理有限公司全面预算管理办法第一章 总 则第一条 为规范本公司的全面预算工作，加强预算管理，有效利用预算工具指导作用，不断提高公司经营和管理水平，根据《预算管理办法》、《企业会计准则》，结合本公司的经营特点和管理要求，特制定本办法。第二条 本办法是公司重要管理制度，适用于本公司的财务管理工作，是公司管理制度的重要内容之一。第二章 全面预算管理办法第三条 为推动全面预算的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司实际情况及管理要求，特制定本管理办法。第四条 全面预算管理的任务全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：（一） 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合，通过编制全面预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。（二） 为绩效管理提供制度依据。通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合集团公司战略目标及公司年度经营目标的要求。（三） 强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。（四） 加强与集团公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。通过全员参与，全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。（五） 促进资源优化配置。通过编制全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现在变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。第五条 一切经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。第六条 根据公司的实际经营条件和管理特点，全面预算的重点是目标利润，采取以成本控制为核心的全面预算管理模式，提升企业内部管理水平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现公司经营目标利润。第七条 财务预算的编制按照内部经济活动的责任和权限进行，坚持以下原则： （一） 统一规划原则：全面预算目标责任制由公司统一规划，与公司经营目标相一致，预算必须服从于集团公司的战略目标和经营目标；（二） 合规性原则：预算的编制必须符合国家法律法规政策和公司的规章制度。（三） 适度性原则：根据公司下达的经营指标，遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，增收节支，保证预算在执行过程中切实可行。（四） 可靠性原则：预算指标要具有可解释性，相关指标值的确定要有可靠的依据。（五） 上下结合原则。自上而下分解目标，自下而上编制预算。（六） 不调整原则：预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算的严肃性与合法性。遇到重大政策变动或不可抗拒因素或确需调整的，必须提出预算调整方案，按有关审批程序进行调整审批后方可下发执行。（七） 分解控制原则：首先编制项目总预算，分解为年度预算，再细化为月度预算。不得突破计划，并留有余地，在执行中要严格控制预算支出。第八条 全面预算管理的组织体系以预算管理委员会为主体，跨部门设立预算责任网络。全面预算管理的组织机构包括：全面预算委员会、预算管理办公室（计划财务部）及全面预算责任网络。第九条 预算管理涉及面广、业务交叉点多，各有关部门必须做到分工协作、职责明确、充分沟通、密切配合。为确保预算管理工作的顺行进行，成立预算责任网络。预算责任网络以公司组织机构为基础，根据所承担的预算责任划分。各部门负责提供编制预算的各项基础资料，包括：本部门的预算初稿和初稿依据；本部门预算的执行情况；根据内外部环境的变化提出预算调整申请，各部门第一负责人对本部门预算承担第一责任。第十条 全面预算责任网络是预算执行主体，根据其在组织内部具有的一定权限和承担的相应经济责任划分为不同的责任中心，以承担不同的预...