农村社用社范文

农村社用社范文（精选3篇）

农村社用社 第1篇

哈尔滨市农村信用社自成立以来, 经历了五十多年的风雨历程, 下辖13社, 服务网点近419个, 是省内网点最多、服务范围最广、支农力度最大的地方金融机构。截至2010年末, 各项存款余额达296.2亿元, 比年初增加47.6亿元;各项贷款余额222.1亿元, 增加36.9亿元。

哈尔滨市农村信用社专门为农户设计了小额贷款业务, 并逐步取得了阶段性成效。农户小额贷款是农村信用社对具有本地农业户口, 主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的种植业户、养殖业户、个体经营户等 (称农户) 发放的一种无须担保、抵押的贷款。分为农户小额信用贷款和农户联保贷款两种。截至2008年底, 哈尔滨市农村信用社农户小额信用贷款累放65.3亿元, 同比增加24.2亿元, 占农业贷款累放的55.8%, 同比提高4个百分点;农户联保贷款累放286万元, 同比减少1 371万元, 占农业贷款累放的0.25%。自2005年开设农户小额贷款以来, 农村信用社农户小额贷款规模不断扩大。从实践看来, 尽管农村信用社农户小额贷款发展迅速, 但规模的迅速增长也预示着风险的膨胀。哈尔滨市农村信用社两呆农户小额贷款 (即呆滞、呆账贷款) 余额不断上升, 且截至2008年哈尔滨农村信用社小额贷款不良贷款率达到1.4%, 同比增加0.7个百分点。由此可见, 农村信用社小额贷款风险日益凸显。

二、哈尔滨市农村信用社农户小额贷款外部风险因素分析

1. 哈尔滨市农村信用社农户小额贷款外部风险因素指

标选择。哈尔滨市农村信用社农户小额贷款的外部风险受多种因素影响, 由于农户小额贷款是农村信用社对具有本地农业户口发放的一种无须担保、抵押的贷款, 因此本文在外部风险因素的指标选取上主要考虑哈尔滨各个县域地区的农民还款能力、农业发展程度以及政策环境等。本文在分析过程中主要选取了7个指标, 它们之间有着一定的联系, 并且能够从一定程度上反映农村信用社农户小额贷款的外部风险。指标选取如下: (1) 乡村人口数 (人) X1; (2) 农村居民人均纯收入 (元) X2; (3) 农村居民文化程度 (普通中学毕业生数) X3; (4) 农业机械总动力 (万千瓦) X4; (5) 农业生产总值 (元) X5; (6) 年初常用耕地面积 (公顷) X6; (7) 各地区生产总值 (元) X7。

2. 哈尔滨市农村信用社农户小额贷款的外部风险因素主成分分析。

本文选取2008年哈尔滨地区经济统计数据, 运用SPSS16.0进行主成分分析, 运行SPSS16.0后, Bartlett球形检验统计量的Sig值小于0.01, 即相关矩阵不是单位阵, 说明各变量之间存在显著的相关性。在输出的相关系数矩阵中, 几乎所有指标间的相关系数均在0.7以上, 仅少数是小于该值, 同样说明指标相关性较好。

通过总方差分解表可以分析出:前面两个主成分的方差占全部方差的比例为61.4%和19.5%。我们提取Y1为第一主成分, Y2为第二主成分, 且这两个主成分之方差和占全部方差的80.9%, 基本上保留了原来指标的信息, 而且它们的特征值分别为4.298和1.363, 两者均大于1。这样可由原来的7个指标转化为两个新指标。

由因子载荷矩阵表可以得到前两个主成分Y1、Y2的线性组合。Y1的线性组合中, 主要解释了原变量中的乡村人口数X1、农村居民文化程度 (普通中学毕业生数) X3、农业机械总动力 (万千瓦) X4、农业生产总值 (元) X5、年初常用耕地面积 (公顷) X6, 综合来看, 该因子反映了农村信用社农户小额贷款环境风险因素, 其对农村信用社农户小额贷款风险的解释比例为61.4%;Y2主要反映了农民人均纯收入X2和各地区生产总值X7, 可以看作是农村信用社农户小额贷款的个人信用风险因素, 其对农村信用社农户小额贷款风险的解释比例为19.5%。因此影响农村信用社农户小额贷款的风险因素主要可以分为环境和个人信用两个方面。

影响村信用社农户小额贷款的外部风险因素可以提取出两个, 总结为环境风险因素Y1和个人信用风险因素Y2。从各地区排名情况来看:

1.Y1主成分得分排名前三位的分别是五常市、双城市、巴彦县, 后三位分别是方正县、木兰县、延寿县。在风险因素提取中, 将Y1视为环境风险因素指标, 它主要反映5个指标的情况, 拿年初常用耕地面积来说, 五常市、双城市、巴彦县的常用耕地面积是方正县的4~5倍。其他原始指标数据对于差异也能进行较好解释。在Y1主成分中, 农林牧渔业总产值、年初常用耕地面积、乡村人口数的解释度都很高, 分别为0.887、0.867、0.896。这些因素影响着农户小额贷款的自然环境风险。Y1成分得分较高的地区人口数, 教育程度, 机械动力都更为优越, 因此这些地区相比较而言拥有着更加良好的市场环境, 自然对其还款给予了一定程度的保障, 因此其市场环境风险也更低。

2.Y2主成分解释的是农村信用社小额贷款的信用风险因素。从对Y2的解释程度来看, 农民人均纯收入和生产总值对该因子的解释程度分别为0.816和0.601, 不难看出Y2主要反映的是农户的还款能力对信用风险的影响。Y2主成分得分排名前三位的是尚志市、依兰县、通河县, 末位的是巴彦县。从原始分析数据来看, 尚志市、依兰县、通河县的农民人均纯收入为7 502元、6 434元、6 202元, 而巴彦县为5 379元, 存在着很大的差距, 这直接影响了农村信用社小额贷款在巴彦县的贷款回收能力, 也就是客户的信用风险。

三、哈尔滨市农村信用社农户小额贷款风险控制措施

1. 环境风险控制措施。从分析结果我们可以清楚的看到

Y1, 也就是环境风险对农村信用社农户小额贷款的解释度达到了61.4%, 然而影响宏观风险的主要因素是普通中学毕业生数 (0.937) 、乡村人口数 (0.896) 、农林牧渔业总产值 (0.887) 这些体现农业总体水平的指标, 主要是因各地区发展水平或市场因素导致未实现预期收益的风险。然而在面对市场风险上, 一方面, 农村信用社要充分利用高素质的专业人才, 做详细的市场调研, 综合分析市场动态和走势, 根据现有情况对该地区农业发展情况作出一定预测, 对贷户选择农产品变现时机上做出科学的建议。另一方面, 金融机构在选择贷款对象时, 可以将具有同质风险的农户分散, 将不同质风险的农户进行组合, 在一定程度上规避自然和市场风险可能造成贷户间连带损失。

与此同时, 我们还可以看到对Y1影响较大的一种因素是常用耕地面积, 相对于是一种自发的、不可控的自然环境风险, 无法通过人为的手段消除, 这就需要我们在规避自然环境风险上, 要加强高新技术的运用, 和通过农业保险等手段转嫁风险。通过贷款保险来保证信贷收益是新经济形势下值得研究开发并且比较妥当的选择。而农村贷款保险业务, 是保险公司尚未开发出的一个市场, 发展水平和经营理念都是有待提高和改进的, 可以通过大力宣传保险的理念和原理, 同时开发出符合农村实际情况的保险产品, 动员广大农户参保, 来降低贷款户抗风险的能力, 减少信贷资金的使用和收益风险。

2. 信用风险控制措施。

在Y2的指标分析中我们可以看出, 农村信用社农户小额贷款还面临着严重的信用风险, 尤其是农民收入对信用风险的影响达到了0.816。针对这一现象, 则需要继续完善农村信用体系建设, 特别是巴彦县这些排名比较靠后的地区, 这是控制农户小额贷款信用风险的基础。进一步扩大、改进和完善客户信用记录, 解决金融信息不对称和农村经济组织、农户贷款难问题, 还要进一步推进农村担保体系建设。在建设农村信用体系的同时, 还要加快农村担保体系建设步伐, 充分发挥政府调控作用, 鼓励设立县、乡级担保机构。根据农户生活环境的“熟人社会”特点, 加大对良好的信用行为的正向激励。打造信用环境要切实提高农户的信用观念, 坚持从基础做起, 从小事做起, 培育客户的忠诚度, 脚踏实地地培育农村的信用环境。

参考文献

[1]周好文, 郝莹.关于中国小额信贷问题的分析[J].经济问题, 2008, (4) .

[2]周云.怎样防范小额农贷的潜在风险[J].银行家, 2005, (3) .

[3]王雅玲.农信社小额贷款的风险管理与评估[J].现代金融, 2008, (6) .

[4]何建苹.农村信用社小额农贷存在的问题及建议[J].农村经营管理, 2006, (1) .

[5]刘彩, 周琴.中国农户小额信用贷款问题探讨[J].现代商贸工业, 2008, (9) .

农村社用社 第2篇

一、农村信用社面临的问题

1.资金不足, 贷款能力有限

对于农村信用社资金不足的问题可以从两方面去考察, 一方面是从客观上来看, 虽说国有商业银行在县 (市) 级支行数量在减少, 但邮政储蓄在农村还占有很大的市场。根据《中国金融年鉴》统计, 2006年邮政储蓄共吸收存款1.6万亿元, 其中5000多亿来自农村, 农村邮政储蓄吸收的存款占全部储蓄存款的1/3。各种政策的出台有一定的滞后性, 导致各种存款流向农村信用社的速度比较缓慢;再有就是农民对农村信用社的认识不足, 部分农户积蓄或者不存或者放高利贷或者存入黑社。另一方面从主观上来看, 就是农村信用社自身宣传不到位的问题, 导致农户对农信社不是很了解, 对农信社的信任程度比较低。据笔者进行的问卷调查的村庄里80%以上的人知道有农村信用社, 但是有存款的却很少。从以下图中可以看出:农业存款额在其他金融机构的增长幅度比较快, 然而在农信社的增长速度却比较缓慢, 相比之下资金就极为匮乏。这样就直接影响了农信社“存款贷款存款”资金链条的良性循环。

(资料来源:保定市经济统计年鉴)

2.政府干预, 加重农信社负担

对于北方县域经济来说, 一些地方政府为了提高和改善本地区的经济, 盲目追求政绩工程和规模效益, 政府大力支持地方性特色产业的发展, 从政策上政府给与了特殊的照顾, 但在财政上一般这个担子就会落到“草根银行”农村信用社的头上。比如说, 某县上世纪90年代, 种植辣椒的农户比较多, 全县辣椒种植面积达5万亩/年, 总产量达800万公斤/年, 那时全县加工辣椒的企业共96家, 其中规模以上企业4家。为了保证这些大小企业的加工生产, 在政府的干预下为其提供贷款, 加大了农村信用社的经营风险。到目前为止, 一些企业由于经营不善和管理不力导致破产, 致使一些贷款不能得到清偿, 形成不良贷款的认定数额达14000多万元。

3.机制落后, 改革缓慢

自1997年保定农信社与农行脱钩以来, 十年间, 全国各大商业银行都在进行大刀阔斧的改革, 然而农信社的变化却微乎其微, 在全省范围内既没有实现通存通兑, 各种金融衍生工具也没有发展起来。根据调查从2006年省联社才开始准备在全省范围内进行联网。但到2007年9月份保定仅有六个县 (市) 进行试点工作, 即安国、徐水、定兴、高碑店、望都、涞水, 第一步是先在全县范围内的各乡 (镇) 级信用社之间进行通存通兑, 下一步跨县域的通存通兑还处于遥不可及的状态。更有甚者蠡县到目前为止, 才刚刚与农行进行脱钩, 晚于其他县市十年, 已经成为河北省信用社改革的负面典型。

4.人员素质参差不齐, 影响农信社的信贷质量

与农行脱钩之后, 对工作人员的选拔任用缺乏严格的筛选, 仅将原有的未经过培训的业务员划归为信贷人员, 甚至将内勤岗位淘汰下来的员工充实到信贷人员队伍中, 致使信贷人员队伍总体素质偏低, 工作能力较差, 影响农信社的信贷质量, 抑制了农信社潜能的发挥。从笔者调查的某县级信用社人员来看, 在此工作的正式员工是207人, 但正规本科院校毕业的仅有2人, 不到1%, 其他人有的通过函授、自考获得相关学历, 正规金融专业科班出身的人员更是微不足道。这对于一些文件的下达和学习利用带来了不便, 对于工作的展开也带来不小的阻碍, 容易形成“意识跟不上、工作不到位、效益赶不上”的局面。

5.信用社面临的信贷风险比较大

服务于“三农”是基层金融机构的宗旨, 农村信用社担任着举足轻重的角色。因此农信社面临的风险比较大, 原因有三:其一, 由于农业受自然条件的影响比较大, 而且季节性要求比较高, 农产品的市场价格很不稳定, 农信社向农民贷出去的款项很难得到保障。作为农民本身没有外来收入只是从土地中获得收入, 一旦年景不好根本就无力偿还贷款和没有其他财产可以抵押, 对此农信社承担的损失风险是很大的。其二, 为支持“三农”建设, 在面临天灾人祸的情况下, 地方政府并没有给信用社落实政策性补贴或者建立各种风险补偿机制, 比如, 农业保险公司、风险补偿基金等。再有关于农户贷款与信用社发放贷款的博弈中, 由于两者之间的信息不对称问题, 导致农户贷款难和信用社自身承担的风险较大。

6.农信社是双重身份的金融机构

2003年出台的《深化农村信用社改革试点方案》明确提出:一要按市场经济规则使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体;二是要按照为“三农”服务的经营方向, 充分发挥农村信用社的农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用, 促进城乡经济的协调发展。前者属于商业性银行的特征, 后者又属于政策性金融机构的特征。这对于农信社来说, 作为商业性银行就要以利润最大化为发展目标, 围绕盈利开展工作, 进行规划。但作为政策性银行来说, 又不能与政府扶持“三农”的相关金融政策相背离。这对于本身发展就不是很快的农信社来说, 无疑是阻碍了其前进的脚步。

二、农村信用社的发展战略

为了保证农村信用社的健康、快速的发展, 在当前存在的问题和激烈的竞争环境下, 农村信用社要走出一条有特色的兴社之路。

1.农村信用社要把握好定位

鉴于农信社的双重身份, 要把握好定位, 在发展时要有所侧重。作为基础性金融机构, 要把市场面向基层、服务面向基层。从笔者调查的数据资料显示, 这几年农民的收入在不断增加, 就《保定市2006年国民经济和社会发展统计公报》显示:农民人均纯收入 (不含市区) 达到3680元, 比上年增长6%, 农信社应当把握住机会, 服务于农业发展、农村文明、农民增收的目标, 业务拓展到农村每个角落, 把这个广阔的市场做大、做强。

2.积极发展金融衍生产品

面临激烈的市场竞争环境, 各商业银行不断的进行金融衍生产品的推陈出新, 占领市场。从最初的银行汇票、本票、支票, 到工资卡、银行卡、网上银行的开通、代理买卖基金、代理保险等各项业务的开通。在笔者调查的信用社中只是有一些存取款单的存在。面对激烈的竞争环境, 农信社也应当发展除村贷款之外的结算、咨询、理财等多层次、综合性的服务。

当前来看, 各地乡镇企业异军突起, 从业人数也在不断增加, 就拿蠡县乡镇企业来说, 全县大约有10万女工在乡镇企业就业。一般乡镇企业向员工发放工资都是每月发放一次, 为了减少发放环节农信社就应当与这些乡镇企业联合, 由农信社代发工资, 实行工资卡制度, 一方面让农民了解了农信社, 另一方面拓展了业务。

再有农民生活也在逐渐的富裕, 可支配的收入在不断增加。因此要帮助农民确立更好的理财观念, 这也是农信社的一个发展方向。目前在各种广播、报纸、电视、网络等媒体的不断宣传下, 部分农民也对资本市场有些了解, 但是要想在资本市场进行理财投资的话, 还要考虑地域问题。如果农信社能更好的帮助农民理财的话, 不仅解决了农民的理财问题, 而且也盘活了农信社的资金运转。

3.引进人才, 积极培训, 提高服务质量

当前最主要的竞争就是人才的竞争, 就目前农村信用社这十年的引进人才来看, 高素质的人才数量的引进缺乏。农信社应当注重人才的利用, 同时对现有人员进行培训努力提高其业务水平及服务质量。不只是组织人员来学习, 我们还要走出去向一些各种组织机制健全和完善的商业银行进行参观学习, 建立一支素质过硬、作风优良、专业能力强的信贷人员队伍, 在农村多元化金融服务需求下, 努力提高服务质量, 满足市场需要。

4.政策引导, 政府扶持

农信社作为基层金融机构, 对当地的“三农”建设发挥不小的力量, 就笔者调查的资料显示 (资料来源:保定市经济统计年鉴, 单位:万元) :

1999-2003年间农业贷款余额和乡镇企业贷款余额都是逐步上升的趋势, 尤其是农业, 对当地经济的发展起到了不容忽视的作用。人民银行可以进一步加大支农在贷款的额度, 建立一些风险保障机制。但另一方面农信社作为商业银行, 他与其他商业银行在各种纳税体制上是一致的, 既交营业税又交所得税, 这极大的影响了农信社的发展。根据有关规定, 部分权力下放到地方政府, 因此, 建议政府部门对农信社实行减免税政策。

5.建立健全基础配套设施, 实施信贷人员与农户的档案管理

为减少信贷风险, 及时收回贷款, 农信社应当建立信贷人员与农户的档案管理制度。对于农户的小额信贷可以按照以下程序来进行:首先, 根据农户的经济状况和生产经营活动建立农户档案;其次, 建立农户信用等级评定小组 (由信贷人员、农户代表、村支部组成) ;再次, 根据该小组对农户档案中评出的信用等级农户发放贷款证;最后, 农户持贷款证到农信社贷款。基本流程如下:

信贷人员根据农户档案确定贷款额度、分期付款、一次付清及贷款期限等内容, 保证清缴清收工作的同时也不加大农民的还款压力, 另外还可以倡导农村的消费信贷业务。

6.“入股分红”方式发展农信社

农信社可以借鉴国外发达国家的发展模式来经营, 把农民的闲散资金集聚起来, 以入股的方式注入到农信社中, 像美国在这方面发展的比较成熟, 让农民真正体会到农信社就是他们自己家开的银行一样。

三、结束语

以上发展战略需要各方面的互相配合与支持, 并且以一种勇于变革、勇于创新, 永不僵化、永不停滞, 不为任何风险所惧, 不被任何干扰所惑的精神去实施才能保证实现, 农信社才能更快更强的发展, 才能加快新农村建设的步伐, 形成“和谐、富裕、民主、发展”的新农村风貌。

参考文献

[1]李维林, 邢勇.建立农村信用社信贷业务良性发展的长效机制[J]·江西金融职工大学学报, 2007.4·

[2]人民银行廊坊市中心支行课题组·农村金融现状与多元化发展路径选择[J]·华北金融, 2006.8·

[3]冯继康, 钟钰·论农村金融体系的缺陷与创新[J]·齐鲁学刊, 2007.2·

[4]何跃飞, 刘羽平·农村金融研究综述[J]·经济纵横·

农村社用社 第3篇

农村信用合作社,简称农村信用社,是经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理,主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。随着各大商业银行逐步退出农村领域,农村信用合作社成为农村金融的主力军,在服务“三农”、支持地方经济发展方面,发挥着不可替代的重要作用。

二、农村信用社内部审计存在的问题

根据调查内容的反映以及与理论知识的比较分析,可以看出农村信用社内部审计方面存在以下几点问题:

(一)内部审计独立性差

内部审计的独立性是指农村信用社的内部审计活动要独立农村信用社的其他日常内部控制程序,以保证其内部审计的客观性、公正性和权威性。根据调查的内容可发现,农村信用社内部审计独立性差主要体现在其制度安排不合理。东台农村信用社的法人治理机构不健全,对高管人员权利约束不足,三会(理事会、监事会和社员代表大会)形同虚设。

(二)内部审计方法单一,手段落后

在审计方法上,农村信用社内审部门基本上处于“大团队作战式”的现场审查模式,现场审计是其唯一的审计方法。内审人员能够做的就是通过提高检查频率和现场检查覆盖面的方式发现经营中存在的问题,也就是传统的账项基础审计,目的也仅仅在于“差错防弊”,审计内容也是由审计人员根据自己的经验来确定,其随意性比较大,缺乏科学性。所以像这样的内部审计,其审计成本不仅高,效率也比较低。

在审计手段上,手工操作量大,即使运用了计算机,也只是单机操作,真正意义上的会计电算化并未全面覆盖,随着东台农村信用社的业务越来越多,种类越来越繁杂,仅靠目前的手段是不够的。

(三)审计监督力量相对薄弱,审计程序执行不严

东台信用社的审计人员忽视事前、事中审计,后续审计开展又不及时,对于审计结果,处罚又不到位,查而不处、处而不严的现象大量存在,造成内审工作威慑力、严肃性大打折扣。

三、进一步完善农村信用社内部审计的建议

(一)提高内部审计的独立性、权威性

为了提高农村信用社内部审计的独立性,我觉得应该充分发挥它的“三会”制度,并完善其法人制度,形成决策、执行、监督三权分离但又相互制约的职责分离制,同时要明确各自的职责,尤其是理事长的职责定位,一定要杜绝“一长独大”的现象,并提高“三权”的合规、合法和有效性。

(二)采用灵活科学的现代审计方法和手段

在审计方法上将现场审计和非现场审计相结合。即审计人员既要进驻被审计单位进行审计又要通过搜集被审计单位的有关资料进行分析和预测,找出风险点,通过调阅监控,生成电子数据的资料进行审计。

在审计手段上,要积极运用计算机等高科技技术,如尽快推进内部审计电算化。建立审计部门自己的计算机网络,以实现审计信息和资源的共享,同时使非现场审计真正成为了一种可行的审计方法,大大提高内部审计的监督效率。

(三)大力提高审计人员的素质

首先,在录用人员时,要优先考虑那些高学历的专业人员,通过公平、公正、公开的用人机制来吸引优先人才为农信社服务。

其次,积极提高领导者对内部审计工作的认识是加强社联内部审计工作的重要保证,使领导者从思想上认识到:审计的最终目的是为了提高经营水平,提高经济效益。

最后,积极开展对内审人员的培训工作。通过加强政治思想工作、职业道德教育、参加组织学习和培训、、进行经验交流和学术交流、开展审计理论和实务的研讨等活动。

(四)加强审计监督力,严格审计程序

在审计结束后,要求内审人员真实反映审计情况,编写审计报告书,对一些违规行为要切实履行惩罚措施,对审计报告中提出定期调整的要及时进行后续审计,看看部门是否认真落实审计意见,对不规范的事项进行调整,落实好审计的作用。

(五)加强内部审计法律法规和制度建设

农村信用社应当根据《审计法》和《内部审计准则》等法律法规,制定更加具体详细的业务规范和操作指南,使内部审计法律法规的可操作性增强。同时内审人员要认真履行存在的规章制度,按照规章的要求进行审计,不要主观的评价任何一件事项,要客观的对待每件事。

摘要：当今社会随着各大银行逐步退出农村领域,农村信用社成为农村金融的主力军,在服务“三农”、支持地方经济发展方面,发挥着不可替代的作用,同时又由于内部审计是农村信用社内部控制的重要构成部分,是农村信用社健康发展、持续经营必不可少的工具,因此对农村信用社进行内部审计起着至关重要的地位。

关键词：农村信用社,内部审计,问题,建议

参考文献

[1]林大庞.农村信用社内部审计存在的问题及其对策[J].沿海企业与科技,2006(3):118~119.

[2]佟铁顺.深化农村信用社改革的几点建议[EB/OL].:中国银行业协会,2009-9-18.