年度监察审计部工作总结

年度监察审计部工作总结（精选10篇）

年度监察审计部工作总结 第1篇

区监审室年度监察审计工作总结

在工业区党工委的领导下，监察审计室认真贯彻《审计法》和国家相关法律法规的规定，严格履行工作职责，以服务为宗旨，以提高审计和监督质量为主线，大力倡导“公平、公正”的原则，不断强化内部控制管理制度，依章办事、狠抓落实，加大督导和跟踪检查力度，严肃执纪，防范风险隐患，为工业区的稳健经营发展尽己所能。现将2015年度的工作情况汇报如下：

一、财务审计工作

根据新颁布的《中国内部审计准则》，以及《XX市审计条例》和工业区制定的各项审计规定，在落实审计工作标准化、制度化和程序化管理的前提下，2014年度内已开展审计项目17项，完成相关报告的项目14项（包括经济责任审计1项、财务收支审计4项、下属工会审计9项），涉及财务管理、内控管理、资金及资产管理方面的问题共97项。具体工作内容有：

1.、根据年度审计计划，对上海工业区XX区经济发展有限公司、XX区水务局工业区水务管理站、上海工业区城市综合管理所等6家下属单位开展财务收支审计，其中，已完成项目4项，在审2项。

2、受组织人事部委托，对上海工业区物业管理有限公司负责人刘明华进行离任经济责任审计。审计涵盖：企业资产、负债、损益的真实性；国有资产的安全、完整和保值增值情况；对外投资和资产处置情况；内控制度以及执行情况；是否存在重大决策失误或造成国有资产重大损失和个人廉洁问题等。

3、受工业区工会委托，完成亨特道格拉斯窗饰产品（中国）有限公司、上海大金氟涂料（上海）有限公司工会、上海赛博电器有限公司等10家工业区下级工会组织2014年度工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审计，审计在会计规范化、预算执行制度等方面提出了审计意见。

4、配合纪工委完成工业区下属16家直属单位公用经费专项检查的工作，并出具了相关的报告。监审室的主要任务是进行实地查账，指出业务支出中存在的不符合“八项规定”的问题。

5、建立“村财镇管”审计工作的相关制度，加强“村财镇管”的审计工作，对工业区股份合作社的资金、资产、重大决策等工作进一步加强监管，保障工业区集体经济持续、健康、有序发展。

6、按期完成现金流量表分析工作：每月根据下属的公司交来的报表及有关资料编制会计报表汇总及现金流量分析表。分析表主要包括二方面的内容：一是汇总下属公司的报表，包括资产负债表、损益表以及现金流量表；二是根据现金流量表的有关数据进行更详细的文字说明。通过分析表主要是能够及时掌握各公司的经营及收支情况，主动监控各公司收支变化，及时发现问题，根据问题进行不定期实地审核。

二、工程项目审价工作

1、工程审价完成情况 截止今年10月，已完成工程审价项目累计157个，送审金额4454万元，审定价4170万元，核（增）减累计额284万元，平均核减率约6%(去年9%)。审价项目主要来源于总公司、物业公司、莘工环卫、社区管理中心、颛元置业、闵行国际物流中心、莘闵高科园区，整违办，社区合作社，鑫泽置业，XX区公司等。送审项目的种类有土建、安装、装饰、房屋维修及改造、市政道路、公用管道、绿化种植及养护,小区综合改造,河道整治等。

2、工程审价现状

审价中发现，部分送审项目的资料仍存在问题。一是项目送审时间年滞后。按照工业区相关文件规定，工程项目竣工后三个月内必须报送监审室进行工程审价。但实际工作中仍有部分单位不遵守上述规定，滞后报审。二是签证单内容过于简单。因2000定额体现的是量价分离，施工期内各工种人工及材料价格有时间差，所以签证单除确认工程量外，还应明确写明用什么材料及规格大小及施工日期。施工管理方必须在施工阶段应将签证单内容写清写完整，而不要把上述问题一直留到项目结算阶段，以免影响审计质量和进度。三是项目送审价超过中标价。按照规定，项目送审价超过中标价10%就要重新进行招投标工作，但在审价过程中这种情况屡次发生。在明年的工作中，上述问题必须充分予以重视。

年度监察审计部工作总结 第2篇

2009年，我们在省联社和各级人行、联社党委、纪委的正确领导下，适应融竞争要求，解放思想，加强内控管理，认真履行工作职能，加大了检查力度，严肃执纪，狠抓查处，清除风险隐患，防范经济案件的发生，与各部门密切协作，为信用社在新形势下的稳健经营做了一些有益的工作，现总结如下：

1、切实加强信访举报工作，履行监察职能

为有效遏制员工职务犯罪，必须要发挥社会力量的监督作用，我们把认真做好来信访和案件查处工作作为预防犯罪的有效手段，进一步规范信访工作程序，认真落实信访工作责任制，加大信访举报的办理力度，按照事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法的要求，对今年*次来信来访，根据主任室的布置，及时客观地进行了解、调查，分别找当事人谈话、核实，在较短的时间内给予处理和回复。加强对苗头性问题的控制的化解，通过开展诫免谈话，把问题解决在萌芽状态，妥善化解矛盾，维护了稳定。

2、深入贯彻党风廉政建设责任制，切实加强自身廉洁自律工作

以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十七大精神，加强党风廉政建设，坚持把党员干部的廉洁自律作为加强党风廉政建设的关键来抓。根据市纪委的《2009纪检监察工作要点》的有关要求，开展各项工作，(1)加强纪律教育，规范领导干部的从政行为，要求领导干部遵守党的政治纪律，组织纪律，经济工作纪律和群众工作纪律，对信用社主任实行离任审计制度，强化监督约束机制，对照遵守各项规章制度和廉政自律的各项条款，召开领导班子民主生活会，开展批评与自我批评，增加遵纪守法自觉性。从实际效果看，广大干部员工的整体素质得到了进一步的提高，有效地预防了经济案件和腐败现象，切实加强了廉洁自律工作，塑造了企业良好的形象。

(2)加强思想理念教育，组织全体党员干部深入学习重要思想和党的十七大精神，用科学的理论武装头脑，促进党员干部进一步坚定共产主义的理想信念，再由党员干部普及到全体员工，使学习教育不断深入，打牢拒腐防变的思想根基。

(3)加强道德教育，培养高尚情操，提高道德素质。重大节日来临前在社务会、基层网点负责人及联社人员等会议上重申纪律和规定，教育广大干部员工在改革开放的形势下，保持清醒头脑。严禁收受现金、有价证券、支付凭证及物品，要求向社会公开办事程序，转变员工工作作风，树立信用社文明廉洁的社会形象，促进了领导干部的廉洁自律。今年以来以各种形式向全市与信用社有信贷关系的客户发放“信贷服务工作征询意见表”***封，收回 ***封，密切了我社与客户的关系，为规范信贷行为、促进信贷人员做到廉洁自律、按章办事、保持清醒头脑起到了一定的作用。

(4)建立健全各项规章制度，从源头上预防和治理腐败。为进一步增强各级领导干部的廉洁从业和自觉接受监督意识，坚持实行领导干部述职述廉报告制度，联社党委成员和中层干部将本的主要工作情况和执行党风建设的情况分别进行述职述廉，自觉接受群众监督，对加强党风廉政建设起到了积极的促进作用。围绕信贷管理工作的制度化、民主化、规范化，实行廉政放贷制度，小额贷款授权发放，大额贷款由联社审批小级决策，规范和完善审贷分离操作程序，联社制定修改了贷款审查委员会的工作制度和实施细则，明确各项贷款、处理抵债资产和投资业务操作程序和审批权限，强化管理责任，努力遏制资金投入的风险。实施“阳光工程”，切实加强了物资采购管理，根据有关规定，成立了费用管理委员会，对基建装潢、维修及大宗物品采购，实行公开招标采购，提高了资金使用效率，保障了物资采购质量，建立结报制度，基层网点的相关费用核定限额实行包干，定期结报，联社的日常行政管理费用由分管主任审批，并每月对费用列支的情况进行稽核检查，向费用管理委员会汇报，增加了费用开支的透明度。

3、严肃执行加大查处，切实加强案件防范工作

浅谈企业审计与监察的工作结合 第3篇

对如何做好审计工作与监察工作的有效配合, 充分发挥审计工作和监察工作在加强企业内部监督、强化自我约束方面的作用, 我认为可以从以下几个方面进行:

一、审计信息与监察信息的交流与协作

信息是决策的原始材料和基础, 信息量的大小及其准确程度, 直接关系着决策过程中思维的广度与深度。无论是对审计工作, 还是对监察工作, 信息都有着十分重要的作用。

由于审计工作与监察工作各有独自的职责与活动范围, 取得信息也有其各自的渠道。审计部门通过企业财务收支审计、经济效益审计、干部离任审计以及其他专题审计等活动可以获取大量的、广泛的、综合性的审计信息, 这些信息可以为监察工作提供可靠的依据。同时, 监察部门通过检察院、上级监察部门、人民来信来访、对基层的调研等可以获得有关监察信息, 这些信息也可以为审计工作提供重要线索, 使审计工作更有针对性。

在实际工作中, 审计信息与监察信息不仅相互交叉, 而且各自对对方具有反馈作用。因此, 在工作上需要协调配合。为加强信息的交流与协作, 这就要求监察部门和审计部门发扬一盘棋的精神, 从有利于完成企业中心任务这一大局出发, 加强广泛的信息交流与协作, 扩大审计信息和监察信息渠道。通过审计人员参与纪检监察工作、监察人员参与审计工作、监察审计联席会议等多种形式, 使重要信息得到及时交流, 掌握监督的主动机, 有效地把触角伸向经济领域的各个方面, 直接参与经济的管理监督, 做到预警在先, 充分发挥审计监督与监察工作的整体效能。

二、在查处案件过程中的有效配合

审计部门在审计工作中, 可以从财务角度对案件线索进行查证核实, 对案件定性起促进作用;通过审计, 又可以扩大案件线索, 揭露问题, 有助于监察部门查清关键人和关键事。加强财务审计制度, 是打击经济犯罪的一个重要环节, 审计部门通过检查经济业务的真实性, 分析经济业务的逻辑性, 追踪经济业务的联系性, 计算经济业务的正确性和确定经济业务的合法性, 从而能查出疑点, 保证对经济案件监察的有效性。

监察部门和审计部门在查处案件过程中, 通过协同作战, 可以充分发挥各自作用, 做到相互配合, 优势互补。监察部门加强与审计部门的协调配合, 搞好联合办案, 是突破大案、要案的一条成功经验。监察部门要善于发挥组织协调这个优势, 加强与审计部门的配合协调, 及时吸收他们参加, 综合运用多种办案手段, 使查办案件工作形成整体合力, 确保办案效率和质量, 保证足够的力量投入到办案第一线工作。

三、在清理“小金库”等专项检查工作中的有效配合

在清理“小金库”过程中, 监察与审计等职能部门可以联合组成工作小组, 首先安排自查自纠, 在对各单位自查进行的检查指导的同时, 对重点单位进行重点检查。对于清出的问题, 要本着纠建结合的原则, 在处理问题的同时, 完善制约措施。对查出违反规定私设的“小金库”, 按规定立即收缴, 并对有关单位负责人进行处罚。监察和审计部门可以实行专项审计制度, 定期进行全面检查审计。根据审计检查结果, 监察部门对违纪行为要进行严肃查处, 发现违反规定的, 有一笔查一笔, 直至查到责任人并予以严肃处理。而纪检监察部门的信访制度和举报制度等等监督手段, 又为审计部门查处经济案件提供了线索。

四、在提高企业经济效益工作中的有效配合

审计部门在财务收支审计的基础上, 还要围绕提高企业经济效益开展内部审计, 检查和分析企业经营中存在的问题, 为企业决策层提供有针对性和建设性的建议。开展全方位效能监察, 把勤政和廉政、高质和高效结合起来, 是监察部门直接服务于经济建设的一个重要内容, 效能监察就是监察部门对监察对象的管理效能进行监督、检查, 分析存在的主要问题, 以促进不断改善管理, 提高企业经济效益, 并对严重失职、渎职, 致使国家和集体利益遭受重大损失的行为进行查处。由此可见, 审计部门和监察部门都有一个共同的责任, 就是改善企业管理水平, 提高企业经济效益。

审计工作和监察工作在提高企业经济效益方面的一个重要结合点就是对非正常亏损企业的解剖和促进亏损企业扭亏增盈, 充分发挥审计部门和监察部门的整体效能, 强化监督检查, 保证和促进经济工作的健康发展。解剖企业非正常亏损, 即指审计部门和监察部门帮助亏损企业找原因、查案件、挖“蛀虫”, 找教训、订措施、抓治理的过程。在对非正常亏损企业的解剖过程中, 监察部门和审计部门可以根据掌握的情况, 共同确定审计剖析的内容, 有目的地抓好清理帐目、盘点实物等工作, 对固定资产、收入费用、债权债务等逐项进行清理。帮助企业总结亏损原因, 制订各种扭亏措施。通过审计, 既可摸清企业的家底, 又可发现一些疑点。

五、在干部监督、考察中的有效配合

为了落实中央关于领导干部廉洁自律的规定, 健全干部监督制约机制, 做好干部在任期中和离任前的考核、监督工作, 审计部门和监察部门可以根据平时掌握的审计、监察、信访举报等得到的情况, 分析领导干部的廉政、勤政状况, 抓监督检查、抓综合分析, 充分发挥合力监督作用, 强化对领导干部的监督制约机制。经济责任审计与纪检监察在监督内容上相结合, 不但可以使对干部的考核、监督内容更加科学、完整, 对干部的评价更加客观、全面、公正, 而且还能够及时发现与纠正干部身上存在的苗头性或倾向性问题, 起到防微杜渐、从源头上预防和治理腐败现象的重要作用。

审计使企业的行为自始至终置于有效的监督之下, 尤其是审计具有的对经济的监督职能促使各级干部自觉地约束自己的行为。通过财务审计还可以发现线索、扩大案源, 并以此作为查处案件的突破口, 推动对干部的监督, 保证反腐倡廉。对领导干部任期中、离任前的审计是对干部的警示, 使干部警觉到时时要接受监督, 打好拒腐预防针。

高职院校纪检监察审计工作的创新 第4篇

【关键词】高职院校 纪检监察 审计

高职院校的纪检监察审计工作，必须严格贯彻“三个代表”重要思想，落实科学发展观，坚持廉政党风建设并与腐败现象斗争到底。然而，在现代社会背景下，高职院校的纪检监察审计工作必须进一步解放思想，努力寻求工作的新方法、新思路，做到与时俱进，不断创新，以保证纪检监察审计工作能够顺利开展。

一、准确定位，避免造成资源无端浪费

高职院校的纪检监察审计工作，虽均为监督，然而其监督的内容与方式却有所不同。就高职院校的纪检监察工作而言，其主要目标在于反腐倡廉，协助校党委加强党风建设工作。事实也证明，清正廉洁的校园文化建设才是院校管理最重要的基础。只有形成了良好的校园文化才能提升教职工的士气，继而激发出教职工团结一致的精神，最终提升工作的效率与教学效果。就监察方面而言，其职责主要是对执法的“廉政”效能实行监督。因此，高职院校的监察工作应面对院校内部各职能与业务部门的整个作业流程，从而全面有效地提高院校的经济效益，避免资源的无端浪费。高职院校纪检监察审计工作则需要制定出符合高职教育发展规律的管理规章制度，督促收费部门严格执行“收支两条线”，以利于法规、制度对有关教育管理行为的定期公布账目，公布审计情况。

二、寻求结合，创新高职院校纪检监察审计工作

（一）坚持把反腐倡廉工作与学校中心工作紧密结合

高职院校作为集生产、经营、管理与服务为一体的一线，为满足我国社会主义现代化的建设要求，必须努力促使各专业学生都牢牢掌握本专业所必备的基础理论与知识，才能培养出满足现代社会要求的高等技术应用型人才。对此，高职院校也应积极开展反腐倡廉工作，任何工作都紧密围绕这一主题来开展，从而将反腐倡廉任务真正落到实处。同时，高职院校的反腐倡廉工作还应与高职院校的改革与发展紧密结合，在注重教学改革的同时依法治校，以便为学校中心工作的正常开展提供有力的保障。

（二）坚持依法治校与遵循高职教学规律相结合

积极开展廉政党风建设与反腐败斗争是高职院校实施依法治校的重要体现。依法治校所遵循的各项法律法规、制度都应充分反映高职教育的规律，最大限度地发挥其作用，以便推动高职院校更好的发展。因此，高职院校纪检监察审计工作应以国家法律为依据，在积极开展廉政党风建设的同时遵循高职教育规律，加强对高职教育发展规律的研究，以制定出既不违背法律制度，又方便教育管理的治校体系，进而推动高职院校纪检监察审计工作创新。

（三）坚持党纪约束与制度约束相结合

针对高职院校的纪检监察审计工作，学校应专门成立单独的纪检监察审计部门，并按照党的“六大纪律，四种形态”来严格约束党员领导干部的言行，坚决执行党内监督的十项制度。同时，高职院校应根据新时期的新情况、新特点以及新问题，提出有针对性的制度与规定，以加强制度对权力的约束力，使高职院校的纪检监察审计工作能与当地制度法规互相照应，以体现制度的权威与强制性。

（四）坚持防范工作与惩处工作相结合

高职院校的纪检监察审计部门在开展纪检监察审计工作时，应秉持“全面防范、重点惩治”的原则，围绕学校的中心工作提出有针对性的監察制度，并采取有针对性的监督方法，从根源上预防和治理腐败行为。同时，相关工作人员必须秉承客观、公正的态度认真履行自己的职责，坚决与腐败行为做斗争，面对情节严重且影响恶劣的事件绝不手软，将反腐倡廉工作落到实处。

三、抓住高职院校纪检监察审计工作的根本点

（一）改革行政审批制度，规范行政审批权

在高职院校中，对于重大工程的建设以及教学物资的采购，可沿用市场机制或采取建设工程招标投标、政府采购等制度，尽量让程序规范化。此外，关于采购的审批环节，应秉持“公开、公正”的原则，公开审批的程序及结果，并乐于接受老百姓的监督，同时，做好与相关部门的协调工作，达到基建工程的招标投标、小到住房改革小组的领导工作都应全程接受监督，对干部更要从严要求，以防患于未然。

（二）积极推进干部人事制度改革

高职院校纪检监察审计部门的日常工作必须接受党委的统一领导，全面贯彻并落实中央在《深化干部人事制度改革纲要》中提出的要求，以促进人事制度的改革。此外，严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》中的相关要求，实时监督并乐于接受检查。对不符合岗位要求或不适宜提拔任用的人员，要及时向人事部门或党委提出建议，若干部在工作中存在违法乱纪等行为，应坚决予以查出，以儆效尤。

（三）推进财务制度改革，强化资金监管

为推进财务制度的改革以及强化资金监管力度，高职院校的纪检监察审计部门首先应做好对本校各单位银行账户的清理工作。及时查出并清理预算外的银行资金账户，避免账户过多而滥、私自挪用公款、应缴预算外收入补缴等现象的发生。要求收费部门严格按照“收支双线”的原则，定期将账目、审计情况公之于众，以接受大众的监督。

（四）积极推行校务公开、政务公开

实行校务公开、政务公开不仅是为了满足“三严三实”的要求，也是未来高职教育改革与发展的必然趋势。对此，高职院校必须认清这一新形势，积极贯彻改革的精神，完善校务公开与政务公开的制度，避免因管理漏洞而滋生贪污腐败现象。此外，积极实行校务公开、财务公开制度，不仅能有效防止工作人员滥用职权，还能在防范、揭露、查处腐败现象中发挥极大的作用。

四、重建机构，充分发挥纪检监察审计工作的效能

高职院校的内部纪检监察审计工作，首先应遵循中国内部审计协会在《内部审计基本准则》中所提出的各项规定，即：内部审计应是组织内部开展的具有独立性的监督与评价活动。只有保证审查与内部控制的真实与合法性才能有效促进组织目标的实现。因此，高职院校的内部审计工作应包含本单位的各项业务活动，努力促成审计与监察的统一，充分发挥高职院校纪检监察审计工作的效能。

其次，高职院校的纪检监察审计工作，其监察与审计工作应互为倚重。查办案件虽是监察部门职责，但高职院校所设计的案件通常与经济活动事务相关。而针对这类事务，内部审计人员相对更为专业。因此，高中院校在开展内部的监察审计工作时，应注重监察与审计的结合，以提升监察与审计的效果。

最后，高职院校的纪检监察审计工作，其纪检与监察应是彼此独立，相互分离。如此才有利于对监察对象进行完整监察。此外，针对高职院校的纪检工作，应成立专门的纪委办公室，专职负责高职院校反腐倡廉工作，以提升其工作的针对性，保障监察审计工作的实际效益。

总之，新时期背景下高职院校纪检监察审计工作，必须坚持从实际出发的工作原则，积极创新与改革，努力将自身从传统思想、体制、做法中解放出来，与时俱进，以推动高职院校纪检监察审计工作的发展。同时，始终坚持科学的态度对新时期背景下高职院校纪检监察审计工作进行探索与改革，推进工作方式方法，以提升工作人员的整体素质，进而满足我国社会主义现代化的建设要求。

【参考文献】

[1]肖廷华. 高职院校内部审计存在的问题及对策[J]. 湖北职业技术学院学报， 2006， 9（2）：13-15.

[2]周艳红. 探讨高职院校纪检监察工作与内部审计工作——以长沙职业技术学院为例[J]. 青春岁月， 2015（20）.

[3]张立新. 谈高职院校纪检监察与内部审计[J]. 合作经济与科技， 2012（17）：84-85.

年度监察审计部工作总结 第5篇

工作总结2004监察审计部工作总结

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2004监察审计部工作总结

2004年，我们在省联社和各级人行、联社党委、纪委的正确领导下，适应融竞争要求，解放思想，加强内控管理，认真履行工作职能，加大了检查力度，严肃执纪，狠抓查处，清除风险隐患，防范经济案件的发生，与各部门密切协作，为信用社在新形势下的稳健经营做了一些有益的工作，现总结如下：

一、认真履行纪检监察工作职能，从源头预防经济案件和治理腐败 ㈠、深入贯彻党风廉政建设责任制，切实加强自身廉洁自律工作 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大精神，加强党风廉政建设，坚持把党员干部的廉洁自律作为加强党风廉政建设的关键来抓。根据市纪委的《2004纪检监察工作要点》的有关要求，开展各项工作，一是加强思想理念教育，组织全体党员干部深入学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六大精神，用科学的理论武装头脑，促进党员干部进一步坚定共产主义的理想信念，再由党员干部普及到全体员工，使学习教育不断深入，打牢拒腐防变的思想根基。二是加强道德教育，培养高尚情操，提高道德素质。重大节日来临前在社务会、基层网点负责人及联社人员等会议上重申纪律和规定，教育广大干部员工在改革开放的形势下，保持清醒头脑。严禁收受现金、有价证券、支付凭

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证及物品，要求向社会公开办事程序，转变员工工作作风，树立信用社文明廉洁的社会形象，促进了领导干部的廉洁自律。今年以来以各种形式向全市与信用社有信贷关系的客户发放“信贷服务工作征询意见表”***封，收回***封，密切了我社与客户的关系，为规范信贷行为、促进信贷人员做到廉洁自律、按章办事、保持清醒头脑起到了一定的作用。三是建立健全各项规章制度，从源头上预防和治理腐败。为进一步增强各级领导干部的廉洁从业和自觉接受监督意识，坚持实行领导干部述职述廉报告制度，联社党委成员和中层干部将本的主要工作情况和执行党风建设的情况分别进行述职述廉，自觉接受群众监督，对加强党风廉政建设起到了积极的促进作用。围绕信贷管理工作的制度化、民主化、规范化，实行廉政放贷制度，小额贷款授权发放，大额贷款由联社审批小级决策，规范和完善审贷分离操作程序，联社制定修改了贷款审查委员会的工作制度和实施细则，明确各项贷款、处理抵债资产和投资业务操作程序和审批权限，强化管理责任，努力遏制资金投入的风险。实施“阳光工程”，切实加强了物资采购管理，根据有关规定，成立了费用管理委员会，对基建装潢、维修及大宗物品采购，实行公开招标采购，提高了资金使用效率，保障了物资采购质量，建立结报制度，基层网点的相关费用核定限额实行包干，定期结报，联社的日常行政管理费用由分管主任审批，并每月对费用列支的情况进行稽核检查，向费用管理委员会汇报，增加了费用开支的透明度。四是加强纪律教育，规范领导干部的从政行为，要求领导干部遵守党的政治纪律，组织纪律，经济工作纪律和群众工作纪律，精心收集

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对信用社主任实行离任审计制度，强化监督约束机制，对照遵守各项规章制度和廉政自律的各项条款，召开领导班子民主生活会，开展批评与自我批评，增加遵纪守法自觉性。从实际效果看，广大干部员工的整体素质得到了进一步的提高，有效地预防了经济案件和腐败现象，切实加强了廉洁自律工作，塑造了企业良好的形象。㈡、严肃执行加大查处，切实加强案件防范工作

坚持把查处各类违规违纪案件，作为从严治社、惩治腐败、维护金融秩序和稳健经营的重要环节来抓。为体现以防为主、以人为主的原则，我们修改制订了“2004经济案件防范责任书”，在金融工作会议上，由理事长与各网点、部门负责人共同签订，明确了双方的职责和义务，确定了防范目标实现的奖惩依据及办法，各网点、部门负责人与职工之间也签订了相应的经济案件防范责任书，增强了干部员工的自我防范意识。稽核监察部门强化自律管理，狠抓对各岗位的检查监督，加强了常规检查和专项检查，严肃查处各类违规违章操作行为，全年对*个网点进行了通报批评，对**人进行了不同程度的经济处罚，对主要负责人进行戒勉谈话通报批评，通报批评*人，*人接受了下岗处分。通过监督检查和严肃执纪，促使干部职工遵章守纪意识增强，平时注意搜集别的联社有关违纪情况通报，及时通报基层，传达到每一位员工，针对案例开展政治思想教育及内控制度遵守情况的自查活动，并将落实情况反馈到本部门，通过学习分析，提高了认识，增强了广大员工的监督意识，各项业务步入良性发展轨道，切实加强了案件防范工作。

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㈢、加强党风建设，开展系列教育，统一思想认识，提高队伍整体形象

我们结合纪委监察室要求，进行多种形式的廉政教育，根据市纪委要求，开展了“严格自律、秉公执纪”专题教育活动，认真学习江泽民、胡锦涛同志关于加强纪检监察队伍建设的重要论述和指示精神，组织全辖党员干部学习《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党纪律处分条例》，并就二个条例进行了测试。认真学习党风廉政教育材料，组织收看了《廉政时空——大要案聚焦》、《“立党为公，执政为民”先进事迹报告会》等电视专题片，收看后及时地把大家讨论和基层反馈的情况向纪委汇报，起到了正面示范与反面警示教育效果，不断增强了党员干部的勤政廉政意识和拒腐防变能力，深入开展学习“三个代表”重要思想，不断提高思想政治素质，开展优良传统和作风教育，大力弘扬求真务实的精神，大兴求真务实之风，重实际、说实话、办实事、求实效，深入基层、深入群众、深入实际、办事公开，进一步增强党员干部的政治意识、大局意识、责任意识、自律意识和法纪观念，全面提高队伍整体素质，树立为民、务实、清廉和可亲、可信、可敬的良好形象。

㈣、切实加强信访举报工作，履行监察职能

为有效遏制员工职务犯罪，必须要发挥社会力量的监督作用，我们把认真做好来信访和案件查处工作作为预防犯罪的有效手段，进一步规范信访工作程序，认真落实信访工作责任制，加大信访举报的办理力度，按照事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程

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序合法的要求，对今年*次来信来访，根据主任室的布置，及时客观地进行了解、调查，分别找当事人谈话、核实，在较短的时间内给予处理和回复。加强对苗头性问题的控制的化解，通过开展诫免谈话，把问题解决在萌芽状态，妥善化解矛盾，维护了稳定。

二、加强建设强化职能，稽核检查工作能力和水平不断提高 ㈠、充分发挥稽核监督职能，认真做好稽核辅导工作依法合规经营，防范金融风险，既是保障农村信用社资产安全的工作重点，也是我们开民稽核工作的落脚点。日常工作中，我们一是围绕稳健经营，加大审计监督力度，对辖内的内控制度执行、会计核算质量及信贷基础管理进行正常的审计稽核。在稽核内容和对象上既全面覆盖，不留死角，又月所侧重，突出重点，从审贷程序、科目使用、账户设置、信贷档案、会计核算、现金收付、内控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。今年以来对全辖所有网点进行了二轮次的常规稽核，针对检查中发现的不足，向被稽核网点及联社有关领导作专题汇报，及时提出整改建议、措施，对违规和发现的差错，按照处罚办法给予相应的处罚，同时将常规稽核以简报形式通报各基层网点。要求各网点对照通报认真排查，把其他网点已发生的问题列为本单位稽核的重点，有则改之，无则加勉，促使各网点依法合规经营，真正体现帮、促作用。二是根据工作重点，有的放矢，开展专项审计，围绕联社的中心工作，适时调整稽核工作思路。今年以来我们根据省联社监事会要求，在联社监事会组织领导下，对信贷资产质量的真实性进行了检查，会同联社办公室对联社的低值易耗品的领用与保管；对近几年的股金募集，清册

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演讲稿 工作总结 调研报告 讲话稿 事迹材料 心得体会 策划方案 的登记情况及分红管理进行了检查；每月对联社的费用列支情况进行检查，并向费用管理委员会汇报；对员工反映较为强烈的业务宣传费使用情况进行了专项检查，规范了使用程序，理顺了干群关系；为保障信贷资金安全，防范信贷风险，充分体现贷款责任终身制，对经联社确认的信贷等人员责任清收贷款情况进行了项检查，真实反映了全辖责任贷款收回工作质量，针对发现的问题提出合理建议，促进了信贷管理水平的提高。通过专项审计，体现稽核的针对性，及进发现了存在的问题和潜在风险，提出了改进和完善措施，充分体现了稽核监察的职能作用。

㈡建立制度，责任落实，注重防范

为进一步增强稽核工作的权威性，真正发挥稽核工作的作用，我们注重在建立健全稽核工作制度上下功夫，在联社业务部门的配合下，修改补充了《**市农村信用社违反业务管理规定和业务操作规程处罚办法》，使其更趋完善，制定了《民主稽核工作操作程序》、《民主稽核工作制度》等规章制度，从而使开展稽核监督活动有章可循，查处违规、违章问题有据可依，要求各单位组织员工认真学习，统一思想认识，提高遵章守纪的自觉性。

㈢做好离任、离岗人员经济责任审计，增强责任人员责任感，提高管理水平，遵循“实事求是，客观公正”的原则结合联社岗位交流、人员变动，对今年**名调动的内勤人员进行了离岗稽核，促进干部员工认真履行职责，强化内部管理，及时发现和纠正苗头性问题，消除风险隐患，与信贷部门配合对离岗的*位信贷人员经办的贷款逐笔认定，精心收集

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对发现的违规放贷问题以书面形式予以确认，并责令其限期收回，今年共界定责任清收贷款** 笔****万元，最大程度遏制了贷款的风险，提高了贷款的安全性。

2004年的稽核监察工作虽取得了一定的成绩，但客观分析工作中还存在一些不足，一是稽核检查还不够有力，尚须从深度和广度上下功夫，特别是对计算机业务稽核不够；二是稽核人的知识结构还的待不断改善，审计稽核队伍和人员和素质还需进一步完善和提高；三是稽核工作的范围和手段还需进一步拓展和创新，稽核工作的协调性、权威性还需进一步强化。针对这些问题，我们将在新的工作中采取扎实有效的措施，认真加以解决。在新的一年里，我们一定在省联社和联社党委、纪委的正确领导下，振奋精神，扎实工作，与时俱进，充分履行审计稽核职能，为农村信用合作事业的健康、稳步、快速发展保驾护航。

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监察审计部下半年工作计划 第6篇

一、严格落实党风廉政建设责任制，促进集团重大决策贯彻落实

针对集团战略转型中可能出现的情况和问题，牵头拟写《成都传媒集团党风廉政建设和反腐败工作意见》，对工作任务进行分解，严格落实领导干部“一岗双责”制度，把反腐倡廉与具体工作结合起来，进一步完善了集团党风廉政建设责任制领导制度，强化一级抓一级，层层抓落实的工作机制，形成单位负责人亲抓、牵头单位(部门)执行、协办单位(部门)配合的齐抓共管工作格局。在很大程度上杜绝了决策落实不得力、工作流程不清晰、操作不规范、工作执行不到位等不良现象，有效防止违规违纪行为发生，推进集团各项重大决策刚性落实。

二、加强干部队伍作风建设，切实提高工作效能

集团目前处于战略转型关键期，各项工作要落到实处，一切问题的关键在于干部队伍作风转变，切实提高工作执行力。一是举办《廉政准则》辅导报告会等，强化集团领导干部廉政教育，着重提升干部队伍廉政勤政意识，促进作风转变。二是加强作风检查，推进干部队伍作风转变，促进工作效能提升。重点治理在岗不敬业、管理松懈、执行不力、推诿扯皮、办事拖拉等问题。三是积极介入集团目标考核，参与对考核方案制定和奖惩兑现的监督，严格对照目标责任书，监督干部抓好工作落实，保证了集团重点产业项目顺利推进。四是以全省广电系统开展民主评议行风活动为契机，着重强化广电板块干部员工作风建设。从11月起至20底，督导成都广播电视台、兴网传媒公司深入开展民主评议行风活动，通过设臵意见箱、召开评议员座谈会，向社会各界群众发放问卷调查，开门纳谏等活动形式，认真清理并解决个别记者收受红包、部分广告内容低俗、公益广告量少等突出问题，使作风面貌有了新转变。

三、突出纪检监察工作实效性，不断推进集团经营管理规范运行

集团监察审计室以抓好产业项目廉政监督为切入点，把纪检监察职能全面延伸到基层，积极推进集团经营管理规范化运行，为集团产业经营健康运行服务。一是深入排查内控管理中存在的问题，不断健全制度体系，把产业经营纳入健

康运行轨道。在今年7月至8月，集团监察审计室在集团办公室、经委办、人力资源部和财务中心紧密配合下，对集团及下属各单位重大事项决策、重大项目安排、重要人事任免、大额资金使用、工程建设项目招投标、比选以及中介机构聘用、职务消费等情况进行了深入清理排查，针对存在的问题，责令相关单位或责任部门及时整改，从决策制度、工作流程、组织程序等方面加以完善，不断提升规范化管理水平。二是针对集团项目经营实体相关从业人员不熟悉招投标工作流程和招投标法律法规知识，重点加强对物资采购、工程建设招投标等关键领域人员的业务培训，着重提升从业人员法纪意识和规范化素质，促使各项目招投标工作趋于规范，防止违规违纪行为的发生。

四、注重从源头治本防腐，不断规范权力运行 通过重点介入干部选拔任用、工程建设招投标等工作，不断规范权力运行。一是积极介入干部人事任免工作，从政策把握和程序监督上杜绝用人上的不正之风，保证干部任免公平、公正、公开。集团监察审计室与集团人力资源部组成联合考察组，按照《领导干部选拔任用条例》规定和相关组织程序，参与了成都日报、成都商报、成都晚报等单位14位干部选拔民主推荐会和任前考察，并对新提拔的干部开展任前廉政谈话，推动集团干部选拔任用工作更加规范、制度更加完善。

二是全面督查集团及下属单位大额资金使用，把资金使用纳入规范化轨道。集团监察审计室借助开展“三重一大”专项督查工作的机会，对大额资金使用可行性研究、会议研究以及依据的制度和合规性等进行清理核实，对财务制度存在的漏洞提出改进建议，责令相关单位及部门限期整改，不断推进大额资金使用进入规范化轨道。同时，按照市审计局《年市级专项资金审计监督考核办法》的工作要求，在集团范围内积极开展专项资金督查工作。

三是加强督查力度，规范各级领导干部职务消费行为。利用开展“三重一大”专项督查工作的机会，对集团各级领导干部职务消费情况进行督查，并从制度上加以规范。

五、重点抓好关键环节重要领域的监督管理，着力构建惩治和预防腐败长效机制

监察审计部下半年工作计划 第7篇

权、按制度办事、靠制度管人的制度体系，充分发挥制度管理在促进集团建设和防止腐败中的重要作用。

二是加大对工程建设招投标活动的督导检查力度。重点介入成都东区、大魔方、美食嘉年华、沙西线、蜀山.栖镇等重点项目物资采购和工程建设招投标等关键环节的监督检查，从政策法规、操作流程和工作程序等方面牢牢把控，帮助相关单位完善工作制度和操作流程。并派员到达工作现场，靠前督导各经营实体搞好招投标工作，适时提供政策咨询和操作指导，确保操作规范，程序合法。

三是深入排查工程建设领域突出问题，确保工程建设快速推进，同时又不犯规。今年2月和9月，两次组织开展工程建设领域突出问题专项治理工作，对集团工程建设项目存在的问题进行深入细致地排查。重点排查工程建设项目是否办理审批手续，是否取得环评报告、国土证、建设用地规划证、建设工程规划许可证、设计方案批复以及是否在工程设计、地勘、施工、监理等环节实行规范化招投标活动。通过深入排查，摸清了工程进展情况和操作情况，对存在的问题，责令项目方有关责任人整改完善，确保工程建设项目优质、高效、安全、廉洁，及时规避了违规违纪行为发生。

四是深入开展“小金库”自查清理，从源头上防堵“小金库”发生。今年7月至11月，在集团全覆盖实施“小金库”专项清理，从制度设计、流程管理、财务管控和审计监

督等方面深入治理“小金库”，从源头上防堵“小金库”漏洞。对存在的问题及时整改，对薄弱环节和可能出现的问题及时改进，进一步建立健全内控制度。在清查治理过程中，责成成都广播电视台对违规设臵“小金库”的《新闻背景》栏目进行了严肃处理，给予栏目负责人降职、通报批评，没收栏目全部所涉金额等处罚，起到了很好的警示作用。

六、加强信访工作，严肃查处违纪违规行为

今年以来，监察审计室共处理各类信访举报10件，按照《信访条例》认真查办。根据举报线索，对4月26日收受“贤成汽车”礼金的5名采编人员进行调查询问，在充分查明情况、调查取证基础上，对收受礼金未按规定上交的人员进行了严肃处理，在采编队伍中起到了警醒作用。同时，指导集团各单位相关职能部门，对礼金上缴制度进行清理和规范。

今年上半年，在参与下属单位选拔任用干部民主推荐会和任前考察过程中，接到一则举报其中一名干部的匿名短信，随即会同人力资源部的同志展开调查，通过仔细查证核实，最终澄清为不实举报。既防止带病提拔干部，又保护了真正愿意干事、积极肯干的同志，保证了干部提拔任用的规范。

七、切实开展廉政教育，着力提升领导干部廉洁自律能力

年度监察审计部工作总结 第8篇

关键词：高校,纪检,监察,内部审计,协调配合

高校纪检、监察、内审部门是高校重要的职能机构, 承担着纪律检查、行政监察、内部审计的重要职责。如:内审部门通过开展以实物、账务、规则、责任人为对象的审计工作, 及时发现损失浪费、内控制度缺失和贪污腐败等行为, 为纪检监察部门开展后续工作、深入调查, 提供有用的信息资料、证据等, 起到了“先头兵”的作用, 也对高校廉政建设起到了支持和推动作用, 有力保障了高校健康、稳定、有序的发展。因不同高校在办学规模、机构设置以及历史成因等方面的原因, 有的实行纪监审合署办公 (这种办公形式一般在规模较小的高校出现较多;另外, 有的高校在机构设置上虽然形式上是分开办公, 但实际上是“一套人马, 三块牌子”) ;有的独立设置 (这种办公形式一般在规模较大的高校出现较多) 。但无论属于何种办公形式, 三部门都同属于高校的监督部门。

一、纪检、监察部门与内审部门存在不同工作特点

1. 职责范围与工作侧重点存在不同

内部审计是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动, 它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现 (2003年6月, 中国内部审计协会发布的《内部审计准则》) 。其侧重于经济方面的监督、评价和鉴证, 发挥着预防保护、服务促进、评价鉴证的作用。具体表现为对单位内部控制、财务收支、预决算制定执行、领导干部经济责任、工程预决算等方面的真实、合法和效益性审计。纪检监察部门实行双重领导, 即在校党委和上级纪检监察部门的领导下, 开展党的纪律检查和行政监察工作, 坚持“教育、惩处、保护和监督”的工作方针, 主要履行党风廉政建设、信访举报、案件查处、行风纠正和效能监察方面的职能。

2. 介入时机及处理方式不同

高校内部审计按实施时间分类, 可分为事前、事中和事后审计;按审计时间的固定性分类, 又可分为定期审计和不定期审计。即无论被审单位是否存在问题, 均可进行例行审计, 以便及早、及时发现带有普遍性、倾向性和苗头性的问题。特别是对经济领域方面出现的问题苗头, 起到了很好的预防作用。发现问题后, 一般提出审计整改建议和解决办法并监督被审计对象的整改落实情况, 规范其业务行为, 但往往缺乏刚性。而纪检监察部门一般注重事前教育与预防, 并不经常、具体深入到业务中去, 往往有信访、投诉及初步线索的情况下才启动查办程序, 结合违纪违规现象及相关审计、查办的情况, 最终作出党纪或政纪的处理决定, 但威慑力更大。

3. 运用方法及措施不同

内部审计除采用调查、分析判断、沟通协调等常规方法外, 还大量运用数学、统计、概率、抽样等专业知识进行科学的定量分析;纪检部门则视情况不同, 更多的采取宣传教育、检查巡访、诫勉谈话、批评指正、党纪政纪处理、移交司法机关等方法加强党纪政纪监督和处置违纪违规问题。

虽然高校内审部门与纪检部门在工作上各有特点, 但三者都担负着高校监督的职责, 不可避免地存在如何更好地协调、互动的问题, 如何更好地发挥“监督再监督”及“管理再管理” (指出管理漏洞、提出管理建议) 作用的问题。

二、充分利用各自特点协同作战, 保障高校的健康稳定发展

1. 三部门工作的差异性需要彼此紧密协作、有机结合, 弥补其各自局限, 加强监督的相互配合

纪检监察部门主要负责党纪、政纪的监督, 经济活动领域方面的违纪监督主要通过内审部门的审计进行发现、查处。年初, 各部门可结合上级部门当年的工作重点、安排要求以及各自工作的特点, 充分沟通交流, 统筹安排, 行成互动, 共同查找工作的薄弱点。并进行风险排查, 商讨监督工作实施方案, 提出相应的改进措施、意见和建议, 确定工作方向和重点, 共同制订出年度合作计划, 建立起有效的信息共享机制, 从而提高工作的配合及有效性, 掌握监督的主动性。同时, 通过相互交流和学习, 不断提高业务知识、拓宽知识面, 培养出更多懂法律、懂审计、懂党务和懂高校管理的复合型人才。

内审部门在审计前可根据纪检监察部门日常掌握的信访、举报信息、对部门平时的调研、检查、巡访信息等作为参考或线索, 有针对性、有重点的开展审计工作并提出相应的审计建议。纪检部门也可通过经济责任审计、效益审计、内控制度建立健全审计等审计所反映出的信息, 加强对监督对象更客观、全面的了解, 作为监督对象“廉政”、“勤政”的重要依据, 加强监督对象的廉政教育和廉政监督。

2. 由于三部门介入时机、处理方法、方式的不同, 需发挥各自特点, 有针对性地进行相应事项处理, 增强监督的效能

对于较为敏感、特殊的问题, 纪检监察部门可暂且先不出面, 以免被调查人员过度紧张或影响过大, 也可避免“打草惊蛇”。可由内审部门利用其专业优势, 先行进行相关审计调查, 掌握大量、广泛、综合性的线索。对于一般性的问题, 由审计部门提出相应的审计建议, 纪检监察部门协同内审部门督促整改并对被审人员及单位予以帮助教育, 使被审计对象及时警醒并认识纠正自身存在问题, 提高其主动配合性, 审计过程不再流于形式, 审计建议的不足方面及时得以整改, 避免了问题的恶化发展, 变事后查案为事前教育, 防患于未然;对于违纪违法行为, 及时介入, 立案查办, 加大问题的查办、追究、惩处力度, 进行相应的党纪政纪处理, 或移送司法机关, 增强对违纪违法行为的震慑。这样一方面丰富了纪检部门的监督手段, 强化了监督的力度, 另一方面也可通过内审部门发现的问题, 进行深入调查研究, 找到问题的源头和薄弱环节, 将纪检、监察的工作关口前移。同时, 内审工作的正常运作与纪委部门的通力配合、优势互补也对高校党风廉政建设起到了很好的推动作用, 提高了党风廉政建设的力度。

3. 通过对不同监督对象的共性分析, 掌握监督的联系性

一般工作作风、生活作风、政治思想问题等和个人存在的经济问题都互有反映和联系, 不少被审人员即是行政负责人也是党员。通过内审部门开展的经济责任审计、工程审计、预决算审计等审计方式, 纪检监察部可获得被审对象更多的违纪违规信息, 根据问题的严重性, 可给予相应的党纪和政纪处理或移交司法机关。三个部门的协调配合将有利于对问题不同层面的反映、查处和对相关人员的警示教育, 增强监督的效果。

4. 不断深化创新监督体制, 适应深入开展党风廉政建设和作风建设的新形式发展要求

纪监审部门要不断创新监督体制, 不断提高自身水平, 加强互动联系, 适应新时期发展的要求。如在高校基建维修工程领域, 内审部门与纪检监察部门可相互配合、相互监督制约、相互促进, 通过内审计部门对工程在开工前期 (立项、招标、预算) 、施工阶段 (现场施工、工程计量计价、工程变更) 、竣工后期 (验收、决算) 的全过程跟踪审计, 将监察工作带入到工程施工的全过程中去, 加强相关制度、流程、人员、现场的监督, 能更好的减少漏洞、防范风险、提高工程廉政建设和监督效益。

因此, 三部门虽然分负着维护学校财经纪律、党的纪律与行政纪律的职责, 但其终及目标都是一样, 即以学校的中心工作为重点, 为领导决策治理、日常管理和学校党风廉政建设、反腐败工作提供建议与对策。内审部门与纪检部门相互交叉、良性互动但相对独立, 将不断改善行政管理水平, 提升工作效能, 确保高校的健康、稳定发展。

参考文献

[1]朴松花.正确开展内部审计工作[J].现代经济信息, 2012, (2) :144.

[2]杜晓林.对机关落实四项制度的思考[J].社会主义论坛, 2008, (10) :17-18.

[3]张海兰, 常利.论高校内部审计的特征及发展方向[J].教育财务研究, 2007, (1) :57-61

年度监察审计部工作总结 第9篇

关键词：企业；监察审计；预防；功能；作用

中图分类号： F239.4 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）10-8-2

0 引言

监察审计工作在企业的长效发展中起着至关重要的作用，企业应高度重视监察审计工作水平的提升，从而提升企业的生产力。市场经济体制下的企业发展面临着激烈的竞争环境及多元化经济的冲击，因此，为了提高企业的市场竞争力，必须充分发挥企业监察审计工作的预防作用，有效提高企业的管理效能，充分调动积极因素为保障企业健康稳定的发展提供强大的动力。企业监察审计工作能够有效监督企业的生产经营活动，保障企业的经营活动依法、依规进行高效运作，提升企业经济效益与社会效益，促进企业的长效发展。

1 监察审计的定义

监察指的是企业设立专门的监察机构依法履行其职责，对企业的生产经营活动进行监督，并针对其中存在的问题及漏洞提出完善建议，降低企业生产经营风险。同时监察部门要查处企业中违规、违法人员，依法对其进行惩治，保障企业依法进行相关的经营活动及合法权益。

审计主要分为内部审计和外部审计，其中外部审计包括国家审计与社会审计，审计工作是有审计机构或专职人员按照有关规定的程序，审查测评被审计单位的控制环境、风险评估、内控活动、监督等要素，通过审查测评企业这些要素，提高企业内部控制的科学合理性、全面性及有效性。同时审查测评过程中发现的企业内部控制存在的薄弱环节还要及时提出整改意见，以不断完善企业的内部控制。审计工作的高效开展有助于企业遵守国家相关的法律、法规、监管要求以及组织内部规章制度，确保企业相关信息的真实可靠性及资产的安全与完整性，提高企业资源使用的经济性与有效性，实现企业最大化的经营成效。另外，企业内部审计具有监督、评价企业生产经营各方面活动的作用，并针对企业生产经营活动中存在的问题，按照有关制度及规定提出整改或处理建议，监察审计工作是监管企业经营活动及合法权益的重要支撑，二者相辅相成共同保障企业的依法经营及良好发展。

2 监察审计工作在企业发挥预防功能的有效策略

2.1 深化制度建设，预防管理风险

企业管理制度是企业进行一切活动的基础，是企业生产经营管理的依据和准则，管理制度的完善程度对企业管理的风险控制及成效有着直接的影响。因此，为了充分发挥监察审计的预防功能必须着眼于管理制度的深化，建立全面、系统化的企业管理框架，通过管理制度的相对约束，实现预防管理风险的作用。

首先，企业应积极建立健全监察审计介入工作机制。企业应严格按照国家制定的有关法律、法规开展监察审计工作，以国家法律体系为基础，参照上级单位制度体系，建立健全监察审计介入工作机制，将监察审计工作贯穿于企业主要的生产经营活动中，保障监察审计部门拥有明确的知情权与参与权，把监察审计工作的重点转向前期介入，有效预防管理风险的发生。

其次，全面监督管理制度。高效发挥监察审计的预防功能必须建立全面的管理制度，并且全面、系统性的管理制度必须有国家及上级单位公布的有关文件及规定为依托，监管企业管理部门结合自身的实况以及发展战略对管理制度进行不断的完善，提高其全面性及系统性，以最优的管理框架促进企业的稳定发展，同时整改管理制度存在的弊端，加强企业的风险管控，降低企业的生产经营风险。

再者，深化制度执行力。在市场经济体制下，企业制定的管理制度必须具备较高的针对性、实效性，强调责、权、利明晰对等，而组成企业管理制度的这些要素的执行落实程度是管理部门面临的最大难题。经调查研究发现影响执行力的因素主要有3方面：一是领导管理层的综合能力对管理制度的执行水平与效果有着决定性的作用；二是中层管理队伍的综合素质与能力对管理制度的执行力具有决定性的作用；三是全体员工理解及支持管理制度的程度决定了管理制度的最终执行情况。因此，加强管理制度的执行力度必须做到以下几点：第一，全面分析监察审计过程中发现的问题，做到有理有据，提高报告的真实度，权衡利弊，为领导决策提供准确、有利的数据信息，增强制度的执行力。第二，中层管理队伍是推动制度执行的主要力量，加强与其的沟通协调，以服务企业为根本，强化制度执行的刚性，提升制度客观管理的水平。第三，积极宣传企业制度规定，加深员工对管理制度的理解，强调按照制度进行活动的重要性，提高员工照章办事的自觉性，增强制度的执行力，有效规避风险，保障企业的安全、稳定运行。

2.2 强化法制教育，提高法制观念

员工自身的法制观念对企业的安全运营有着重要的影响，因此，在监察审计过程中要以积极、健康的企业文化为导向，提高员工的凝聚力，营造一种奉公敬业、遵廉尚洁的工作氛围，提高员工的法制观念，避免腐败问题的发生。

首先，深化法律法规的学习，规避认知错误。在开展监察审计工作时会涉及到各种法律、法规，例如招投标法、合同法等，这些法律、法规是企业进行监察审计工作的保障。因此，必须深化监察审计人员对法律、法规及企业各项规章制度的学习，提升其业务能力，以便掌握准确的工作方向和目标，更好的为企业的发展提供监督服务。

其次，积极宣传工作业务，有效发挥监督管理作用。目前，企业的监察审计存在重监督、轻服务的问题，缺乏对加强内部控制管理，提高企业效益的事项的监察审计的重视，导致监察审计工作没有起到应有的作用，企业领导管理层对监察审计职能失去信心。因此，必须积极宣传监察审计工作的内容、职能及工作方式等，加深员工对监察审计工作的理解，转变对监察审计工作的态度，积极配合监察审计工作，形成良好的工作氛围，从而为监察审计工作的高效开展奠定基础，监察审计在企业各部门的配合下充分发挥其监管作用，及时发现企业生产经营及管理中存在的问题，并制定科学合理的措施进行解决，进而发挥其有效的预防作用。

2.3 充分利用监察审计成果，推动企业发展

第一，全面实施审计公告制，有效促进企业监察审计工作水平的提高。企业在监察审计工作中取得成果必须得到充分的有效利用才会发挥出监察审计工作应有的作用，并且这也是高效提升监察审计工作效率和质量的主要途径。将高效利用监察审计工作成果贯彻落实到监察审计工作的各个环节当中，以便及时发现、整理、分析及解决问题，提升监察审计工作的整体水平。另外，在撰写监察审计工作报告时要力求事实清楚、结构简明扼要、文字精准与严谨，从而将最为准确的数据信息提供给企业的决策者。由于企业监察审计信息的公布会给企业的经营管理带来一定的风险，因此，监察审计部门应在信息、资料相关性、可靠性、真实性的前提下，加强与被审计部门的沟通交流，在企业内部公告与企业员工及领导密切相关、负面影响较小的结果，进而达到既遏制风险又扩大审计成果接触面的目的，有效提升企业监察审计工作成果的效能。

第二，建立基于监察审计实效性的责任考核机制。为了进一步提升企业监察审计工作的效能，就必须抓好督促检查这项本质内容，尤其是个人责任考核，应坚持惩防并举、标本兼治、综合治理的原则建立基于监察审计实效性的责任考核机制，有助于企业全体人员树立责任意识，同时有针对性的解决监察审计工作发现的严重影响企业经营管理效能的突出问题，深化整改落实，严格要去员工照章办事，提高效率，关口前移，从根本上解决企业慵懒散和腐败问题。

3 結束语

总之，监察审计工作是企业健康并可持续发展的重要基础保障，在当前激烈的市场竞争中，企业应充分发挥监察审计工作的预防作用，从而降低企业的生产经营风险。监察审计应通过深化制度建设，预防管理风险，强化法制教育，提高法制观念，充分利用监察审计成果来有力发挥其预防作用，提高企业的经济效益与社会效益，助推企业的深入发展。

参 考 文 献

审计监察工作计划 第10篇

1、党风廉政建设

1)按照《廉政风险防控制度》针对新进职工、新任干部、转岗干部做好风险防控，做到100%全覆盖。

2)“清廉医院”更新16篇内容发布并推送全院职工，阅读量达1328余人次。

3)配合科室负责人完成2位转岗、新任及重点岗位中层干部的谈心谈话工作。

2、行业纠风工作

1)10月份组织正风肃纪专项检查活动4次。

2)完成10月份院长接待日的工作安排与配合，包括预告、场所安排、人员提醒及资料整理。

3)已完成10月份医德医风大查房，患者及家属对我院医德医风总体满意度较好。

4)配合科室负责人做好10月份住院病人、门诊病人、出院病人的回访工作。针对结果查摆问题，重点进行整改并跟踪随访，督促科室完成整改。

5)10月份拒收红包1人次，共计500元，收到病人家属锦旗2人次。对以上人员进行通报表扬。

6)配合党办、科室主任我院20xx年度10月份万人双评议活动日常评议工作。

7)10月开展医院各科室、病区医疗“九不准”抽查三次。

8)10月份配合科室负责人完成第三季度公立医院绩效考核检查。

3.医德考评建设

1)完成10月份各科室、病区人员的医德考评工作。

4、投诉管理工作

1)继续宣贯首诉负责制及投诉接待流程、技巧。

2)每周一次进行网络巡查及投诉箱检查、医药购销领域不良记录查询，配合市局做好每日一次的“纠风在线”巡查工作与我院微信服务号与医院网站的投诉平台管理，做到及时反馈、及时处理。

5、阳光工程建设

积极配合做好阳光工作建设(信访、用药、招标、采购、人事)等，参与招标工作6次，工程验收7次，20xx年总务食堂换购询价2次。

6、内部审计

1)完成xx个合同的会签工作

2)完成对收费处收费员、设备仓库、总务仓库、药房等的定期盘点工作。

3)完成20xx年1月-9月的预缴款核对审计工作并完成报告

4)完成办公用房专项督查的填报工作。

7、其他工作

1)参加市卫计委纪检组组织的20xx年卫生系统纪检监察干部业务培训会。

2)配合医务科做好“最多跑一次”信息联络员工作，并在国家卫生统计信息网络直报系统平台上完成每周数据上报工作。

3)汇总各科室、病区拒收红包、回扣等信息，并按时向市级公办医院管理中心监察室报送我院《10月份拒收红包、回扣情况汇总表》。

二、下月工作要点

1、党风廉政建设

1)配合科室主任继续向全院职工发送“医疗行业九不准”和廉政短信。

2)继续更新内网OA“清廉七医”版块。

2、行业纠风工作

1)继续配合科室做好11月份正风肃纪检查工作。

2)做好20xx年11月份院长接待日的工作安排与配合，包括预告、场所安排、人员提醒及后期资料整理。

3)做好20xx年11月份的医德医风大查房工作、出院病人满意度抽查工作、门诊及住院病人(家属)满意度测评工作。

4)按时向市级公办医院管理中心报送我院《11月份拒收红包、回扣情况汇总表》。

3、医德考评建设

根据医德考评管理办法及相关通知要求，完善医德档案建设，修订医德考评实施方案，重点在于制度的落实与完善、常态化。完成20xx年11月份各科室、各病区人员医德考评工作。

4、投诉管理工作

1)继续深入宣贯首诉负责制。

2)每周一次进行网络巡查及投诉箱检查、医药购销领域不良记录的查询，配合市局做好每日一次的温州“纠风在线”巡查工作与我院微信服务号与医院网站的投诉平台管理工作。

5、阳光工程建设

继续配合做好阳光工作建设(信访、用药、招标、采购、人事)等。

7、内部审计

1)继续完成本月的相关合同的审计会签工作。

2)继续完成对收费处收费员、设备仓库、总务仓库、药房等的定期盘点工作。

3)不定期抽查收费处收费员、保卫科等现金盘点。

4)完成监督巡查回头看的部分抽查工作

5)完成多普勒超声诊断仪的设备运营审计工作。

7、其他工作

1)继续配合医务科完成“最多跑一次”数据上报及其他工作。

2)开展考勤记录专项督查与医疗“九不准”专项督查。