中铁建（北京）物业管理有限公司财务管理办法

中铁建（北京）物业管理有限公司财务管理办法第一章 总 则第一条 为规范本公司的财务管理行为，加强财务管理，有效建立和完善企业内部控制制度，不断提高公司经营和管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合本公司的经营特点和管理要求，特制定本办法。第二条 本办法是公司重要财务管理办法，适用于本公司的财务管理工作，是公司管理制度的重要内容之一。第二章 货币资金管理第三条 为加强现金管理，规范现金结算行为，杜绝各种不合理损失，根据国家现金管理暂行条例，结合公司实际情况，制定本办法。第四条 基本规定（一） 计划财务部应当明确货币资金业务岗位的职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（二） 任何情况下，都不得由一人办理货币资金业务的全过程。第五条 现金的收取、支付范围（一）现金的收取范围1. 无法办理转账的管理服务费收入；2. 个人购买公司的物品或接受劳务及个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；3.为住户提供的各项有偿服务费；4 .向施工单位、经营单位及个人收取的各类押金、保证金、违约金；5 .废品、杂物、用品出售、出租所得；6 .不足转账起点的小额收入；7 .其他必须收取现金的事宜。（二） 现金的支付范围1 .职工工资、奖金、津贴；2 .各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；3 .支付企业外部个人的劳动报酬；4 .出差人员必须随身携带的差旅费；5 .退还给缴款人或业主的各种押金、装修保证金等；6 .票据结算起点（1000 元）以下的零星支出；7 .按规定允许使用现金的其他支出。第六条 库存现金的限额（一）原则上财务库存现金限额为 10000 元，因单位园区较多，收款较晚，来不及当天送存银行等特殊情况突破限额的，必须加强防范措施，第二天及时送存银行。（二）核定的库存现金限额，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。第七条 现金收付的规定（一）现金收付必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。（二） 计划财务部门的出纳职能具有垄断性。除计划财务部门或受计划财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理现金结算业务。（三） 出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。（四） 现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。（五） 对支付现金的业务，主管会计必须审查现金支付的合法性与合理性，然后经总会计师及总经理审核确认后支付现金并填制会计凭证。（六） 出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签名。对于不符合规定的签批手续或超出现金使用范围的支付业务，出纳员不得办理支付。（七） 支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章。（八） 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。（九） 每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。（十） 任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，按公司有关规定办理。（十一） 出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由计划财务部负责人指定专人代办有关业务，不得私自委托。（十二） 非现金出纳代收现金时，要及时登记。 （十三） 设有收银员岗位的，每日下班前，收银员需将当日所有收款，及时交给出纳员或直接存入分公司帐户。双方交接无误后，填写《现金交接登记簿》。如遇特殊情况，当天无法交接的，由收银员将现金保管在保险柜中，待第二天将两天的现金一并进行交接。对于未设有“收银员”岗位的分公司、项目，其所有收款均由出纳收取。（十四） 严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。（十五） 因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司计划财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意携带...