ERP实验财务总监心得

ERP实验财务总监心得（精选5篇）

ERP实验财务总监心得 第1篇

邝丹

ERP实验财务总监心得

我在本组担任的是财务总监这个角色，我很喜欢自己的角色。在开始实验之前我首先明确了自己的职责，财务总监的主要职责是负责资金的筹集、管理，做好现金预算，管好用好资金。协助CEO进行企业经营流程的管理。我的工作主要体现在以下几个方面：

1、制定投资计划，评估应收账款金额和回收期。

2、预估长、短期资金需求，寻求资金来源。

3、掌握资金来源与用途，妥善控制成本。

4、制定预算。

5、实施及时、准确、可靠的会计核算，为管理层战略和战术的调整提供适时的数据支持。

在实验开始之前我们组的六个成员对整个公司六年的运行做了初步的规划，经过生产总监和销售总监的对产品与市场的分析和把握，我们决定公司主打产品

为P2、副产品P1，同时开发区域市场，并在公司壮大后逐步开发其他的市场；在资金的运作上，我们决定第一年充分利用好给定的资金，等到第二年才开始长期贷款融资，CEO同意了我们的建议。

经营过程中的每一笔业务是由财务助理来记好账，然后由我来核实每一笔账，并通过上年的情况，来进行本年每个季度的预算，CEO掌握全盘，并将大家紧密团结起来，销售总监负责广告投放与市场开拓的决策，生产总监负责产品开发与厂房、生产线的决策，采购总监负责对我们产品的采购，以及掌控好库存与订单的接应，并决策订单的数量与时间。在这样的配合下，我们的公司运营得还算稳健。我来总结做完实验所感受到的我们需要改进的地方：

1、第三年广告费用投多了，导致第三年费用比较高，而实际上其他组都投的不多，白白浪费了一些资金。

2、没有弄清楚订单选择规则，导致每次投放的广告数额，不能以最小成本获取最高收益，例如第三年的时候，我们由于没弄清楚每个产品，每个市场都需投入广告费用，居然只投了两个市场的单一产品，结果错失了许多订单，导致销售收入过少，投资等费用又很高使得现金非常紧张。

3、预算没有做的很精确，就是因为预算有时候出现了疏忽，导致资金周转不通，只能通过长期或者短期贷款来实现资金周转，这样支付的利息比较高。

4、前两年经营过于保守，我们本谨慎性原则，导致眼光没有放得长远，市场开拓不够，产品开发也不够，都没怎么提高销售。没有有效地控制好所有者权益，我们是在第二年借入了120M的长期借款，当时是报着一种投机心态，觉得第七年不用还，却没想到每年多出了12M的利息费用，而使得费用骤增，利润所剩无几，也就导致了所有者权益也一直在下降。

5、规划没有做细致，应该精细到每一个季度。在遇到紧急情况时，一定要冷静，要想着怎么去解决，即使是由于哪个成员的经营失误而造成了企业经济损失，也不要去埋怨，以平静的心态处理问题，不要推卸责任，要保持团结，毕竟企业不是个人能经营好的，是依靠集体的力量。

这些注意事项可以概括为“事前计划、事中控制、事后反馈”，争取使每一笔资金都能给企业创造最大的利益。总的来说这次的实验让我觉得很有意义，我们真正了解了一个企业应该怎么去运营的基本事项，虽然与现实有很多差距，但创业者的那份艰辛我是能够深深感受到的。当到第四年开始盈利时我们开心的都跳起来了，赚钱真是不容易啊！

通过这次实验，通过对这些表的分析，我觉得自己对财务报表的认识更深刻了，我觉得自己在知识的综合与扩展方面得到了很大的提高。更加巩固了自己的专业知识，以及了解了更多关于公司经营的知识，这对个人的发展是很有益的，希望自己以后能多有机会参加这类有趣并有益的实验。非常感谢学校能提供这样的机会让我们好好锻炼自己。

杨美华心得：

在此次ERP沙盘实训中，我深深体会到，要经营企业并不是想像中的那么简 单。不管你在企业的职务是什么，每一步的决策和计划都要全方面的考虑，而 不能凭主观臆断来盲目的进行决策，那样做的后果只会使企业陷入困境甚至破 产。在做每一个决定的时候，我们要全方面的进行详细的分析与计算，任何一 个细节没有考虑周全就可能导致全局的困境。

市场就是一个没有硝烟的战场，它是非常残酷的，我也明白了“团队精神 ”的重要性，在面对残酷的市场竞争时，一个人的力量是绝对不够的，你需要 团队的智慧和力量，只有每一个人各尽其职，相互配合，共同努力才能将企业 经营好。

通过这次的实训，我明白了实践和理论相差还是很大的，我们这些习惯啃书 本的学生要想适应社会还需要更多的磨练与实践，我们要扎扎实实的走好每一 步。

ERP实验财务总监心得 第2篇

摘要

随着中国市场经济的快速发展，全球经济一体化进程的加快，具有网络化、数字化、信息化三大特征的知识经济时代已款款而至，企业的管理思想和管理手段也在不断变革，具备先进管理理念和作用的ERP已被越来越多的企业所认同和接受，其成功的信息集成、市场预测、统筹分析、全面质量管理和成本管理、项目管理等作用已经初步凸现出来了。

通过这一次的ERP沙盘模拟实验，我从中的获得了很多的知识和道理。要把一个企业经营好并不是那么容易的。沙盘模拟使我们在学习过程中接近企业实战，短短几天中会遇到企业经营中经常出现的各种典型问题，我们必须共同去发现机遇，分析问题，制定决策，组织实施。本文就是以这次沙盘模拟实践为主要内容，介绍了我作为一个财务总监助理在这次活动中的心得感受。

关键词：ERP沙盘模拟；财务管理；心得体会

I

沈阳理工大学课程实践

目录 ERP概述......................................................................................................................1 1.1 ERP概论...........................................................................................................1 1.1.1 ERP概念........................................................................................................1 1.1.2 ERP的理念............................................................................................1 1.1.3 ERP的特点............................................................................................2 1.2 ERP财务管理的概述.......................................................................................3 1.2.1 财务管理模块........................................................................................3 1.2.2 ERP系统中财务管理流程....................................................................5 2 ERP沙盘模拟感想......................................................................................................7 2.1 沙盘模拟过程总结...........................................................................................7 2.2 个人述职...........................................................................................................9 2.3 团队述职.........................................................................................................10 2.4 心得体会.........................................................................................................11 2.4.1 团队合作的重要性..............................................................................12 2.4.2 着眼于全局..........................................................................................12 2.4.3 乐观坚持的态度..................................................................................13 2.4.4 在错误中不断学习..............................................................................13 2.5 模拟总结.........................................................................................................13 参考文献..........................................................................................................................15

II

沈阳理工大学课程实践 ERP概述

1.1 ERP概论

1.1.1 ERP概念

ERP是Enterprise Resource Planning（企业资源计划）的简称，是上个世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。ERP是针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。

企业资源计划(enterprise resource planning，ERP),它利用计算机技术，把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理，把客户需要和企业内部的生产经营活动以及供应商的资源整合在一起，为企业决策层提供解决企业产品成本问题、提高作业效率、及资金的运营情况一系列动作问题，使之成为能完全按用户需求进行经营管理的一种全新的行之有效的管理方法。它是一个以管理会计为核心的信息系统，识别和规划企业资源，从而获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。是综合客户机和服务体系系统、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言、网络通讯等信息产业成果，以ERP为管理思想的软件产品。换言之，ERP将企业内部所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。

企业资源规划 ERP(Enterprise Resource Planning)的合理运用已经改变了企业运作的面貌。ERP通过运用最佳业务制度规范business practice以及集成企业关键业务流程business processes来发问和提高企业利润，市场需求反应速度和企业。1.1.2 ERP的理念

1、对整个供应链资料进行有效管理的思想，实现了对整个企业供应链上的人财物等所有资源及其流程的管理；

2、精益生产，同步工程和敏捷制造的思想，面对激烈的竞争，企业需要运用同

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步工程组织生产和敏捷制造，保持产品高质量，多样化，灵活性，实现精益生产；

3、事先计划与事中控制的思想，ERP系统中的计划体系主要包括生产计划，物料需求计划，能力需求计划等；

4、业务流程管理的思想，为提高企业供应链的竞争优势，必然带来企业业务流程的改革，而系统应用程序的使用也必须随业务流程的变化而相应调整。1.1.3 ERP的特点

(1)ERP更加面向市场、面向经营、面向销售，能够对市场快速响应；它将供应链管理功能包含了进来，强调了供应商、制造商与分销商间的新的伙伴关系；并且支持企业后勤管理。

(2)ERP更强调企业流程与工作流，通过工作流实现企业的人员、财务、制造与分销间的集成，支持企业过程重组。

(3)ERP纳入了产品数据管理PDM功能，增加了对设计数据与过程的管理，并进一步加强了生产管理系统与CAD、CAM系统的集成。

(4)ERP更多地强调财务，具有较完善的企业财务管理体系，这使价值管理概念得以实施，资金流与物流、信息流更加有机地结合。

(5)ERP较多地考虑人的因素作为资源在生产经营规划中的作用，也考虑了人的培训成本等。

(6)在生产制造计划中，ERP支持MRP与JIT混合管理模式，也支持多种生产方式(离散制造、连续流程制造等)的管理模式。

(7)ERP采用了最新的计算机技术，如客户/服务器分布式结构、面向对象技术、基于WEB技术的电子数据交换EDI、多数据库集成、数据仓库、图形用户界面、第四代语言及辅助工具等等。

一般而言，除了MRPⅡ的主要功能外，ERP系统还包括以下主要功能：供应链管理、销售与市场、分销、客户服务、财务管理、制造管理、库存管理、工厂与设备维护、人力资源、报表、制造执行系统(Manufacturing Executive System，MES)、工作流服务和企业信息系统等方面。此外，还包括金融投资管理、质量管理、运输管理、项目管理、法规与标准和过程控制等补充功能。

(8)ERP模具管理从模具报价、设计、计划、采购、制造、试模、验收、投产，沈阳理工大学课程实践

移交到领用，还回、维修和保养直至报废全过程的管理系统,是方天公司在模具管理层面上的一次创造性贡献，是中国第一套模具制造管理系统。

1.2 ERP财务管理的概述

1.2.1 财务管理模块

（1）财务会计管理模块

财务会计管理主要分为如下一些模块：总账管理，应收账管理，应付账管理，现金管理，工资管理，固定资产管理，成本管理，账簿报表管理，自动分录管理。

①总账管理模块

总账管理模块是财务会计管理的核心，应收账、应付账、固定资产核算、现金管理、工资核算等模块都是以总账模块为核心来传递信息的。同时，与传统的总账管理相比，为适应企业集团会计核算的需求，ERP中的总账管理还提供了合并报表的功能。

②应收应付账款管理

应收应付模块功能除了传统应收应付管理的基本功能外，还包括与互联网的一体化处理，文件管理，自动完成现金管理，运用顾客和销售商的信息进行汇总报告等。此外，模块还为企业提供了存款管理与工作流程管理的一体化等功能。

③现金管理模块

主要功能是对现金流的控制以及零用现金和银行存款的核算。

④固定资产管理模块

对固定资产的增减变动以及折旧的计提和分配进行核算。其功能包括登录固定资产卡片和明细账，计提折旧，编制报表以及自动编制转账凭证，并转入总账。

⑤工资管理模块

该模块处理对企业员工的工资结算、分配、核算以及各相关费用。

⑥成本管理模块

成本管理模块依据物料清单、工作中心、工艺路线、采购管理等方面的信息对产品的成本进行核算。

⑦财务报表管理模块

ERP系统中的财务报表功能允许从单个报表到合并报表进行直接数据转换，减

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轻了工作负荷，减少了数据的整体错误。主要是以定期编制财务报表(Financial Statements)的方式提供财务信息。一般而言，财务报表用于说明企业运营的获利能力(Profitability)及偿债能力(Solvency)。

⑧自动分录管理模块

ERP中财务模块通过ERP中的自动分录功能针对不同的业务类型自动触发会计事件，这些会计事件对应的凭证已经预先定义会计科目。当业务类型发生时，系统自动产生会计凭证，更新到分类账和总账。大量地减轻了财务人员单笔记账的繁重任务，自动分录与过账实现对收入与费用的配比，将时间集中在财务管理的工作内容中，为公司提供更多决策依据。

（2）管理会计的模块：

管理会计模块提供了计划预算控制、责任中心的考核、成本管理、资金管理等内容，为内部经营决策提供会计信息。

管理会计模块一般包括以下5个功能：①预算管理，②成本管理与控制，它又被划分为五个子模块：基于作业的成本核算，成本中心会计管理，订单及项目会计，产品成本核算，利润中心会计；③获利能力分析；④绩效衡量。

①预算管理

ERP系统中的预算管理提供了预算编制、预算控制和预算执行分析的功能，最后得出的预算结果分析与实际的绩效衡量进行比较，以支持企业决策。

②成本管理

通过对成本流的分解与追踪，ERP中的管理会计模块可以向管理者提供更详细的成本信息，而对成本与收入的监控可贯穿所有职能部门。

③成本差异分析

成本差异分析主要包括：直接材料成本差异、直接人工成本差异、制造费差异、可变制造费差异、计算固定制造费差异。

ERP的成本管理可以真正使企业做到事前计算，事中控制、事后分析，从根本上改变企业为填写成本数据。

④获利能力分析

使用销售成本会计技术提供有关效益的最新数据，利用销售与利润计划程序来增进决策的有效性，同时以成本估算来衡量所有业务活动的效能。

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⑤绩效衡量

ERP系统中的绩效衡量与责任中心会计相联系，通过将企业的总体目标按各责任中心的可控范围进行分解，制定各责任中心的责任预算，及时、准确地核算各责任中心责任预算的执行情况，以便发现其脱离责任预算的差异；

1.2.2 ERP系统中财务管理流程

（一）财务会计管理流程

企业的经营活动融合在企业的财务管理活动中，构成一个“会计凭证——会计账簿——财务报表”循环，ERP系统财务管理的功能就是这个业务循环的模拟。主要有总账和应收应付两大管理流程。

（1）总账

① 自定义数据表格。

② 做会计期间期初准备。

③ 会计期间的交易按照先后顺序将会计科目记录在总账科目及明细分类账科目下。

④ 编制财务报表时。

⑤ 会计期间终了时，调整已发生的费用以反应真实状况，将各项收入、费用科目结清，并将资产、负债及所有者权益等科目的本期期末余额结转为下期的期初余额。

（2）应收/应付账的处理

① 应付账款管理

编制应付款单。

执行付款交易及财务分录记录、过账。

打印相关文件及表单。

② 应收账款管理

编制结账单。

执行收款交易及财务分录记录、过账。

打印相关文件及表单。

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（二）管理会计的流程：

管理会计模块一般包括以下5个方面功能：（1）预算管理，（2）成本管理与控制，它又被划分为五个子模块：基于作业的成本核算，成本中心会计管理，订单及项目会计，产品成本核算，利润中心会计；（3）获利能力分析；（4）绩效衡量。这些功能之间通过信息流、资金流、物流的流动而互相关联，它们之间关系通过与业务流程的集成以及内外部会计的沟通来实现。

（1）预算管理

每个生产经营周期期初进行预算管理，提供了预算编制、预算控制和预算执行分析的功能，最后得出的预算结果分析与实际的绩效衡量进行比较，以支持企业决策。

（2）成本管理

根据生产经营过程中发生的采购、生产、库存和销售业务的发生，对成本流分解追踪，向管理者提供更详细的成本信息。

（3）成本差异分析

对上述追踪分解的成本流进行成本差异分析，主要包括：直接材料成本差异、直接人工成本差异、制造费差异、可变制造费差异、计算固定制造费差异。

（4）获利能力分析

产品售出后，使用销售成本会计技术提供有关效益的最新数据，利用销售与利润计划程序来增进决策的有效性，同时以成本估算来衡量所有业务活动的效能。

（5）绩效衡量

每个生产经营周期期末，进行绩效衡量，与责任中心会计相联系，将企业的总体目标按各责任中心的可控范围进行分解，制定各责任中心的责任预算，及时、准确地核算各责任中心责任预算的执行情况，以便发现其脱离责任预算的差异。

沈阳理工大学课程实践 ERP沙盘模拟感想

ERP是企业资源计划的简称，它主要是针对物资资源、人力资源、财务资源和信息资源的管理集成一体化的企业管理软件。从传统的意义上理解，它能将企业内部所有资源整合在一起，对整个生产过程中的各个环节进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。

这一周我们学习了ERP沙盘模拟这门实践课，在老师的指导下，我们采用小组分工模式，分为CEO、财务部门、生产部门、采购部门和销售部门。针对我们所学的知识，动手实践，在模拟的公司中，对构成ERP的各个组成部分进行沙盘模拟演练。尽管在清盘的时候，看着我们不尽人意的沙盘和最终业绩，感觉到我们经验的缺乏与实践不足，但我们还是从惨痛的教训中吸取了经验。

2.1 沙盘模拟过程总结

在这一周进行的ERP沙盘模拟实践中，由于我们组员太多，所以我担任的是财务总监助理。由于一起都没有接触过ERP沙盘模拟，所以我在开始是在老师先讲了ERP的工作流程和要求之后才知道ERP到底是什么的。由于大家都不了解ERP的操作过程，所以第一天上午老师先带我们推了一遍第0年，跟着老师做我觉得填现金收支表、报表什么的都还比较顺畅，但到自己做的时候就不是那么容易了。

第0年结束之后，我们开始了自己的ERP沙盘模拟实践之旅。第一年，我们的广告费是3M，由于我们自己没什么经验，这是听以前推过的学姐们说的，但我们这个大组的广告费打的普遍高，最高的是A组12M，我们B组是倒数第二，接到的单只有两个P1产品，这导致第一年末P1产品大量积压。本年我们还研发了P2产品，开拓了区域市场，开发了一条全自动生产线生产P2产品。第一年结束时，我们的综合费用达到了16M，净利润为-16，这使得我们的所有者权益急速下降。但是相对而言，第一年我们组却不是最差的，我们组的损益是最小的。

第二年，我们希望拿到好单，所以我们的广告费在本地和区域市场共打了12M，可是我们却发现我们居然不是最高的，还有别的组比我们组的广告费打得高。这导致我们选单的时候没能选到最多的，本期产品的毛利根本不足以弥补广告费用，还需要依靠之后年份的毛利来弥补，实在是得不偿失。我们的现金变得很紧张，在第一季度季初借了20M的短期贷款来缓解现金需求。在本，我们还有一个失误就

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是产品开发与生产线的开发周期没有匹配，我们准备生产P2的全自动线在本年第二期就可以投入使用了，但此时P2产品还没研发出来，到底三期才能生产，于是我们的这条生产线就白白停滞了一期。第二年，我们的综合费用是六年里最高的，达到34M。同时，我们的净利润也是六年里最低的，为-27，我们的所有者权益只剩23M了。至此，我们已经到了濒临破产的边缘。晚上我们本小组的五个人在一起讨论了一下，觉得之后打广告的时候一定要慎重，仔细计算广告费的支出，同时我们也做好了破产这一最坏的打算。

第三年，我们为了争取更多的单子，我们打了除去马上要还的短期贷款连本带息21M外的所有资金14M。这一次我们打的广告费使得我们变成了国内市场的老大，在第四年我们可以在国内市场最先选单。但是打完广告和付完短期贷款后我们一无所有了。可是马上还得进行下一步的生产，所以我们在还完短期贷款后又马上贷了20M来进行周转。在第一季度的时候我们又开始了P3产品的研发，在第三季度的时候我们变卖了一条手工生产线然后新建了一条柔性生产线准备为生产P3做准备。在本年我们的资金收入还是很多的达到了92M，但同时现金支出也很多（要还贷款），这使得年末我们的资金依然很紧缺只剩余了4M。但是这一年我们还是不错了，利润已经达到了14。但是我们的所有者权益却是越来越低，只余下了37M。

第四年，我们都知道这将是非常艰苦的一年。由于我们组已经是国内市场老大，所以我们的广告费只投了2M，但是我们只拿到了1张单。由于第三年的20M短期贷款马上要还，我们现在季初盘点只余下了2M，所以在CEO和财务总监及销售总监的共同商议下，我们又贷了40M短期贷款。今年年初为了打产能提上去，我们组又新建了一条全自动生产线。第一季度我们在建的生产线就达到2条，每季度花费达到10M。由于各种花费太高以及马上要到期的贷款，在第四季度我们的现金又开始周转不过来了，所以在这一季度我们又贷了30M短期贷款和10M的长期贷款。在最后期末现金对账时还剩了3M。这个季度我们犯了一个很大的错误，我们只想着今年过了却没有想到明年年初我们马上就要打广告费了，所以我们只能去贷高利贷，因为只有它没有时间限制随时可以贷。不过还好的是我们的利润至少还是正的。

第五年，因为上一年我们的产品还剩余不少没有卖出去，所以今年我们准备多打点广告费争取多拿点订单。所以我们打了11M的广告费。运气不错的是，我们在国内市场的广告费是最高的，所以我们又成为了国内市场老大。这一次的订单还不

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错除去成本毛利还有53M。不过在还掉年初接的高利贷50M加上10M利息共计60M利息和第四年借的30M短期贷款后，我们的利润又变成了负数。还有最后一年了，大家的心情变得比较轻松，但依旧很认真，丝毫不敢放松。

第六年，上一年结束后大家认真做了预算，由于已经选单完毕，大家的预算相对比较好做，生产总监和采购总监计算出了各自所需的费用，我也计算了一下财务费用，大家按照预算，先预先推演了一遍以保证各个步骤都没有什么问题。在推第六年的时候，由于大家心里都比较清楚，所以推得很也快很顺利，我记得我们组是第一个完成然后输报表的。我们在生产完我们的订单的产品后我们也把我们的五条生产线全部卖了。这是我们组最后一个比较错误的决定，那些已经生产线净值已经等于残值的生产线卖了没有什么亏损，可是那些后面几年才建的的全自动和半自动生产线却是不该卖的，这是我们已经卖完生产线才反应过来的。就是因为这次的错误决策，导致我们的所有者权益只有52M，好像是排在了倒数第二。

2.2 个人述职

在实践操作过程中，我担任了财务总监助理的角色，在CEO和财务总监的带领下对公司的财务资源进行管理和分配。我的主要任务是每年年初协助CEO和财务总监进行生产与销售预算，业务发生过程中对各笔经济业务进行记账与对账，在期初、每个季度完结以及年末的时候进行现金盘点，年末结算各种费用，编制利润表和资产负债表。在操作过程中，我意识到做财务管理必须要有过硬的财务知识和严密谨慎的业务操作，而我专业知识的缺乏和不够细心，导致我在财务这块蒙受了巨大的挫折，下面我将阐述我做财务的经验。

作为财务总监助理，在此次ERP实战中，我工作的主要内容分为以下几点： 一是我在年初和季度初和总监一起分别计算长期贷款和短期贷款额度，以便解决流动资金的问题，在资金不足而且可贷款额度又不足以弥补资金上的不足时，我也会主张贴现来解燃眉之急，尽量保证不会出现现金断流和权益为负数的情况。

二是需要计算应收账款，在每季度的应收账款更新，还有在贴现是计算账期。三是要计算各期的各项费用，比如管理费用，折旧，贴息，利息，维修费，转产费，租金，广告费等等各项费用。

四就是最重要的各报表的填写，包括现金收支明细表，产成品明细表，订单登

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记明细表，产品销售汇总表，综合费用明细表，无形资产投资明细表，利润表以及资产负债表。

2.3 团队述职

我们的团队除了我之外，还有另外7名成员，分别是CEO石月，采购总监廖益桃，营销总监于雯，生产总监李文梅，采购生产助理姜苗，财务总监谌威和另一位财务总监助理陈敬高。

CEO的职责就是统筹全局，虽然不参与具体的策划，但是也具有指导和审核的作用，也会把部分意见和建议参与其中，还有就是在电脑中的录入，也是由CEO完成的。但是如果能够更加果断地领导全组成员，那么相信我们会取得更好的成绩。

采购总监主要负责根据生产情况制定原材料的采购计划以及在需要在原材料不足的时候进行紧急采购，大部分的时候我们组的采购总监都能够根据生产的需要情况制定原材料的采购计划，但是可能因为还没有很熟练，所以个别时候的原材料出现过剩余的情况，如果能够再精准些就更好了。

营销总监主要负责对市场的预测，广告的投放，以及根据生产力选择订单和安排交货。我们的营销总监也基本做到了以上几点，但是偶尔也会出现广告投放方面的问题，因为选择订单的顺序决定拿到订单的好坏，所以有时候不一定能拿到对我们来说合适的订单，可能就会出现生产上的问题和利润不高的问题，但是订单的交货一直做得都很好，没有违约记录。

生产总监主要负责厂房、生产线的建立，以及每一年的生产产品的情况。生产总监会在每轮开始的前两年主要进行厂房和生产线的建设，以及产品的研发和生产计划的制定，之后的各年都会报给营销总监下一年的生产力，以便营销总监选择订单，然后生产总监会根据当年拿到订单的数量，对各个季度产品的生产进行调整，但是有的时候可能因为资金不是很充裕，所以不能达到满生产，会导致生产力空闲，不能很好的提高利润。

生产采购助理主要负责记录原材料采购和下原材料订单已经生产产品的数量及种类。有了生产采购助理会使得生产总监和采购总监的工作完成的更好，方便了他们对账。

财务总监CFO，可以说其职责是最艰辛的，也是最锻炼实战技能的一个岗位。

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CFO的职责可归纳为：制定投资计划，评估应收账款金额与回收期预估长、短期资金需求，寻求资金来源掌握资金来源与用途，妥善控制成本洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金分析财务报表、掌握报表重点与数据含义运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策如何以有限资金转亏为盈、创造高利润、编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益。所以为了减少财务总监的工作量我们这次ERP沙盘模拟特意安排了两位助理，一位就是我负责记账，另一位负责收入支出现金。这样三个人记账和记录财务报表比较容易。而且如果出现错误也更容易被发现。

我们组的每一位成员都很负责，我们也会在每次上课之前召开“董事会”，先商讨出之后两到三年的初步计划，包括对市场的预测，广告的投放，生产多少产品，拿多少订单，现金是否够用等一系列情况都会在上课之前进行商讨，然后再在实际操作的时候根据实际情况进行调整。

虽然每个人都有不足之处，但是每个组员都在努力，都互相配合，都在慢慢改正，如果有下一次的实战，我相信我们会取得质的突破。

2.4 心得体会

结束了“6年”的经营，课程也结束了，我们仍然觉得意犹未尽，看着桌面上经历了“6年”拼搏之后的企业的现状，我们突然有点不舍，也很感慨。“6年”的辛苦经营将使每个团队的经营潜力得到发挥，在这里看到激烈的市场竞争、部门间的密切协作、掌握的经营理念的迅速应用、团队的高度团结！在模拟过程中，胜利者自会有诸多经验和感叹，而失败者更会在遗憾中体悟和总结。可谓经营成败事尽在沙盘中！在这次ERP沙盘模拟实践中我受益颇多，虽然到最后我们组的成绩不是很理想，但是我们在这一次的实践中学到的知识和经验会在我以后的工作中起到很大的作用。作为一个财务总监助理，下面就是我从这一次实践活动中总结到的经验和教训。

在现金支付与记账的过程中，必须做到细心和谨慎，每发生一笔经济业务的同时就得在相对应的会计科目上如实登记，做到账实相等，这也是后面计算费用、编制利润表和资产负债表的基础；每一年的年末，资产负债表是一定要做到资产=负债+所有者权益，这对于我来说是一件很困难的事情，总会出现一些偏差导致等式不平衡。

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在起初的时候我以为只要掌握了相应的知识，为一个企业做简单的预算、编制利润表和资产负债表是一份比较容易的工作，但当真正进行企业运营的实际操作时才深深感受到，作为一位财务总监助理，仅仅做资金预算、编制财务报表是远远不够的。在一个企业中，财务是联系各个部门与人员的纽带，任何一个部门、任何一个员工都要与财务人员打交道，而财务总监更是财务模块的主要人物，而财务总监助理则是辅助财务总监与其他部门更好的协商、合作，做好沟通工作，实现企业资金的有效运转。企业的运营建立在资金的基础上，广告费的投入、订单的选择、材料的订购、生产线的投资、市场的开发、ISO资格的认证和管理费用的预算，无一不涉及到资金的支付与周转。当流动资金不够的情况下，还要考虑到上一年的所有者权益的剩余是否允许企业申请贷款与贷款额、贷款利息、应收款贴现、变卖企业资产等问题。因此，财务总监助理不仅要了解并掌握企业的资金运行情况，还要了解各部门的运营情况，并配合财务总监和CEO为企业做出一个最合理的资金预算，使企业的运营实现有利可图。接下来说一下我担任财务总监助理的感悟。2.4.1 团队合作的重要性

首先，集体作业中，公司的各个部门一定要团结合作，充分发挥团队精神；在企业初期要理性分析市场需求，理性投入广告费用；在第一年与第二年要合理安排投资项目及资金预算；根据市场前景，合理开发市场和投资资格认证；准确计算产能，合理选择订单进行生产；根据产能和订单合理安排采购资料。

在老师耐心的指导下，通过本次ERP沙盘模拟实践，我对企业资源计划有了一个系统的认识和了解，体验到了一个制造型企业从生产链到销售链的完整流程以及各部门的职能，更让我意识到企业实际运营过程中各个部门和人员之间相互配合的重要性。留给我深刻印象的是，企业管理者做好自己的本职工作，协调好部门之间、员工之间的沟通工作，对实际工作具有重要引导作用。2.4.2 着眼于全局

这次ERP沙盘模拟实践我们组最大的失误就是经常只顾着眼前的利益，很少考虑过下一年的资金是否充足。在第四年的时候年末的时候期末现金结账只有3M，我们却都没有考虑到第五年年初我们就要打广告费，这就使得我们不得不去贷高利贷。以至于1年我们就多付出了10M的高利贷利息。惨痛的教训给我们深刻的记忆，沈阳理工大学课程实践

在以后的工作中不要只看到现在的利益，我们还必须考虑到将来，着眼于全局。一个只顾眼前利益的企业是不会成功的。2.4.3 乐观坚持的态度

遇到困境时要有乐观积极的态度，要对自己、对企业充满信心。遇到挫折要学会坚持，不要一遇到点困难就想放弃向后退，那样的人一辈子不会成功。暂时的困境或许可以给我们更多的思考、启发，让我们有更深刻的体会，也让我们学会如何调整好自己的心态，如何面对危机，如何处理危机。2.4.4 在错误中不断学习

“一将功成万骨枯”，这句话除了批判战争的残酷性外，还揭示了一个更加深刻的管理学问题——那就是完全依靠管理实践在实战中培养管理者，其代价是极其惨重的。任何组织和个人都难以承受如此巨大的培养成本。战场上的历练，固然可以培养攻无不克的将军，大范围的岗位轮换也是培养经营型管理人才的有效方法，但这些方法同样会使组织付出高昂的培养成本，承受极大的失败风险。但是在沙盘模拟训练中，我却认为多犯错误收获更大。不管犯了多少低级可笑的错误，暴露了多少自身存在的缺点，有多少决策和执行的失误，都不会造成任何实际的经济损失。但是模拟经营中那些痛苦的教训和失败的经历却能令我们在特定的竞争环境下，与实战相比更深切并且具体的体会。

2.5 模拟总结

回想实习过程，从期初的手忙脚乱到期末独自应付，我深刻地感受到财务数据与企业业务的直接相关性，理解到财务数据是对企业运营情况的总结和提炼，为以后“透过财务看经营”打好基础。从专业角度来分析，要想做好一名出色的财务总监助理，需要有极其扎实的理论知识与储备，对各项数据的分类及汇总极其敏感，做到不犯迷糊不犯错误。毕竟，哪怕一点点的数据计算错误都会对最后的计算结果造成很大的影响。更何况，本次沙盘模拟实战还是以实物模拟的形式，不论是报表的填写还是数据的计算，都需要我们财务工作人员去人工计算、手工录入。一旦哪儿出点小小的错误都会影响到后期的平帐。

沈阳理工大学课程实践

其次，作为CFO，关键是要时刻保持冷静并且高度集中的注意力，对沙盘上的每一笔操作了之于心，并根据财务状况提供数据分析给大家，尤其是CEO作为经营战略决策的依据。财务只是工具，而不是目的，只有在做好了财务工作的同时兼顾到企业的经营决策过程，并具有良性的影响，这才算是一名合格出色的财务总监助理。

沈阳理工大学课程实践

参考文献

[1]ERP-百度百科 http://baike.baidu.com/view/3609.htm

ERP实验财务总监心得 第3篇

一、财务管理模拟实验简介

借鉴ERP沙盘模拟的理念和精髓, 我院开设的财务管理模拟实验也是借助独特直观的“沙盘”来模拟经营一家生产型公司, 通过仿照该公司实际运营的基本工作项目、一般工作程序和实物资料而开展的一种模仿性实验操作。

指导教师把参加模拟实习的学生分为若干组, 每组各代表一个不同的虚拟公司, 每组6人, 每个小组成员分别担任公司总裁、财务总监、信息总监、市场总监、供应总监、销售总监等重要职位。各小组接手经营一家已经经营若干年、拥有上亿元资产、销售势头良好, 资金充裕的生产型公司制企业, 实验中组建的多个模拟公司是同行业的竞争对手。每个公司将在面对来自其他公司的激烈竞争中, 将自己的公司向前推进、发展。学生在为期一周的财务管理模拟实习中置身于企业的虚拟环境之中, 模拟企业的主要运作过程, 连续从事6个会计年度的经营活动, 以最直观的方式去体验财务管理在企业经营中的重要性, 在体验中按照公司的供应、生产、销售过程, 来完成筹资、投资、分配等一系列财务管理活动。

从我院目前开展的财务管理模拟实验课程来看, 大致可以将各模拟公司的经营过程分为以下十个项目:

项目一:公司经营战略的制定。由六位学生组建一个模拟公司, 每个模拟公司依照竞争规则, 对公司所处的外部经营环境和内部运营条件进行分析, 研究生产经营管理过程中蕴藏着的有利机会和主要威胁, 确立公司经营战略和财务管理目标。对公司的采购、研发、生产、销售等进行全盘规划。

项目二:产品和市场的研发。各模拟公司在总裁的带领下分析市场预测, 进行市场开发和新产品研发的可行性分析, 做好研发资金投入计划, 必要时可修改计划, 甚至作出中断项目决定。

项目三:资金需要量的预测。各模拟公司采用预测资金需要量常用的方法, 预测公司的资金需要数量, 使筹集来的资金既能保证满足生产经营的需要又不会有太多的闲置。

项目四:筹资方式的选择。各模拟公司在总裁的带领下对公司的各种筹资方式进行优缺点分析, 计算各种筹资方式的资金成本, 同时综合考虑其他有关影响因素, 保证资金结构的合理化、最优化。

项目五:材料采购计划的编制。各模拟公司在总裁的指挥下进行材料需求的预算, 并由销售总监编制产品投产及材料需求计划表, 由供应总监编制材料订购计划表。尽量保持材料的采购量、耗用量和库存量之间合理的比例关系, 以避免材料的供应不足或超储积压。

项目六:现金预算的编制。各模拟公司在总裁的指挥下进行公司经营的现金预算, 包括广告费预算, 各种资金筹集的预算, 各季度材料采购现金预算, 各季度设备、厂房投资现金预算, 各季度直接人工工资预算, 应交税金及附加预算及其他事项预算等。并由信息总监编制现金收支预算表。

项目七:生产能力的规划。各模拟公司根据销售定单量按产品品种进行规划, 分析选择合理的生产方式, 并尽量做到保持好产品生产量、销售量及存货量之间合理的比例关系 (如可以考虑到向其他公司买卖产品) , 以避免储备不足、产销脱节或超储积压等。同时考虑厂房、设备等的投资方式, 以提供相配套的生产场所。

项目八:设备投资的决策。各模拟公司根据销售定单及生产线生产能力参考图, 及时安排供应总监购买、转产或变卖生产线, 并编制生产线购买、转产、变卖计划表。

项目九:股利政策的选择。各模拟公司分析各股利分配政策的分配原则及优缺点, 选择适合公司经营阶段的股利支付政策, 并由财务总监编制股利分配方案表。

项目十:财务状况和经营成果的分析。各模拟公司在每年经营结束时, 编制财务报表, 包括资产负债表和利润表。根据财务报表及公司实际运作情况, 分工开展净利润和股东权益变动情况分析以及偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力分析。召开期末工作总结会议, 总结经验教训, 改进管理;同时教师对各公司每年的经营业绩进行绩效考核评分, 排列名次。并逐一进行点评, 对下一年度的工作提出指导性意见。

二、财务管理模拟实验课程的教学优势

我院开设的财务管理模拟实验课程是将沙盘演示教学法移植到财务管理实验教学中, 同时借鉴吸收ERP沙盘模拟的理念和精髓设计而成的。显然, 在此新思路下开设的财务管理模拟实验具有其独特的教学优势。

(一) 是对传统教学模式的一种突破

突破一:该课程摈弃了传统教学以教为主, 学生被动接受的授课方式, 采用以学生亲身体验为主、教学为辅的教学方式, 以有趣的竞技游戏方式实现企业经营的真实再现, 使学生在游戏中完成对自身素质的提高及理论结构的完善, 激发了学生的学习热情, 调动了学生学习的积极性和创造性。

突破二:该课程打破了以“标准答案”统治的传统评分方式。整个实验过程由全体团队成员配合完成, 最终权益是团队总成绩, 团队总成绩的高低将会影响到各团队成员。可以让学生深刻地体会到:保持公司持续盈利并不断成长是每个公司成员的共同任务, 只有公司经营好, 公司内的每个成员才会有更好的发展。

(二) 有利于培养学生的沟通协调技能和团队协作精神

在实验运行中, 每组学生除总裁岗位外, 其他岗位按财务总监信息总监市场总监销售总监供应总监财务总监的岗位顺序每两年轮岗一次。通过组内成员的角色轮换, 可以让每个学生亲身经历企业中不同角色的酸甜苦辣, 亲身体验到职能部门间沟通合作的重要性, 尤其是当学生在实践过程中产生不同观点时, 需要不断地进行沟通和协调, 学会换位思考。在沟通交流中帮助学生学习、建立、掌握商业运作的共同语言财务语言, 使学生深入地理解财务的战略功效, 掌握财务结构, 解读财务报表;掌握财务管理技能和方法, 并在决策和管理过程中自觉考虑财务因素。

(三) 有利于培养学生的战略思维意识与掌控能力, 全面拓宽学生专业知识体系

该课程是对企业经营管理全方位的展现。首先要求学生学会统筹全局, 培养学生从公司整体运作角度审视经营, 学会用战略眼光 (包括产品战略、市场战略、竞争战略及资金运用战略) 看企业的业务和经营, 培养学生全面的财务思维能力和财务管理能力。其次要求学生学会兼顾各个环节。模拟企业运行中会涉及到产品研发、生产计划、市场与销售、财务运营等诸多环节, 要把每一环节都运行好, 实现财务、采购、生产、营销的一体化, 实现物流、资金流、信息流的协调统一, 这些都需要学生灵活运用所学的各科专业知识, 包括管理学、会计学、财务管理、市场营销、广告学、生产运作管理等。通过学习该课程能够将这些知识系统整合, 全面拓宽学生的专业知识体系。

三、进一步开展财务管理模拟实验的改进建议

(一) 加强师资培训, 提高实验指导教师的能力和素质

财务管理模拟实验课程对教师的综合素质要求较高, 既要对企业运营规则比较熟悉, 又要比较了解企业管理的各个方面, 如生产管理、采购管理、财务管理等。只有这样教师在实验讲解中才能理论联系实际, 分析透彻。提高实验指导教师的能力和素质可通过以下途径实现:多组织教师参加实验课程培训, 让实验指导教师通过培训积累经验, 提高授课能力, 在实验指导中充分发挥其独特作用。有计划地安排缺少实践经验的教师到企业去参加培训、挂职锻炼, 增强指导教师的业务素质, 加强实践教学的指导性和针对性。聘请大中型企业具有较高业务素质的会计人员或校外专家、学者来学校举办专题讲座或作为兼职实践指导教师。

(二) 建立一套全面、科学的监管体系

要加强对模拟企业经营过程的监管, 重点要加强对运行过程的主要规则和关键问题的控制, 如加强对市场开拓状况、产品研发状况、原材料采购过程、应付账款支付进程、生产线购置、贷款推进状况等的控制, 可通过增加编制控制表, 及时登记、更新相关控制表来实现。也可以通过电脑程序进行控制, 要求模拟公司将每年的物流、资金流等情况都输入电脑程序, 关账以后就无法再修改。另外指导老师也可以对模拟公司的运营过程进行随时跟踪或者随机跟踪来加以监管。

(三) 建立科学的考评体系

目前, 我院开设的财务管理模拟实验为会计、财务管理专业必修实验课, 40学时, 通过即可获得3个学分。这门课程的通过与否、评分高低不仅关系到学生能否毕业, 也关系到能否评先评优。建立科学、公平的考评体系尤为重要。尽管小组模拟经营成绩是每个成员共同努力的结果, 但团队的成绩不能完全反映每个学生的具体学习效果, 因此光靠团队总成绩是不能合理地考评每个学生的。结合我院目前的实际考核方案, 笔者认为学生成绩的评定不仅看最后的实验结果, 还要强调过程的控制。应该更加着重对学生在实验过程中的各种决策制定的过程考核。可将学生成绩分为三部分:所在小组经营效果评分 (占40%) 、实验报告成绩 (占20%) 、个人实验表现成绩 (占40%) 。个人实验表现成绩由教师根据学生在实验中的参与度、与团队合作情况、岗位职责履行程度、诚信与否及个人能力五个方面进行综合评分。原则上, 只要学生达到了该实验课程开设的基本目的, 即可通过。但对于那些出现管理团队经营不善或不诚信, 财务报表编制不平衡, 现金流链条断裂等现象的小组可采用淘汰出局, 要求重修补考。

(四) 实验手段和实验内容的不断升级

我院当前开设的财务管理模拟实验是仿照企业运营的一些基本项目 (包括筹资、投资、生产、分配) 为蓝本, 对现实企业面对的复杂和多变的环境进行简化为基础设计而成的。其中生产过程也相当简化, 只涉及主要流程和较少的变化因素。随着实验课程的不断完善、实验内容的不断拓展, 我们也应该对该课程的实验内容和实验手段进行尝试性地调整升级。一是对现有沙盘进行改造, 涉及更为复杂的模拟经营环境, 细化经营规则, 增加模拟企业的复杂程度、真实程度和决策难度, 让学生在模拟经营的过程中有意识、有目的地运用已学专业知识, 进行量化分析进而进行科学决策。二是引入ERP企业版软件, 以计算机为载体, 将沙盘模拟变为基于网络的实验模拟教学, 通过数据信息的录入、分析和处理, 使学生清晰地了解企业发展各个时期的动态数据, 并通过翔实的数据, 及时了解企业的资源分布、产品生产、库存等情况, 并根据此信息, 比较各个竞争企业之间的差异, 及时制定调整方案, 调整企业的经营方向。

ERP实验财务总监心得 第4篇

学院：专业班级：学号：姓名： 刚开始听老师讲述ERP沙盘模拟实验的时候，我们就已迫不及待地想上阵去亲身体会了，都表现一副跃跃欲试的样。其实，早就听闻其他班的同学对这个实验的感受了——新鲜、有意思，但也总让人提心吊胆的，还有一个团队精神很重要。在这次实验中，我主动要求担任财务总监的角色。其实我知道，要想扮演好财务总监这一角色，就必须拥有过硬的财务知识和经验，还必须与各部门有很好的协调能力，而自己呢，在这方面的能力和经验确实还不足，但我就喜欢把握一切可能的机会，不断地去挑战自己。况且，我自认为自己的计算和想法还是不错的，并且担任财务总监这一角色，我可以将所学的财务知识充分联系到实践中来，这在很大程度上，是对我的知识的巩固和扩充。

最初，我以为，财务总监是完成管好资金的流入和流出、审核新项目投资的可行性、年末填制报表等工作就差不多了，但在实验过程中，我才真正地发现，原来我想得太简单了。事实上，财务总监的工作范围很广，它既是CEO的得力助手，跟随企业经营的运行，监督CEO的日常业务登记活动，必要时给予合理的建议，同时，它也与营销总监有着密切的沟通，听取关于生产的规划方案和新项目投资的可行性进行严格地审核，并给予最有利的支持，还要合理安排并支付采购总监拟定的采购计划。另外，还要注意规划企业的贷款业务，总体平衡企业的各项指标，每年年终及时作出企业的利润表和资产负债表，并对下一的总资金和总支出进行评估和预算，特别要强调的是，每年年初应该尽量给营销总监最大的财政支持用于广告费等的支出。总之，财务总监的工作责任之重，以至于它是无法让他人替代或授权给他人的。

第一年里，由于考虑到企业未来的发展扩大，我们选择了花血本，不仅仅购置了大厂房，还购买了全自动生产线和和柔性生产线各两条。并且同时研发产品P1、P2和P3，以及开拓本地市场和进行ISO9000质量认证。总体来说，今年过得挺轻松愉快的。

第二年，由于第一年处于建设初期，未能盈利，并且分期借入短期贷款，以至于本我们需支付广告费、原材料费用以及加工生产等费用的同时，我们不得不借入长期贷款，再偿还和分季借入短期贷款。另外，由于我们对经营规则的认识不够，使得我们本来可以通过提前投放大量的广告，取得较多的订单，并充分利用高效的生产能力，提前交尽量多地货并尽早收取销售款。然而在本，因为产品P2广告投放遗漏的失误，给我们造成极大地损失和浪费，并且还得为了下一的经营，贴现我们辛苦得来的应收款。也由于一开始，我们团队的实际分工不够明确，因而我们的组员总是一起去完成任务，从而导致了很多工作的重复和不必要的争执，另外还有一点，极大地浪费了人力资源。这后果在之后的更明显地呈现出来了。

第三年，本来企业已经慢慢步入正轨，但如前面所说的分工不明确和经营规则的认识不够，导致作为“市场老大”的我们所选的订单之一出现失误，以致我们违约赔款。而且本，企业的压力更大了，不仅要偿还短期贷款及长短期贷款利息，并要继续支付采购生产和转产，市场开拓研发等费用。尽管我们想尽一切办法，包括卖厂房贴现，却依旧不能得以挽救，终于还是在本年第三季度宣告破产。后来，找老师咨询才知道，其实我们原先完全可以直接产出产品，直接交

货，就可以获得应收款，也就不会面临破产了，而且前景一片美好。只怪自己对经营规则不清楚。不过亏得有老师的融资，我们企业得以继续前行。尽管破产这个给了沉重的一击，但是我们并没被折服，我们在接下来的旅程中更加小心谨慎。考虑到产品P2的前景，我们准备在下一放弃继续生产产品P1，转而生产产品P2和P3。

第四年，由于我们的分工合作得以明确，大家尽心尽力各尽其职，我呢，对于自己的工作也更加的顺心应手的了，从而年初的订单抢得恰到好处，充分利用有效地利用我们的资源，达到最大的效益。而且在本，该还的短期借款也都还清了，还有收回了不少的销售资金，终于感觉我看到了咱们企业的大好前景。在以后，我们还准备加购全自动生产线，加大广告费的投入，抢得更多的订单，并转而生产产品P4，并将它们推广至各个市场领域。然而，只可惜，仅因为停电了，我们企业美好的未来只能通过我们的想象展现了。

回顾ERP沙盘模拟实验过程，从起初的毫无头绪到最后的应对自如，我深刻地感受到财务数据与企业业务的直接相关性，理解财务数据对运营情况的总结和提炼，为更好地经营打下良好的基础。在实验中，我还认识到，在对财务数据的分析中，一定要保持小心谨慎的态度，毕竟，哪怕一点点而定计算失误，都会对最后的结果造成很大的影响。尽管此刻，我们只是实物模拟的形式进行的沙盘模拟实验，但我们可以把它当做真正的工作来看待，只有这样，我们才会用心投入其中，竭尽全力为企业的前景而规划布局。其次，作为财务总监，要清楚地认识自己的责任，时刻保持冷静和高度集中的注意力，对实验中的每一笔操作都了之于心，并能根据财务分析数据分析给大家并及时作出预算。另外，我也特别强调，团队协作和职责定位很重要，CEO、财务总监、营销总监、财产总监、采购总监、财务助理，他们都是一环紧扣着一环的，每一个角色都要各负其职，才使得整体的发挥最大。还有一点是，营运规则也十分重要，不懂的话，还是尽量多咨询老师比较好。在这次实验中，正是有了老师的指点，我们才少走了很多弯路，在此表示对老师的感激。

作为企业财务总监就是要管理好企业的融资和财务核算，以及把握好企业经营过程中的财务支出和风险。在沙盘实验过程中，我在兴奋中进行了体验，在参与中的得到了经验，在实践中巩固了知识，在实战中取得了进步。真心感谢我们这组的团队成员的协作，感谢老师的指导，感谢他组的友情提醒，有你们真好！

U02 综合费用表

项目/ 管理费 广告费 维修费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费 合计

第0年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

第1年 4 0 2 0 0 0 1 1 10 0 18

第2年 4 3 4 0 0 0 2 0 0 0 13

第3年 4 4 4-7 4 5 1 1 2 0 18

第4年 4 5 4-30 4 5 0 0 0 0-8

U02 利润表

项目/ 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润

折旧 支付利息前利润

财务费用 税前利润 所得税 净利润

第0年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

第1年 0 0 0 18-18 0-18 0-18 0-18

第2年 35 14 21 13 8 6 2 7-5 0-5

第3年 57 22 35 18 17 14 3 17-14 0-14

第4年 102 40 62-8 70 14 56 9 47 2 45

U02 资产负债表

项目/ 现金 应收款 在制品 产成品 原料 流动资产合计

厂房 机器设备 在建工程 固定资产合计 资产总计 长期负债 短期负债 所得税 负债合计 股东资本 利润留存 净利 所有者权益合计 负债和所有者权益总

计

第0年 60 0 0 0 0 60 0 0 0 0 60 0 0 0 0 60 0 0 60 60

第1年 12 0 0 0 0 12 40 30 40 110 122 0 80 0 80 60 0-18 42 122

第2年 34 11 0 2 6 53 40 64 0 104 157 40 80 0 120 60-18-5 37 157

第3年 29 31 6 0 7 73 0 50 0 50 123 40 60 0 100 60-23-14 23 123

ERP沙盘模拟课设财务总监心得 第5篇

110503132 赵娜

ERP是企业资源计划的简称，它主要是针对物资资源、人力资源、财务资源和信息资源的管理集成一体化的企业管理软件。从传统的意义上理解，它能将企业内部所有资源整合在一起，对整个生产过程中的各个环节进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。

这次的ERP沙盘我们组一共是4个成员，设有CEO，营销总监，生产总监，财务总监。我们首先熟悉了一下市场，了解了从公司的组建到生产经营和期末结账的全过程，了解了具体的操作规则，然后根据每个人的性格兴趣进行了职务分配，我担任财务总监一职，我的主要职责是领导公司的财务管理、成本费用管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益;审核公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表。

在起初的时候我以为只要掌握了相应的知识，为一个企业做简单的预算、编制利润表和资产负债表是一份比较容易的工作，但当真正进行企业运营的实际操作时才深深感受到，作为一位财务总监，仅仅做资金预算、编制财务报表是远远不够的。在一个企业中，财务是联系各个部门与人员的纽带，任何一个部门、任何一个员工都要与财务人员打交道，而财务总监更是财务模块的主要人物，因此更需要与各个部门协商、合作，做好沟通工作，实现企业资金的有效运转。企业的运营建立在资金的基础上，广告费的投入、订单的选择、材料的订购、生产线的投资、市场的开发、ISO资格的认证和管理费用的预算，无一不涉及到资金的支付与周转。当流动资金不够的情况下，还要考虑到上一年的所有者权益的剩余是否允许企业申请贷款与贷款额、贷款利息、应收款贴现、变卖企业资产等问题。因此，财务总监不仅要了解并掌握企业的资金运行情况，还要了解各部门的运营情况，为企业做出一个最合理的资金预算，使企业的运营实现有利可图。

大家都知道资金是企业流动性最强的资产，也是控制风险最大的资产。为了满足企业运营和发展有足够的资金,公司决定要在什么时候贷款，贷什么样的款，贷多少款；资本要如何运营才能提高企业的经济效益；资金要如何安排，才能提高现金的利用率、资产负债率、生产规模、所有者权益等等。

下面分点阐述一下：

1、详细的现金流量预算对企业的发展起着至关重要的作用，而比赛中预算的时间经常不够用，因此做好准备活动十分必要，比赛过程中，根据每年的实际情况进行调整。

2、在经营的初期，如果资金的流通出现了问题，一般采取能借短期贷款而不借长期贷款，这样足见预算的重要性。个人建议不要太在乎太注重利息的支出，虽然它会影响企业当年的利润，但只要这部分资金能够得到充分利用，支出点利息不算什么，反之则会为公司创造更大的利润。

3、现金的预算必须精确到每项费用的支出，并且熟悉经营的每一个步骤将会给公司带来的现金流入与流出，也就是明确每项支出与收入发生的环节，避免贴现情况的发生，做到贴现为0，但是如果在市场前景十分乐观的前提下遇到缺

少1m--4m不够生产线建成的情况下根据情况也可以考虑贴现。

4、只对公司的现金流量进行预算是不够的。在获得订单后，应将本的利润表同步计算出来，进行适度的费用控制，并进一步调整决策，以求获得最大净利，并与所有者权益相联系，进行下一的财政预算。

5、由于比赛的输赢不仅仅在于自身公司的经营状况，还在于我们的对手，因此在比赛的过程中分析对手的经营状况也十分必要，至少应该清楚了解竞争对手当年的订货总额、盈利状况及所有者权益等基本数据，以便进行比较、分析。

6、团队协作与沟通方面每个策略的制定都是需要各个成员的积极沟通和配合，ceo在这当中起协调和统筹作用。每个策略的执行需要每个部门的有机衔接，在任何一个环节上都必须保持信息的畅通。建议每位成员都不仅仅对自己的部业务精通，而且对企业的其它部门业务也要熟练掌握。

注意点：1.有效地控制权益，在参赛中由于长贷和短贷都是以20m的倍数贷的，如果权益在差1m或2m不够20m整倍数的情况下，财务总监就要在预算时想法减少综合管理费用（比如在产品研发以及市场开拓上改变策略）

2.生产线投资和产品研发的完成时间要一致，这样可以避免生产线闲置，同时提高了资金的有效运转率。

3.由于当年投入使用的生产线不提折旧，所以在上生产线时也要注意这个问题。

4.做好市场预测，要根据市场的需求决定资金的投入方向，有效的占用市场 5.规划要做细致，一定要做到每个季度。6.在每年年初拿到订单后，财务总监应根据实际毛利快速算出今年现金状况和所有者权益，并及时报告给ceo并具体情况做好战略部署

7.在比赛中一定要冷静，遇到大的变化时一定不能急噪，以平静的心态处理问题，比赛中出了问题不要推卸责任，要保持团结。