农发行内部管理

农发行内部管理（精选9篇）

农发行内部管理 第1篇

提高农发行信贷管理执行农发行合规精神

新形势下作为联系农业金融纽带的农发行，如何更好地发挥农村金融主力军作用，切实解决信贷业务发展中遇到的各类问题，进一步防范和化解信贷风险，确保信贷资产质量不断改善，进而进一步全面推动农村合作银行信贷管理水平的提升，是当前乃至今后应重视的问题。笔者结合自身工作体会与实际，就如何构建信贷新文化，健全内控新机制，加强和完善信贷管理工作谈几点浅见。

一、坚持“以人为本”，提高信贷人员整体素质。

一是大力构建学习的平台，将健康的信贷文化思想、行为及职业道德，通过人这一特殊载体进行有效传导和贯彻；二是建立长效的信贷培训机制，根据新时期信贷工作要求制定培训计划，让信贷人员针对性的不断“充电”，以适应不断变化的信贷工作需求；三是通过整合现有人力资源、公开招聘、选拔信贷人员和加大培训力度等措施，把优秀的人才放在信贷岗位上；四是建立信贷人员等级管理制度。通过科学设置评定信贷人员等级、建立科学的信贷考核目标体系和信贷考核的激励机制，让信贷人员的工作实绩得到高额回报和实现个人价值，充分调动信贷人员工作的积极性和主动性。

二、严格执行各项信贷管理规章制度。

一是严格执行贷款“三查”制度，对每笔贷款都必须认真做好贷前调查、贷时严格审查、贷后尤其需要跟踪检查。同时要本着安全性、效益性原则，对借款人、保证人的主体资格、资信状况和合法性、手续完整性进行审查，并要重视客户各种佐证材料的搜集，做到尽职调查，全面掌握客户的资产和生产经营及盈利能力，确保贷款对象准确、贷款金额适度。二是严格贷款操作规程，特别是对每笔贷款每个环节的相关操作流程要严格按照规定执行，细化各个环节的责任，全程监控每笔贷款的风险点。三是强化制度制约，严格责任追究。从多年来信贷管理不规范和违规现象屡禁不止的原因分析，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范责任人的行为。加强内部稽核监督检查，强化对客户的贷后监管，及时发现信贷运行和管理中存在的问题，全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与

随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。

三、建立内部评价体系。

1、在明确责任，实时监控的前提下，应完善现有授权管理制度，进一步明确信贷管理部门工作程序内容及应承担的责任，逐步完善信贷管理制度，减少干预行为，提高服务效率。应针对公司类项目大额贷款、小企业贷款和农户贷款分别建立不同的授权管理制度，严格控制大额贷款的发放，有效防范大额贷款集中度风险。

2、建立内部评级体系。可以在银行风险管理中引入内部评级法。农发行建立客户信用等级评定体系，对科学识别、评价客户信用状况，优化客户结构，对信贷业务的健康发展将起到积极的推动作用。积极探索建立适合公司类项目贷款、大额贷款、微小企业贷款和农户贷款客户不同特点的信用评级制度，并将信用评级标准按区域经济状况予以区分。建立大额授信客户、大额贷款风险集中度、关联交易和关系人贷款管理制度，科学评定客户授信额度，坚持发展与风险防范并重的原则，完善授信管理制度。

3、规范信贷档案管理。作为序时性真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。按照完整、实用、规范、安全的原则，进一步明确信贷档案管理的标准、内容、范围，将审贷小组审议、贷审会运作资料和客户资料分别归档保管，序时、分类装订保管。

四、推进信贷管理电子化和信息化建设。

农发行要加强信贷管理，当务之急是加快信贷管理信息化系统建设，重点是加快电子化建设进程，做好人员培训，提升管理水平。

1、稳步推进信贷管理电子化建设。要研究建立全行统一的信贷业务电子化处理系统，实现信贷业务数据的集中管理与维护，强化对业务处理流程的刚性控制。上级主管部门应牵头组织开发和推广，或研究论证现有已开发的信贷管理系统，或考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统。

2、探索建立信贷管理信息系统。要建立上下级之间的信息沟通机制，确保信息的对称性和充分性。建立信贷管理工作重点联系制度，加强与联系行之间的对话，将联系行作为试验的基地。充分利用网络资源，建立信贷管理网页，并及时把有关文件和学习资料在网上公布，使之成为全行信贷管理人员学习交流的平台。

五、积极推进信贷文化建设。

一是更新理念，构建信贷管理的长效机制。二是建立建全信贷风险防范、控制机制。建立一套行之有效的信贷管理办法和制度，建立信贷结果评价体系，建立信

贷风险预警、控制、保全体系，实施客户评价办法，纠正信贷业务管理过程中的偏差，建立良性互动的沟通渠道，确保信贷服务水平和服务质量不断提高。

农发行内部管理 第2篇

为巩固信贷基础管理年活动成果,提高信贷管理水平,提升信贷人员素质,防范信贷风险,提高信贷质量,推进规范化管理,促进信贷业务持续健康发展,结合我行实际,制定本实施方案。

一、信贷检查辅导的目的和原则

信贷检查辅导的目的，是通过对信贷业务全流程检查，发现漏洞、揭示风险，并根据发现的问题进行监督整改，有针对性的现场辅导信贷人员，指导帮助基层行规范信贷管理，促进信贷风险管控能力和水平进一步提升。

信贷检查辅导的原则：坚持以服务为宗旨，以检查为手段，以辅导和问题整改为着力点，以提高信贷人员正确把握信贷制度、堵塞管理漏洞，提升信贷风险管控水平为目的，通过检查辅导，深入分析信贷管理方面存在的突出问题和薄弱环节，提出建设性意见和改进措施，进一步完善信贷风险管控体系建设。

二、信贷检查辅导成员的组成

信贷检查辅导的牵头部门为市分行计划信贷部，成员从市分行计划信贷部、客户业务部、县支行、营业部抽调有较高的信贷理论水平，熟悉信贷政策、法规、制度,有较强工作责任心,坚持原则，并具有一定的计算机知识和业务操作技能；具备一定检查分析及文字综合能力的人员组成检查辅导小组。

三、检查辅导的内容

（一）贷款发放使用情况检查

（1）受理环节检查。客户申请是否采用我行统一的格式文本。该要件各要素与客户基础资料是否一致。该要件中的各融资要素应与股东大会或董事会同意借款的决议是否一致，包括借款人名称、融资金额、期限、方式等。该要件签字和盖章是否完整合规。客户是否具备贷款的基本条件、是否符合相关贷款管理制度办法的要求。贷款资料是否完整、真实、有效。已受理贷款资料报送上级行客户部门的同时是否在CM2006系统同步上报。电子影像与纸质材料是否一致，上传影像的资料是否加盖与原件核对无误的印章。（2）调查环节检查。检查调查人是否按规定进行贷前尽职调查，贷前调查评估或者调查评估情况及资料是否真实，核实抵押物、质押物、质押权利及保证人情况,是否有担保情况不真实或者无效的。

（3）贷款发放环节检查。贷款发放前是否逐项落实贷款批复意见。对项目贷款，还应核实项目是否完成立项、土地、规划、环评等行政许可手续，项目资本金来源是否真实有效。借款合同及相关业务合同填制是否完整规范，是否落实面签及双审制度。贷款抵押担保是否与抵押人（出质人）签订抵（质）押合同后十五日内，依照有关法律规定，就该抵（质）押合同项下的抵（质）押物进行登记，取得他项权利证书或抵（质）押登记证书。信贷资金、收购资金等专用账户开设、使用、管理等是否规范、合规，借款合同及借据相关内容是 否一致，签章是否完整，手续是否完备。

（4）信贷资金支付环节检查。对政策性贷款资金使用检查，是否严格落实了贷款资金封闭运行的管理制度，在收购前是否根据用款计划合理支付铺底资金。收购启动后，是否按借款人实际入库商品数量和有关凭证支付后续资金。对借款人采取调入方式完成政策性业务的，是否根据购销合同支付资金。对使用粮棉油收购贷款的是否先使用自有资金后使用我行的贷款收购。对于项目贷款，是否先使用资本金再使用我行资金，或者资本金与我行资金按约定比例同时到位。是否做到按工程进度支付资金，资金支付相关手续是否完备。对于自营性贷款资金使用检查，是否按照调查（评估）确定的或借款合同约定的资金用途及使用计划支付资金。

（二）贷后管理检查。一是查阅客户经理贷后监管资料（包括出库报告、库存核查、资金使用情况检查、企业经营分析等）、存款账户明细账、cm2006系统授信后管理、库存检查记录、库存模块台账等记录，检查贷后管理制度是否落实，是否开展授信后管理，是否按月分析企业情况和风险隐患，检查cm2006系统企业基本情况、财务报表录入等情况，检查CM2006系统录入或操作是否合规、及时、准确。二是检查企业库存及贷款占用情况。实地核查企业库存情况，逐仓、逐垛核实企业库存，摸清企业库存底数。检查企业结算资金占用情况，分析企业结算资金占用情况的真实性和合理性。综合分析企业库存和结算资金占用情况，判断我行贷款物资保障情况和实际占用情况。三是企业销售货款回笼归行 情况检查。查阅企业存款账户明细账和企业银行存款账、现金日记账，逐笔分析企业回笼我行存款账户资金情况和资金性质，并结合企业销售收入、预收账款和应收账款情况，分析判断企业销售货款回笼是否足额归行。四是对项目贷款检查。是否对项目建设进展情况进行定期查看登记，还款计划执行、本息偿还、总投资实施等情况是否落实。

（三）风险防控检查

检查贷款风险分类是否符合规定认定程序和权限，相关分类资料录入是否真实、准确、完整、及时，对分类标准的掌握是否合理，贷款风险分类结果是否真实准确。是否存在通过非合理人工调整系统初分结果来掩盖贷款真实风险状况的违规行为。押品是否按照规定的重评周期对押品进行重评，当押品价值下降或押品发生变化时，是否及时采取措施控制贷款风险。贷款出现风险时，是否采取有效措施，是否上报重大风险报告，是否制定风险预案等。

三、检查辅导的方式

（一）常规检查辅导

信贷常规检查辅导按季度组织开展，主要以内部制度执行检查为主，以每个客户经理为检查对象、以每笔贷款流程为线条，以每个关键点为抓手，逐企业、逐笔进行检查。在内部检查中主要以cm2006系统上传影像、办贷流程记录为重点，重点检查各项信贷制度的落实情况，同时对照客户档案资料,重点检查办贷管贷制度的执行及合规操作，及时掌握辖内信贷风险状况，预警风险隐患及发现管理和操作漏洞。对发现问题,逐客户经理进行辅导。

（二）专项检查辅导

按照上级行有关风险排查、库存核查、信贷制度执行情况检查、以及其他专项检查，不定期开展专项检查。也可将常规检查和专项检查一并进行。

（三）线索检查辅导

根据总行、省分行、人民银行、监管部门的信贷督查、风险提示、检查整改通知、检查事实与评价和本单位的信贷监测、信贷统计或内部审计发现的问题等线索进行跟踪检查辅导。

四、检查辅导的步骤

检查辅导步骤。包括检查准备、现场核查、辅导培训、管理评价、总结通报、整理归档六个阶段。

（一）检查准备。确定检查辅导项目及内容，制定《信贷检查辅导方案》，报分管领导审批。

（二）现场核查。进驻被查单位，采取座谈、问卷调查、测试、查阅贷款资料、外核等方式进行检查，形成准确详实的信贷检查工作日志和信贷检查辅导工作底稿。

（三）辅导培训。根据被查单位存在的问题，逐客户经理进行辅导帮助，规范信贷业务操作。

（四）管理评价。根据检查情况，按单位形成检查辅导报告，对被查行及客户经理信贷管理及操作情况进行客观公正的评价，提出具体整改意见和工作建议，并作为年终创先争优的依据。

（五）总结通报。检查结束后，客观真实的形成全辖信贷检查辅导情况通报，对整改不到位或是屡查屡犯的问题，按相关规定对责任人进行员工违规积分处理或是经济处罚。

（六）整理归档。按照档案管理的要求，将检查辅导中形成的检查方案、工作日志、工作底稿、检查辅导报告、检查辅导通报有关文书资料装订归档，妥善保管。

五、检查辅导的相关要求

检查辅导工作中，要实事求是地反映问题，不得隐瞒、回避、掩盖重大差错、责任事故和经济案件，不得袒护、包庇违规违纪行为责任人。对重大问题有意隐瞒，不暴露、不反映的检查人员，将追究失职责任。在检查辅导工作中，工作业绩突出的，将在全行予以通报表扬或奖励。

附件：

1、信贷检查问题底稿

探析农发行粮油贷款管理问题 第3篇

一、农发行粮油贷款业务发展现状及特点

(一) 准政策性贷款规模逐年扩大, 支农作用进一步增强

近年来, 黑龙江省农发行准政策性贷款业务规模不断扩大, 业务范围逐渐拓宽。2010年黑龙江省农发行累计投放准政策性贷款110亿元, 分别比2008和2009年增加22亿元、11亿元, 促进了农业增收农村发展, 保障了国家粮食安全。

(二) 贷款结构进一步调整, 为农村经济注入新的活力

在贷款的性质结构上, 政策性贷款是农发行的信贷主体, 充分发挥了农发行支持粮食宏观调控等方面的职能作用, 而准政策性贷款虽然居于从属和辅助地位, 但比重快速上升, 有力强化了农发行的支农职能。

在贷款的产业结构分布上, 农发行准政策性贷款突破了所有制限制, 从单一的国有粮食购销企业扩展到产业化龙头企业、加工企业及其他粮食企业。

在贷款区域结构分布上, 全省13个市 (地) 全部开办了准政策性贷款业务, 并依据粮食主产品种不同, 投放的准政策性贷款也各有所侧重。

二、粮油贷款业务发展中应注意研究的问题

(一) 准政策性贷款刚性需求和自担风险不对称

从调查情况看, 国有粮食购销企业有效资产少, 甚至大多数亏损, 可用于贷款担保抵押的极为有限, 有的企业承贷几千万元甚至上亿元的贷款, 而有效资产抵押担保却只有几十万元, 致使农发行准政策性贷款面临两难选择。如果严格按照贷款准入条件和风险承受能力发放贷款, 绝大部分国有粮食购销企业会因不具备贷款准入条件而难以取得贷款, 这样就容易引发农民卖粮难的问题, 损害农民种粮的积极性。如果降低贷款准入条件, 向不具备贷款条件的企业发放贷款, 企业一旦出现经营亏损, 国家不承担补偿责任, 风险将直接转嫁给农发行。

(二) 准政策性贷款存在操作风险

从企业方面看, 操作风险主要体现在粮食收购与销售的时间、质量、价格、品种、粮食保管期限、储存条件以及对方客户的信誉程度等方面, 如果企业不理性收购、管理松懈, 就会给企业的经营带来一定的损失, 导致拖欠农发行贷款。从农发行角度看, 操作风险主要体现在贷前调查资料是否详实、深入, 贷款调查程序是否合规, 贷时审查是否科学、严谨, 贷款发放是否执行制度规定, 信贷人员是否执行驻库制度、核打码单制度、保证金管理制度、企业出库报告制度、贷后检查、分析评价制度等, 这其中任何一个环节出现纰漏, 都会给贷款造成一定的损失。

(三) 企业抵押担保份额过低, 有效资产变现困难, 抗风险能力较弱

据初步统计, 黑龙江省农发行2010年粮食年度在发放各类粮食收购贷款中, 抵押担保贷款占用比例只有4.8%, 如果考虑政策因素, 抵押担保贷款占用比例也不超过60%, 同时抵押贷款到期形成逾期后, 拍卖企业抵押资产法律手续繁琐、费用较高, 以及其他各种原因, 拍卖企业抵押资产清偿债权困难重重, 大多要与企业商定还款计划, 而企业资金往往不能到位。

(四) 在新型的信贷管理体制框架下, 信贷管理制度仍然存在一定的不适应

一是贷款准入条件与风险管理不相适应。主要在企业信用等级评定上, 为适应CM2006系统, 将国有粮食购销企业直接认定为A级企业, 降低了贷款的准入门槛, 与择优扶持的贷款原则不相适应, 加大了风险隐患。二是核定粮食收购贷款最高额度与实际贷款需求不衔接。按照农发行粮食收购贷款办法, 企业申请一个收购季节的粮食收购贷款, 一般要根据企业最近二至三年同品种同一收购季节的粮食经营量、粮食市场价格、当年粮食销售合同及风险承受能力进行核定, 按要求要在八月末前批复到开户行, 但在八月末前, 企业的收购意愿、粮食市场价格、农户的销售心理预期、委托收购合同等因素都无法确定, 容易造成核定的企业贷款最高限额与企业实际贷款需求出现偏差。三是客户业务经营特点与农发行贷款办理方式不适应。粮食收购具有明显的季节性、临时性, 根据农发行现行准政策性贷款业务管理的要求, 国有粮食购销企业、农业产业化龙头企业以及加工企业, 取得农发行贷款, 从贷款申请、贷款调查、贷款审查、贷款审批, 层级和环节较多、办贷时间长, 影响了企业抢抓商机。

三、我们的建议及措施

(一) 准政策性贷款要纳入政策性贷款管理范畴

准政策性贷款具有保障社会稳定、粮食安全、促进粮食增收的功能, 当粮食市场供大于求时, 准政策性贷款主要发挥的是政策性功能。准政策性贷款应纳入政策性贷款管理范畴, 由省级以上政府出台风险补偿措施, 落实消化价差亏损补贴来源, 否则把所谓的准政策性贷款纳入商业性信贷管理范畴, 参照商业银行的管理模式, 就是把信贷风险防控放在首位。

(二) 进一步完善信贷准入和退出机制

实施优质客户战略, 采取“有保有压、有进有退”的营销原则, 依据客户的资信状况、发展潜力以及对农发行经营发展的影响程度, 对符合国家产业政策和农发行信贷政策的优质客户要纳入支持重点, 确保支持一个成功一个, 对一些市场竞争力差、经营效益较低、风险承受能力弱、发展前景不好的企业要逐步退出农发行的支持范围。

(三) 全面加强农发行基础工作

农发行内部管理 第4篇

近日,桦甸市农发行为全面推行《客户经理贷款管理尽职记录指导文本(试行)》管理工作以来,桦甸市农发行信贷操作管理得到了有效规范,信贷管理和问责制度的有效落实,信贷基础水平进一步提高。该行针对前一阶段贷款尽职记录推行工作中存在的问题,进一步明确了推行及完善贷款尽职记录管理工作提出了具体要求。

一是要扎实、认真落实好贷款尽职记录管理各项要求。严格执行贷款尽职记录,信贷客户经理要动态、真实、全面地记录信贷业务处理和贷后管理情况;信贷客户部门负责人、行领导要履行督导职责,定期检查评价信贷客户经理尽职管理情况。二是要定期开展尽职记录执行情况的检查指导工作,将贷款尽职记录与各项绩效考核评价制度有机结合,将贷款尽职记录纳入岗位绩效考核和专业条线考核。同时,把尽职记录作为实施“尽职免责、失职问责”考核评价机制的重要依据,切实防范操作风险,确保合法合规经营。三是结合本行实际,突出管理重点,对记录文本有关记录内容进行适当整合,做好贷款尽职记录文本与现行制度政策的完善工作。贷款尽职管理的要求不能降低,實行尽职管理的贷款业务覆盖面不能减少。四是要因地制宜地创新贷款尽职记录推广手段,鼓励和支持员工积极探索,研发实行贷款管理尽职记录电子化,实现信贷监管信息的共享,提高工作效率。

农发行合规管理年自查报告2 第5篇

通过前段时间我行组织对合规文化的学习，我深刻认识到，合规教育活动是我行业务发展的需要，是提高经营管理水平的需要，开展合规教育文化活动对规范操作、遏制违法违规和防范案件发生具有积极的深远意义。这次活动的开展，让我进一步认清了我的岗位职责，净化了思想，提高了业务能力，增强了合规重要性的认识，也为实际工作指明了方向。在农发行加速发展的关键时期，开展合规管理年活动对于增强农发行业务合规经营管理意识，培育良好合规文化，促进农发行事业的健康成长，提高防控金融风险的能力有着很强的现实性和必要性。本人通过行里组织的相关规章制度的集中学习与自学，从工作、生活的各个方面进行了自查，并对自身存在的问题及时进行了改正与解决。

一、存在的问题

（一）思想有所松懈，学习意识不强。首先是学习理论不够，不能真正做到在干中学，在学中干。其次是学习的自觉性不高。虽然平时比较注重学习，集体组织的各项活动和学习都能积极参加，但平时自己学习的自觉性不高，钻不进去，学习的内容不系统、不全面，对很多新事物、新知识的学习不深不透，不能精益求精。工作一忙就对业务的学习和技能的训练有所放松，导致自己的业务技能水平没有显著进步。

（二）独立解决问题的能力欠佳。遇到问题习惯于求助别人而不愿自己钻研。这就需要我在今后端正学习态度，严肃对待自己思维方

式的拓展。在问题前面先要求自己对其有个认知和思考，并在有必要时将其记录下来，在不影响工作的前提下，尽量尝试自身解决问题，一回生两回熟，现在面对的各种问题就是将来提升自身能力的种种财富。

（三）对于相关规章制度理解不到位，执行不到位，造成工作中产生风险的可能性。

二、改进措施

通过开展“合规管理和风险防控年”活动学习对照，发现自己还存在很多不足之处。为此，我将会在最短的时间内，把自查中发现的问题，对照相关的制度和操作规程进行整改，在今后的工作中，尽快克服和纠正，主要做到：

（一）始终坚持抓学习，不断为自己“充电”，重点加强政治理论学习，在思想上筑起拒腐防变的坚固防线，警惕各种腐败思想的侵蚀。

（二）要加强对金融机构诈骗、盗窃、抢劫、涉枪等案件案例深入分析，汲取经验教训，时刻为自己敲响警钟，进一步提高安全防范意识和自我防范能力。

农发行内部管理 第6篇

汪乐

近年来，随着农发行内部改革的不断推进，其业务发生了重大的变革，会计结算业务从复核制转变为综合柜员制，信贷业务从单纯的粮棉油收购储备发展为两轮驱动，贷款品种有所拓展，中间业务与国际结算业务逐步开办，综合业务系统和小额支付系统等电子化程度越来越高，同样，在实际操作运行中也存在一些不足之处亟待完善，会计基础工作比较薄弱，财会人员素质相对较低，出现了许多新的会计操作风险点，加强会计基础工作管理迫在眉睫。作为一名农发行基层行员工，结合自身工作实际，就如何加强农发行会计基础工作管理谈一些粗浅的认识。

一、农发行会计基础工作管理中存在的问题

(一)合规管理的认知度不够。一是部分行对合规管理的重要性、违规操作的危害性、以及对“合规人人有责、合规创造价值”等的合规理念缺乏深刻认识。二是部分人员风险防范意识不强，法制观念淡薄，存在重业务发展轻风险防范、重事后检查轻事前、事中合规控制的思想严重，未能将业务发展与制度执行、风险防控有机结合起来，在业务发展与执行制度出现矛盾时，往往是规章制度让路，导致一些违规操作问题的发生。

(二)内控制度有待完善。一是制度建设滞后于业务发展。比如新业务拓展后相关制度的制订，配套的管理办法学习制度及考核办法等制度建设不系统、不完善。二是对会计业务操作检查中发现的问题往往是重检查、轻处罚，对违规行为往往只强调客观原因，未能严肃追究相关人员责任，因而不能产生有力的警示作用，削弱了制度执行的严肃性，导致一些问题屡查屡犯。三是部门相互制约监督管理还不够到位。各部门之间、各业务环节之间还缺乏系统的制衡设计，部门之间的制度规定缺乏必要的协调和衔接，达不到内控监督管理的工作要求。

(三)规章制度的执行力不够。有些行有章不殉、不执行内部管理规章制度和操作流程，对有关制度执行的检查监督也未能完全到位，导致内控机制没有发挥应有的作用。例如：为进一步规范会计出纳业务操作规程，提高会计核算质量，总行自行设计和编制了现金业务、汇兑业务、银行汇票业务等十几种业务的《综合业务操作流程图》和《综合业务操作手册》，将会计业务各个环节所应遵循的规章制度、操作步骤和标准汇总其中，使会计人员在业务处理时，直观、一目了然地根据流程图的要求按部就班进行业务操作，可在实际业务操作中，仍有部分人员未按操作流程办理造成业务差错。在财会管理方面，费用原始凭证要素不全、票据不合规、账户管理、资金支付、反洗钱制度执行不严格等现象，这些充分说明了在财会管理操作层面上，不能坚持制度至上。

(四)人员素质有待加强。农发行基层行普遍存在新老交替、复合性人才缺乏的情况，既懂金融知识又熟谙法规知识、风险意识的人才严重缺乏。一是随着农发行业务的发展，采用了新的操作手段，对会计人员业务知识和操作技能提出更高的要求。但由于基层农发行营业网点会计人员少，一人兼任多岗，学习培训时间得不到保证。二是部分会计人员工作安于现状，不思进取，对规章制度，特别是新的规定不能认真学习，对新业务、新制度不熟悉，对业务流程理解不深不透，以至于在业务处理过程中差错频频发生，甚至造成经济损失，这充分说明员工队伍素质严重制约了财会管理发挥高效作用，很难保证农发行的经营发展。

二、加强基层农发行会计基础工作管理的途径

(一)树立合规意识，营造合规氛围。一是要加强学习，树立合规经营理念，将合规经营理念渗透到每个员工的血液中，让员工意识到合规工作绝不仅仅是合规部门或者合规人员的事情，合规工作是渗透到银行的每个流程、每个工作环节，和每个员工都息息相关。如可以利用各种学习时机，对同业存在的一些违规问题进行通报和展评，有针对性的对业务人员进行合规尽职和风险防范教育。二是通过积极倡导合规文化，逐步形成大众性的合规文化，强化

“合规人人有责”、“合规创造价值”等理念意识和行为准则，才能达到全员合规、人人合规，才能有效控制经营风险，形成一种浓厚的合规文化氛围。

(二)完善内控制度，强化制度执行力。基层行会计基础工作要坚持从细节抓起，结合工作实际，建立健全各项规章制度，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为，不能以“人情、情面”来代替制度。为遏制各类差错事故和案件发生，要按照精细化管理原则，建立严格的制度落实问责制，对违规人员追究相关责任。在日常工作中，要不断提高员工的业务素质与风险防范能力，从根本上杜绝有章不循、违规操作的现象发生，全面提升网点的基础管理水平和核算质量。认真开展规范化服务，按照上级行各项规章规定中的条款，坚持用制度来规范业务经营过程，确保有章可循，切实堵住各种漏洞，防止违规行为的发生，确保每一个环节都不出现问题。

(三)健全操作风险管理机制，提高风险防控水平。要建立科学的绩效考核制度，量化、细化考核指标，实行定性与定量相结合，并把考核结果与相关人员的奖惩挂钩，使合规风险意识真正贯穿于银行业务的整个流程，切实有效的落实合规问责制，包括：制定明确的岗位责任制、建立严格的问责制、认真贯彻落实问责制等环节，加强对管理人员的合规绩效考核，惩罚违规行为。

(四)加大教育培训，提高全员素质。一是在人才的吸收、培养方面加大投入，通过组织持续有效的合规培训和教育项目，加强员工对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习．加强柜面服务流程和技能培训，增强防范操作风险的能力，不断提高自身的综合素质和更新知识结构。二是开展营业机构柜员服务、技能双达标活动，有效提高柜面柜员的合规意识和结算服务质量，在全行形成业务技能比成绩、柜面服务比质量的良好局面。

作者姓名：汪乐

农发行内部管理 第7篇

风险管理是企业生存与发展的一个极其重要、不可或缺的前提。构建全面、完善的风险管理体系,是农发行进一步转变经营机制、增加业务种类、扩大业务范围、取胜于激烈金融市场竞争的重要手段,也是维护国家金融体系安全与稳定的一个重要举措。

农发行全面风险管理就是对农发行业务及其相关业务的方方面面进行系统性、综合性安全、稳健和效益管理，以达到农发行损失相对较少的目标。

在全面风险管理框架和体系上，按照银监会要求、借鉴国外银行成熟的做法，农发行风险管理工作需要相对“垂直、独立”，以确保风险管理工作专业、灵活、严肃、有效。

“垂直”即“自上而下、纵向到底”，上至总行、分行、二级分行下至县支行（部）都要有具体部门（人员）管理风险，而且部门（人员）必须相对稳定；“独立”即风险管理部门只需对行长负责，不受其他因素制约，其工作可以“横向到边”，辐射、延伸到各个部门（岗位），如计划资金、信贷、客户、财务等前后台部门，各个部门都要承担本部门业务风险管理的责任，并且协助、配合风险管理部门（岗位）

共同治理、管理内部其它风险。

具体讲，风险管理部门定位包括以下几个方面：

一、风险管理目标定位

农发行风险管理必须围绕，并且服从、服务于安全、效益的需要，本着最安全、最有效、最便接、最经济的目标准则开展风险管理工作。

二、风险管理风格定位

农发行风险管理工作必须保持稳健，质量，持续。稳健就是工作开展扎扎实实、一步一个脚印，就是业务经营、风险管理兼顾目前与长远、局部与整体、专业与行业、内部与外部、行业与国家。质量就是风险防范、治理、化解见效快、成效好。持续就是长期、连续、一致，而不是断断续续、时有时无、时好时坏。

三、风险管理理念和能力定位

理念和能力是风险管理部门开展工作的重要前提和根本保证，因此，必须强化理念、能力建设。首先，必须灌输风险即安全、风险即效益观念，使风险管理部门及其工作人员进一步明确自身职责和任务，提高工作主动性和服从内部控制的自觉性，促其做好风险管理工作。其次，对风险管理人员进行培训，使其熟悉风险预防、化解、治理的基本知识、技术和方法，并且不断强化更新。第三，不断优化风险管理部门结构及其工作人员，例如通过更换首席风险官、引进风

险管理专家（外部）、调整充实风险理论和风险管理操作经验相对丰富的人员，不断提升风险管理意识和专业化工作能力、工作质量、工作效率。

四、风险管理构架及流程定位

风险防范战略、策略的有效执行必须建立在比较完善的风险管理构架的基础上。与商业银行一样，农发行风险管理也必须建立三道防线：第一道防线是前台业务拓展部门，包括一线工作的营销人员、客户经理、产品经理、风险经理等，他们处于风险管理的最前沿，是风险管理的前哨，具有基础力量；第二道防线是中台管理部门，包括信贷审批、贷后管理、系统管理资产负债管理、法律事务等管理，他们属于管理的综合部门，是风险监控、处臵的中间力量；第三道防线是后台审计部门，开展内、外部审计，是风险识别和管理的关键力量。

为此，必须建立上下结合、条线运行、垂直负责、相互制约的层面风险管理构架。上层构架主要包括领导层、决策层、高管层、监事层，领导层、决策层主要负责制定风险战略，核准高管层提交的风险政策、管理程序；高管层主要负责建立风险管理组织、风险管理技术、方法体系；监事层主要负责对领导层、决策层、高管的风险管理工作层进行监督，确保全行经营符合法律规定，减少道德风险和内部人为控制行为发生。基层构架主要包括各业务条线、分支机构，其中，风险管理条线直接对行长负责，向条线派驻的管理专员直接对条线部门负责，分支行的风险管理部门及其人员对条线和分支行双重负责，审计部门或独立审查官负责检查、评价风险管理和内部控制的健全、有效性。

建立完整规范的风险管理流程，是农发行完善内控体系建设的基本要求，也是确保风险准确识别、快速反应、高效处臵的内在需要。总体准则是:发现风险问题或风险信号，迅速反映、报告，实行条线与部门双向反映、报告，使风险在第一时间得到处臵。一是建立高层决策范围内重大事项的风险识别、评估、决策、应对和后评价等“一条龙”管理程序，使风险管理制度化、规范化、程序化。二是高管层对风险管理状况的制度化、程序化的督导。三是严格执行集体决策制度，杜绝任何独断专行，确保风险管理到位。

五、相关部门在全面风险管理中的职责与作用定位 风险管理部门是在风险管理委员会（领导小组）的指导下开展工作的，作为风险管理的首席部门，其主要工作是负责监督管理层关于信用、市场、操作等风险的控制情况，对风险管理情况进行完整的评价，提出规避、化解、改进风险管理的意见建议及其具体、详细办法和措施；同时，负责将风险管理工作贯穿到全行工作的各个细节、层面，必须发挥首当其冲和核心的地位作用。审计部门在风险管理中侧重于事后监督评价，主要负责处理与财务报告及合规性有关的风

险事项，必须发挥后续评判控制作用。客户、授信部门等必须发挥事前预防控制作用。通过协调、配合，最终应使全行形成一个比较全面的风险管理网络机制。

六、风险点及识别方法管理定位

内部：机构人员因使用不正确、不及时、不完整、不可靠的信息、资料而决策不当，导致信贷投放（同类项目贷款、同类企业贷款）在某一区域（省、市、县）过度集中，或导致发生其他错误；记录有错误、会计核算资料不真实、不完整；资产保护不当；决策、计划、程序不力，或有违法违规行为；没有完成确定的阶段管理任务、计划、目标；检查、审计中屡次出现错误或问题，地方关系紧张等。

外部：客户企业屡次违反农发行管理规定；客户企业屡次受到农发行处罚；客户企业屡次违反国家相关政策规定和法律法规；客户企业屡次受到政府有关部门处罚；客户企业在生产、经营活动中不讲信用，信誉不好；客户企业内部管理缺乏规章制度，混乱、无序；客户企业经营效益下滑；客户企业生产、经营严重悖离政策、法规、市场、形势等。

农发行内部管理 第8篇

一、探讨农发行基层行实施内部会计监督的现状

(一)缺乏规范的管理制度

就目前管理制度而言,由于监督管理机制不够健全,导致会计监督无法完全树立权威性,因而进一步弱化了内部会计监督职能的作用,使得一些会计工作不能有效的开展,从而导致管理制度存在较大的缺陷。

(二)不重视会计工作的监督管理

当前,一部分基层行的领导较为重视经营性指标的完成以及业务的良好发展,进而忽视对会计工作的监督检查。再加上个人主观因素认为会计监督与当下所做实事关联不大,进而将重点放在日常核算工作,一定程度下促使农发行基层行暴露出一系列财务问题。

(三)会计内部监督制度得不到具体落实

第一,在创建会计内部监督制度中,虽然提出了一些现代化的管理方法及要求,但由于市场经济的快速发展,以及监督内容方面过于简单化,使得现有的监督制度无法满足当下的管理要求。第二,在处理违规人员上大多数以“教育为本”,不重视实际处罚,因而促使内部会计监督制度失去权威性、严肃性,最终导致有章不循,影响其健康运行。除此之外,对农发行内部会计审核制度的迫切认识度不足,且缺乏一定的独立性,从而促使内部会计监督制度得不到有效落实,使得会计基础工作出现许多漏洞。

(四)会计工作人员综合素质整体不高

通常情况下,基层行的会计人员主要来源于农行,而接受专业会计知识教育的人员屈指可数,并且在知识结构、专业水平上出现高低不齐的现象,再加上当下新财会制度的建立,促使部分老员工的知识未能得到及时提升。虽然在解决这一问题上,通过大量招纳新员工提高了会计人员的素质,但因为人员流动性较大,业务操作水平低的情况仍然存在,进而使内部会计监督制度的发挥受到制约。

二、探究加强农发行基层行内部会计监督的积极策略

(一)强化内部会计监督的检查工作

一方面,提高会计工作人员对会计监督管理工作的认识,主要通过加大会计各项规章制度的宣传力度,要求全行职工尤其是会计工作人员进行全面的学习,从而促使会计工作人员明白会计监督职能的重要性。另一方面,行领导必须十分重视内部会计监督工作,并将其视为基层行中规范内部管理、提高管理水平的重点。同时,具体落实会计监督的检查工作,以及严格要求会计人员做到切实履行,以便能够及时发现并快速解决所出现的问题。

(二)贯彻落实内部会计监督的管理工作

会计监督工作的顺利运行,对会计资料的合法性、完整性、真实性会产生直接影响。当前,只有保证会计监督工作的有效性,才能保证财务收支中的各项问题得到良好纠正,并且也能帮助单位领导相关方面的责任得到有效履行。也就是说,在处理会计监督问题上,会计人员与单位领导具有高度的统一。鉴于此,基层行领导必须将会计监督作为工作重点,同时对会计监督的具体落实做到实时检查。另外,为了确保会计监督工作的健康运行,还需根据岗位制度合理分配会计人员以及为内部会计监督的实施创造良好的工作环境。

(三)提升会计工作人员的综合素质

具体通过以下几点进行:第一,通过强化会计人员的职业道德素养,来培养其爱岗敬业、遵纪守法的良好作风以及工作责任感。第二, 强化会计工作人员的专业知识培训,以此促使其会计方面的业务知识、 会计岗位技能及会计监督水平等得到全面提高。同时,通过“争先创优”等相关活动来增强会计人员的品牌意识,以及培养更多的会计人才。第四,实施会计岗位轮换制度,并建立会计工作人员淘汰制,以便加强会计工作人员的积极性,促使会计队伍得到壮大。

(四)严格处理会计违规人员

对于不遵循规章制度、伴有会计违法违规行为的会计人员需进行严格处理,以防再次发生,影响会计监督职能的发挥。另一方面,对于阻碍会计人员落实监督职责的行为,应根据具体情况给予追究,以此促使会计监督中的违法违规等不正常现象得到有效处置,从而保障内部会计监督得到有效落实。

三、结束语

综上所述,在农发行基层行中,会计监督具有难度大、原则性强等特点,是一项长期且复杂的管理工作。因此,必须重视会计监督工作, 只有具体落实该项工作,才能有效促使农发行中各项业务的开展更具合法和真实。除此之外,严格履行会计监督职责,还能保证会计监督工作的得到可持续发展以及有序进行,从而促进农发行更好的生产和发展,进一步保障国民经济的发展步伐。

参考文献

[1]张红,何苗.内部会计监督制度的加强与完善[J].品牌,2015(09):144-145

[2]赵中健.我国会计监管存在的问题及对策[J].现代营销(下旬刊),2015(01):84-85

[3]王震江.农发行政策指令性信贷业务的困境及对策[J].银行家,2013(12):118-120

浅谈农发行合规风险管理问题 第9篇

一、农发行合规风险管理的现状

“合规”主要是指银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。银监会将法律、规则和准则界定为“适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件，经营规则，自律性组织的行业准则，行为守则和职业操守。”银监会在2006年颁布的《商业银行风险管理指引》中所称的合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

合规风险管理一直是农发行的薄弱环节，相对于其他商业银行，农发行的合规风险管理起步较晚，近几年来，农发行的业务发展主要靠信贷扩张为主，其风险管理、内控机制建设也主要围绕信用风险展开，如强调贷审分离、实行贷款十二级分类等，相对而言，合规风险、操作风险以及声誉风险等一直未能真正引起农发行的足够重视。

（一）合规基础薄弱。多年来，农发行制定了一系列的规章制度，应该说，各项制度比较健全，但合规管理缺乏系统性，员工没有能够全面系统的进行合规学习，制度执行情况也都是由各条线自行把关。同时，农发行还存在着政出多门的现象，形成的规章制度之间相互制约，操作人员有章难循，对业务发展与客户需求的变化、银监部门的新监管要求，农发行新业务制度的制定还相对滞后，形成制度的“盲点”，使操作人员无章可循。

（二）经营理念仍有偏差。一是长期以来，农发行存在人员文化水平低、素质差、人员老化的状况，无论从年龄结构，还是学历结构都存在不能适应业务发展需要的现象。工作中往往凭经验办事，新的法律、法规制度把握不准。对新同志来说，由于没有经过系统的上岗培训，他们掌握的业务知识，大多是靠言传身教，这就造成了有些同志对法律、法规、制度、操作流程不了解、不熟悉、业务不精，一知半解的状况，造成有章不循、违章操作、制度落实不到位的问题。二是近几年，农发行考核力度不断加大，有的经营行为了业务发展，搞政策变通，玩政策游戏，为了“业绩”，明知不可为而为之，特别是在客户营销过程中，往往把合规抛在了脑后，有的甚至帮助企业美化数字，弄虚作假，欺骗上级行，有章不循、违章操作，造成了很大的风险隐患，甚至更大的损失。

（三）责任追究不力。几年来，农发行在管理上做了很多工作，开展了管理年、深化管理年、合规管理年等专项活动，通过专项治理，使各项制度逐渐得到了落实，但各项检查不断，各种违规也不断。究其原因，主要是：（1）责任追究不力。对各类检查中发现的违规违纪问题，往往是避重就轻、层层消化。在对责任人认定和处理上，往往大事化小、小事化了，失之与宽、失之于软，使违规违纪问题得不到纠正，得不到及时处理，导致违规违纪问题长期存在，严重影响了法律、法规、制度的严肃性和权威性，同时，也留下了风险隐患。（2）对实现经营目标的行为缺乏过硬的责任约束。在考核目标的实现过程中，经营行为了更好的实现目标，重前台、轻后台，重短期效益、轻长效机制，重业务拓展、轻风险防范。在考核激励机制约束不力的情况下，往往会诱发违规行为，削弱法律、法规、制度的约束作用。

二、农发行合规管理存在的问题

从近年来违法违纪案件情况看，所有案件都有一个共同的特点，就是违规操作在前，案件发生在后，特别是在信贷领域，少数员工特别是个别领导干部，法纪观念淡薄，自律意识不强，违规操作甚至帮助企业造假，导致骗贷轻易得逞，给我行信贷资金造成严重风险。这些案件充分说明，农发行还存在合规意识不强，制度执行不力，职业道德缺失，法纪观念淡薄，内部管理松懈，权利监督失控等问题，而导致案件多发的根本原因在于合规风险管理体系和合规文化的缺失。

（一）没有形成合规风险管理体系。完善的合规风险管理体系是实行全面风险管理的前提。但农发行在体系建设上还存在很多问题。首先，健全的合规风险管理体制还没有真正形成。没有成立专门的合规风险管理部门来进行全面管理，没有形成全方位、全覆盖的合规风险管理架构。其次，管理职责分散，由职能部门实行自律监管，职能部门即有经营职责、管理职责，又有自律监管职责。造成职责不清，缺乏专门的管理部门统筹安排。

（二）制度建设滞后，约束力不强。近几年，农发行在整合制度方面做了大量工作，清理完善修订了一系列规章制度，制定了十六项信贷管理制度，取得了较好的效果。但仍然存在一些问题，首先，目前我行业务发展迅速，各种新的业务品种不断推出，但相关制度却没能及时配套推出，造成风险管控出现“断层”，特别是监管部门提出的新监管要求，农发行不能及时制定相应的制度办法，如银监局“三个办法一个指引”的出台，贷款合同文本的新要求等，农发行没有及时跟进、制定相关的配套制度和及时修订合同文本条款等，使经营行操作达不到监管部门的要求，形成操作风险。其次，各项规章制度“政出多门”。各类制度及操作规程主要由各业务主管部门制定，由于相互之间标准不统一，造成操作人员难以把握，容易造成混乱，有的制度之间甚至相互矛盾，使操作人员无法操作。

（三）合规意识淡薄，合规文化缺失。多年来，农发行一直承担粮棉油收购等政策性业务，实行的是收购资金封闭管理，多年单一的政策性业务，封闭了政策性资金，也封闭了农发行人，封闭了农发行人的思维，使农发行人的知识面越来越窄。商业性业务开办后，农发行开始重视业务发展，讲求效益，但在快速发展的情况下，农发行的法律知识以及现代银行知识培训没有跟上业务发展的步伐，造成农发行人的合规意识淡薄，合规文化没有建立起来。在陕西奥陶春公司挤占挪用我行贷款案发生后，总行对其存在的问题进行了总结，该案之所以发生，主要是隐瞒企业真实情况，贷款调查严重失实；以贷收贷，以贷收息；违规操作，内控管理混乱；贷后管理流于形式，工作人员严重失职”。归根结底，该行领导和操作人员缺乏合规意识，合规管理没有落实，以致发生重大案件，损失惨重。目前，在合规风险管理中，还存在一种错误倾向，即合规风险主要来源于基层操作人员，即重视对基层操作人员的管理，而忽视了对高层管理人员的约束，事实上，由于高层管理人员掌握人财物等大权，因此引发的风险，危害性远远高于基层操作人员，从总行通报的十起案件看，领导干部占83%，全部属于以权谋私或失职渎职。发生这些问题的原因，就是权利得不到有效的监督和制约，制度得不到认真执行。

三、加强合规风险管理的对策

（一）加强合规风险管理体系建设。合规管理是银行自身健康发展的需要，有效地合规风险管理体系是实行全面风险管理的基础，是构建有效内控机制的基础和核心，也是银行安全运营的重要基础。农发行的风险管理体系建设，应按照巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》要求，设立具有“独立性”的合规管理部门，而不能挂靠在某一部门。合规部门应为各业务部门和本行员工提供有关合规风险管理的咨询、指导和培训，通过提供合规性提示、评价和报告等方式，警示督促业务部门管理合规风险，通过对本行经营的全面评价，支持和协助高级管理层有效管理合规风险，实现稳健经营。农发行将合规管理放在监察保卫部门显然是不合适的。因为，银行合规部门的职责应该是协助高级管理层有效管理银行面临的风险，负责监测合规政策和程序的遵守情况，就合规法律、法规和准则向高层提出建议，应具有其独立性，而监察保卫部门与其职责显然差别很大。两个不相干的职能部门合在一起，会削弱合规管理的作用，因此，各级农发行都应设置独立的合规风险管理部门。

（二）加强合规文化建设。一是抓好培训工作。农发行应建立系统的培训规划。对新入行员工要进行系统的岗前培训，包括法律、法规、准则、业务制度、操作流程等，使新员工具备上岗资格后再上岗，不能先上岗后学习。对新业务、外部监管新要求、法律法规等知识，要有系统的培训计划，使全体员工及时掌握相关知识，具备应有的专业素养，能够胜任岗位工作。对高级管理人员应进行先进管理经验、行业发展趋势、经营战略和内控管理、外部监管要求等教育培训。通过培训、教育和宣传，使合规理念深入人心，遵章守纪成为员工的行为规范，使全行员工形成合规思维、合规习惯和合规行为模式。二是合规要从高层抓起。合规经营必须由高层作出表率，合规活动开展才最有效。事实证明，领导干部不遵章守纪，危害性比普通员工高很多倍。总行通报的十起案件中，领导干部占涉案人数的83%，就充分说明合规从高层抓起的重要性。三是合规要全员参与。巴塞尔银行监管委员会关于《合规与银行内部合规部门》中明确指出，合规应成为银行文化的一部分，合规并不是专业合规人员的责任，合规管理是银行内部一项核心的风险管理活动，与银行每一位员工都相关。因此，农发行的合规经营管理需要全行人员参与，合规应渗透到每一个部门、每一个环节，合规部门定期进行监测评价，提出合规建议。

（三）采取有效措施，强力推动合规风险管理工作的开展。合规风险管理是一个长效机制，要作为系统工程来建设，作为百年大计来规划。首先，要设立具有独立性的合规管理部门，配备高素质的合规从业人员，从业人员要具有适当的专业素质，包括能全面、正确地理解法律、法规和准则；适当的个人品质，包括诚实正直的品格，思考质疑的能力，较强的职业判断力，良好的沟通能力，及对合规涉及的相关部门的相关人员直言不讳的勇气和能力。其次，明确合规部门的枢纽地位。农发行应将合规部门确定为外部监管部门的接口单位，负责监管意见的分解落实，同时还要收集内部风险信息、风险部门和业务部门发现的风险隐患，进行合规风险识别、评估、监测、分析合规风险形成的原因，系统的提出弥补的措施和建议。第三，建立独立的合规绩效评价制度。把合规绩效评价与业务绩效评价结合起来，在业务快速发展的同时，实现合规经营、安全增效，进一步提高农发行价值创造能力和核心竞争能力。

（作者单位：中国农业发展银行聊城市分行）