农村信用社存款案件原因分析及防范措施

农村信用社存款案件原因分析及防范措施（精选6篇）

农村信用社存款案件原因分析及防范措施 第1篇

农村信用社存款案件原因分析及防范措施

内容提要：随着市场经济的发展和社会环境的变化，社会上的一些不法分子和信用社内部员工为了谋取私利内外勾结采取高息揽储、挂失抹账、违规出具资金证明等手段套取客户存款资金和信用社信用，给信用社在社会经济活动中造成了严重的负面影响。本文拟通过对近年来发生的一些挪用存款案件的形成和资金流向进行分析研究，以此提出防范措施。

自2005年自治区联社成立以来，开展了行之有关效的案件查防工作，使多年来的一些大案、要案得以发现和查处，为净化信用社信用，重塑信用社社会形像起到了积极的促进作用，但是随着市场经济的发展和社会环境的变化，信用社一些员工为了追求享乐，经不起社会上不良风气不惜铤而走险利用在信用社独特的地位，与社会上一些不法人员相互勾结套取采取高息揽储、挂失抹账、违规出具资金证明等手段套取客户存款资金和信用社信用，给信用社在社会经济活动中造成了严重的负面影响。就其形成原因主要表现在以下几方面。

一、人生观、道德观、价值观发生扭曲，追求享乐主义和拜金主义。在自治区联社查处的一些大案要案中，一些信用社部分员工经不起利益和社会中一些利益相关者的诱惑，追求高档消费，参与赌博和经商办企业，由于个人收入不能 1

满自身消费要求，不得不利用在信用社的特殊地位，通过不法手段挪用客户和信用社资金来满足自身需求，从而走上犯罪道路。

二、员工间互相制约失衡，制度执行意识淡薄，违规操作成为诱发案件的根源。从查处的存款案件来看，一是信用社部分员工制度执行力和责任心差将信用社公章加盖在客户借条上使不法员工顺利套取资金；二是部分员工对经办违规抹账的员工不监督、不制止、听之任之甚至帮从；三是内外勾结办理假定期存单挂失业务，然后到他行办理质押贷款套取资金。

三、对存款业务的风险点未能充分的给予揭示，导致挪用资金行为不能及时暴露。由于存款业务涉及面广，社会影响大，稽核人员在检查中不便于与客户见面核对，仅通过账面检查很难发现挪用、透支、偷支存款行为，通过对挪用存款案件的分析，大部分案件都是客户和信用社员工举报才得以查处，而稽核检查的事后性和局限性使其很难发挥其监督检查作用。

通过对存款案件产生原因的深入剖析，针对发案特点、案件性质，结合工作实际提出如下防范措施。

一、加强员工的职业教育培训工作。当前随着社会经济环境的深刻变化，员工的思想行为和职业操守面临着严峻的考验，通过定期开展业务培训和职业教育使广大员工树立正

确的人生观、职业观、道德观尤为重要，所以建议自治区联社，经过充分论证的基础上成立信用社系统内的商学院或培训基地，使员工每年都能接受职业教育和业务培训，促进我区农村信用社各项业务又好又快发展。

二、全面导入风险管理，逐步建立从风险识别、计量、监测、评估、报告的风险管理体系。由于历史和体制机制方面的原因农村信用社在风险管理方面与其他国有商业银行和股份制银行相比有很大差别，只有加强风险管理，建立有效的事前风险识别和事中控制辅之以相应的事后稽核评价才能有效防范各类风险和降低风险损失。

三、加大科技信息方面的投入力度，堵塞案件风险发生漏洞。自治区联社成立以来，全区信息化建设实现了跳跃式发展，对提高信作社核心竞争力和规范业务操作，有效防范案件风险起到了核心作用，自治区联社应继续加大对科技信息方面的投入，进一步缩短与其他商业银行的差距，不断提高同业竞争力。

二〇一〇年四月二十五日

农村信用社存款案件原因分析及防范措施 第2篇

年初以来，信用卡中心紧紧围绕“防范风险、合规经营”主题开展工作，在努力完成各项任务指标的同时，着重加强业务管理和各项规章制度的落实，多种措施并举，有效地防范和控制了信用卡及电子银行业务风险。下面，就我行信用卡及电子银行业务发展过程中的风险隐患和防范措施进行具体分析：

一、信用卡业务关联案件及防范措施

近年来，随着国内银行卡产业的飞速发展，各类银行卡案件也频频发生，特别是自2008年全球金融危机爆发以来，各类银行卡案件更是呈爆发态势，造成的资金损失不断增加，银行卡案件防控形势非常严峻。

（一）关联案例：

2010年，中国银行某分行发生客户梁某及其关联客户办理银行卡业务形成50余万元逾期垫款重大情况。经查：自2007年12月至2009年4月，梁某经我行员工推荐，先后以本人及其父、配偶、妹妹名义，并介绍他人办理信用卡49张（中银卡45张、长城信用卡4张），涉及办卡人45名。上述银行卡初期还款情况正常，但自2009年9月份开始陆续出现逾期。截至2010年4月26日，49张信用卡逾期本金和利息共计58万余元。

（二）案件特征：

1、同一单位多人申请，由一人到银行递交，提供材料格式一致且非原件。

2、嫌疑人以他人名义办卡并持卡透支或套现。

3、工作单位多为资信程度较高的企事业单位。

4、办卡后满额（额度使用率85%以上）恶意透支或套现

5、真实客户对自己名下的信用卡一般并不知情，只有在账户逾期银行催收时才能发现。

（三）风险分析：

信用卡业务具有分散性、高利润、高风险的特点。由于信用卡所针对的客户是风险相互独立的消费者个人，客户的多样性和独立性使得信用卡业务和传统的对公业务相比，具有高度风险分散的特点。当前，我行信用卡业务风险隐患主要存在欺诈风险、持卡人信用风险和睡眠信用卡风险。

1、欺诈风险。从当前信用卡业务发展来看，主要存在虚假资料申请。信用卡申请出现了身份证件真实有效，但工作单位信息（包括工作单位、工作单位地址、办公电话等）和住宅信息（包括住宅地址、住宅电话等）均与实际情况不符的申请。由于基层营销人员片面追求绩效卡量而忽略信用卡申领人真实单位信息和住宅信息的现象时而有之，而基层调查岗人员由于申请资料过多而多数采用电话调查甚至根本不进行调查，不能真实反映申领人的真实信息；还有个别员工为了完成信用卡营销指标弄虚造假，这对我行信用卡业务健康发展埋下了很大隐患。

（2）持卡人信用风险。这一风险主要是由于银行在信用卡业务的发展上，重规模、轻质量，不能有效区分潜在客户，对客户授信未予以严格把关所引发的风险。目前我行主要以发卡量和市场占有率作为主要考核指标，极易形成重数量轻质量的发展模式，有时为提高发卡量而人为地降低申领人准入门槛，对于客户的授信未严格执行授信标准，由此引发了信用卡申领人恶意透支风险。

（3）大量闲臵和睡眠信用卡风险。由于我行信用卡发行较晚，发卡对象大部分已有中国银行、建设银行、工商银行等其他商业银行的信用卡，而拥有这些信用卡的持卡人被各家商业银行共同确认为信用卡的中高级客户群体，因此形成了一个持卡人拥有多家商业银行的信用卡，从而造成了一些客户一人手持多卡、信用卡大量闲臵和睡眠、累计信用额度较高。从我行发卡情况来刊，银行工作人员只是简单介绍信用卡消费的便利、积分优惠、赠送礼品等正面信息，而对信用卡相关的法律规定和相关风险等介绍宣传的较少，影响了信用卡业务的健康发展。

（四）防范措施：

在办理信用卡业务过程中，规范信用卡发卡业务，坚持业务有效发展与风险防控并重、数量服从质量的原则。一是严格按照《中国农业银行辽宁省分行金穗贷记卡个人客户准入管理办法(试行)》，把好贷记卡个人客户准入关，严格执行办理贷记卡“三亲见”制度；二是全面检查，保证办卡的真实有效。对贷记卡业务进行行之有效的、全面的资信审查，采取电话核实、上门核实等方式，核查申领人资料的真实性、有效性，通过人民银行征信系统、公安局联网核查系统对个人身份及信用记录进行查询。同时严格按总行下发的《贷记卡风险管理办法》、《贷记卡贷款风险管理操作规程》和《辽宁省分行贷记卡风险管理实施细则》办理，认真审核客户资信状况及风险承受能力 ,认真核定客户授信额度。

1、发卡端：无论网点柜台、员工推荐、交叉营销、团队办卡等渠道营销进件，均要严格按照“亲访客户、亲见客户签名、亲见客户身份证件与资信证明原件”的“三亲见”原则受理进件。

2、资信核查端：百分之百的进件都要经过严格的电话核实，并进行真实性、合规性、逻辑性排查。

3、审批端：严格执行审批作业操作流程，按照规定使用评分卡进行授信审批，需人工干预的要有充分依据。

4、催收端：对于盗用、冒用他人身份资料的虚假申请，要协助真实客户及时到公安机关报案；对于本人使用虚假资料诈骗银行资金，要及时到公安机关立案侦查，进行法务催收

二、商户收单业务的关联案件及防范措施

近一段时期以来，国内银行卡收单业务风险事件呈高发态势。部分地区商户套现、盗刷持卡人资金等事件频繁发生，不法分子通过虚假申请骗取商户入网资格或通过租借、购买入网POS机具等实施违法犯罪活动，作案手段呈现异地移机、团伙作案、技术性强、资金转移迅速等特点。近期还出现了不法分子通过消费后私自撤销等方式对商户进行诈骗的新手法，收单风险防范形势十分严峻。此外，一些发卡行为转嫁风险损失，频繁发起针对商户交易的批量调单，也对收单行业务管理提出了挑战。

（一）关联案例：

2009年10月中旬，上海某公司通过虚假资料办理工商注册登记并骗领了营业执照，然后以特约商户身份向银行申请3台POS机。银行未对公司提交的资料进行仔细的审查即为其办理了相关的业务。随后，该公司在网络上发布广告，吸引信用卡持卡人到该公司办理套现交易（持卡人在不具备真实交易背景的情况下通过POS机透支刷卡，该公司扣除3%的手续费。）由于该公司在短短一个月内非法套现1600万元，公安机关已经以涉嫌刑事犯罪为由对其立案侦查。

（二）案件特征

1、整数、大额交易，刷卡时间、频率、地点存在明显规律性。

2、商户规模较小，从业人员少，经营不规范。

3、常见的行业类型有：投资理财、贸易咨询、批发、中介服务、电脑网络、票务代理点等。

4、套现商户多为扣率较低、按笔收取刷卡手续费的商户。

5、基本为主动上门要求签约的商户。

6、要求用个人账户充当银行卡结算账户。

（二）防范措施：

目前部分行收单风险意识淡漠，管理工作滞后，防控措施薄弱，难以适应风险形势的需要。突出反映在商户准入环节把关不严，未认真执行商户巡检、培训的日常管理措施，未对商户交易进行有效监控等方面。

1、加强商户准入工作

一是认真执行现场调查制度。要对目标商户的营业场所、经营状况等进行认真现场调查，不放过任何可疑情况，未经实地调查不得审批开通商户，严防不法商户准入。二是切实落实商户实名审核措施，杜绝问题商户进入。要充分利用联网核查身份信息系统、人民银行征信系统等渠道，核实目标商户及负责人的相关信息，同时要利用中国银联风险管理系统、工商局红盾网、税务部门网站等对目标商户资料进行核查，落实商户信息注册实名制，严防虚假申请。三是严格批发类商户审批手续。批发类商户应主要限于专业批发市场中从事商品批发业务的商户。对于其他营业场所商户、批零兼营商户，其商户类型要按照实际经营状态设臵，不得随意设臵为批发类。对于存量批发类商户，要逐户进行排查，不符合条件的要重新签约，调整MCC及扣率。四是对于在省行下发的商户管理实施细则中列为谨慎发展的商户类型，必须加强对商户注册成立时间、在我行开户情况等方面的评估，采取更为严格的准入标准、调查措施和审批程序。五是根据商户经营规模大小设臵单笔刷卡限额。

2、落实商户日常管理措施

一是加强新签约商户的管理。对于新发展的商户，前3个月收单行至少要每月巡检一次；对于谨慎发展的商户，3个月考察期内收单行还要每月上门收取签购单或要求商户交单。二是加强商户巡检管理。要确保至少每季度对商户进行一次现场巡检。要认真审核商户经营状况，检查机具管理和使用情况。对于存在违规移机、出租、出借POS机具的商户，要采取关闭商户交易、控制商户结算账户等措施。要核实商户是否按要求保管签购单据，发现异常情况的，要及时收回签购单据，确保发卡行调单时我行能够及时提供。三是加强商户教育和培训。要认真宣讲合法合规受理银行卡的相关法律界限和政策规定，特别是两高院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律的司法解释和公安部门开展的打击银行卡犯罪专项行动，对风险商户产生威慑作用。要向商户宣传出租、出借、出售POS机具、结算账户和网银证书的危害以及可能导致的严重后果，防止不法分子借机作案。四是发现收单商户涉嫌套现等违规行为的，应暂停其收单交易或暂扣商户清算款项，并展开进一步调查。对确认存在上述行为的商户立即予以停机或撤机，性质严重的，及时移交公安机关。五是加强对商户日常交易的监控，如遇到商户交易量突然放大或持续与其实际经营状况明显不符的情况，应及时调查。及时处臵银联公司和总行欺诈交易侦测系统发出的风险提示和下发的风险商户调查，根据调查结果采取进一步措施。

三、自助银行关联案件及防范措施

（一）关联案例： 1、2008年5月31日22时，某持卡人到中国农业银行某支行营业网点的ATM机取款。ATM出钞口被不法分子用塑胶和强力胶水封住，客户取款时因出钞口封死，取款失败。情急之下，持卡人看见ATM机一侧贴有“电脑升级，如取款出现问题请及时与本行联系……”的提示，于是，该持卡人按提示进行操作。然而，其卡上的4万多元存款不翼而飞。2、2009年3月24日晚8:05左右，一名年龄25岁、身穿白色方服的南方犯罪分子到达我行胜利支行，观察四周无人后将特制的塑料板塞进ATM机出钞口，然后将事先准备好的不干胶“升级提示”贴粘在ATM机密码键盘右侧。晚8:25分左右，该名犯罪分子到达北光支行，以同样的手段对ATM机实施了作案，然后该作案分子用其邮政绿卡（622***49937）在ATM机上进行了卡余额查询。

市行保卫部将该种情况及时向明山分局派出所、市公安局刑警支队反映。3月26日该名犯罪分子被本溪公安局刑警支队的刑警成功逮捕并被到胜利支行、北光支行进行了现场指认。

由于我行自助设备管理员按规定进行营业前巡查，及时发现ATM机异常，未造成持卡人经济任何损失。

（二）案件特点：

一是近年在自助设备上发生的案件呈高发态势。多起案件中，犯罪分子利用伪造的刷卡、摄录设备，窃取客户银行卡磁条信息、取款密码，制作伪卡后疯狂盗刷，导致客户资金损失。二是发生在夜间。犯罪分子利用晚上，特别是凌晨自助银行无人值守的时机，贴挡监控录像镜头,伺机安装盗卡设备，实施犯罪； 三是盗卡设备越来越具备隐蔽性，一般客户难以识别。犯罪分子使用的设备从卡槽设计、形状、颜色、LOGO等方面都与自助设备融合程度很高，一般客户难以识别； 四是犯罪分子窃取到客户银行卡磁条信息、取款密码，制作伪卡后，通过取现、转账、再取现的方式迅速转移套取现金。五是张贴虚假告示，诱导客户转账的作案仍有发生。犯罪分子利用客户不熟悉自助设备服务流程的机会，提供客户虚假服务热线的方式，骗取客户资金。

3、防范措施

一是各支行、网点要引起高度重视，自助设备管理员在做好每日营业前和营业终了两次巡检的基础上，增加巡查频率。认真分析犯罪分子的作案特点，与保安服务公司签定自助设备巡防协议，增加巡查频率，对全行附行式自助设备、附行式自助银行和离行式自助银行的夜间巡查增加巡查频率，做到及时发现问题和解决问题。开展巡检工作时，要将自助银行的门禁系统和自助设备机身是否有非法安装物或张贴物，周边是否有非法录像设备等作为必查项目，并及时记录检查情况，发现异常，妥善处臵，并立即报告上级行。二是及时清理用户遗留的交易凭条。部分客户在使用自助设备后，会遗忘或简单处理交易凭条，巡检人员要注意及时清理这些遗忘凭条，避免犯罪分子利用凭条信息实施诈骗。三是在自助设备需要进行运营维护或维修工作时，除维护商工程师外，必须确保一名行内员工及一名保安在场，行内员工需佩戴可以标识身份的证件，防止犯罪分子利用维护操作，安装非法设备。四是重点关注自助银行及设备周边可疑人群，密切注意在自助银行及设备周边逗留时间过长、手持异常电子设备的人员，一旦发现异常行为，控制犯罪嫌疑人，并及时报告公安部门。落实专人，负责此类紧急事件的快速响应，切实保障客户资金安全。五是自助设备的管理员发现客户账户、密码信息可能泄露的情况，要立即整理卡号等信息上报相关部门，及时联系客户挂失、止付账户，冻结资金。六是在自助设备上发现他行卡被盗信息，及时与发卡行客服联系或通过中国银联公司协助联系客户。七是加强客户自助设备使用的安全提示，使用过程中出现问题，第一时间拨打95599联系客户服务中心。八是加强对客户安全使用自助设备的引导，要求大堂经理在平时的引导中，对客户进行安全讲解，告知客户安全操作自助设备，同时向客户散发安全使用自助设备宣传资料，在营业网点门前电子门楣上滚动宣传安全标语，营造“轻松存取款，安全不可忘”的浓厚氛围，不要给犯罪分子留下可趁之机，提高防范效果。九是加强与外部的沟通、协调。积极与公安部门沟通、协调，现场取证，分析作案手段、特点，并主动配合公安部门，争取早日破案，为客户挽回资金损失。认真进行引导。

农村信用社存款案件原因分析及防范措施 第3篇

1 案件防控存在的问题

从目前农村信用社发生的各类违规问题及案件来看, 农村信用社的内部控制机制还存在很多不足, 不能从根本上起到化解金融风险、有效遏制案件发生的作用, 在案件的防控方面还存在着很多问题, 主要表现在以下几个方面:

1.1 有些信用社对内部控制的认识存在偏差

有的信用社对内部控制的理解就是简单的建立各种规章制度, 在建立健全各种规章制度和内部的控制机制之间画上了等号;还有的信用社在内控与管理、风险、发展的关系等问题上出现偏差, 认为内控管理与经济效益是两个对立的方面, 在业务发展和防范风险问题上, 往往注重发展方面一味的求规模、抓效益。另外, 由于各方面的原因, 信用社在用人方面存在弊端, 这就使得信用社的整体素质不高, 进而产生对各种法律法规和内控制度不能充分理解的现象, 有的领导根本不能很好的完成现在的工作, 对一些违规现象控制不到位, 当问题发生时, 只顾推卸责任, 而没有从自身内控方面寻找为什么。

1.2 个别信用社的领导在处理日常业务时总是根据自己的思想随意而为, 缺少必要的制约机制

目前信用社制定的各种制约监督规定对各级管理人员缺乏有效监督, 对掌握一定决策的管理人员制约力不强, 大多只是针对业务人员而言。有些县的信用社理事长对“三会”制度视而不见, 大量进放款, 而且放款检查不认真, 造成大量的不良贷款产生。而当班子分管的管理人员发现此问题时, 某些人由于理事长的情面, 对这种违规行为视而不见, 从而使得信用社的利益遭到严重影响。

1.3 稽核监督机制不完善影响了内控制度落实

有些信用社稽核监督部门没有起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险、遏制案件的作用, 对自己应尽的职责态度不够端正。工作时往往不够积极, 面对问题时不愿管、不敢管、绕着走的现象明显, 没有一种遇到问题一查到底, 不查清不罢休的精神。甚至有的稽查人员对一些违规问题睁一只眼闭一只眼, 有意无意中放过了很多违规违纪行为, 造成职责缺失, 监督失职。

1.4 风险控制系统不健全

风险控制在农村信用社的内部控制中, 一直是一个薄弱环节。一些信用社虽然实行了以局部风险控制为内涵的授权分类管理制度来加强风险防控工作。但是在执行的时候, 缺乏具体风险评估为核心的信贷风险管理监控、交易风险管理监控的手段, 执行不够严格。而且管理制度和评估方法存在很多问题, 资金交易、贷款发放等业务还没有真正实行风险制度管理, 从而使得交易一开始就存在着很大的风险, 农村信用社计算机系统风险防控能力差的问题尤其严重, 需要相关部门高度重视, 从而在内部加强系统管理和风险监控。

1.5 极少数员工人生观、价值现扭曲, 制度执行力差

有些员工为了追求自身利益, 利用工作之便, 收受客户各种形式的贿赂, 从而使得各种人情贷、关系贷现象严重, 更有甚者大量挪用资金、收受巨额贿赂, 触犯法律。虽然各种相关制度早已确定, 但是执行起来确是挂在墙上, 讲在嘴上, 根本没有落实到行动中去, 防范风险的意识非常淡薄。

1.6 个别信用社对违规违纪问题惩处不严, 打击不力

信用社的监察、稽核力度不够, 使得一些违规违纪问题该发现未发现, 该处理未处理, 防范意识不强。有的信用社虽然对某些问题进行了处理, 但是处理的力度不够, 没有进行深层次的责任追究, 不能起到敲山震虎的作用。

2 加强案件防控的措施

2.1 树立正确的内控建设指导思想和目标, 确保风险和案件防控工作取得实效

在党的“十七大”和全国金融工作会议中, 明确的指出:加强金融系统统一思想、强化管理、建立和完善内控机制, 防范金融风险和案件, 维护金融秩序, 保证我国金融业稳健快速发展。在这样的环境下, 更应该加强风险和案件防控工作, 努力提高干部员工对内控建设的必要性和重要性的认识, 在全面清理现行管理制度和业务规章不足的基础上, 进一步开展整章建制活动, 认真按照国家关于农村信用合作金融监管办法及要求, 努力建设一种责权分明, 平衡制约、规章健全, 运作有序的内控机制。从而使各种经营风险尽量降低, 减少违规问题及案件的发生概率。

2.2 高度认识纪检、检查、稽核工作, 切实抓好省联社各项工作任务落实

作为再监督工作的主体, 纪检、监察和稽核部门对当前强化业务经营活动监督管理和保障农村信用社健康发展起着重要的作用。在农村信用社自身监督和业务职能部门监督的前提下, 纪检、监察和稽核部门及相关人员应该高度重视稽核监督工作, 依法对信用社业务和财务活动进行监督检查, 它不仅是对决策者的负责更是保证决策者领导职能发挥的重要手段, 是经济监督的一项重要内容。同时再监督也是对干部员工正确行使职责, 确保员工家庭美满, 防止职务犯罪发生的重要举措。因此信用社各级领导应该正确认识稽核监督工作, 摒弃原有的错误思想, 积极开展再监督工作, 抓好内控建设。

2.3 采取行之有效的措施, 深入开展整章建制工作

各个信用合作社应该按照相关的法律法规以及金融业内控的有关规定, 对信用社的各种管理制度、岗位设置、业务决策过程等方面进行比较系统的检查, 找出各个环节所存在的问题, 把风险的防范以及案件的预防落实到实际行动中去。

2.4 强化综合治理, 提高案件防范能力

首先要从管理体制上进行治理。进一步完善各级领导间的制衡约束机制, 尤其是决策程序和制度, 保证在一个透明公正的环境下进行, 实现决策的民主性和科学性。其次要从制度流程上进行治理。从现行的制度流程缺陷入手, 努力完善, 尽量达到环环相扣, 互相节制的要求, 从而使风险降到最低。再次是从岗位上进行治理。对所有业务员进行必要的督促教育工作, 使他们养成各个业务岗位按照规章制度办事的习惯, 从而杜绝有险不除, 有案不报, 有隐患不排查的现象发生。

2.5 建立内部风险评估和监测制度, 坚持依法合规经营

从国外借鉴好的风险防范措施和控制方法, 并根据自身特点, 建立起重要业务风险评价制度, 从而对业务风险有一个很好的认识和准备, 尽量将风险降到最低。管理人员根据风险系数对相应的业务进行必要的监督和改进, 避免一个人独自完成一项业务。加强制度建设, 使一切业务制度化、规范化。

2.6 加强职业道德教育, 严肃金融法纪

各联社要注重减少“道德风险”, 要大力加强对管理层和职工的思想政治和法制教育, 每年要对从业人员进行风险培训。一定要按照省联社处罚规定加大查处力度, 做到发现一起, 查处一起, 不搞下不为例。

总之, 农信社是经营货币的高风险行业, 加强内制度控建设是维护经营目标和经营秩序的有力保障, 也是防范、规避、化解各种风险的有效手段。

参考文献

[1]曲丽丽, 浅谈如何加强农村信用社案件防范工作, 中小企业管理与科技, 2010 (27) .

[2]梁培铭, 农村信用社案件高发防控对策研究, 华北金融, 2009 (8) .

农村信用社存款案件原因分析及防范措施 第4篇

[关键词] 会计出纳三查三评三落实

会计是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法，对一定主体的经济活动，进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，并向有关方面提供信息的一种经济管理活动。而出纳是“现金和票据的付出与收进”，在实际工作中，尽管会计监督在前，每一笔现金业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳工作来完成的，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。针对目前农村信用社会计出纳人员违法犯罪率高、经济案件突出的现象，本文对预防会计、出纳人员违法犯罪提出了若干对策和建议。

一、目前农村信用社会计出纳人员业务案件发生的主要特点及原因分析

从目前农村信用社经济案件发生的情况看，其主要特点四个方面：首先，是单位领导与从业人员、会计与出纳管库人员群体合伙作案；其次，是案件发生在基层社居多，主要是监督机制跟不上，行业管理、内控监督不力的地区信用社发案较多；第三，是由赌博而引发作案次数多，涉案金额大，用脏款参与赌博，买“体彩”“福彩”，或参与经商投资；第四，是执纪不严，查处案件手软，措施不力，让犯罪分子有可乘之机。其主要原因有：

1.管理部门领导对案件防范工作重视不够。从几起重大经济案件看，虽然大多发生在基层社，但充分暴露了县联社领导的工作作风不够深入，财会、稽核专业部门平时开展检查不力，不及时、不到位，内控监督管理基础工作不扎实，案件防范工作停留在口头上或书面上。如：某信用社从1999年以来会计财务混乱，该社主任、副主任、会计、出纳合伙挪用公款，搞冒名贷款，并与社会上装修老板做生意，联社监督部门下乡检查时间很少，没有及时检查发现，及时堵塞发案漏洞，直至2004年3月中旬才检查发现，此时已形成难于追回损失的重大经济案件。

2.遵守“铁规章、铁制度”观念极为淡薄。有的联社、信用社的领导及临柜人员视规章制度形同虚设，有章不循，造成严重后果。如：某信用社出纳韩某从2003年2月至4月期间多次盗窃库款得逞，充分暴露该社领导不严格执行每月2次以上查库制度，没有及时发现并采取有效防范措施，会计、出纳对便携款箱日终查账核对很不认真、很不负责，查库只查大数，不抽张检查，连案犯用祭死人的冥纸或点钞纸抵库都不能及时发现。

3.防范案件教育不扎实。有的联社、信用社的领导防范意识差，忽视平时的思想政治教育工作。如：某信用社韦某、某信用社庞某挪用库款，参与社会上赌博、买“体彩”“福彩”。这些都反映出联社、信用社领导、会计思想麻痹，防范意识差，平时抓案件防范教育工作不认真、不扎实、不到位，未能联系实际，缺乏针对性，效果差。

4.对违章违纪者处理不及时或不严、不重。有的地区农村信用社管理部门对本辖区发生的违章违纪行为的有关责任人及责任领导人，没有按照上级有关规定，从严追究责任，并做出严肃处理，未能起到杀一儆佰，提高全体员工廉洁自律、自警自省，自觉防范的作用。员工之间、岗位之间互相监督的意识差，致使经济案件、群体合伙作案、盗窃库款案件连连发生，造成信用社资金严重损失。

总之，造成案件发生的重要原因就是内部管理松驰，各项规章制度得不到认真贯彻落实，办理业务严重违反操作规程，监督制约机制不完善，致使一些检查往往流于形式，没有真抓实干，对工作促进不大。

二、强化内控管理的思路和对策

1.强化一把手的管理。从目前发生案件的情况来看，信用社在管理上还存在很多漏洞，这并不是偶然发生的现象，信用社一把手有不可推御的责任。为了增强一把手的事业心和责任感，完善领导责任管理制度，要制定《领导责任追究制度》。坚持“谁主管，谁负责”的原则，实施责任追究，明确一把手和其他领导班子成员的职责，应有以下行为规定，如有这些行为之一的，经调查核实，给予行政处分：

(1)对分管范围内的行政工作不履行职责，不研究、不部署、不检查、不考核，或抓工作虚化，出现“一手硬，一手软”的现象，致使领导班子成员发生严重官僚主义和失职渎职问题；

(2)对上级主管部门和联社领导布置的工作不重视，采取敷衍态度，致使直接管理的工作没有得到很好的组织实施；

(3)对直接管辖的营业网点发生的违反法律、法规规定的各种不正之风不制止、不汇报、不查处；或对上级主管部门交办的责任范围内的事项拒不办理的；

(4)对查办干部职工的违法违纪案件不履行职责，甚至瞒案不报、压案不办、袒护包庇的；或处理失之于宽的。

2.强化思想政治教育工作

(1)抓职工队伍思想教育要突出一个“实”字。建立和完善《农村信用社思想政治工作量化考核办法》，将思想政治工作纳入经营目标责任制考核管理，县联社要加强基层社的指导、督促和检查，在全辖开展“三查”、“三评”、“三落实”活动，把员工素质教育与信用社业务拓展有机结合起来。“三查”即查学习风气、查职业道德、查社规社纪；“三评”即群众评议党员、党员评议领导、基层评议联社机关；“三落实”即落实服务宗旨、落实岗位责任制、落实各项规章制度。

(2)抓职业道德教育。在新形势下，农信社干部职工的理想、道德修养水平直接影响着各项工作的运行和发展。因此，加强新时期职业道德教育工作是农信社一项长期、艰巨而重要的任务。县联社要建立以党委为核心的党、政、工三位一体的职业道德教育工作组织体系，全方位、多层次引导职工树立正确的人生观，树立市场经济观念、竞争观念、效益观念、风险观念、创新观念，以及金融企业职业道德观念和爱岗敬业观念。在工作中要做同志不要做朋友，严格遵守农村信用社各项规章制度，树立正气，各岗位之间自觉互相监督，敢于同坏人坏事作斗争，自觉抵制行业不正之风，维护正常的安全经营秩序和工作秩序。

(3)抓法纪教育。在全辖开展形势政策教育和法律法规教育，学习农村金融工作方针政策、有关法律法规和农信社新业务知识，努力提高职工素质，培养一支讲大局、守规矩、明是非、求进取的信用社员工队伍。抓法纪教育可形式多样，如组织员工开展警示教育活动，每半年由县联社组织全辖员工开展业务及法规制度的综合测试。通过多方面抓好员工的法制教育，增强员工遵纪守法、职业道德和自我约束意识，依法合规开展金融业务。

3.强化稽核工作的管理。稽核监督是内控机制中不可缺少的环节，稽核要重点对业务部门自律管理和重点对象、要害部门的检查，既要分清责任，减少重复劳动，又要提高内控的针对性和实效性。

(1)联社稽核部门要认真执行上级或联社的稽核工作计划，完成上级或联社布置的稽核工作任务，并结合本辖区的实际制定本部门的具体工作计划，并认真实施。

(2)选派高素质的基层社兼职稽核员，兼职稽核员要负起对派出机构、服务点及代办网点的稽核监督工作，对工作认真负责并做出有成绩的兼职稽核员给予一定的奖励。

(3)加大稽核检查力度，增强检查指导，发现问题及时督促整改，同时对违规的责任人视情节的轻重给予相应的行政处分和经济处罚，决不手软。

(4)制定对稽核部门稽核检查工作的奖惩制度，对稽核检查工作的质量好坏，实行严格的奖惩，对稽核部门在检查过程中应发现的问题而没有发现，或检查中发现问题不及时处理的，要追究检查责任人员的行政责任，并给予经济处罚，进一步完善自控、互控、监督的体系。

4.齐抓共管遏制各类案件和事故的发生。一起经济案件和责任事故的发生，说明信用社存在很多问题。因为，从案情分析，作案人员最多的是会计、出纳员，第二是信贷员、主任。这就涉及到人事部门对重要岗位人员的上岗考核问题，涉及到信贷、会计、电脑管理问题，涉及监督部门的检查工作问题，涉及到领导工作方法问题等。所以就要求县联社各职能部门要齐抓共管。首先，人事教育部门要抓好员工的录用、考核，抓好员工队伍的思想政治工作，对不宜在重要岗位工作的要及时调整，把思想健康、作风优良、业务精通、责任心强的同志充实到关键岗位上。其次，各职能部门要管好自己的人，制定和进一步完善各项规章制度，并付诸实施。第三，监督部门要检查落实各项规章制度的贯彻、执行，对检查出的问题要从严从快从重处理，通过严格监督检查和处理，切实纠正有章不循、违章操作现象，将人员的管理与内控制度有机地结合起来。建立“严格”的制度，实行“严格”的管理，进行“严格”的监督，实施“严格”的奖惩，决不能姑息，严格执行农信社内控制度，进一步提高农村信用社内控管理水平。

农村信用社风险的形成及防范措施 第5篇

关键词：产业结构 经营体制 金融风险

一，农村信用社风险成因

（一）总资产，不良资产数量和结构

中国总体出现了信贷质量低下，不良信贷比例过高的问题。严重影响了利息收入和中国的农村信贷的总体环境。农村信用社的信贷缺陷导致了连年亏损，进而产生连锁反应，导致了整个农村信贷风险的产生。有局部向总体扩张，出现了严重的信贷风险和体制问题。不良资产成因

一是外部经济因素，首先是乡镇企业的高债经营导致经济效益低下。随着国家对于农村经济发展的支持力度加大，涌现出了很多乡镇企业。可是乡镇企业的发展存在了太多的问题，集中表现在经营管理模式不当，科技含量过低，生产效益低下以及起步资本过少等。由于起步资本过少，所以乡镇企业的发展必然要依靠农村信用社的贷款，从目前的市场来看，有将近50%的乡村企业开办的过程中没有资金投入，全部依靠农村信用社的信贷。而且后期经营过程中也是依赖信用社的帮助。出现了高负债率的情况。并且由于经营不当而破产倒闭的乡镇企业，其最后的营业亏损都会嫁接到农村信用社身上而产生金融风险。降低了信贷质量。其次是行政干预，农村信用社的信贷自由受到了很大的限制，一些特殊需要的项目在建立和发展的过程中，利用行政手段要求农村信用社进行贷款，导致了贷款结构的主动调配性的丧失。也影响了整个贷款的产业结构和经营体制。

二是缺乏独立性，1996年以前，农村信用社还是隶属于农业银行，其性质虽然为集体所有制企业，可是缺乏对于资金的可调控权。主管银行把自己本身经营产生的问题强压到农村信用社身上，使农村信用社在主管行，信贷人，担保企业等各种关系中成为了一个桥梁，一个垫脚石的角色。而不是一个真正意义上的企业。

三是制度的不健全导致了一些企业趁机套取，躲避，架空信贷。集中的表现形式是“新官不理旧账“，村街两委的高频率精选更换，导致了以空壳套取资金的不良贷款模式，特别对于一些经济发展滞后，集体经济空壳化的村街集体。农村信用社很难将贷款收回。

（二）农村信用社自身经营，管理不善

前期的农村信用社的经营模式粗放经营，超规模，超比例发放贷款较为严重。造成短期贷款长期化，固定资产凝固化的现象。带来了资产，期限，结构的强烈反差。使信贷资源周转缓慢，产生危机。信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性。有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属短期行为；各种制度之间的衔接不强，整体性差，存有相互矛盾之处和空白地带；

目前农村信用社虽然已建立了大量的相关内控制度，但受体制的影响和各信用社都是独立法人单位的现状，这种内控管理模式在执行时就表现出了一定的滞后性，内控以事后控制为主，监督活动多为合规性审查，主要是查阅凭证、账簿、报账、报告等看得见资料或发生问题后的清查处理。

（三）操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低

险认识不足，防范意识不强，员工职业素质偏低是导致操作风险形成的主要原因。近年来，尽管加大了员工对规章制度和业务操作流程的学习培训力度，但效果不明显。同时，重经营、轻管理的思维模式忽视了对全员的风险意识教育，放松了法规制度的学习，造成员工对操作风险认识不全面，合规经营意识和自我保护意识淡漠，隐含着一定的道德风险和操作风险。同时，内控机制有效性不足，内部管理不规范；业务主管部门检查监督职能弱化，稽核部门势单力薄也都是形成操作风险和道德风险的主要原因。

（四）其余方面原因 经营体制不灵活导致的风险防范机制不健全

按照有关规定，基层农村信用社应当建立起“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的经营体制。但事实上是农村信用社经营并不灵活，由于联社的统管过死并没有实现“责、权、利”的有效统一。“惜贷”、“怕贷”、“惧贷”思想较为严重，限制了业务的发展。

法人结构不完善、产权关系不明晰

村信用社发展过程中，由于一些深层次矛盾没有得到根本解决，使法人治理 结构作用的发挥受到很大局限。这些矛盾集中表现在以下两个方面：

1.产权不明晰。产权制度是经济运行的基础，决定了企业组织生产和经营方式。没有明晰的产权制度，就谈不上真正意义上的法人治理结构。农村信用社股权比较分散、单一，基本上未建立规范的法人治理结构，还属粗放式的经营管理。比如农村信用社高级管理人员的产生，多由上级联社任命，而不是经法定程序产生，或虽有程序，也只是走走形式。这些问题一直不能得到很好的解决，导致社员对信用社关切度不高，法人治理不落实，根源就在于模糊的产权制度；2.法人治理结构不完善。表现为社员代表大会职能作用发挥不够理想，理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也远未发挥其应有的监督职能

二，对策研究

（一）进一步深化农村信用社的改革

1.扩大农村信用社规模，提高综合服务水平。只有加快农村金融的发展步伐，才能从根本上防范和化解农村信用社金融风险。一是增资扩股，扩大规模增强抵御风险的能力。二是要延伸信贷范围，扩大服务领域。特别是要大力支持农业产业化、规模化经营，促进农业整体发展水平的提高。三是要转变经营作风，改进贷款方式。实行对社员贷款优先、利率优惠、对农业生产贷款优惠的政策。

2.完善行业自律机制，强化内部经营管理。农信社是独立的法人实体，要尽快强化自主经营、自担风险、自我约束、自我发展的自律机制。加强对贷款的管理，防范金融风险。严格财务管理，在经营管理上实行股金公开、贷款公开和帐务公开。要坚持贷款的集体审批制度，健全落实贷款的担保抵押制度，逐步推行贷款的风险度管理。

（二）实行政策扶持

化解农村信用社的风险，必须调整现行对农村信用社的有关政策。一是国家财政拨付资金，核销“五小”企业呆坏账和解决政策性保值贴补利息；二是适当减免税赋或降低对农村信用社的课税税率，对农村信用社支持“三农”的贷款利息收入免征营业税或降低营业税税率；三是适当放宽对农村信用社的业务限制，适当批准农村信用社开办新的业务，如国债买卖、票据贴现、代理保险等。

（三）强化员工队伍建设

信用社要按规定，及时、准确地填报数据，通过法律规范、宣传教育、检查惩处、征信评级、分类管理等手段，促进管理对象自觉守法。同时要进一步加强高素质从业人员队伍建设，加速专业人才的培养。既要在业务上注意文化知识、专业知识的培训，又要注意培养监管人员良好的职业道德，真正做到客观公正、廉洁勤政，要通过学习、培训等不同方法和手段，进一步提高管理人员的政治素质，通过在检查中学习，在学习中检查的方法，培养和锻炼监管人员的独立工作能力、综合分析能力、语言表达能力和对一些实际问题的快速反应能力，提高监管人员的综合素质。完善考核评比制度和激励约束机制，建立岗位培训机制充分发挥每个外汇监管人员的积极性、主动性和创造性。

（四）创新经营理念

大力促进农村金融组织和金融产品创新。在加强监管、防范风险、总结试点经验的基础上，鼓励适合农村需求特点的金融组织创新和金融产品创新，促进县域经济发展和金融机构适度竞争，推动交易工具和业务品种的创新。

（五）营造良好的外部环境

一是尽快制定《农村信用合作法》，确立农村信用社的法律地位，保障农村信用社和存款人的合法权益，使农村信用社步入法制化管理的轨道，真正做到依法经营、依法管理；二是剥离农村信用社的不良资产，使农村信用社甩掉包袱，轻装前进；三是加强金融法制宣传教育，努力提高全社会的法制意识和信用观念，营造一个良好的社会信用环境；四是坚决避免对农村信用社的多头检查和重复检查，重点抓好对其年检工作；五是人民银行市、县两级支行要切实加强对农村信用社的风险监管，一方面控制住新风险的产生，另一方面着力化解已暴露和潜在的风险。同时，要加强对农村信用社支农业绩的考核，使其不偏离支持“三农”的方向。

（六）加强金融监管

中国人民银行成立农村合作金融监管局和分支机构成立相应的农金监管部门以来,从建章建制做起,以防范和化解农村信用社金融风险为中心,积极开展工作,使农村信用社监管工作走入正轨,并初步取得了成效。但鉴于农村信用社存在较多经营困难和较大的经营风险,使人民银行分支机构的监管工作困难重重。在当前的农金监管工作中,应以加强农村信用社支付风险和资产风险管理为中心,重点监管以下几方面:1.认真做好农村信用社支付风险的预警和支付缺口的预测工作。一旦有支付危机的苗头和倾向,要随时向上级报告。2.督促和帮助农村信用社进一步完善内控制度,制定统一的业务经营基本管理制度、内控制度和风险监测制度。3.继续开展以机构调整和加强内部管理为内容的资不抵债农村信用社综合治理工作。

（七）完善法人治理结构

通过建立新的社员代表大会，选举新的理事、监事组成理事会、监事会，聘任主任，形成决策、执行、监督相互制约的法人治理结构。通过建立法人治理结构，在信用社内部形成分权决策制度。同时，强化风险管理与内控制度建设，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。内部控制管理是在特定的治理结构下，对有关农村信用社内部控制制度的决策、制订、组织实施和协调的制度安排。内部控制管理组织结构的设计和安排，应满足农村信用社风险管理的全面性、集中管理、独立性和程序性等几个基本原则的要求。

（）八一些现实可用的措施

大力推行小额贷款

小额贷款风险低，周转快，可稳步提升信用社的收入，吸纳资本，提升信用社的抗风险能力。这就要求信用社改变经营模式和方法，信贷面向大众，简化信贷手续。为最广大的社区和农民群众提供简单快捷的信贷。提升自己的影响力和号召力。进而慢慢接触信贷危机。

大力政治不良贷款

这是切实可行并且必须实施的政策，资产的流失严重会更加加剧不良贷款的增多，必须通过适当的方法较少或者解除不良信贷。其产生的不光只有资产的流失，还有农村信用社的影响力，信贷信誉以及经济管理模式。

参考文献

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[2] 陈兴荣.商业银行授信管理实务讲座.中国金融.2000年第11期至2001年第12期

[3] 卢现祥.西方新制度经济学.中国发展出版社.1996年

[4] 武捷思.中国国有商业银行行为研究.中国金融出版社.1997年第二版

[5] 陈中启，杨德新，黄羡柳.现代商业很行资产负债管理.华中理工大学出版社.1995年

农村信用社存款案件原因分析及防范措施 第6篇

农村信用社是国民经济重要命脉的组成部分，一旦受到侵害将会给国家、集体财产带来重大损失，甚至造成员工伤亡，因此，加强安全保卫工作，是信用社赖以生成和发展的基础，这是信用社发展壮大的真理，现就如何加强农村信用社安全保卫工作谈谈自己的看法。

一、农村信用社安全保卫概述

（一）农村信用社安全保卫工作的特点和意义

1、特点

（1）工作范围的广阔性。业务品种的不断扩大，使安全保 卫工作的内涵和外延也随之扩大，表现在：

a、营业网点的普遍性。营业网点遍及乡镇，自助银行、ATM机的无人值守网点不断增多，使得安全保卫工作阵地十分广泛。

b、防范对象的复杂性。犯罪分子通过采取诈骗、盗窃、抢劫等一切可以利用的手段进行犯罪，其作案手段预谋周密、隐藏性强、手段凶残，造成安全保卫工作对象的广泛性。

c、工作内容的多样性。包括安全设施建设、队伍建设、制度建设、枪支管理、操作规程、技术防范、反洗钱等等。`（2）工作任务的艰巨性。

a、保卫对象的特殊性：现金及重要物品。b、服务对象的直接性：客户。

c、薄弱环节的众多性。我县绝大部分网点已达标，但达标 只是一个基本要求，人防、物防、技防上仍存在许多的薄弱环节和不足。

（3）工作方法的专业性。农村信用社的安全保卫工作是一项知识面广、专业性强的工作，它不但要懂信用社的业务，同时，对木土工程、电子知识、保卫知识、刑事侦察、法律知识等也要熟悉。

（4）工作手段的综合性。安全保卫工作仅仅依靠保卫部门是不行的，必须动员各方面力量，运用一切的手段形成单位领导领导负责，部门齐抓共管，人人综合治理的“大保卫”格局。

2、意义

（1）农村信用社的业务特点要求必须加强安全保卫工作。经营货币、聚集资金，容易成为犯罪分子侵袭的目标。

（2）犯罪的特点和发展趋势要求必须加强安全保卫工作。从上世纪80年代以来，以银行为侵害目标的案件逐年上升，这些案件的主要特点：一是手段十分残忍，伴有血案发生；二是作案手段先进，计划周密，有备而来；三是盗窃、抢劫数目巨大；四是智能犯罪日益增多；五是破案效率低，许多案件久侦不破。

（3）安全保卫工作是农村信用社机制安全运作的可靠保证。在农村信用社各个系统工程中，安全保卫工作与每一个部门每一个环节都是紧密相连，在每一个操作流程中都渗透了安全保卫工作的内容，从而保证了各个机制的安全运行。

（4）安全保卫工作是信用社信誉的支柱之一。在银行业激烈竞争的情况下，哪家银行信誉高，服务质量好，就能在竞争中立于不败之地。而安全问题是提高银行信誉的首要问题，无论什 么时刻，无论什么国家，银行都会把安全保卫工作放在至关重要的位置上，丝毫不敢放松。

（5）安全保卫工作对信用社业务具有督促管理作用、参谋作用、监管作用、弥补损失作用。

（二）农村信用社安全保卫工作的方针和原则

1、基本方针：预防为主、单位负责、突出重点。保障安全。预防为主：“预防”，即事先防范，未雨绸缪，防患于未然。预防为主强调积极防范，而不是消极被动的等待，要树立“预防是全社会的需求，预防是一种经济效益”观念，把预防作为安全保卫工作的核心和灵魂，把各种犯罪活动制止在其行为实施之前。

单位负责：单位主要负责人对本单位的内部治安保卫工作负责，安全保卫工作实施一票否决制。

突出重点：农村信用社安全保卫的重点部位是：金库、保管箱库、枪支弹药库、营业场所、计算机中心、头寸押运、ATM机等。

保障安全：保卫工作的最终目的是保障安全。即“八防一保”：防抢劫、防盗窃、防诈骗、防涉枪、防火、防计算机犯罪、防治安案件、防灾害事故。

2、原则

（1）、“谁主管，谁负责”的原则。要求单位主要负责人对本单位的安全保卫工作负总责，其职责一是贯彻执行有关安全保卫工作的法律、法规；二是建立健全安全保卫责任制；三是制 3 订并组织实施安全保卫工作的制度、措施；四是组建保卫机构，配备保卫人员；五是保障安全保卫工作的经费与设备；六是处理安全保卫工作的重大问题。

（2）“人防、物防、技防、相结合”的原则。

人防：就是依靠人的力量去防范和处置各类案件和突发事故。人防的内容包括法律法规、规章制度、操作流程、防暴预案的处置能力。

物防：通过坚固的基础设施和附属物品对案件和自然灾害进行防范。如金库的六面钢筋混泥土整体现浇，防弹防砸玻璃、联动互锁门等。

技防：就是通过科技手段进行防护。如110报警器、金库门的指纹门禁、电视监控等。

人防为主，物防是基础，技防是辅助，三者缺一不可。

（三）农村信用社安全保卫的基本措施

1、行政措施。主要体现在四个方面：一是地方政府的领导督促；二是银监部门的安全保卫监管；三是公安机关的指导督促；四是自身安全保卫的责任制。安全保卫责任制是为了加强安全保卫工作，提高自防自卫能力，规定各部门或人员所享有的权利和应当承当的义务的一种制度，它包括各项制度的制订和执行。

2、教育措施。加强安全保卫工作的教育和培训，提高员工的安全保卫意识和能力，是做好安全保卫工作的基础。宣传教育包括道德教育、法制教育、安全防范教育和政策、形势教育等。

3、法律措施。落实我国现有的法律法规。

4、业务措施。建立安全保卫的各项规章制度。如安全管理制度、消防管理制度等一系列规章制度。

二、营业期间安全操作流程

（一）营业前安全操作流程

1、安全概述：执行安全日查是保持营业场所安防设施正常运行、坚固可靠的一项重要举措，更是有效避免信用社员工和资金财产遭受不法侵害的保证。

2、风险提示：一是防止不法分子趁机尾随潜入；二是检查门窗、锁是否遭受破坏；三是检查监控、报警、通讯线路是否畅通。

3、操作程序：一是出纳报警撤防；二是会计察看营业场所周边门、窗、锁有无被撬动痕迹；三是会计观察大厅有无异常；四是出纳开启营业联动门；五是出纳开启营业厅大门；六是会计、出纳检查营业室有无异常；七是会计、出纳清理环境卫生；八是会计检查监控系统；九是出纳检查自卫器械和进行安全登记。

4、安全要求：一是营业人员必须在规定的时间内到达营业网点，双人同时进入营业室内；二是营业厅大门开启后，卷（拉）闸门应反锁固定，挂钩要置于柜台内，在开启防尾随门时，IC卡与密码同时使用并遮掩，禁止使用双开门，防止可疑人员尾随。三是仔细观察营业场所门、窗、锁有无被撬砸痕迹；四是报警器主机应处于正常运行状态，线路连接良好；五是电视监控图像清晰，回放正常，通讯信号畅通；六是狼牙棒、棍、灰包齐全，并随手可取，消防器材良好；七是办公桌、柜、锁具完好无损；八是清理环境卫生时，应在款箱出库前进行，保持一人主内，一人 5 主外，不得两人同时在营业室外打扫卫生，并保证通勤门即开即锁。

（二）、城区营业网点接收款箱安全操作流程

1、安全概述：款箱是盛装现金、重要凭证、票据、金银饰品、印鉴等特种物品，是安全保卫工作的重点，做好款箱的安全交接尤其重要。

2、风险提示：一是防止歹徒抢劫款箱；二是款箱锁具是否达到防范要求。

3、岗位流程：一是会计按规定开关联动门，在营业间内核对提款箱；二是出纳在指定位置接收款箱，并清点其数量；三是出纳对锁具检查确认；四是会计、出纳双方双人交核签字；五是会计再次开关联动门提箱员离走。

4、安全要求：一是营业网点必须2人以上接收款箱；二是保卫部门将提箱员近期身份照片提交到营业网点备案，确保款箱不被冒领，持枪押运员不得进入营业室内；三是款箱交接必须在有效监控之下进行；四是检查款箱外表，锁具应完好，无撬痕；五是交接双方双人签字确认；六是提箱员离开时，应负责检查营业通动门是否锁牢。

（三）营业期间对外办理业务安全操作流程

1、安全概述：营业中现金收支流动快，金额大，营业员精力高度集中于处理正常业务，解决客户提出的疑难问题，又要防范出现差错和混乱场面，安全防范工作要求高。

2、风险提示：一是防止出纳收支差错；二是防止单、证打印出错；三是防止不法分子趁机扰乱秩序。

3、岗位流程：一是会计、出纳开启款箱清点现金；二是出纳领用会计凭证；三是会计大宗现金入保险柜；四是出纳接办业务，打印传票；五是会计核对传票、存单（折）加盖印章；六是会计复核现金、记会计帐；七是会计递交客户。

4、安全要求：一是坚持2人以上临柜，时刻关注营业场所情况变化，保持高度警惕。二是大宗现金入营业间出纳保险柜，并拔出钥匙，小心保管；三是营业中，营业人员原则上不得离开营业室，确需离开时，在确保安全的情况下进行，通勤门或后（侧）门应即开即锁，联动门不得启用双开门；四是临时离柜时，现金、有价单证、印章、密押必须入柜加锁保管，并暂退出计算机操作系统；五是不得接受他人馈赠的药物、香烟、食品、饮料等礼品、礼物，以防不测；六是不得在营业室内带小孩、做私事；七是遇有上级检查，按接待制度有关规定执行。

（四）营业期间接待上级检查安全操作流程

1、安全概述：上级或公安部门进行安全检查是为了更好地督促基层社员工遵章守制、合规操作，及时发现安全隐患，堵塞漏洞、有效保障信用社员工人身和资金财产安全的一项重要手段。

2、风险提示：防止不法分子假冒上级领导戒公安警察借对营业网点检查的名义，实施侵害犯罪。

3、岗位流程：一是会计听取来客意图，看有无陪同；二是出纳查相关有效证件；三是会计接待室接待检查人员，逐个核对检查人员身份；四是出纳逐个进行登记；五是会计受理检查；六是检查人员签字确认。

4、安全要求：一是接待上级管理部门或公安机关检查时，必须有本单位领导或保卫部门人员陪同，特别注意观察有无被挟持的迹象；二是检查人员必须向营业人员出示介绍信、本人身份证、工作证；三是对检查人员身份证、工作证上的照片与本人逐个核对并登记；四是由一人全程陪同检查人员对营业场所需要检查的部位进行检查并解答；五是对检查人员提出的整改意见及时报告本单位负责人，并落实整改；六是接待其它职能部门检查，必须先有联社主管领导事先电话通知，并由联社相关部门人员陪同，只限于在接待室进行；七是检查完毕后，检查人员在营业网点接待检查登记簿上签字；八是严禁甲社人员进入乙社营业间、金库，特殊情况需进入营业间、金库的需联社或信用社领导批准方可进入。

（五）城区营业网点营业终了安全操作流程

1、安全概述：营业终了不能说明当日营业就安全了，款箱在未接走、营业场所未关门之前，意想不到的事件随时有可能发生，因此，营业终了后安全工作不得掉以轻心。

2、风险提示：一是防止现金、帐务出现差错；二是注意该入库的必须入库；三是下班时注意门窗关闭落锁，消除火源。

3、岗位流程：一是出纳盘点现金与会计帐核对；二是出纳清点单证、印鉴、密押；三是会计、出纳款箱落锁；四是会计、出纳核对提箱员并与其清点款箱数量；五是出纳、提箱员款箱交接签字；六是提箱员提款箱出营业室；七是会计、出纳清理环境卫生；八是出纳关闭门窗、切断电源、火源；九是会计报警器布防；十是出纳关好营业厅大门。

4、安全要求：一是严格执行现金碰库制度；二是坚持款箱双人落锁管理；三是钱、章、证、票、密押必须入箱保管，不得遗漏；四是必须确认提箱员真伪；五是提箱员必须进入营业室内提箱，并在电视监控下完成交接，交接后双方双人签字确认；六是使用B级提款箱；七是款箱交接后，营业人员方可清理环境卫生；八是检查门窗关门落锁情况，切断需切电源，消除火源，监控系统保持24小时运行状态；九是营业间出纳保险柜应打开，但必须取走钥匙；十是做好报警器的布防工作。

（六）、农村信用社营业终了安全操作流程

1、安全概述：农村信用社网点环境和座落位置特殊，款箱入库后业务库要加强值班守卫，110报警器监控系统应保持在运行状态。

2、风险提示：一是防止现金、帐务出现差错；二是该入库保管的必须入库；三是防止不法分子趁机作案。

3、岗位流程：一是出纳盘点现金与会计帐核对；二是出纳清点单证、印鉴、密押；三是会计、出纳碰库、装箱；四是会计、出纳落锁、入库；五是会计、出纳清理环境卫生；六是出纳关闭门窗、切断电源；七是会计检查监控系统，并将报警器布防；八是出纳关闭营业厅大门。

4、安全要求：一是严格执行现金碰库制度；二是坚持款箱双人落锁管理；三是钱、章、证、密押等重要物品不得遗漏；四是使用B级提款箱的网点，落锁后还须签字；五是库房与营业场所未封闭相连的，安全员或住社值班人员应协助关闭院内通道门，并进行护送入库；六是款箱入库后，方可清理营业场所环境 9 卫生；七是关好营业场所门、窗，消除火源，将监控系统24小时开启，并对报警器布防。

（七）守库值班上岗前接交安全操作流程

1、安全概述：守库值班上岗前接交主要是了解前一日守库情况，接受防护设施、武器（器械）装备、守库登记簿等守库配置，是守库安全的一个重要环节。

2、风险提示：一是安防设施注意妥善保管，避免丢失；二是检查安防设施是否处于正常状态，出现故障及时维修；三是出现可疑情况应立即报告。

3、岗位流程：一是主、副守库员了解前一日守库情况，并清点自卫器械数量，办好自卫武器交接手续；二是副守库员清查其他设备；三是主守库员测试报警器，检查监控；四是主、副守库员上岗。

4、安全要求：一是全面了解和掌握前一日库区的守卫情况，以便采取防卫措施；二是对防护设施认真清点并测试，发现设施故障要设法报告修复，以保证良好的运行状态；三是认真排查安全隐患，确保守库安全。

（八）守库期间控制库区安全操作流程

1、安全概述：守库员接交后，对库区安全要承担完全的守护责任，除守库人员正常出入库区以外，其它人员未经上级批准并陪同不得进入库区。守库人员既要关注库区周边异常情况变化，又要监督管库人员非正常出入库，守库安全在于制度和责任的落实。

2、风险提示：一是防止擅离岗位，造成失职；二是高度关注周围情况，堵塞漏洞；三是防止设施失灵，形成隐患；四是监督管库人员出入库情况。

3、岗位流程：一是主、副守库员保管好自卫武器；二是副守库员进入守库位置；三是主守库员观察电视监控运行情况；四是副守库员关注周边情况变化；五是主守库员在21.30分钟前进行布控。

4、安全要求：一是坚持双人守库，严守纪律，坚守岗位，严禁守库期间离岗办私事，造成失控；二是实行24小时值班制度，要严格监督管库员同进同出，控制非工作时间管库人员进入库房或守库室；三是严禁守库期间饮酒、娱乐、会客、留守非守库人员等，不准在守库室外内生火取暖，以防煤气中毒；四是高度警惕，随时注意库区周边情况变化，遇危险情况按预案处置；五是遇有上级安全检查，严格执行接待制度。

（九）守库终了移交安全操作流程

1、安全概述：当日守库任务完成后，应移交下一班守库人员，当班守库员应将本班守库情况作简要介绍，并对防护设施、武器装备、守库登记簿等守库配置进行交接，完善交接手续。

2、风险提示：一是安防设施人为损坏而不能正常工作及武器装备丢失；二是防止交接不清，责任不明。

3、岗位流程：一是主守库员撤防并回放监控录像；二是副守库员清点武器装备和设施，并做好守库值班记录；三是主守库员介绍守库值班情况，办好交接手续，主、副守库员方可离岗。

4、安全要求：一是回放录像时，发现可疑点要仔细分析，必要时进行拷贝储存，并向接班人员交代当班守库情况；二是清点防护设施，并登记移交；三是详细作好当日守库值班安全记录。

（十）监控中心值班员职责和安全要求

1、职责：

⑴认真学习上级文件，严格执行监控管理制度，落实各项安全保卫措施；

⑵积极完成联社领导和主管部门分配的工作任务，熟练掌握电视监控操作技术，爱护监控设备，及时发现、报告、处置监控系统出现的故障，保障监控系统正常运行；

⑶熟练掌握各种处置预案，利用监控设施及时发现网点员工的违章违规行为，并促其纠正。当遇有治安、消防隐患或突发事故出现时，要快速作出判断，积极应对，同时向上报告、记录。

⑷按规定接待调阅监控数据资料等事宜，做好登记，制止无关人员未经允许进入监控中心；

⑸密切观注重点、要害部位监控画面，依照不同时段监控重点要求，及时切换监控画面，随时掌握监控部位的情况，并如实登记；

⑹负责对监控范围的实时监管工作，值班监控中发现可疑情况，第一时间通知保卫值勤人员进行处置，并立即报告主管领导；

⑺做好监控中心的防火、防静电、防潮、防尘、防热和防盗工作；

⑻做好所当班次的监控记录和交接班工作，并对每日监控情况进行汇总写出监控报告，及时清理监控中心环境卫生。

2、安全要求

⑴实行24小时昼夜值班制，建立健全值班工作日志和查岗、查勤及员工违章登记簿，真实记录监控情况。

⑵无关人员禁止进入监控中心，更不允许在监控中心会客、聊天和进行其他与值班无关的一切娱乐活动。

⑶监控值班员要认真履行职责，严格值守，并做好监控录像资料储存和保密工作。白天重点观察营业网点，晚上重点观察ATM机和金库监控情况。

⑷加强学习，熟练掌握监控系统工作性能，做好监控设施的一般维护工作。

⑸对每日监控情况进行汇总写出监控报告。三、四个应急预案处置操作流程

（一）、防抢、防爆应争预案操作流程

1、当一伙歹徒持器械或爆炸物品等物在柜台外威胁交出钱物时：⑴一当班临柜员应立即按响与“110”联网报警器；⑵网点负责人迅速要求当班人员停办一切业务；⑶另一当班柜员应立即按双锁联动门，防止歹徒从联动门中进入营业间；⑷网点负责人迅速用手机拔打“110”电话，（信用社拔打当地派出所电话）和保卫部门电话；⑸所有当班人员迅速以最快的速度将钱箱锁好入保险柜，并隐藏好钥匙；⑹所有员工视情况迅速潜入掩体或桌下；⑺所有员工沉着应对，采取智斗与反击相结合的方法与歹徒周旋，等待公安人员的到来；⑻做好保护案发现场工作。

2、当歹徒用已投放药物的钞票等伺机作案时：⑴当班人员感到有异味，出现头昏眼花、心跳加快、四肢无力等症状，此时应立即作出反应，丢离疑物；相互暗示；⑵判别证实后，巧妙延时，其他当班人员立即按响与“110”联网报警器，并立即向“110” 13（信用社向当地派出所）和联社安保部门报告。

3、当歹徒营业前事先潜入或营业期间窜入营业间内，持器械挟持当班人员时：

⑴被挟持者不要轻易反抗，但应用一些非常手段麻痹歹徒，如假装惊吓过度，不知所措，找不到钥匙等，尽力拖延时间，稳往歹徒；⑵其他临柜人员抢抓时机，一是迅速按响报警器；二是用自卫武器奋勇还击；⑶保护好现场，详记歹徒特点、口音、衣着、体态特征等情况。

（二）、防盗窃应急预案操作流程

当发现营业网点有电脑等贵重物品被盗痕迹时：⑴所有物品不要移动和触摸；⑵保护好现场；⑶在第一时间内迅速报告联社领导和保卫部及公安部门。

（三）、防钱箱冒领应急预案操作流程

当发现歹徒冒名顶替保安公司解款员冒领钱箱时：⑴详记歹徒身高体态特征、年龄、口音、衣着等情况；⑵尽量拖延时间与歹徒巧妙周旋；⑶迅速向“110”报警；⑷尽力控制营业大厅进出门口，严防歹徒逃离现场。

（四）、防火灾事故处置应急预案操作流程

1、灭火器的检查和使用：⑴灭火器系ABC手提式干粉灭火器；⑵灭火级别为初起火（2A55B）；⑶灭火器进行定期检查（每月检查一次），表压低于绿区或一经开启都必须再充装或报毁；⑷放在通风、干燥、当眼的地方；⑸使用时一是将灭火翻转摇动数次，拉出保险销，二是解下喷管，三是将喷管口对准火苗根部按下压把灭火；四是营业间、守库室冬季严禁使用电烤火灶和电烤火箱及煤火灶取暖，以防煤气中毒。

2、预案的处置：⑴网点负责人及业务主管立即断离电源（含计算机网络）；⑵临柜员工停止办理业务，迅速用灭火器扑救；⑶传票、票据、凭证、帐簿、现金等立即入箱落锁，计算机等重要物资迅速隔离火源或入卫生间；⑷网点负责人立即向保卫部门和速拔火警电话“119”求援；⑸网点负责人维护柜外秩序并严防“趁火打劫”；⑹当人的生命受到威胁时，拔打急救电话“120”；⑺在保护好钱箱安全的同时，注意人身生命安全。