科研监管论文范文

科研监管论文范文（精选7篇）

科研监管论文 第1篇

世界各国科研经费监管制度同国家的科技体制、经济体制乃至政治体制密切相关, 从总体看, 西方多数国家政府对科研经费的监控实行“内部控制+外部监管”的管理模式。

一、没有最好, 建立适合本国国情的监管模式

目前看, 世界上没有“最好的”“统一的”管理模式, 只有适合各个国家特点的管理体系, 国情不同, 其资源配置方式和经费管理也不相同。

(一) 美国政府的监管模式。

从历史和现状来看, 美国的科研机构可以概括为4种类型:1.联邦政府研究机构;2.工业企业研究机构;3.高等院校、大学;4.社会民间非营利组织。而美国科研经费的来源, 主要有3种:1.政府 (主要是联邦政府) ;2.企业;3.社会民间团体 (基金会) 。从目前发展趋势看, 美国科研经费的投入分布正在朝着工业企业主导型领域迅速发展, 联邦政府不再是首要的社会研究与试验发展经费来源。

联邦政府对科研经费投入的主要分配方式是自由竞争, 美国政府倡导的是一种自由竞争的机制。从美国的科技决策监管体系来看, 迄今美国联邦政府尚无一个对科研活动进行统一决策的管理机构。国立科研机构每年要提交预算, 由主管部门, 如国防部、能源部、卫生与人类服务部、国家航空航天局、国家科学基金会、农业部、商务部等部门分别综合汇总, 编制部门预算报总统预算办公室, 经总统同意后, 交国会审议和批准后方能执行。

美国科研机构的研发活动一般实行项目制的管理模式, 项目负责人在制定科研项目申请及预算之初就已将人员费用、差旅费以及学术交流活动产生的费用等囊括在了科研项目经费预算中。研究费用支出占研究经费中绝大部分, 一般高于50%。其次为人员经费 (含科研人员工资、福利、补贴、差旅费, 培训计划参与人员奖学金) , 占总经费的33%左右。

美国科研的管理权分散到联邦的各个职能部门, 各部门可根据自己的需要提出资助计划或发放研究课题, 各科研机构组成的研究小组可以在其选择的领域中自由地提出申请, 平等竞争, 经过同行评议审查后择优与其签订合同。有关申请的具体要求和步骤都有详细的明文规定, 并且公布在网上。

(二) 德国政府的监管模式。

政府对国立科研机构的经费投入分为按单位拨款和按项目资助两种。前者由议会用核定编制的办法确定人员工资额、运行费、仪器设备费和基建费等。后者由政府委托给项目负责单位, 研究机构和企业均可按项目招标要求提出申请。一般来说, 国立科研机构的经费主要来自政府, 譬如德国的分子医学中心, 政府拨款占总经费的83%。

在德国, 一个科研项目周期一般是3到5年, 如果科研过程中发现原来的方案不可行, 只要理由充分, 教授们也可提出转换研究思路, 甚至5年期满原来的设想宣告失败, “但你从失败中发现了新的东西, 想继续尝试, 也可以申请将项目延长一期, 很多科学发现就是这么来的。”换句话说, 没有人要求教授们在项目结题时一定要发表多少论文, 出多少专利, “但审查专家会仔细听你到底有没有真正进行研究, 有多少收获。如果老出不了成果, 你自己从事的研究也很难往前推动, 这本身就是一种压力。”

政府对于科研项目进行严格的核算和管理。对科研项目的核算有一套现成的软件, 包括人员成本、消耗成本、运行成本、仪器设备成本、用房成本等。“在德国可以同时做几个项目, 每天的工作时间都要记录, 安排很详细。每个项目每个人用多长时间, 每个人付出多少, 都很明确。”中国科学院外籍科研人员乌丽说:“在德国申请科研经费时, 要写明研究项目用多少时间, 到哪里要坐几次飞机和火车, 都要写清楚, 最后还要拿出票据证明去过那里。”她举例说:“如果发现飞机票比预计的便宜, 吃住花费少于预计, 就会按实际的花费发放经费, 一点儿都不会多给。”由州政府财政划拨的科研课题经费在课题结束后如果仍有结余, 则划入课题负责人的下一财政年度经费中;如剩余的科研经费超过总数的1%—5%, 则会被收回。

(三) 英国政府的监管模式。

英国也是世界上科技发达国家, 科研实力雄厚, 仅英国剑桥大学至今就已拥有90位诺奖得主。这些成就的取得离不开英国一套完整的科研经费管理体系。

英国科研经费来自政府和科研项目资助者, 政府是其主要来源, 占到60%左右。公立科研机构一般会根据经费提供方的要求并考虑本单位的发展目标来安排经费, 实行合同制管理项目。英国特别注意项目研究过程的管理工作。尤其是合作研究项目的管理, 除了项目主任外, 还有一个项目理事会参与项目研究策略等方面的决策。项目理事会每年要召开一次会议, 由项目主任报告项目的重要绩效指标, 包括学术会议的报告次数、论文或专著的发表引用情况等。在项目实施的第4年时, 研究委员会要对项目进行全面评估, 以决定是否继续予以支持。

英国科研经费管理上一般由项目负责人具体监管经费的使用, 研究人员成本一般占项目经费支出的52%, 所有支出项目必须符合项目委托方的规定和机构的财务管理规定。项目研究经费仅能用于该项目的运作而不能挪用, 一旦违规将接受严厉的惩罚。

英国近年来在科研经费管理方面进行了全成本核算的改革, 将科研成本划分为直接发生成本、直接分摊成本 (项目需要使用的共享资源成本) 、非直接成本 (研究项目的不明确成本) 等。英国政府不断加强对各种资助方式进行评估, 根据评估结果对经费使用进行调整, 确保科研经费的使用效益。

(四) 法国政府的监管模式。

国立科研机构的经费主要来自政府的拨款和资助, 政府根据每个科研机构承担基础研究项目的情况决定拨款比例, 通常占机构总经费的80%左右。此外, 科研机构还可以通过承担国家的大型科研计划、与企业签订研究开发合同获得科研经费。科研机构严格执行预算, 原则上专款专用, 不得随意改变用途, 每一项开支 (无论金额大小) 都需要事先批准和审核。为了杜绝从项目经费中重复列支人员经费而出现某些科研人员收入过高等现象, 法国采用了在项目申请预算中要求对人员费用进行明示, 并接受期中检查或事后审计。同时, 法国实行岗位薪酬制度, 对个人收入水平进行总量控制等手段。

二、制度先行, 科研经费实施全程监控

科研经费使用是一个经手部门较多、历时较长的资金使用过程。因此, 必须建立和健全经费管理监督机制。在经费使用过程中, 西方各国政府加强宏观监督, 主管部门重视日常监督、研究机构侧重内部控制、审计部门强调事后监督, 各司其职、各尽其责, 从而实现研究经费使用的全过程监督, 提高科研经费使用的效率, 保障经费使用的公正性。

(一) 在科研经费的管理上, 西方国家更加重视制度管理。

在法律环节, 美国政府有完善的规定, 如颁布了《总监察长法》《联邦会计和审计法》《单一审计法》等法律, 一旦查出问题, 责任人将被严惩。美国实行论文成果同行评议制度, 科研项目如果发现造假或敷衍塞责, 成果和论文质量必然受到影响, 很难蒙混过关。

法国政府制定的《科研指导法》《促进研究及技术创新法》, 成立由总统亲自主持的“国家科研与技术高级理事会” (HCST) 。英国对经费使用的监督通过完备的制度体系来完成。首先是在理事会中设置了战略委员会、报酬委员会等对业务进行规划, 做到对经费进行系统安排。其次是行政管理层在机构整体运行和课题管理的过程会对具体经费分配进行管理, 包括对财务在内的各种风险进行监控。最后是通过审计手段来保证经费使用的安全。内设的审计委员会会对其资助的科研项目进行审计或检查, 而且还会聘请外部审计机构进行第三方审计。科研人员必须严格遵守财务管理部门的规则, 超范围支出将惹来极大的麻烦。所以, 科研者在花钱的时候也就不得不如履薄冰。

美国作为世界科技最强国, 非常重视科技投入, 也有一整套监督体系。以世界上最大的医学研究机构、每年预算超过300亿美元的美国国家卫生研究院 (NIH) 为例。面对如此庞大的经费, 如何保证其合理使用?NIH有一整套事前、事中和事后的全程监管体系。

所谓事前监督, 从科研经费的申请过程就已经开始。以严格的项目立项申请和审查来保障项目的顺利实施, 避免人情项目、欺诈项目。事中监督主要通过审查项目进度、成果发表、经费使用等, 确保科研经费使用正当。事后监督主要是经费审计。审计如果发现问题, 视情况严重程度, 受资助方必须纠正或退还资助款项, NIH要暂停拨款或提交司法处理。

(二) “阳光是最好的杀虫剂”。

欧美国家政府对于科研经费实施公开透明制度, 所有项目申请、立项、预算、过程管理、成果、违反规章制度等信息, 只要不涉及国家秘密和商业秘密, 都向社会公开, 让科研项目在阳光下运行。以芬兰为例, 北欧小国芬兰科研经费不仅所有资助申请是公开与完全透明的, 而且在评审环节, 因为其国家较小, 绝大部分科研人员之间都相互熟悉, 所以, 评议专家均来自其他国家, 以此实现公开、透明、公正, 避免项目竞争和评议阶段受“小圈子”和人情关系等因素干扰。

美国《信息公开法》规定:“经政府批准的科研经费预算执行情况, 在不违背国家利益情况下, 必须向社会公众公布, 接受公众的监督。”根据《信息公开法》, 实时向社会公布经政府资助的科研项目执行情况, 接受公众监督。在监督的内容上有:1.对经费分配的监督, 主要监督有关部门是否越权或无为、经费分配是否合理、项目评审过程是否规范等。2.对经费使用的监督, 主要是对项目执行和财务状况进行审计, 审查所开支的款项是否符合有关规定。3.对科研不端行为的监督, 主要对科研不端行为的监督, 监督是否存为科研成果的造假等行为。相关举措既保护了研究人员的合法权益, 又杜绝了科研腐败。

三、诚信为本, 重视科研经费使用效益

2013年, 英国《泰晤士报高等教育特辑》针对41个国家和地区的400所大学进行调查, 并根据这些大学在2011年至2012年的各方面数据, 制定了一个“世界学术峰会创新指数”, 并评比了这些国家和地区的研究人员所获得科研经费的多寡。

该调查显示, 比起亚洲国家和地区, 西方国家投入的经费并不突出。每年吸引大批优秀人才从事科研工作的美国, 以每人平均获得2.58万美元研究经费占据第14位。法国排名第19位, 德国21位。排名第26的英国, 其国际企业平均只给每名科研人员1.33万美元的经费。值得一提的是, 在10大排行榜中, 亚洲国家和地区占了一半。新加坡排在榜眼位置, 中国台湾地区和中国大陆分别位居第6和第7, 印度排在第10位。

加强高校科研经费监管的思考 第2篇

一、高校科研经费监管中普遍存在的问题

(一) 科研经费管理过程存在的问题。

首先是各科研经费管理部门信息不畅通, 沟通不及时, 经费的到位、使用、结余情况各部门不能及时、准确掌握, 科研项目的相关信息在各部门之间没能做到及时、全面共享, 容易造成经费使用和管理的混乱的局面, 不利于科研经费使用效益的提高;第二是难以形成全校各科研经费管理部门协同管理的机制, 科研经费的各个层面的管理制度、方法涉及不同管理部门, 而各个管理部门的隶属关系又各不相同, 在对科研经费进行管理的过程中, 可能出现各自为政、缺乏沟通的问题, 难以保证科研经费管理工作的有序、规范进行。

(二) 科研经费使用过程中存在的问题。

1.科研经费实际使用与预决算不一致。科研经费使用中普遍存在经费实际支出与预算不符的情况。由于在编制科研项目经费预算时, 相关人员没有经过认真核算反复修改, 有时缺乏科学性和可操作性, 同时认为在经费开支范围符合财务规定的前提下, 经费的具体使用方向和列支范围是由项目负责人掌握、支配, 不需要学校干涉, 这就造成了科研经费在使用的过程中缺乏有效的控制, 经常出现突击花钱的现象, 经费实际使用难以做到与预算一致, 有些项目课题组随意使用科研经费, 甚至出现假公济私的情况。

2.科研成本难以全面核算。科研预算一般没有考虑直接成本与间接成本, 而间接成本往往没有完全计入科研成本。因计算方法复杂等因素的制约, 使各高校中教学成本与科研成本界限不清, 科研的成本, 一般都未能包括科研所需设施的使用、 折旧费用、 水电费用, 以及必须承担的一定比例的行政管理费及设施使用费, 同一课题组的不同科研项目的费用配比问题无法确认。高校不得不使用事业经费分摊科研成本中的间接费用和期间费用, 这样就可能导致高校事业经费超支。

3、经费使用的界限容易混淆。在科研经费的使用和形成的资产过程中, 在管理上存在私用与公用界限不清, 轻无形资产管理等情况。高校科研经费多实行科研项目主持人负责制, 主持人对申请来的课题享有一定的支配权, 科研项目的核算虽然统一由财务部门负责, 但是财务部门不了解项目实施的具体过程, 在进行费用核算时存在电话费、交通费、汽油费等费用私用与公用的界限不清晰的问题, 在经费核算中执行标准过于严厉死板不利于科研工作开展, 太过灵活又容易形成漏洞。

(三) 科研经费监督过程存在的问题。

缺乏对经费支出的实时监督, 内部监督部门未能充分发挥其事前、 事中、事后的全过程监督职能, 不能及时发现经费开支中存在的问题, 做到防患于未然, 同时在报销过程中财务部门的监督力度不够, 容易造成报销不真实、 挤占挪用科研经费、 私设“小金库”等问题, 科研管理部门对科研课题的进度情况的监督和管理不够重视。

二、加强科研经费监管力度的思考

(一) 建立健全科研经费管理的体制和机制。

明确科研项目管理部门、 经费管理部门和科研项目组和内部监督部门的职责, 以及各部门之间协同管理和配合的机制, 建立一整套完善、系统的包括科研计划、经费管理、科研启动、科研奖励、科技成果管理、科技成果转化、科研平台建设、学术交流、科学技术档案管理等在内的科研管理的体制和机制, 使科研项目的整个运行过程都处于有效的管理和监督之下。同时加强科研方面的宣传力度, 提高科研人员合理、合法使用经费的意识, 真正使每一个科研人员从思想上明确认识国家有关财务管理制度及规定的合理性与必要性。

(二) 建立有效沟通的平台。

加强高校科研管理部门、课题主持人、财务部门的联系, 建立有效地沟通平台。将以财务信息为主的科研经费的相关信息在适当的范围内公开, 使需要掌握科研经费的使用情况的部门和人员能够实时掌握经费使用的动态, 促进科研项目工作有序的开展, 提高经费的使用效益, 保证资金的安全。在课题申报, 预算编制与执行中, 加强三方合作。财务部门事先应了解合同内容、参与课题预算的编制;在课题开展过程中, 根据预算情况和具体合同要求, 结合科研经费专款专用的特点, 提出相关调整意见;课题即将结题时, 对即将解题的课题进行分析, 以便下一个课题的申报与开展工作。

(三) 加强管理和监督过程中重点环节的控制。

加强科研项目全过程管理工作, 加强科研项目立项前、执行过程中、结束后的管理和监督, 加强科研经费预算工作, 加强对科研项目人员相关业务知识培训和指导, 实现全额预算、细化预算。加强科研经费中期实际支出的监管工作, 进一步加强对科研经费使用支出的实时监控与及时审核, 及时发现问题、解决问题。加强科研经费使用的绩效评价, 重视科研经费使用综合效益的评价, 促进科研成果的综合效益和科研水平的提高。

摘要：高校科研经费的有效使用是实现高等教育事业快速发展的重要因素之一, 高校科研经费的有效监管是实现这一目标的重要保障。本文针对高校科研经费管理和监督过程中存在的一些问题, 提出了加强高校科研经费监管的一些思考, 即建立健全科研经费管理的体制和机制, 建立高校内部有效沟通的平台, 加强管理和监督过程中重点环节的控制。

关键词：科研经费,科研成本,监管机制

参考文献

[1].高校科研经费监管存在的问题及对策分析[J].会计之友, 2011

高校二级学院科研监管机制研究 第3篇

保障科研活动顺利开展作为我院科研管理工作的根本出发点和落脚点, 建立既能充分调动科研人员创造性, 又具约束力的科研监管机制。

1 土木学院院系岗位职责

在学校科研分级管理体制中, 院系是科研活动的基层管理单位, 要对各类科研活动承担监管责任。院长、科研副院长对学院科研活动负领导监管责任, 包括组织协调学院各系 (室) 项目申报、领导项目经费使用情况监管、组织科研报奖和成果转化等一系列领导监管责任;教授委员会负学术咨询、学术诚信宣传教育及完成学院科研发展规划的责任;党政联席会对重大科研活动具有决策权, 重大科研活动经党政联席会讨论通过方可实施;系 (室) 主任负责本单位创新科研团队建设、科学管理和使用经费、督促本系科研项目按时完成及完成学院下达的其他科研任务;项目负责人对科研项目实施负有直接责任, 要按照国家各级各类科技计划和经费管理的有关规定和项目合同 (任务书) 要求开展科学研究和使用经费, 对项目实施全过程进行科学规范管理, 要承担起项目经费使用合规性、合理性、真实性和相关性的法纪责任, 课题管理和团队管理的责任;科研管理办公室设两个科研管理服务专岗, 一位负责科研经费管理, 一位负责其它科研事务管理。

2 土木学院科研项目管理与服务

目前, 高校科研项目研究具有以下特点:第一, 科研项目研究进度具有不确定性。但在科研项目的研究过程中, 由于诸多不可控的人为因素和不可预知的因素, 往往造成部分科研项目的延期现象;第二, 预测科研项目成本的复杂性。科研项目研究的探索性性质导致立项时往往无法精确测算项目的成本构成, 这也增加了成本控制的难度;第三, 项目负责人对项目管理缺乏足够重视。科研项目的负责人一般都是技术上的专家, 对项目管理并不熟悉;第四, 科研项目团队成员组织性差。科研人员一般来自不同的部门、学科、甚至不同地域, 团队成员之间的联系方式不易紧密, 极易造成项目整体开展的不流畅。

基于以上高校科研项目研究中的特点, 对加强科研项目管理与服务的要求也更加迫切。我们要建立“重争取也要重管理, 重立项管理也要重过程管理, 重管理也要重服务”的思想。根据土木工程学科特点和课题项目的实际需要, 合理配置资源, 为科研项目执行提供条件保障。在学院科研项目申报管理与服务、外协项目管理与服务、科研过程管理与服务及科研成果管理等方面采取一系列措施, 为项目顺利执行做好监督及服务工作。

2.1 在科研项目申报中:

1) 学院负责遴选、推荐申报各级各类科研计划项目, 全面且有重点的考虑重点实验室、创新团队和个人的科研能力, 统筹协调项目申报服务保障工作, 对优秀人才、创新性和前景好的项目进行筛选、组织和策划, 发挥学院提高项目立项的转化意识、立项起点水平和创新活动的功能, 建立科学合理的项目形成机制;

2) 各系 (室) 组织本单位教师积极申报科研计划项目, 为高质量项目形成做好基础工作。系室对科研人员的具体情况最了解, 鼓励组织成员加强基础理论学习、国内外学术交流及科学研究实战训练等, 不断提高自身科研水平, 最终走向高质量、高级别项目申报成功;系室负责初步审查项目负责人与外协单位关联情况, 项目负责人向学院提供合作方信息资料。

3) 加强科技信息资源共享。系室根据《科研项目档案资料清单登记表》按年度收集项目结题资料电子版, 报学院统一汇总, 存入学院科研项目数据库。

2.2 在科研项目执行过程中:

1) 督促科研人员按时完成各项研究内容。在研项目进度情况下面指标评价:项目按计划进行 (未到期) ;按计划进行 (研究到期) ;未按计划进行 (研究未到期) ;未按计划进行 (研究到期) ;完成目标任务度等;

2) 项目负责人负责向系室上交项目年度进展报告, 系室负责定期向学院汇报本系项目执行情况。要求由负责人填报进展、提出要求与自评, 系室负责人评议其进度、提出审核意见, 学院科研主管部门审核、提出建议, 确保项目顺利实施。

3) 对学院科研人员研究过程中出现的问题和困难, 学院及时协助解决。学院作为教师科研活动的基础单位, 在科研场地、科研设备、人员组织、资源配置等方面为教师提供服务。

4) 鼓励支持学院教师将科研成果、科研学术论文、科研经验带入课堂教学、实习及学生毕业论文中:进行学院土木工程专业课程更新、新课程选修及短期课程等, 构建具有高质量教学内容的教学环节;带领学生观摩科研实验室、讲解重要设备使用规程及辅导实验设备操作等, 搭建实验实践教学平台;进行科研实训 (SRTP) 、指导毕业设计、培养土木工程专业优秀本科生等, 形成创新能力培养的载体。鼓励科研优势转化为教学优势的行为, 科研与教学相辅相成, 相互促进。

5) 面向土木专业本科生, 每学期组织1~2次科研讲座 (内容包括:科研项目科研过程介绍、科研成果展示、科研经验分享等) , 激发本科生从事科学研究的兴趣和愿望, 推动学院高层次人才培养计划。

6) 支持研究生参与科研项目, 项目负责人需重视对研究生创新能力培养。从学生从语言智能、逻辑数理智能、空间智能、身体运动智能、人际关系智能以及自我反省智能方面进行综合培养, “动态”地完成学生学习发展和智能积累过程。采用多元化评价机制, 涉及导师评价、学生自我评价、学生互评 (peer review) 等, 提高提高研究生学习投入主动性和积极性。对于有突出创新成果的, 经党政联席会评议, 给予奖励。

7) 加强与科技处交流、联系, 辅助教师完成科研成果保护、转化、应用及申报知识产权。科研咨询服务。 (咨询内容包括立项申报、项目实施、预算执行、结题验收和成果推广等) 。

8) 加强科研项目涉密工作管理。要求学院从事科研项目的科研人员和研究生学习《科学技术保密规定》。

3 土木学院科研项目经费监管

土木工程学院是西南交通大学科研经费规模最大的学院, 因此科研经费管理的任务很重。在执行《西南交通大学关于加强科研经费管理若干规定》基础上, 作为学校科研项目的二级管理单位, 学院也要制定行之有效的经费监管办法。

3.1 高等院校二级单位科研经费管理中存在的主要问题

1) 二级单位对于科研经费的管理尚无健全的制度体系

众多高校科研经费支出项比较随意, 与财经法规背道而驰。由于对科研经费使用过程缺乏监督和管理, 科研经费报销的时候不合规的情况比比皆是, 而且经常出现科研经费在课题尚未结项之前就已用完的现象。

2) 科研经费预算管理不规范

科研项目预算管理是项目经费有效使用的保证。但由于课题负责人对财务及经费管理制度不了解, 导致预算编制、执行不准等问题。尤其是横向课题, 编制预算时随意性很强, 通常将容易取得票据的方面多预算, 而对项目开展期间实际使用的方面预算不足。预算编制不准, 直接导致经费使用时, 经常需要对与实际不相符的项目进行调账。

3) 科研成本核算不全面, 成本补偿机制不健全, 不能真实完整反映科研项目的投入

项目负责人通过不同渠道申请的科研经费, 因项目研究内容的相关性, 科研经费支出相互交叉难以区分各科研项目支出, 致使科研经费支出的真实成本难以计量。

4) 科研经费使用不合理

科研经费使用不合理是高等院校科研经费管理中最大的问题, 作为经费管理的二级单位, 学院通过制定一系列行之有效的管理办法, 引导科研人员科学、合理、合规进行科研经费预算、使用和报账等。

5) 科研项目结题不结账

科研项目结题不结账现象普遍存在。对结项课题资金结余虽然我们学校也制定了具体的管理办法, 但是由于管理部门相互脱节, 沟通不畅, 科研人员因结余资金的再分配也不主动办理结账手续, 造成科研课题结项不结账的现象长期存在。

3.2 学院科研经费管理举措

针对以上科研经费使用中的问题, 建立合理、合法、管规的管理模式, 在学院层面对科研人员经费使用进行监督。

1) 经费预算二级单位管理举措

纵向科研项目预算由项目负责人编制, 报学院审核后, 报科技处;横向科研项目合同中未明确列示项目预算的, 由项目负责人合理预计, 自行编制预算, 报学院审核后报科技处;项目负责人应当依据预算审核建议调整预算编制。建议项目负责人实行第三方预算评估, 提高预算科学性。

对科研人员按照预算使用经费情况监督根据:按预算使用经费、未按预算使用经费、超出预算范围使用、变更经费预算提出申请、不合理使用经费等进行评价。

2) 科研经费使用过程管理

在学校科研经费管理框架下:

a) 与学校同步负责科研项目经费使用过程管理和合同管理。定期对在研科研项目根据未按进度使用经费、未使用、经费使用慢及其它情况等, 评价使用情况, 按照经费使用度给出使用建议;

剩余经费处理情况:继续按预算使用、按预算用完经费、结题后剩余经费转至个人发展基金及其它去向等;

b) 在学院科研项目信息系统中录入项目经费使用信息并完成经费卡前期相关手续;

c) 协助财务处做好项目经费管理有关工作。项目经办人、验收或证明人、单位主管人员都是办理费用开支核算工作各环节的经济责任人, 都要分别对资料的真实性、完整性负相应的直接责任, 因此, 要求各环节的经济责任人在签署经费报销意见时, 必须认真仔细审核经济业务事项, 保证经济业务内容的真实性;

d) 配合主管部门的监督检查和抽查审计, 并根据监督检查过程中形成的相关文件, 组织完成整改工作。学院领导定期与主要项目负责人谈话, 了解项目经费使用情况, 遇到的项目执行问题及时想办法解决;

e) 为强化遵纪守法、廉洁自律意识, 每学年, 各系室组织本单位科研人员进行财务知识、财经纪律培训至少一次, 每位科研人员撰写学习报告, 系室汇总后上报学院。

3.3 间接费用管理模式

土木学院对科研经费实行间接费用管理模式, 间接费用的提取及分配比例按照《西南交通大学关于加强科研经费管理若干规定》中执行。其中, 根据土木学院实际情况, 横向项目学院间接费用提成见下表:

学院考虑到, 为了课题组项目顺利实施和继续发展, 把学校今年返还给学院的1.8%完全下方到系室, 作为系室科研发展费。使系室有一定的权利支持系室科研活动进一步开展、科研人员系室激励机制建立、科研水平提高等。

4 构建在研项目进展汇报与经费使用监控系统

建立网络版在研项目进展汇报与经费使用系统。系统结果有整体总分、核心指标分 (含各指标分, 尤其是创新分或转化分) 、进度分、各核心指标饱满度示图等。本设计在研项目监控体系设置项目任务完成程度项和经费使用程度项, 按进度完成比例设置量化值。完成目标由科研人员填写, 由学院监控。经费完成情况, 由系统自动显示其按预算范围内的收、支、余情况。系统能快速、精确掌握项目研究和经费使用的实时、动态情况, 可比较每个项目年度进展值, 可比较当年各项目进度值, 对停滞或进展慢的项目予督促, 进展好的予鼓励和进一步支持。

5 考核评价与激励机制的建立

科研课题的绩效考核采取定量与定性相结合的分析方法, 以经费投入和效益分析法为主, 按照投入和产出的原理, 将经费支出与产生的效益进行对比分析, 评价预定目标完成情况。

1) 科研项目考核评价

根据《西南交通大学科研项目考核评价方法》, 学校对于基础研究项目、应用研究项目及产业化开发项目等各类项目进行的考核结果, 学院同时给予奖励。

2) 科研团队及科研人员奖惩制度

建立学院级科研绩效档案。每位科研人员按年度填写《土木工程学院教师科研统计表》, 同时提交表中各项材料的电子版:论文首页复印件、专著首页复印件、科研项目结题材料按照《科研项目档案资料清单登记表》提交以及获奖证书、专利复印件等, 系室汇总后上交学院统一整理、存档;对于科研管理成效好、经费使用及管理规范、科研成果高的科研团队和个人予以表彰和奖励。表彰和奖励办法见《土木工程学院科研创新团队建设及管理办法》及《土木工程学院科技成果奖励办法》。

6 加强学院科研人员自律机制

为增强科研人员法律意识和纪律观念, 使科研人员了解掌握相关制度中授权性内容、义务性内容及禁止性规范等, 避免因无知而违纪违规, 学院充分重视警示和法纪教育, 要求各系室组织学习《刑法》、《事业单位工作人员处分暂行规定》及《财政违法行为处罚处分条例》等。学习记录上报学院。逐步形成重视科学伦理、遵守学术规范、坚守学术诚信的良好科研氛围。

7 结论

科学合理的科研监管机制对高校二级学院科研活动健康发展起着至关重要的作用, 建立既能充分调动科研人员创造性, 又对科研具约束力的监管服务机制是我们的宗旨, 对各兄弟学院科研监管具体方案研究有重要的支持意义。

摘要：建立科学的科研监管机制是目前高校二级学院面临的重要改革任务。本文结合土木工程学院实际科研及管理情况, 从学院科研监管岗位职责、科研项目管理及服务到科研经费管理和对项目、创新团队及个人的考核评价激励机制等学院具体科研监管方面作了深入研究。初步建立了具有我院特色的学院科研监管机制。全国各高校学院科研监管办法还处于摸索阶段, 希望本机制的建立思路对全国各高校学院科研监管办法的建立健全做出贡献。

科研经费监管和评估的主要内容 第4篇

具体研究内容如下:

一、科研经费监管机制分析

科研经费监管机制, 指从事科学技术研究活动的社会组织形式以及国家对科学技术研究活动进行管理的方针、政策和制度等。项目从科研经费管理主体、管理模式以及管理规范等方面进行研究。

1. 科研经费管理主体

国家财政部和科技部是科研经费管理的宏观主体, 高等院校、中国科学院等是科研经费管理的微观主体, 我国目前是以政府部门研究机构为主体, 以垂直领导关系为特色的科研经费管理体制。

2. 科研经费管理模式

我国对科研经费的监管采用纵向管理和横向管理两种管理模式。纵向科研经费, 包括国家重点基础研究发展规划项目、“863计划”项目、国家和各省市的自然科学基金、社会科学规划项目、国家技术创新项目等。纵向管理模式, 遵循“分类管理、独立核算、专款专用”的原则, 所有科研经费均需纳入财务部门的统一账号内, 用于与科研项目直接有关的研究工作。横向科研经费, 指与企业、团体组织、个人等社会各界科研合作、科技咨询、科技成果转让等经费。以科研成果为衡量标准, 可以物化为比较精确的量的指标, 目标比较清楚, 衡量的方式也比较客观、公正。

3. 科研经费管理规范

科研经费预算申报、费用使用以及结题结算的过程中, 有关科研经费支出情况的相关管理规定。

二、科研经费管理过程中存在问题研究

1.科研经费预算不合理, 缺乏操作性

科研人员对预算科目的各项内容不熟悉, 预算编制不合理, 使得预算与实际开支存在较大差异, 在执行中随意变更预算, 造成经费管理混乱。

2. 科研经费监管机制不健全

财政部、教育部、科技部等有关部门还没有制定统一的科研经费管理制度, 财务、审计、纪检监察缺乏有效的信息交流平台和协作机制, 难以有效地实现优势互补。

3. 科研经费决算不及时, 缺少绩效评价体系

部分科研项目不及时结题或结题后不及时办理财务结算手续, 剩余资金长期挂账, 财务部门无法完成项目经费决算。对于已验收的项目, 忽视对科研经费的绩效进行综合评价。

三、全信息科研经费监管机制构建

1. 科研经费预算管理

加强科研经费预算管理工作, 全额预算、细化预算。防止虚列开支、夸大开支、不合理开支和预算缺乏执行性等问题, 严格规范科研经费预算的调整程序, 使科研经费预算调整有章可循。

2. 科研经费实际支出审核

完善科研经费预算监管机制, 对科研经费的使用标准及支出真实性进行严格审核。构建科研经费监管信息网络平台, 由财务部门、科研部门为主管, 项目负责人、审计部门和监察部门参与。

3. 科研经费绩效评价

注重对科研项目所取得的科技成果和经济效益进行考核和评估, 确保科研经费使用的规范性、安全性和有效性, 大幅度提高科研管理水平。

四、科研经费监管信息平台构建

将科研经费预算、经费使用、经费结算等信息输入该系统, 按照项目负责人、科研部门、财务部门、审计部门和监察部门等各自的职责设置权限, 实现对科研经费使用情况的实时动态监管。

五、科研经费绩效评价方法

1. 评价指标体系的构建

科研经费的绩效评价, 是指以价值的形式将产出的科研成果与投入的科研经费进行比较。从科研投入和产出的角度构建科研经费绩效评价指标体系, 如表1所示。

2. 评价模型的建立

为了对科研经费绩效进行全面、准确地评价, 将定性评价方法—AHP法和定量评价方法—因子分析法有机地结合起来, 综合集成计算出的主客观权重信息, 如图3所示为组合评价模型。根据评价模型可以得到综合评价值后, 实现对科研经费的绩效评价分析。

摘要：科研经费管理是科研管理的核心内容之一, 加强科研经费监管是保证科研工作正常进行并取得预期结果的重要保障。科研经费的绩效则反映科技活动的效果。科研经费投入要起到增加社会知识总量, 提升整个社会的科技水平和科技竞争优势的效果, 关键还要提高科研经费的绩效。

科研监管论文 第5篇

关键词：科研经费,监管,制度,措施,高校

据《经济观察报》报道, 中国科协一项调查显示, 中国科研资金用于项目本身仅占40%左右, 大量科研经费流失在项目之外。如今到位的科研经费, 成了部分人的“圈钱”法宝。

早在2006年, 国家就制定出台了《国务院办公厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》 (国办发[2006]56号) , 在经过六年的运行实践之后, 于2012年, 财政部先后发布了新修订的《事业单位财务规则》、《事业单位会计准则》和《科学事业单位财务制度》, 对科学事业单位的预算管理、财务管理、会计核算、会计信息提供等都提出了新要求。但是, 科研资金使用过程中的违法违规案件时有发生。2013年伊始, 审计署在对科研经费的审计检查中发现了科研资金管理中仍然存在严重问题, 并引起全社会广泛关注。2013年10月, 十二届全国人大常委会第五次会议期间举行联组会议, 对国务院关于国家财政科技资金分配与使用情况的报告进行了专题询问。2013年11月18日, 财政部、科技部以财教[2013]433号印发《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》。

虽然政策频出, 但是高校科研经费的使用问题却仍然没有得到解决, 究其原因, 不是制度本身的缺陷, 而是出在了监管环节。为确保国家科研资金使用的有效性, 如何做好监管成为制度落实的关键。

一、加强高校科研经费使用问题的监管的重要性

随着科学技术的发展, 各个高校申报的科研项目逐渐增多, 同时国家发放的科研基金也在不断地增多, 但是各个高校对经费的管理并没有良好的管理制度, 致使高校科研经费的使用出现了很多问题。所以加强对高校科研经费的管理, 严格高校经费的使用, 减少浪费和克扣等情况的发生, 对教育科研乃至全社会都具有十分重要的意义。

除了加强对高校科研经费使用的监管, 同时还需要人们高度重视的问题就是科研基金的发放监管, 什么样的科研项目发放与之相匹配的科研费用, 这个费用的预算是由谁提报, 又由哪个部门监管, 这其中是否存在着串联营私的问题。总之, 无论是在教学科研的经费使用问题中还是其他行业的经费使用中, 监管部门都应该起到一定的监督的作用, 也是能够起到一定监管效果的。所以说, 加强高校科研经费使用问题的监管具有十分重要的意义。

二、目前中国高校科研经费使用存在的问题

近几年来, 国家对科学基金的支出越来越多, 这也引起了相关部门和相关工作人员的高度重视和关注。要想成为世界大国和强国, 就要有一定的实力才能承担这样的角色, 所以加强科学技术的发展是首当其冲的问题, 所以中国政府部门一直都对各个领域的科学研究都寄予高度的关注和支持。

在很多高校中, 科研项目经费并没有运用到实际的科学研究中, 问题出现在各个环节。比如在科学研究经费的申请环节就存在着很大的问题, 很多高校的科学研究人员在申报经费申请时, 尽量增添各种经费的支出, 而没有确切实际地考虑到底需要多少经费, 人们总是怕经费不够用。对于科学研究人员也是一样, 也希望科学经费越多越好而忽略了实际能够使用多少。又比如, 项目资金被挪用, 而没有真正地应用到实际科研工作中, 一些项目管理部门或机构会对各高校的科研经费进行“扒皮”, 各高校需要缴纳一些科学基金管理费用等, 而这些费用却占了实际科研经费的1/4左右。而且很多基金也被用于单位的支出和人事管理的支出, 这不仅是浪费了科学研究经费, 与此同时还是对科学成果的藐视, 这样恶性循环下去会导致真正的科学研究成果无法应时而生, 更恶劣的是会使一些真正从事科学研究工作的人员灰心丧气, 影响了科学技术和科学理论的发展, 进而影响科学研究水平的提升和综合国力的提高。

三、目前中国高校科研经费监督管理存在的问题

高校的相关科研人员对经费的预算也存在着各种各样的问题, 在某一方面预算可能超标, 但是也存在着预算经费不足实际使用的情况。根据调查发现, 目前众多高校的行政人员对于科学研究基金的分配并不是十分了解, 对相关的科学研究要用到的器材也不够明确, 导致一些需要使用的仪器用具无法购买, 而一些不需要使用太多的实验材料没有上限地任意购买等问题, 导致了对科学研究经费使用的干扰, 使科学研究经费无法正常分配。所以加强监督管理体制是十分首要的问题, 也是急需解决的问题。

四、为确保科学研究经费合理分配需要注意的问题

1. 建立健全科研经费使用监督体系

提高先进的科学生产力是促进社会和经济发展的基本途径, 所以科学研究是一个国家自强的关键之处, 只有有效地将科学研究投入到实际工作中才会取得硕果, 才会使中国在国际上占有越来越强的位置, 具有越来越大的影响力。但是在实际科学研究中, 中国的科学研究工作成果并没有与科学研究经费成正比, 逐步地随着支出的增多而增多。因此, 人们必须提高对科学研究经费的使用的监督。这不仅仅是对资金投入的监督还是对科学研究成果的监测。只有有效的投入科学研究经费才能够确保经费确实使用在科学项目中, 才能够确保科学研究的有效性, 才能看到科学成果的诞生才能够促进国力的提升。

2. 应客观准确评价认可科学研究人员的工作成果

很多高校对科学研究工作者的工作认可度是不一致的, 对于一些名气较高, 科学研究成果较大的项目给予了很高的期望, 一定程度上能够保证科学研究经费合理发放, 但是对于一些不知名的新兴科学研究项目或者科学研究成果还未有明显体现的项目给予很少的关注, 甚至是将小笔项目经费用在其他人事报酬等方面, 并没有为科研项目本身做出投入, 而且还存在着许多行政管理人员对科学研究人员的不认可, 不将基金完全发放。这种问题导致很多科学研究人员无法开展工作, 甚至灰心丧气, 导致科学研究人员工作热情严重受阻, 进而影响一系列科研工作的开展。

3. 为确保科学研究经费有效的使用应遏制主要资金流失问题

高校有政策规定提取一定比例的科研经费作为管理费用, 有的科研人员为了逃避上缴管理费将手头的科研项目挂靠校外, 从而避开学校的监管。或以开假发票、虚报收支等手段套取现金;或者有的科研人员校外承接项目, 资金不进入学校, 但却利用学校的各种有形资产, 如实验室、实验设备、实验人员等进行工作, 使得学校的有形资产无形中发生折旧;或者由于高校内部财务人员只凭借材料和手续是否齐全、准确来核对账目, 对科研过程的具体收支并不了解, 使得科研资金在科研工作者手中自行支配, 缺乏监管。要遏制这些问题就要求管理部门制定有针对性的管理细则及相应监管措施。

五、高校科学研究经费的监督管理体制建设的几点建议

1. 借鉴国外经验, 促进国内工作的开展

当前中国对于科研活动的评价, 主要是以产出和成果作为评价的标准, 而忽略了投入与产出的关系以及项目的科研过程, 这对于建立长期稳定的科研环境而言是不利的。中国可借鉴西方国家的相关经验, 对科研活动实行绩效评价制度。所谓绩效评价制度就是运用科学、规范的方法和程序, 对照统一的评价标准, 按照绩效的内在原则, 对财政支出配置和使用过程及结果的合理性进行衡量比较和综合判断。

2. 认可科学研究人员的科研工作, 提高科学研究人员的福利待遇

目前中国国家级科研资助经费管理办法中的支出范围虽然包括劳务费, 但对象仅限于直接参与科研项目的硕士生和博士生, 受益范围窄, 且补助力度小, 和他们在科研活动中的付出不成正比。截至目前, 科研经费管理办法中都没有在职科研人员和项目负责人的薪酬奖励规定。这不仅是尊重劳动的表现, 更充分表明了国家、高校对知识创新活动的重视。科学技术是第一生产力, 这不仅仅是一句口号, 在重视科技发展的同时, 更应对奋战在科研一线的工作人员给予人文主义关怀和物资上的奖励。这对科研活动的长期健康发展和激发科研人员的工作潜能都有极大的促进作用。

3. 加强监管确保科学研究基金有效使用

普通高校应充分考虑自身特点, 核算要做到简单明了、便于执行。首先必须明确相关部门的负责人职权范围, 项目负责人应自觉接受有关部门的监督检查, 按有关规定及时办理科研项目结题及结账手续, 并对科研经费使用的真实性、有效性承担经济与法律责任。其次将其在项目进行过程中的表现与其薪酬挂钩, 建立奖惩机制。最后可借鉴国外相关经验, 将科研活动过程中所消耗的人力物力等划归进科研成本, 和当期发生的公费支出区别对待, 以简化成本核算, 科学合理地反映科研经费使用状况。

六、结语

发现问题解决问题。中国相关部门已经认识到问题的严重性, 只要从根本解决问题, 中国科研项目经费使用的乱象就会逐步改善。相信随着中国不断完善对科学研究基金的管理体制, 不断加强人们对科学研究的认识, 提高各个管理部门相关人员的工作素养, 管理监督部门存在的问题一定会早日得到解决。而对于科学研究人员, 只要认可这些科学工作人员的工作成果, 提高科学研究者的福利待遇, 相信科学研究工作者们也会贡献出全部的热量, 探索新的篇章, 加快经济的发展和促进社会的进步。

参考文献

[1]彭科峰.万亿科研经费应该怎么分[N].中国科学报, 2013-03-05.

[2]陈旭, 章义刚.高校科研经费管理中存在的问题及应对措施[J].财务与金融, 2011, (5) :65-67.

浅议科研单位投资经济实体的监管 第6篇

关键词：科研单位,对外投资,投资管理

科研单位是承担国家、地方科研任务的主力军, 在国家创新体系和产业化中发挥技术源头作用, 不仅要依靠自身力量不断推出高科技企业, 更要通过这种示范作用, 引领我国高技术产业发展, 促进我国经济发展结构的调整。

近年来, 随着科技体制改革的不断深化, 国家科技创新体系建立, 国家科技投入力度不断加大。科研单位通过创办企业来实现科技成果转移转化和规模产业化已经成为趋势, 也得到了国家政策的大力支持, 科研人员办企业的热情再次高涨。

1 科研单位投资企业存在的主要问题

1.1 投资缺乏科学论证

科研单位对外投资的重要依据是“投资可行性论证报告”, 这本是基于详尽专业的市场调查得出的, 包括技术和市场两方面, 需要通过运营把两者结合起来。在现实中, 一些科研单位过于关注自己擅长的技术方面, 对市场供求现状过于乐观, 投资具有很大的随意性。笔者所经历一家科研单位与地方政府合作投资于一项可替代进口的新产品开发生产, 该项目“可行性报告”描述该产品技术成熟, 预计公司投产后的年销售额为5000万元。双方投资近2000万建设厂房、购置设备, 待产品试生产时才发现该产品的技术尚不具备产业化能力, 只具备了实验室小规模试制能力, 继续投资改进技术风险极大。该项目投资失败, 双方投资者关系破裂、陷入旷日持久的法律纠纷中。

1.2 对外投资程序不规范, 国有资产管理失控

现行《事业单位财务规则》第32条规定:“事业单位对外投资, 应当按照国家有关规定报经主管部门、国有资产管理部门和财政部门批准或者备案。以实物、无形资产对外投资的, 应当按照国家有关规定进行资产评估。”一些在规定范围内的科研单位简单认为利用本单位的资产进行投资是单位内部的事, 只要单位内部决定并办理工商、税务登记就可以了。但由于机构及人事变更, 这种行为会造成日后产权不清、管理失控。上级主管部门由于不知情也无从监管。2010年在全国“小金库”治理检查中, 将对外投资作为重点检查对象, 清理检查出一批未入账的对外投资。有些科研单位存在对外投资未办理“非转经”审批备案手续, 投资利益长期体外循环, 造成了国有资产流失。

1.3 监管功能缺位, 管理观念滞后

科研单位对外投资企业的管理, 多数都会直接委派科研项目研究人员到被投资企业担任高层管理人员, 这些科研人员大多形成专注技术思维, 无法按照市场规律运作。众多因素共同作用下, 易导致科研单位重技术轻管理, 无法及时获取企业重要经营情况, 对管理层缺乏有效的考评机制, 有些甚至以规定上缴利润比例或管理费方式作为投资管理的主要形式, 留下各种矛盾的引子。

上述问题从不同侧面反映出科研单位对所投资企业的监管, 还存在某些制度性和系统性的缺陷, 需要从组织构架、制度流程、考核评价等多个方面入手, 采取有效措施予以完善。

2 加强完善科研单位投资企业的监管职能探讨

2.1 对投资项目进行科学论证

投资项目是否能够有效达到投资目标, 一方面取决于项目本身, 另一方面取决于选择什么样的投资合作伙伴。两方面的因素同样重要, 缺一不可。对外投资项目前期决策时, 应根据项目性质, 组织有资质的单位和人员编制可行性分析报告。聘请独立专家和法律专业人士, 对投资项目在技术和经济上是否可行进行全面、科学的分析论证 , 清晰定位自身的优势劣势和能力, 了解市场发展趋势, 明确对外投资的方向, 选择合适的投资方式, 充分考虑投资风险。经过综合考评最终确定是否投资。

2.2 严格投资申报、审批, 明晰产权

科研单位对外投资应按照有关规定履行非经营性资产转经营性资产的审批、备案和必要的资产评估手续, 按照事业单位财务制度的规定作出相关账务处理, 并进行产权登记、年检工作。明确产权关系, 从而进一步明确事业单位在投资企业中应享有的资产收益、重大决策和选择管理者等权利。由于目前国家对事业单位对外投资管理的法律法规、管理办法较粗放, 地方的管理办法还没有完全建立, 实际操作时办理企业注册登记部门对是否有审批、备案手续无硬性要求, 使得实际执行效果和政策目标产生错位。因此科研单位主管部门应尽快出台规范对外投资管理办法, 并将对外投资是否有审批、备案手续作为科研单位考核指标之一, 使得科研单位领导充分认识到其重要性, 才能切实保证投资申报、审批的顺利执行。

2.3 建立和完善有效的公司治理结构

公司治理结构是对股东会、董事会、监事会、经营管理层“三会一层”的分权制衡组织制度和运行机制。科研单位投资企业应当改变传统的等级观念, 摒弃“一把手”的想法, 树立现代企业制度制衡思想和理念。在公司设立之初即从制定公司章程入手, 在公司内部构造一个合理的权利结构, 明确“三会一层”的定位、权力、职责及相互关系, 通过法定程序向所投资的企业选派董事、监事及财务总监, 保证各方都有相对独立的权利和责任运用空间, 在制度上保证双方的利益实现, 使股东的权益落到实处。基于科研单位的特殊性, 在公司章程中也应设置特别条款, 明确技术开发再投资的合作方式、什么情况下可以修改章程等。

科研单位由于体制、文化、知识结构及理念与企业不同, 往往缺乏优秀的企业管理人才。因此科研单位应当扬长避短, 任用精通业务、懂经营、善管理的人员担任主要经营者。必要时请专业管理咨询机构共同设计合理有效的法人治理结构, 确保科研单位对投资企业的有效监管。同时应当建立科学有效的业绩评价及激励约束机制, 通过对高层管理团队激励提高决策效率。

2.4 获取知情权, 与企业建立良好的沟通关系

科研单位投资企业, 若属非控股投资, 往往容易失去对企业知情权而处于被动状态。从而不能有效行使股东权利, 导致国有资产流失。一家科研单位以专有技术对外投资, 参股创办企业, 科研单位占10%的股权。该企业年销售收入过亿元, 但报给科研单位的报表却年年亏损, 该科研单位对此企业也无话语权, 监管权更无从谈起。因此科研单位需要事先在规章制度协议里规定好行使股东权力的方式, 并指定专门人员或派出股东代表, 与企业建立信息沟通机制, 关注企业经营业务发展。对企业章程、出资协议、各项会议决定、定期财务报表, 年度财务报告等重要资料及时收集, 加强对企业重要经营情况的了解和监控管理, 同时对企业的发展给予尽可能的帮助。

2.5 建立投资退出机制, 形成良性循环

科研单位的主要任务是完成国家赋予的科研业务活动, 不是对外投资业务活动, 所以科研单位不能因为对外投资而影响其专业业务活动的正常进行。科研单位投资企业主要目的是实现技术成果转化, 促进社会生产力发展, 同时通过投资获得利益回馈反哺科研, 使得投资进入良性循环。因此, 科研单位投资企业应当建立投资退出机制, 选择在恰当的时机适时退出, 将企业交给社会资产为主去经营。这就需要在投资初期就要未雨绸缪, 运用《公司法》有关规定, 在公司章程中明确投资退出转让选择权, 及相关操作细则。对于已经投资的企业, 如果企业经营不善或经营业务与科研单位业务关联性不大的企业, 科研单位应当果断地退出, 以降低风险, 不可抱有侥幸心理而贻误最好的退出时机。

科研单位投资经济实体, 促进了科技成果转化和高新技术产业化, 同时也推动了科研单位自身的创新与发展。面对新时期的机遇和挑战, 科研单位应在实践中不断探索新的道路, 更有效地利用自身优势资源, 广泛结合社会优质要素, 通过科学规范的管理, 推动高科技产业规模化发展。

参考文献

[1]赖文炎, 廖彩菊.科研事业单位投资经济实体刍议[J].科技管理研究, 2006, 15 (12) :135-136.

关于加强科研经费监管的几点思考 第7篇

关键词：科研经费,监管,思考

科研经费是国家或企事业单位拨给承担单位供科技工作者研究的经费, 或者是企事业单位为一定科研目的委托科研单位使用的费用, 无论是哪个类型, 都不是可以归个人随意使用的经费, 都要接受主管部门或委托单位的监督和管理。

一、对使用科研经费不同认知的思想根源

在科研过程中经费使用是正常的, 但从科研人员、管理者、监督者在行使使用、管理、监督的权力过程中却存在着许多的误解、矛盾和冲突。

(一) 科研人员。部分科研人员会认为科研经费是凭借个人科研能力而争取到的经费。理所当然, 我要对这些经费具有使用的绝对支配权, 虽然知道要接受主管单位和承担单位的监督管理, 但基于这种思想, 他会想方设法地去逃避监管, 以达到经费使用的最大自由。

(二) 管理者。管理者往往是科技部门的管理人员, 他们代表主管部门或承担单位对科研经费的使用进行审核。但管理者往往对科研经费具体需要如何用, 每一笔支出是否是必须的缺乏了解。主要原因在于他们不是科研项目的参与者, 管理者不可能了解每个项目资金的使用情况。审核也就演变成程序上的形式主义。

(三) 监督者。对科研经费的监督往往是财务部门、审计部门、纪检部门、固定资产管理部门等来履行权力。通常情况下, 由经办人、项目负责人、科研部门签字后即可报销, 资产管理部门只是将属于固定资产的录入系统, 只有部分涉及招投标、工程审计时可能还需要相关部门的介入。

二、加强对科研经费监管的理解和支持

对科研经费加强管理和监督检查的目的不是约束科研人员使用经费, 不是为科研人员使用经费增加负担和麻烦, 一切的监管措施的制订都应是为了更好保障和推进科研项目的顺利进行。

(一) 保证每一笔科研经费使用效益的最大化。科研经费监管的目的是促进经费的合法使用, 不断提高经费的使用效益。对虚假内容报销、劳务费支出不合规等情况, 必须对当事人进行批评教育, 对于恶意套取科研经费的违法行为必须加以严惩, 只有合法合规地使用科研经费, 才能使科研经费充分发挥作用, 科研创新才会有更长足的发展。

(二) 保持对科研人员科研积极性的激励作用。让科研人员在需要的地方花钱是监管的目的, 同时不能让科研人员因为经费监管而降低科研的积极性。要少花钱, 不乱花钱, 还要让钱花得值, 会花钱, 容易花钱。只有让经费更好地为科研创新服务, 才会有更多的科研资金投入到科研创新中去。

(三) 保证不断提高科技工作者素质。科研人员最高境界是对科研创新的不懈追求, 通过个人研究积累为社会发展作出贡献, 科研经费是为了科研人员更好做好科研创新提供的一种经济保障。相信随着加大监管力度, 科研人员的素质也会不断提高, 违规现象也会越来越少。

三、加强科研经费监管的途径和方法

加强科研经费的监管是大势所趋, 也是作为每一位科研经费监管者的责任, 如何进行有效的监管, 这是摆在每一个监管者面前的问题。

(一) 加强预算管理, 严格执行预算制度。预算管理是科研人员对科研经费划拨后在科研过程中对列支项目的再分配, 目前对纵向项目而言, 科研人员申报项目时在申报书中要对项目申请科研经费进行预算, 而划拨经费往往不完全等于申报经费, 此时, 需要对项目经费重新进行预算。在提交合同书或任务书, 必须向主管部门提交预算表, 这是今后开展科研工作的前提, 也是科研经费使用、监督管理的重要参照指标。尤其要指出的是横向科研项目的经费预算, 应作为科研合同的重要一部分提供给委托单位和经费的主管部门。

(二) 制定结余经费使用办法, 鼓励经费节余。划拨经费终究是主管部门对科研任务的预估经费, 结题时出现经费的结余是大概率事件。目前, 部分科研项目结余经费是要被追回的, 这不利于保护科研人员控制经费支出的积极性。主管部门应制定结余科研经费使用办法, 鼓励在完成科研任务的前提下结余经费, 并用于后续研究。

(三) 规范审核程序, 加强对重点支出的监管。通常来讲, 重点支出一般包括劳务费、专家咨询费、设备费、工程费以及其他重大开支。需要项目负责人根据科研需要列劳务费、专家咨询费预算, 并严格按预算执行, 中期不得调整。对于属于固定资产的设备、设备改造均需按程度执行, 需要招投标的大型设备、工程项目必须履行程序, 并对过程进行审计和监督。

(四) 强化项目负责人的责任, 严格执行项目负责人负责制。项目负责人是项目的第一责任人, 也是项目经费使用的首要负责人。加强教育, 端正项目负责人思想, 正确对待科研经费的使用至关重要。对于项目科研经费的每一笔开支必须经项目负责人亲笔签名。在科研经费管理办法中, 必须将科研经费的责任追究与项目负责人权限挂勾。