理财分析报告范文

理财分析报告范文第1篇

一、项目投资决策最优化为目标合理安排生产线

对于创造价值而言,投资决策是三项决策中最重要的决策。筹资的目的是投资,投资决定了筹资的规模和时间。投资决定了购置的资产类别,不同的生产经营活动需要不同的资产,因此投资决定了日常经营活动的特点与方式。在实训中,团队投资决策的关键就是高、中、低端生产线的安排。不同的产品线配置将影响到公司期初的筹资数额、将来产品的平均盈利能力及竞争压力。

现金流量是投资决策考虑的关键指标,它是进行企业价值判断的重要指标,是企业持续经营的基本保障,也是企业扩大再生产的资源保障,同时还是影响企业流动性强弱的决定因素。若在购买生产线之前未对预计当期现金流出和下季初费用扣除加以计算,就无法安排好筹资方案,企业将很可能出现资金链的断裂,通过紧急贷款补足负的现金流量,之后只好通过借款维持经营,借款的额度又受财务状况的直接影响,因此企业走入到一个财务困境中。

就拿这次实训的现金流量表来说，由于现金流量预测和分析的问题，我认为我们小组第一季度的投资所用的资金量比较大，需要使用向银行借款来完成后面几个季度对产品的开发与生产，我要求组长向银行借款1,500,000.00元。由于这一次错误的决策和对未来现金流量的错误估计导致了我们小组到第4季度，由于订单数量的获取和产量的不对称产生了罚款，再加上还贷的压力最后使我们小组走向了濒临破产的边缘。

以下是我们小组后3个季度筹资活动的现金流量表，如下：

第二季度本期发生累计发生

筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金0.000.00

借款收到的现金1,500,000.001,500,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金0.000.00

现金流入小计1,500,000.001,500,000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润和偿付利息所支付的现金75,000.0075,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

现金流出小计75,000.0075,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 1,425,000.001,425,000.00

第三季度本期发生累计发生

筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金0.000.00

借款收到的现金0.001,500,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金0.000.00

现金流入小计0.001,500,000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润和偿付利息所支付的现金0.0075,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

现金流出小计0.0075,000.00

筹资活动产生的现金流量净额0.001,425,000.00

第四季度本期发生累计发生

筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金0.000.00

借款收到的现金0.001,500,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金0.000.00

现金流入小计0.001,500,000.00

偿还债务支付的现金1,500,000.001,500,000.00

分配股利、利润和偿付利息所支付的现金0.0075,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

现金流出小计1,500,000.001,575,000.00

筹资活动产生的现金流量净额

从这次失败的经历，我领悟到了要合理的进行现金流量的预测，就需要考虑

到投资资金的支出，运营资金的支出，企业劳务加工的收入能力。

(1) 投资资金额度:投资资金额度取决于权益总额,运营资金需求,必要地资

金持有量以及下期运营资金需求量。

(2) 运营资金额度:包括材料购买、工人工资、加工费、培训费、维修费、

厂房租金、行政管理费、设备折旧费。

二、加强营运资金管理为核心,强化现金流量实时反映功能

公司的资金运作离不开营运资金管理、存货管理、现金管理,通过营运资金

的运算与分析,掌握信用政策的具体内容及其变更时的评估方法,最终通过财务

报表流动资产分析、流动负债分析、流动结构分析,以及包括杜邦比率分析、杠

杆比率分析等在内的财务风险分析。

保持适当的流动比率,积极运用财务杠杆。我们小组在项目决策中的流动负债主

要是来自于银行借款。通过三个季度的运营,公司的财务杠杆系数因为第三季度

的大量借款而导致系数偏高,风险较大。这时就应该用有效的安排资金借贷,比如

商业信用的运用、票据的贴现等手段是非常重要的。

企业生存的主要威胁来自两个方面：一是长期亏损、不能以收抵支。二是资

不抵债、不能偿还到期债务。可见，企业的兴衰，直接原因不在于利润，而是现

金流量。

第2组小组成员：陈嵩

武汉纺织大学

理财分析报告范文第2篇

摘 要：随着我国经济的不断增长，商业银行金融理财业务也得到了较好的发展，金融产品日益丰富化，金融创新也来势凶猛。而银行金融理财市场中的问题的日益暴露也给理财投资者带来了更多困扰。因而，加强商业银行金融理财产品的市场监管变得十分重要。本文将对当前我国商业银行金融理财产品监管存在的问题和关于商业银行金融理财产品监管的决策建议进行简要分析。

关键词：商业银行；金融理财产品；监管；问题

在经济全球化的背景下，我国金融与世界金融的关系密不可分，越来越丰富的新兴金融产品涌入我国市场。单纯的负债业务与经营资产收益已不能满足我国商业银行的发展需求，各种理财产品的研发与推广逐渐成为其新的目标。而目前的理财市场还存在着诸多问题，理财产品的不合理处理将给投资者带来较大的风险和损失，因而，我国商业银行金融理财产品监管问题亟待解决。

一、当前我国商业银行金融理财产品监管存在的问题

1.金融消费者的相关权利缺乏法律保障。目前我国银行金融理财业务正处于飞速发展阶段，而国家相关法律法规未能跟上其发展步伐。虽然中国银监会颁布的各项规章中对商业银行个人理财业务的规定有一定体现，但是对有关金融消费者权利保护方面还没有明确的法令规定，这使得金融消费者的相关权益不能得到更好的保护。

2.银行金融理财产品信息披露缺乏有效监管。随着金融市场的发展壮大，金融创新步伐不断加快，这使得传统的“分业经营”模式被打破，因而“分业监管”也将难以执行，加上各个监管部门组织分工不明，但是金融理财产品信息披露缺乏有效监管。例如，很多银行不能将有关理财产品的专业术语通过合理的途径有效地传达给投资者，导致大量普通投资者无法正确理解所投资的理财产品的运行情况，无法全面有效获知理财产品的真实信息。此外，监管部门对银行金融理财业务的监管并未落到实处，存在大量漏洞，从而影响理财产品信息的有效监管。

3.理财产品销售人员素质层次不齐，投资者缺乏金融风险意识。随着金融市场的不断发展，各种理财产品盛行，很多销售者为了完成个人业绩片面强调产品的最高收益，从而加大对其的描述，弱化产品风险揭示，对理财产品的相关风险提示不直接不具体，从而导致投资者缺乏风险意识，过分注重最高收益。

二、关于商业银行金融理财产品监管的决策建议

1.加快完善银行金融理财市场相关法律法规，保障消费者基本权益。完善的金融理财市场法律体系是保证金融理财市场健康发展的重要前提，因而加快我国银行金融理财市场相关法律法规的建设和完善十分必要。有健全的法令规定才能使理财市场交易有法可依，从而保持良好的理财市场秩序。如由日本颁布的《金融商品交易法》将“证券”一词概念延伸至金融理财产品领域，形成全面的行业法规体系。同时应制定针对金融消费者权益保护的法规，之前颁布的《消费者权益保护法》中关于消费者的界定早已无法应用于金融理财市场中的消费者，因而需出台一部更全面、更权威的法律来保护金融消費者权利。

2.提高监管部门之间的协调合作力，构建完善的金融监管市场体系。虽然目前我国的金融市场得到了一定程度的发展，但相比一些发达国家还是比较落后的，金融创新水平还有待提升。因此我们应该更多借鉴一些发达国家（如美国）的成功经验，并从我国的实际出发，建立统一的、全面的协调机构，加强各个监管部门之间的协作力，逐步形成完善的金融监管市场体系，从而保证我国金融理财产品市场的健康运行。

3.提高从业人员职业素养，引导投资者提高风险意识。除了完善金融理财相关法律法规之外，也必须加强理财产品销售人员自身道德与专业修养的建设，例如，可以设立全国统一标准的考试制度，保证理财产品从业人员的较高人文素养；重视售后客户满意度和投诉率，完善销售人员的绩效考核标准，以有效避免不合理销售行为的出现；还可制定一套全面科学的金融消费者风险承受能力调查体系，针对不同消费者风险评级推荐适合的理财产品；制定标准的销售用语，使投资者更清晰了解产品信息。相关的监管部门可通过电视、报刊或新媒体方式等渠道将相关金融基础知识传达给普通投资者，让普通消费者更详细了解产品及其运行状况，引导投资者提高风险意识。

三、结语

金融理财市场体系的完善是保证我国商业银行金融理财业务健康发展的重要前提，对我国经济的发展起着重要的推动作用。虽然目前我国商业银行金融理财市场还存在很多监管漏洞，理财产品还未能发挥其重要优势作用，但只要及时采取相关措施，不断完善我国银行金融理财产品监管体制，我国商业银行金融将会得到更好更快地发展。

参考文献：

[1]金储一秀，袁亚凯.商业银行理财产品的风险与防范[J].金融与经济，2011，（11）：75-76.

[2]梁涛.我国商业银行理财产品趋同：羊群效应抑或是监管诱导[J].经济与管理，2014，（1）：62-66，77.

[3]马延霞.构建商业银行理财市场监管体系的探讨[J].新金融，2013，（7）：60-63.

[4]朱永利.我国商业银行理财产品法律性质探讨[J].武汉金融，2012，（3）：48-50.

理财分析报告范文第3篇

【

【关键词】传统理财;互联网理财;风险;收益;流动性

【

1 引言

1.1 研究背景

随着中国经济的不断发展，城镇居民的人均可支配收入从2004年到2014年有所上升，在这十年间，由9421元增长到28834元，增幅已达到3倍。通过什么样的理财方式来实现收入的保值、增值，逐步成为每个人关注的焦点。

银行储蓄是最常见的理财方式，即传统理财。据统计，在中国，70%的家庭从来不采用银行储蓄之外的理财方式。这种传统理财方式，虽在保值方面可圈可点，但同时也具有门槛较高、流动性较差等缺点。鉴于传统理财的弊端，一种借助互联网和移动终端，通过互联网账户来进行的包括基金、证券、股票和保险等方面的新型金融产品，即互联网理财应运而生。其充分利用互联网的交易灵便、入网门槛低等特点，让小额理财成为可能，充分满足了中下收入阶层群体的理财需求，为全民提供了新的理財方向，提供了更多可供选择的理财方式。

如何评估、权衡互联网理财的收益性、风险性、流动性，以达到理想的财富保值与增值目标，成为全民关注的焦点。

1.2 国内外文献综述

从搜集的资料中可以看到，国内外已有很多学者对于互联网理财进行了深入的研究分析，并取得了一定的研究成果。

张迎新、李存刚、李焰(2019)在对互联网理财进行界定与特征分析、梳理其发展现状的基础上，对互联网理财面临的风险进行研究;并对互联网理财风险管理提出政策建议，以促进其健康发展，使其成为投资者的重要投资渠道[1]。

史蕴玉、白冰、唐庆玲、刘祥春(2018)以互联网理财的代表产品余额宝为例，通过研究其营运方式，分析总结了互联网理财产品的特点，从余额宝的优势中找到了其能够引领互联网理财产品潮流的深层原因和互联网理财产品的未来发展趋势[2]。

José Ramón Zagalaz Jiménez、Inmaculada Aguiar Díaz(2019)在4300个家庭财务调查数据的基础上，分析获知：高学历、高收入者不太青睐互联网理财，这一群体更倾向于更加个性化、更加复杂的金融产品[3]。

2 理财研究分析

2.1 传统理财研究分析

在传统理财的各种方式中，经常被选择的有银行储蓄、保险、股票、基金等。以银行储蓄为例，人们把钱存入银行，让银行保管，银行给付利息，资金收益有保障、安全性高，成为人们最常用的资金投资理财方法。

但是，传统理财的收益比较低。例如，银行储蓄中的定期存款，1年期年利率最高2%，3年期年利率最高4%。相比较目前的2%通货膨胀率，传统理财的收益能赶上通货膨胀并实现保值已属不易，更不可妄言增值了。

传统理财的资金流动性差。仍以银行储蓄为例，存期越长，利息越高，投资者的出资期限也就越长，1年、3年、5年不等。在这期间，如果提早支取，就会形成较大的利益丢失(由定期利息变为活期利息)。

传统理财的出资门槛高。除了银行储蓄，传统理财产品通常都划定了一定金额的投资门槛。对于一些普通老百姓来说，尤其是大学生、刚参加工作的白领，只能错失投资理财的机会。

传统理财的操作烦琐。有些理财业务，需要投资者本人携带身份证去银行柜台办理，难免会受到投资者时间、银行营业时间、银行网点数量与分布的限制。有些理财业务，如支取数额较大的款项时，需提早告知银行，约好支取日期和金额后才能到柜台支取。

2.2 互联网理财研究分析

目前，互联网理财一般包括四类运营模式：互联网基金销售、一站式综合理财、消费场景式理财、智能投顾。

相比较而言，互联网理财的收益高、流动性好。以大家熟知的余额宝为例，它是支付宝打造的余额增值服务，客户把支付宝账户的余额(1元起)转入余额宝，也就是购买了天弘基金提供的余额宝货币基金，可获得七日年化近3%的收益，同时，余额宝账户内的资金还能随时用于网购支付，灵活提现。这种基于互联网支付平台销售的货币市场基金，实现了客户、支付宝、基金公司的多方共赢，客户通过余额宝进行碎片化理财，并且不影响客户资金的流动性。

与传统理财相比，互联网理财极为方便、快捷，一站式综合理财是最好的体现，客户可以从一个入口来满足不同的理财需求。例如，打开微信上的理财通，在这一个手机软件上随时随地就可以买到货币基金、股票、债券、保险等多种理财产品，也可以随时进行理财产品的更换与提现。一个理财平台，满足了投资者全方位、多品种、跨市场的理财需求，投资者不需要再分别跑到银行、保险公司、证券公司来办理相关的理财业务了。

同时，余额宝和理财通不约而同地展示出：互联网理财大大降低了投资门槛，最低1元起的投资金额，使更多的大众可以参与投资，使更多的社会闲散资金可以聚集起来，物尽其用。

在互联网理财的各种模式中，智能投顾是最能体现互联网大数据和智能化优势的。其突破传统的“一对一”人工投资顾问形式，改为基于大数据和人工智能的“一对多”标准化人机服务形式，在大大节约人力成本、管理费用的同时，将数字化服务深入投资决策的每一个环节，在一定程度上消除人工投资顾问的非理性因素，或因投资经验不足及失误引发的问题。

以平安一賬通为例，首先请投资者填写投资问卷(选择投资目标如退休储蓄、教育医疗支出等，提供对理财产品如股票、债券的理解水平)，收集客户对投资风险和收益的偏好信息，利用大数据识别、分析客户对投资风险的承受能力、对资金流动性的需求以及对投资收益的期望值，最后基于大数据对市场趋势的研判，为投资者资金提供投资建议。

3 实证研究

3.1 数据的搜集

本文通过“问卷星”设计并发布了一份关于互联网理财的调查问卷，收到了69份有效答卷。从地域来看，受访人群多来自陕西省(67%)和湖南省(12%)。从年收入来看，35%的受访者年收入在10～20万元，29%的受访者在5～10万元，28%的受访者在5万元以下。

3.2 数据的分析

调查数据显示，64%的受访者的投资理财产品金额在其年收入中所占比例低于15%。同时发现，42%的受访者没有投资互联网理财产品，33.33%的受访者的投资互联网理财产品金额占投资资产的比例低于10%，只有25%的受访者的这一投资占比高于10%。不难看出，尽管社会在发展，但人们对于理财，尤其是互联网理财，还是持有非常谨慎的态度。互联网理财还有很大的发展空间，进一步研究互联网理财是十分必要的。

3.2.1 投资理财的影响因素调查

从收到的69份调查问卷中可以看到，在投资理财产品中，除了传统理财产品，互联网理财产品也占据了投资者21%的投资渠道，互联网理财增加了投资理财的多样性，为更多资金提供了保值的机会、升值的空间。

调查数据显示，人们在选择投资渠道时，考虑的主要因素如表1所示。其中，首先看重的是投资风险(是否保本保息和发行机构都是对风险方面的考量)，其次是投资收益(63.77%)，相比较这二者而言，资金流动性(期限长短)和投资门槛(起投金额)的重要性略低。

占比较高的两项符合投资理财的规律，众所周知，投资有风险，投资需谨慎，风险是无法完全规避的。当今社会，通货膨胀的现实存在，投资的初衷就是保值、增值，追求投资的收益也是必然。风险越高，收益越大，两者不可兼得，最理想的状态是在能够承受的风险范围内获得更高的收益。因此，投资的风险和收益，是选择投资渠道时两个最重要的考虑因素。从调查数据中可知，权衡风险后，60%的投资者可以接受的最低年利率为3.1%～5%，30%的投资者可以接受的最低年利率为5.1%～10%。

期限长短和起投金额的重要性降低，说明：增加了互联网理财产品后，相比较传统理财而言，其已大大增加了投资资金的流动性(如余额宝的灵活取现)，降低了投资的资金门槛(如低至1元起的起投金额)，从而使得投资者无须再过多地关注于投资资金的流动性和投资门槛，不再将这两点列为选择投资渠道的重要条件。从调查数据中可知，43%的受访者倾向于6个月以下的投资期限，33.33%的受访者倾向于6～12个月的投资期限，还有20%的受访者接受1～3年的投资期限。

3.2.2 选择互联网理财的原因调查

就投资者选择互联网理财产品的原因进行调查，收到的69份调查问卷数据如表2所示。

从表2可知，首先方便灵活和操作简单是比例最高的两项，分别为52.17%和47.83%。这两项恰恰说明了互联网理财产品的最大优势方便快捷，避免了传统理财的理财网点受限、投资者时间受限、流程烦琐等弊端，使得大量社会闲置资金得以流通与充分利用，可以在一定程度上降低国家货币的发行量，在不加大通货膨胀的情况下活跃经济。

其次收益稳定是42.03%的受访者选择互联网理财的原因，在享受方便快捷的同时，相比较于传统理财的活期利率，在不失资金流动性的同等条件下，可实现灵活提现的余额宝和微信理财通的短期收益率还是比较稳定的，这充分体现了互联网理财产品的另一优势。

紧随其后的是安全性，传统理财中的凭证多以纸质实物出现，如存折、债券等，一旦遗失，账户中的资金安全性就会受到威胁，挂失、补办也会耗费投资者精力。相比较而言，互联网理财没有这方面的烦忧，只要账号和密码不外泄，其安全性还是有保障的。

接下来毋庸置疑的就是互联网理财的低门槛优势，低至1元起的投资门槛令传统理财产品望尘莫及，也是28.99%的受访者青睐互联网理财的原因之一。

从表2可知，有近12%的受访者看中了互联网理财的大数据精准推荐，尽管所占比例不大，但其在一定程度上反映了互联网理财的利用互联网和大数据的优势，也反映了智能投顾受到投资者青睐的未来趋势。

4 结论与展望

综上所述，相比较传统理财而言，互联网理财具有方便快捷、收益稳定、低门槛的优点，提升了投资理财的多样性，为人们提供了一种新兴的投资理财方式，提高了中下收入阶层人群的投资参与度，提升了社会闲置资金的利用率和流通性，活跃了经济。互联网理财充分利用了互联网和大数据的先天优势，还能为投资者提供理性的精准投资建议。

当然，从上述研究过程中也能看到，随着互联网理财的发展，还需要通过互联网、银行内推广和朋友介绍这三个获知理财产品的途径，加大智能投顾类产品的推广力度。同时，邀请更多的实力雄厚机构作为担保，增强投资者在收回投资本金方面的信心。

【参考文献】

【1】张迎新，李存刚，李焰.互联网理财的风险管理研究[J].中国物价，2019(03)：45-47.

【2】史蕴玉，白冰，唐庆玲，等.互联网金融理财产品现状分析以余额宝为例[J].中国商论，2018(05)：24-26.

【3】José Ramón Zagalaz Jiménez，Inmaculada Aguiar Díaz.Educational level and Internet banking[J].Journal of Behavioral and Experimental Finance，2019，22(6)：31-40.

理财分析报告范文第4篇

私营企业主家庭理财 李德香 10

1、家庭成员背景资料

黄先生今年47岁，为一家私营有限公司董事长(股权接近100%)兼总经理，公司成立5年，与前妻生有一女小瑞，今年12岁，和现任配偶李女士(29岁)育有一子，今年9岁。

2、家庭收支资料(收入均为税前)

黄先生税前月薪资收入20,000元，年终奖金10万元，去年银行定存利息收入6,000元，公司税后净利150万元，过去5年未配股息，全数再投资扩大经营规模，预计未来营收成长趋缓。妻子为全职家庭主妇。每年家庭生活开支约24万元。另年缴储蓄型保费6万元，刚缴一年，还要缴4年，满期领回 31万元。黄先生5年前开始参加各项社保，目前养老金账户余额27000元，住房公积金账户余额38000元。

3、家庭资产负债资料

黄先生银行存款金额30万元，目前公司资本额1000万元，自住房产价值200万元，无贷款。金融资产方面有股票型基金30万元，黄金与钻石价值约10万元。

4、理财目标(均为现值)

1)黄先生预期公司已过了高成长期，未来每年150万左右税前盈余将有半数发放股息，就黄先生可分配的税后红利，需要一个投资计划安排。 2)想尽早换购总价500万元的别墅，尽量少用贷款。

3)子女打算从初中开始就读国际学校，打算女儿到英国念硕士，预计2年，儿子到美国念硕士与博士, 预计7年，各需要多少费用与如何筹措也需要你提供意见。 4)预计13年后与妻子一起退休，退休后日常开销每年20万元，退休后前10年旅游的费用每年10万元，另外退休之后30年之内医疗的费用预计每年6万元。 5)黄先生担心万一自己发生意外，女儿会没人照顾，该怎么办比较好? 6)李小姐私下找你，告知夫妻已做了婚前财产公证,她自己一块钱都没有，担心万一离婚，自己将来没钱养老,该怎么办?

7)黄先生想知道经由上述规划后，若退休30年后过世，还有多少遗产?

5、请根据黄先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的word理财规划报告书与PPT，提交EXCEL演算过程，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。

案例二 再婚家庭 携手共创未来 丁计文 2

1、家庭成员背景资料

张大同先生现年45岁，企业高管，离异有一高中毕业的女儿18岁，王欣银行职员33岁，一年前离婚，育有一子6岁今年上小学，二人经朋友介绍交往一年后于年初结婚，婚后因工作因素暂时在深圳租房居住，因为都是再婚，对感情及未来特别珍惜和憧憬，而且二人计划明年再生一个小孩，为了照顾小孩王欣打算辞职专心照顾家庭。

2、家庭收支资料: (收入均为税前)

张先生月薪3万元，年终奖金6万元，王欣月薪5000元，季业绩奖金平均5000元。夫妻均按照国家规定参加了三险一金。家庭支出每月6000元，房租3000元，女儿大学学费每年1.5万元，儿子上小学每年2万元，明年小孩出生每年又增加1万元支出，张先生父母退休无养老保险，由张先生支付每月2000元生活费。

3、家庭资产负债资料

张先生生性节俭保守，目前银行存款有50万元，债券型基金投资120万元，王欣婚前自己也有30万元的股票基金，投资目前收益都持平，张先生在浙江老家还有一处房产，市价100万元，无贷款。

4、理财目标(均为现值)

1)王女士再生小孩后打算辞掉工作，专心照顾家庭，但担心未来小孩教育和购房，先生压力太大，是否需考虑四年后小孩上幼儿园后自行创业或再找工作，如需要的话应该获得多少税后收入才能支应未来的理财目标?

2)打算明年在深圳郊区买一栋150万元的房子，贷款七成，期限为15年。 3)大女儿大学四年毕业准备自己独立，打算让儿子上深圳的重点学校一直到高中毕业，然后送儿子上大学并且希望儿子能修完硕士学位。目前深圳的重点小学到高中每年花费2万元，大学阶段每年花费3万元，硕士阶段每年花费2万元。并希望明年生的小孩也能和哥哥一样读完硕士。

4)张先生打算在60岁退休，王女士若再就业55岁退休。退休后年支出各3万元。

5、请根据张先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。

案例三 空巣家庭 养老理财 秦倩 3

1、家庭背景资料

白涛为广州居民，现年55岁，妻黄云50岁，两人都是公务人员。儿子白俊25岁，在一家私人企业工作，几年前认识一位在银行外汇部工作的女子，两人感情稳定， 并于去年一起步入结婚礼堂，上个月又喜获麟儿。白涛有一位年迈单身叔父，生活及建康状况不是很好。

2、收入支出状况(收入均为税前)

白先生月工资8,000元，妻月工资6,000元，两人都有公务人员医保。家庭生活开支月3,500元，全家目前都无个人商业保险。两人退休时，预估退休金为退休时月薪90%。

3、资产负债状况

存款20万元、国债10万元，股票型基金10万元(成本价8.5万元)，早期配有房改房一套，因城市建设的需要，最近将执行拆除并发放补偿金10万元，现住的商品房5年前75万元买入，目前市价175万元，贷款还有20万元，计划在退休前缴清。目前两人住房公积金余额合计5万元。

4、理财目标(均为现值)

1)因为叔父生活状况不好，准备分10年每月资助1,000元。

2)享受爷孙天伦之乐，预备帮孙子准备贺礼及婴儿用品2万元，白俊请父母帮忙带小孩，并暂请搬入同住至其购房止。期间含钟点保姆每月支出将增加1,000元。 3)预计3年后资助儿子新房首付款20万元。

4)夫妻在白先生60岁时退休，退休费用各自使用年现值2万元至85岁。 5)退休后希望购买15万元小汽车代步。

6)白先生一直希望有机会到台湾及世界各地旅游，退休后希望花10年走遍海外各地，每年旅游支出5万元。

7)虽然有医保但还是担心医疗支付不足问题，希望知道有哪些方式可以尽量抵御风险并预为准备。

5、请根据白先生的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。

案例四 两地家庭 财务规划 李鸿琼 4

1、家庭成员背景资料

王先生是台湾人，36岁，在厦门工作，王太太32岁和8岁儿子在台中居住，王先生每两周回台中休假3天，属于中高收入忙碌型两岸家庭。

2、家庭收支资料(收入均为税前)

王先生每月薪35,000元，王太太月薪15,000元，夫妻俩的年终奖各有两个月，另有存款利息和基金投资年收益合计有25,000元。一家三口每月的日常开销6000元，厦门房租4000元，儿子的补习费1000元，养亲费1000元，停车费1000元，油费1000元。开支主要是家庭人身保险保费20,000元、车险保费4,000元, 旅游支出15,000元，每月由台北飞厦门的机票费4500元，房贷支出每月12000元。王先生有标准的社会保险，缴纳4金。王先生公司另有团体意外险50万，王太太公司有团体寿险，赔付金额为月薪的10倍。

3、家庭资产负债资料

王先生一家目前居住台中的这套房产价值约200万元，贷款100万元。另有一套价值约100万元的房子，贷款50万元，空置中。有一部刚买价值30万元的休旅车。目前夫妻俩有60万元的定期存款，另有投资型保单账户价值20万元以及霸菱香港中国开放式股票基金10万，预备当作10年后孩子上大学的准备金。王先生本人购买终身寿险保额50万元，缴费期20年已缴4年，目前现金价值6万元。王先生的住房公积金账户余额3万元，养老金账户余额5万元。

4、 理财目标(均为现值)

1)王夫妻1年后准备生第二个小孩，届时希望辞去工作，全家住在一起厦门。王先生打算在厦门购房，预算300万元。台湾保留一处房产探亲用，不足部分贷款。 2)小孩出生后预计月增生活开销2000元。计划让儿子与未来出生的小孩完成大学教育后出国留学，大学学费每年3万元，出国留学每年25万元，共2年。 3)25年后退休维持每月15,000元生活水准，退休后20年旅游年花费20,000元请就现有商品中找出适当产品并说明原因。

4) 自现在开始每隔10年换购一部现值30万元的休旅车。预计换车3次。

5.请根据王先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、搬迁购屋规划,换车,子女教育,退休,旅游,投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交动态现金流量分析(EXCEL演算过程)，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。

案例五 单亲中年女性 幸福后半生 张诗雅 5

1、家庭成员背景资料

生活在成都的章女士今年40岁，经营一服装店，年前离异。女儿黄豆，12岁，即将读初中一年级。离婚时，女儿判给章女士。

2、家庭收支资料(收入均为税前)

服装店年经营收入10万元。母女二人月主要生活支出1800元，过节杂费支出4000元。女儿教育费用年支出(学费外其他费用)约2000元。年交保费550元。

3、家庭资产负债资料

有4年前开业服装店一间，目前若将此服装店盘出，可得15万元。 离婚时，前夫支付女儿一次性抚养金10万元。章女士在6年前为女儿投保了一份终身寿险，保额5万元，缴费至女儿18岁。章女士本人无社会保险和商业保险。

4、理财目标(均为现值)

1)离婚后，母女二人一直寄居在章女士妹妹家，章女士希望能尽快搬出去，想购买一套价值45万元的二居室，给女儿一个好的环境。 2)希望女儿能读书至大学毕业，大学学费年1.5元。

3)离婚后章女士对自己年老后的生活充满担忧：若在10年后女儿大学毕业时盘出服装店退休，是否能维持现有每月1500元的生活水平，是否需要女儿资助? 4)章女士没有任何保险，希望理财师给些建议，是参加社保还是购买商业保险。 5)如果章女士想盘出服装店，找一个固定薪有社保的工作，做到55岁退休，税前月薪应该要达到多少才值得做此转换?

7)如果章女士盘出服装店另找工作，加上一次性抚养金共有25万元，这笔钱应该如何投资运用才能支应子女大学学费与退休金需求?

6)如果遇到合适的对象，章女士不排除再婚的可能。若章女士再婚，需要注意那些因素?

5、请根据章女士家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交规划方案涉及的EXCEL演算过程，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。

案例六

单身女郎 购房养亲 张芸璐 1

1、家庭成员背景资料

王美丽小姐今年32岁，未婚，大学毕业后换过几次工作，一直从事与计算机软件的开发工作，现在在某世界排名500强的IT公司担任项目经理。公司按照国家规定参加了社会保险与住房公积金计划。王小姐是父母的独生女儿，王父现年61岁，王母现年60岁，目前在四川老家的小县城生活。

2、家庭收支资料(收入均为税前)

王小姐目前每月固定的薪资收入为1万元，每年有2个月的年终奖。同时，每做一个项目，公司会有一定的提成奖励，这部分收入每年在10万元左右。王小姐自己每月生活支出2800元，房租2000元。由于王小姐父母亲没有收入，王小姐每月给父母2000元赡养费。

3、家庭资产负债资料

王小姐的父母在老家有一套自住房屋，价值50万元，没有贷款。王父在3年前投资被骗，不仅赔上了自己的一生积蓄，还欠下了别人的债务，要依靠女儿帮忙还债。目前还有8万元尚未还清。王小姐账户上有2000元活期存款。住房公积金账户余额8万元，养老金账户余额5万元。

4、理财目标(均为现值)

1)王小姐希望尽快替父亲还清债务。

2)在还清父亲债务之后，尽快在北京买一套70平米左右的房子，总价约150万元。 3)如果在5年内还没有遇到合适对象，王小姐会放弃结婚打算，但是想收养一个3岁小孩。届时每年会多出2万元的支出到22岁为止，另准备年1万元的大学学费。 4)由于王小姐是家里的独生女儿，孝顺的王小姐希望能够赡养父母终老并维持他们现有的生活水准，预计还要25年。

5)由于切实体会到父母老来退休金不足，王小姐希望为自己的退休做好安排。目标为退休后能保持相当于现在每月3000元的生活水准。

5、请根据王小姐家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。

案例七

职业股民 成家计划 尚永康 8

1、家庭成员背景资料

刘荣先生今年30岁，本科学历(金融专业)，曾在银行工作3年，2006年因股市向好决定辞职成为职业股民，与28岁林宜小姐交往2年，已论及婚嫁。女方父母希望婚前须由男方购房并另找一份稳定收入的工作。

2、家庭收支资料(收入均为税前)

刘先生为一职业股民，目前没有任何工作收入，也无社保，2015年股票投资股息收入3000元，实现资本利得50,000元，每月生活支出约2,000元;林宜小姐在一大型外贸企业担任助理，月收入3000元，有一个月的年终奖，有社保。

3、家庭资产负债资料

目前刘荣与父母同住在父亲名下的自住房屋价值50万元。目前股票市值200,000元，成本230000元。由于最近3个月若卖股票处于赔本状态，前3个月利用信用卡循环信用透支6000元。住房公积金账户余额20,000元。

4、理财目标(均为现值)

1)尽快改变目前职业股民身份，找一份固定收入工作，取得稳定现金流，尽快还请信用卡债。想到证券商或基金公司任职，来兼顾对股票投资的兴趣。目标月薪4000元，有社保。但所持股票需变现或转为基金长期持有，未来仅能获得基金分红收入。

2)希望能在一年内结婚，婚礼预算约5万，由男方负担。

3)购买一套自住房70万元婚房。首付款由刘荣负责，贷款可由夫妻共同负担。 4)3年后生小孩，年生活费2万元，教育费用持续至本科，本科年学费1万元。 5)5年后换房120万元，15年后换房200万元，完成三宅一生计划。 6)预计60岁与配偶退休，享受退休生活至90岁,每年生活费现值30,000元。 7)婚后开始购买商业保险，请理财师帮新婚夫妻规划合适的保额与保费。未来购房生子后保额应该要如何调整?

5、请根据刘先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。

案例八 台商在大陆的展业计划 吴晓娇 6

1、家庭成员背景资料

王家麟先生现年38岁，台商，在内地工作了三年。有一对儿女，儿子8岁，女儿5岁，分别就读台湾的小学二年级与幼儿园中班。王太太与王先生同年，过去是家庭主妇。

2、家庭收支资料(收入均为税前)

王先生担任科技公司高级顾问每月收入3万元，住房以外的生活支出为每月1万元。年费用包括每年回台交通费用1万元，全家国外旅游支出2万元，王先生有定期寿险保额200万与医疗险及意外险100万等保险费支出每年2万元，王太太有终身寿险保额25万与医疗险及子女医疗险保费支出为每年1万元，子女的学费支出至上大学前为每年6万元。

3、家庭资产负债资料

目前王先生在台湾的资产，折合人民币房产市值220万元，尚有贷款60万元，12年还清, 海外定投基金现值15万元，每月定期扣款3000元，在内地的资产有人民币存款20万元。一年前王先生与另一朋友合资在大陆经营台湾特色小吃连锁餐厅,双方各投资了30万元占股50%，目前企业经营损益平衡。

4、理财目标与问题: 1)王先生需要筹措扩大营业资金200万的一半额度，考虑筹资的方式有两种，一为引进战略投资者，二为向亲友借款，请分析两种方式的优劣供王先生参考。 2) 子女在念完高中后，准备到英国念书，5年拿硕士，每年需现值20万元。 3) 二年后想迁居内地并在内地购房或租房，若购房，总价150万元，贷款70%,若租房，月租金4000元，押金两个月。对于租房还是购房划算，请您提供建议。(以居住期5年计算，台湾的房子不打算卖，若出租月税后租金5000元) 4) 王先生打算继续在内地工作到60岁退休，退休金完全靠自己筹措。退休后除了每月希望有现值1万元可以用以外，每年旅游支出2万元。

5) 王先生认为连锁餐饮目前处于初步阶段,三年内并不会有分红收入,请就三年后分红每年为投资额20%,10%,或是每年亏损- 20%作敏感度分析。

5、请根据王先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程并附上必要的基本假设与参考资料。

案例九 新婚家庭 生涯规划 南曦 9

1、家庭成员背景资料

白先生、范女士结婚半年，夫妻均是某证券公司职员，白先生今年27岁，妻子范女士今年25岁，目前无子女。

2、 家庭收支资料(收入均为税前)

白先生月薪为4000元，范女士月薪为3000元，每年年底还可获得相当于2个月工资的奖金, 二人均参加养老、医疗等社保体系。住房按揭分别在夫妻两人名下，每月两人共可用1120元住房公积金还贷。白先生家庭每年过节杂费支出约3000元，每月支出明细：物业费140元、水电煤气250元、通讯150元、交通160元、伙食1500元，赡养范女士父母每月800元。年缴保费23000元。

3、 家庭资产负债资料

白先生一家目前居住的这套房产价值约80万元，目前有银行存款3万元，股票市值4万元。房贷余额40万元,还要还20年。结婚时白先生投保分红终身寿险保额50万元，范女士投保分红终身寿险保额20万元。需缴费20年。白先生年缴保费17000元。白太太年缴保费6000元，由于才缴一年保费，目前现金价值合计仅5000元。

4.理财目标(均为现值)

1)1年后要生小孩，每年小孩开支1万元;另需考虑3岁以后的教育费用支出，前15年每年3000元，上大学4年每年2万元，小还完成大学教育后出国留学，出国留学2年每年费用20万元。

2)3年后拥有一部10万元小车。以后每7年换一部车。 3)10年后能换购一套更宽敞的房子，预计总价为150万元。 4)夫妻两人打算在60岁退休，退休后生活费用每年5万元。。

5)由于年缴保费占收入比率太高，白夫妻想知道这样的安排是否适当?若不适当的话应作如何调整?

6)如果白夫妻想到美国深造两年，卖出房产当作留学资金，回国后到外企上班月薪都可以达到10000元，理财目标改为3年后生小孩，5年后利用贷款购房200万元，不换房，其他目标不变，对照原来的规划会有多大的差异?

5.请根据白先生家庭的具体情况制作包括财务诊断、方案分析、投资与保险规划内容的理财规划报告书，提交EXCEL演算过程，并附上你认为必要的基本假设与参考资料。

案例十 海归家庭 财务自由 肖学青 7

1、家庭成员背景资料

丁味先生45岁，余豆女士33岁，两人留学加拿大，现持有加拿大护照，两年前回国，在不同的外资企业工作。有一女儿12岁，有一儿子4岁上小学。

2、家庭收支资料(收入均为税前)

丁先生月薪5万元，年终奖30万元，丁太太月薪1.5万元，年终奖10万元。一家三口每月的开销20,000元。开支主要是家庭人寿保险保费10,000元加元、车险保费4,000元，以及旅游支出40,000元。丁先生夫妇两人在中国目前没有社会保险。丁先生公司另有团体意外险，如发生意外身故，赔付金额为月薪的6倍。

3、家庭资产负债资料

丁先生夫妇在加拿大多伦多市有一成本价30万加元的房产，现在市值约45万加元，还有贷款余额15万加元，贷款期限15年，年名义利率6%,固定利率，按月支付。他们还有市值10万加元的TSE300指数型基金，养老金市值10万加元。丁先生夫妇打算在上海定居，计划尽快在上海买房。刚买一部20万元的家用汽车。目前夫妻俩在中国有50万元人民币的定期存款。丁先生购买终身寿险保额20万加元，目前现金价值5万加元，还要缴费10年。

4、 理财目标与问题(均为现值)

1)尽快在上海购一套房产，预计总价为400万元。

2)两个孩子在国内读国际班，学杂费每人每年10万元，计划回加拿大完成大学本科与硕士学位，学杂费每年25万元共6年。

3)15年后退休，回加拿大养老，维持每月合人民币20,000元生活水准，退休后前10年旅游年花费合人民币80,000元，暂不考虑在加拿大可领取的养老年金。 4) 自现在开始每隔8年换购一部现值20万元的自用汽车。预计换车3次。 5)丁夫妻持有国外护照，按题意描述目前应属于居民还是非居民纳税人? 6)如丁先生的保险都是在加拿大买的，在长驻中国期间，应该购买何种保险来保障其家庭风险?

理财分析报告范文第5篇

摘要：随着我国经济的增长和人民生活水平的日益提高，居民家庭积累的财富也在快速的增长，但由于近些年通货膨胀的不断攀升，家庭资产也在不断的贬值，尤其是现金的购买力在不断的降低，这就要求广大居民进行一定的理财规划，使得家庭的资产在不贬值的前提下能够得到一定的保值增值。本文即是对家庭理财规划进行一定的分析与研究。

关键词：家庭理财、规划、理财产品

1.家庭理财规划的必要性

1.1通货膨胀要求家庭必须进行理财。

近些年，我国的通货膨胀率日益高涨，这就使得居民手中的钱越来越不值钱，现金购买力越来越低。近六年中，有五年的通货膨胀率都高于同期一年期定期存款利率。这就意味着，如果居民仅仅是把手中的钱存在银行获取利息回报，那么所得的利息将会是“负利”。因此，理财是非常必要的。

1.2.财产的增值要求居民必须进行理财。

据资料显示，中国目前最富裕的20% 家庭的收入占有社会全部家庭收入的50%以上;而最贫穷的20%家庭的收入仅占有社会全部家庭收入的4%左右。也就是说，中低收入家庭占全社会家庭总数的比例较大。而中低收入家庭的特点是：收入来源相对单一，理财收入有限;投资理念相对趋同，在工作前景、子女教育、父母养老、健康等方面都存在比较多的不确定因素。

2.家庭理财的关键

任何理财方法都必然是收益与风险并存，理财中可能出现的风险，实现资产

的保值或增值，就需要对家庭理财活动进行合理的规划。

科学理财就是要根据目标的要求有效处理和运用财富，通过开源节流以增收节支，不断地积累家庭财富。并随时根据各个家庭内外部环境及自身情况的变化，对整体的计划做出相应的调整，做好不同阶段的理财规化，保证理财之路的畅通。

家庭理财需要考虑下列经济因素： (1) 一次或多次投入的金额，这个金额是收入扣除必要的消费后的结余。因此，投资活动必然受到其个人或家庭收入的约束。(2) 以定期存款、基金、股票、期货#债券及黄金等形式出现的金融产品投资方式选择，一般而言，金融产品投资回报率愈高，相对地承担的风险也愈大。

(3) 投入的时间价值，选择相对稳定的价值投资方式，那么投入的时间越长，所获得的收益也越大。因此，一个好的理财方案就是要实现上述3个变量因素的平衡。最基本的理财规划设计为先确定个人投资数额，再选择回报率超过通货膨胀率的投资工具以实现保值;然后，随着时间的演进，进行资产的有效管理，最终达到所设定的家庭资产增值的目标。

3.家庭理财规划与策略

3.1注重生活理财，注重财产保全

理财并不等于投资，投资只是理财的一部分，财产保全也是理财中很重要的一环。因为意外(如生病)很容易使积累的财富在短时期内消耗;盲目投资，很容易带来投资风险和投资失败，从而影响原有的生活质量。居民在理财时，一定要注重生活理财的规划，把财产保全放在第一位。在自身家庭理财计划的基础上，妥善安排教育、养老、职业选择、医疗等人生所需面对的各种事宜，使自己家庭 的理财金字塔是稳固的正三角形而非相反，从而达到年老体弱以及收入锐减时都能保持所设定的生活水平。

3.2加强投资理财，加速财产增长

在满足了基本的财产保全以后，在仍有富余的情况下，通过金融市场上提供的诸如股票、债券、基金、信托、保险等形形色色的金融投资理财工具，进行增值计划。这些工具的特点是高收益，高风险。在这个过程中，知识在资产积累中的作用日益重要。这在证券投资中表现尤为突出。如果说20世纪80年代标志着 “票证时代”向“货币时代”转移，那么自90年代市场经济地位确立以来，则体现了“货币时代”向“投资时代”的转移，如何选择合理的投资组合，规避风险，赚取最大利益，成了个人经济生活中新的时尚。

4.总结：

在确定家庭理财目标时要尽量量化自己的长、中、短期目标：在配置资产时要做到投资工具、投资时间及投资比例上的组合。

总之，“只有知识+实践”， 每个家庭才能不断地在当今的理财大潮中找到适合自己的理财之路。

5.参考文献

[1]潘慧.浅析家庭投资理财方式[J].东方企业文化，2011，(12).

[2]张云,李秀珍.理财策划：投资规划要素与实践运作[J].金融管理与研究，2012，(5).

[3]一粟,李晴.家庭理财如何面对风险[J].湖北财税,000(5): 14

[4]叶蓓.个人理财业务:现状、问题与发展建议[J].特区经济, 2005(3):212-213

理财分析报告范文第6篇

【摘要】 随着世界经济一体化和知识经济的发展，现代企业经营与管理的环境发生了根本性变化，但中小企业财务管理创新不足问题已成为其进一步发展的障碍。中小企业财务管理的创新应当结合自身的经营状况，从管理理念、管理目标、管理手段、管理方法、管理内容、信息披露的创新、财务监管活动的创新等多方面进行全方位创新，从而更好地实现中小企业的财务目标。

【关键词】 中小企业；财务管理；创新

中小企业是国民经济的重要组成部分，但由于其产出规模小、资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素，使得中小企业在财务管理方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况。如何适应形势的变化，顺势而为，进行全方位创新，是摆在我们面前的重要课题。

一、财务管理观念的创新

在市场经济条件下，中小企业的最重要的就是财务管理创新观念。

1.人本化理财观念。传统的财务管理是以资金为中心，而在当今时代，重视人的管理与发展观，已成为现代财务管理发展的基本趋势。中小企业财务管理应把对人的激励与约束放在首位，建立责、权、利相结合的财务运行机制，充分挖掘和发挥人的潜能，调动人的创造性、主体性和自觉性。

2.动态管理观念。在当今时代，企业经营随时面临着诸多不确定变化因素的挑战，中小企业财务管理必须树立动态管理观念，服从竞争需要，立足未来，根据市场信息及企业实际不断比较、分析和选择，在动态中寻找最佳平衡点，及时采取相应措施，提高管理效率。

3.风险理财观念。在市场经济机制下，任何一个市场主体客观上都存在着蒙受经济损失的机会与可能，即不可避免地承担一些风险。这种风险会随着知识经济的到来而增长。因此，中小企业财务管理人员必须树立正确的风险观，善于对环境变化带来的不确定性因素进行科学的预测。有预见性地采取各种措施，使可能遭受的风险损失尽可能最低。

4.信息理财观念。在现代市场经济中，信息成为市场经济活动的重要媒介，而且随着知识经济时代的到来，新信息技术革命使信息的传播、处理和反馈的速度大大加快，从而使交易、决策可在瞬间完成，经济活动的空间变成了所谓的“媒体空间”和“网上实体”。这就决定了在知识经济时代里，中小企业财务管理人员必须牢固地树立信息理财观念。

二、财务管理目标的创新

工业经济时代的企业管理目标是“股东财富最大化”。在知识经济的时代，物质资本的地位相对下降，而知识资本的地位相对上升。这一变化决定了企业财务管理目标已不再仅仅归属于股东，而应归属于“利益相关主体”。企业是利益相关者契约集合体。企业要实现其自身的可持续发展，就理应维护契约的公平和有效性，使“集合体”中的各主体的利益最大化。因此，中小企业财务管理目标必须创新，必须由单一的面向股东转为面向多元利益主体，由股东财富最大化目标转为满足多元主体利益目标。

三、财务管理内容的创新

在现代企业制度下，出资人的财务管理可分为投资者财务管理和企业管理者财务管理，由于两者管理目标存在差异，就必然要求企业创新管理模式。 在工业时代，物质是第一生产要素，谁拥有了物质资本，占有了生产资料，谁就享有收益的分配权。在知识经济时代，知识成为第一生产要素，因此，按“知”或按“智”分配成为知识经济时代的必然选择。

四、风险管理方法创新

风险是影响财务管理目标实现的重要因素。知识经济时代，企业资本经营呈现出高风险性，表现在：由于媒体空间的无限扩展及网上银行、电子货币的运用，使得资本流动加快，使货币风险进一步加剧；由于高新技术的发展产品寿命周期不断缩短，不仅加大了存货风险，而且加大了产品设计、开发的风险；企业内部财务结构和金融市场的变化使财务风险更为复杂，如人力资本产权的特殊使用寿命，知识资产摊销方法的选择，会使现有资本结构不稳定，技术资本的泄密、流失、被替代或超过保护期可能导致企业的破产；是作为知识资本重要构成要素的企业信誉、经营关系等变化，使企业名誉风险突出。由于上述原因，迫切要求中小企业必须运用现代管理手段加强风险管理，确定风险管理目标，建立风险的计量、分析、报告和监督系统，以便采取恰当的风险管理政策，合理规避风险。

五、财务监管活动的创新

中小企业约占40%的比例都是兼职会计，还有约10%的比例是会计记账机构记账，大多仅限于简单记账的财务管理。这都严重制约着中小企业的长远发展。在中小企业自身财务总监管理的基础上，应设立政府管理的公共财务总监机构（第三方内部审计部门），根据中小企业的行业分类，由专门的财务总监（专家团队）定期对中小企业进行财务管理的社会化监督管理，参与中小企业重大投资、经营的决策，进行行业性的财务分析，提出财务管理方面的建议和方案。

经济越发展，财务管理就越重要，所以，中小企业应在政府已出台和即将出台的一系列有利政策基础上，狠抓财务管理，利用政府已出台和即将出台的一系列有利政策加快发展风险投资：拓宽直接融资渠道，鼓励符合条件的中小企业上市，借鉴一些国家和地区的成功经验，开辟二板市场，为高新技术企业的发展提供必要的资金投入。转变商业银行的观念，由被动贷款变为主动贷款，发挥银行对中小企业的促进作用，要改革和完善现有信贷管理方式。建立多层次担保体系。我国中小企业信用担保体系可由城市、省、国家三级机构组成。其业务由担保与再担保两部分构成；担保主要以地市为基础，再担保主要以省为基础。城市中小企业担保机构以辖区内中小企业为服务对象，并向区县延伸分支机构；省级中小企业担保体系则以地市中小企业信用担保服务机构为服务对象，实行业务指导和监督。中小企业信用担保机构在创办的初期不应以营利为主要目的，其担保资金和业务经费以政府预算资助和资产划拨为主，担保费收入为辅。从而使中小企业在激烈的市场竞争中健康、稳步发展，为社会做出更大的贡献。

参考文献:

[1]张海林.财务管理．高等教育出版社，2005.6

[2]曾繁荣.论现代财务理论对技术创新的制约.上海会计，2003,（1）

[3]陈海谊.中小企业财务管理问题与对策[J].经济与管理研究, 2004, (6)

[4]谢晓斌.中小企业财务管理目标探讨[J].审计与理财，2005.10.

[5]程萍.谈小企业进行财务管理的必要性[J].会计之友(B版)，2005.9.