工作完成报表样式

工作完成报表样式（精选4篇）

工作完成报表样式 第1篇

会计报表项目中英文对照帖（基本完成）Balance sheet(audited)资产负债表 Assets 资产

Current assets 流动资产、Cash 货币资金

Short-term investment 短期投资 Notes receivable 应收票据 Dividends receivable 应收股利 Interest receivable 应收利息 Account receivable 应收帐款 Other receivable 其他应收款 Advanced to suppliers 预付帐款 Subsidies receivable 应收补贴款 Inventories 存货 Prepaid expenses 待摊费用

Long-term investments maturing within one year 一年内到期的长期投资 Other current assents 其他流动资产 Total current assets 流动资产合计 Long-term investments 长期投资

Long-term equity investment 长期股权投资 Long-term debt investment 长期债权投资 Total long-term investment 长期投资合计 Fixed assets 固定资产 Fixed assets-cost 固定资产原价

Less: accumulated depreciation 减：累计折旧 Fixed assets net value 固定资产净值

Less: impairment of fixed assets 减： 固定资产减值准备 Fixed asset-book value 固定资产净值 Materials for projects 工程物资 Construction in progress 在建工程 Disposal of fixed assets 固定资产清理

Total fixed assets 固定资产合计

Intangible assets and other assets 无形资产及其他资产 Intangible assets 无形资产

Long-term deferred expenses 长期待摊费用 Other long-term assets 其他长期资产

Total intangible assets and other assets 无形资产及其他资产合计 Deferred tax： 递延税项 Deferred tax debit 递延税款借项 Total assets 资产总计

Liabilities and owners’ equity 负债及所有者权益 Current liabilities : 流动负债 Short-term loans 短期借款 Notes payable 应付票据 Account payable 应付帐款 Advance from customers 预收帐款 Accrued payroll 应付工资

Accrued employee’s welfare expenses 应付福利费 Dividends payable 应付股利 Taxes payable 应交税金

Other taxes and expense payable 其他应交款 Other payable 其他应付款 Accrued expenses 预提费用 Provisions 预计负债

Long-term liabilities due within one year 一年内到期的长期负债 Other current liabilities 其他流动负债 Total current liabilities 流动负债合计 Long-term liabilities： 长期负债 Long-term loans 长期借款 Bonds payable 应付债券

Long-term accounts payable 长期应付款 Specific account payable 专项应付款 Other long-term liabilities 其他长期负债 Total long-term liabilities 长期负债合计 Deferred tax: 递延税项

Deferred tax credits 递延税款贷项 Total other liabilities : 负债合计

Owner’s equity: 所有者权益（股东权益）Paid-in capital 实收资本

Less :investment returned 减：已归还投资 Pain-in capital-net 实收资本净额 Capital surplus 资本公积 Surplus from profits 盈余公积

Including: statutory public welfare fund 其中：法定公益金 Undistributed profit 未分配利润

Total owner’s equity 所有者权益（股东权益）Total liabilities and owner’s equities 负债及所有者权益

Total liabilities and owner’s equities 负债及所有者权益

Income statement(audited)利润表（已审）

Item 项目

Sales 产品销售收入

Including :export sales 其中：出口产品销售收入 Less: sales discounts and allowances 减：销售折扣与折让 Net sales 产品销售净额

Less: sales tax 减：产品销售税金 Cost of sales 产品销售成本

Including :cost of export sales 出口产品销售成本 Gross profit 产品销售毛利 Less : selling expense 减：销售费用 General and administrative expense 管理费用 Financial expense 财务费用

Including :interest expense(less interest income)其中：利息支出（减利息收入）Exchange loss(less exchange gain)汇兑损失（减汇兑收益）Income from main operation 产品销售利润

Add :income from other operations 加：其他业务利润 Operating income 营业利润

Add : investment income 加：投资收益 Non-operating expense 营业外收入 Less: non-operating expense 减：营业外支出

Add: adjustment to pripr year’s income and expense 加：以前损益调整 Income before tax 利润总额 Less: income tax 减：所得税 Net income 净利润

Statement of profit apropriation and distribution(audited)利润分配表（已审）Item 项目 Net income 净利润

Add: undistributed profit at beginning of year 加：年初未分配利润 Other transferred in 其他转入

Profit available for distribution 可供分配的利润

Less: statutory surplus from profits 减：提取法定盈余公积 Statutory public welfare fund 提取法定公益金

Staff and workers’ bonus and welfare fund 职工奖励及福利基金 Reserve fund 提取储备基金

Enterprise expansion fund 提取企业发展基金

Profit capitalized on return of investments 利润归还投资 Profit available for distribution to owners 可供投资者分配的利润 Less: dividends payable for preferred stock 应付优先股股利 Voluntary surplus from profits 提取任意盈余公积 Dividends payable for common stock 应付普通股股利 Dividends transferred to capital 转作股本的普通股股利 Undistributed profit 未分配利润

Cash flows statement 现金流量表 项目 Item NO。行次 金额 amount 1.经营活动产生的现金流量： cash flows from operating activities 销售商品提供劳务收到的现金 cash received from sales of goods or rendering of services 收到的税费返还 refund of taxes 收到的其他与经营活动有关的现金流量 other cash received relating to operating to activities 现金流入小计 sub-total of cash inflows 购买商品，接受劳务支付的现金 cash-paid for goods and services 支付给职工以及为职工支付的现金 cash paid to and on behalf of employees 支付各项税费 cash paid for taxes 支付的其他与经营活动有关的现金 other cash paid relating to operating activities 现金流出小计 sub-total of cash outflows 经营活动产生的现金流量净额 net cash flows from operating activities

2.投资活动产生的现金流量 cash flows from investing activities 收回投资所收到的现金 cash received from return of investments 取得投资收益所收到的现金 cash received from investment income

处置固定资产无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 net cash received from disposal of fixed assets ,intangible assets and other long-term assets 收到的其他与投资活动有关的现金 other cash received relating to investing activities 现金流入小计 sub-total of cash inflows 购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 cash paid to acquire fixed assets ,intangible assets and other long-term assets 投资所支付的现金 cash paid to acquire equity investments 支付的其他与投资活动有关的现金 other cash paid relating to investing activities 现金流出小计 sub-total of cash outflows 投资活动产生的现金流量净额 net cash flows from investing activities 3.筹资活动产生的现金流量： cash flows from financing activities 吸收投资所收到的现金 proceeds from capital increase 借款所收到的现金 proceeds from borrowings 收到的其他的与筹资活动有关的现金 other proceeds relating to financing activities 现金流入小计 sub-total of cash inflows 偿还债务所支付的现金 cash repayments of borrowings 分配股利，利润或支付利息所支付的现金 cash payments for distribution of dividends or profits or interests 支付的其他与筹资活动有关的现金 other cash payments relating to financing activities 现金流出小计 sub-total of cash outflows 筹资活动产生的现金流量净额 net cash flows from financing activities 4.汇率变动对现金的影响额 effect of foreign exchange rate changes on cash 5.现金及现金等价物净增加额 net increase in cash and cash flows from operating activities

1将净利润调节为经营活动现金流量 reconciliation of net profit to cash flows from operating activities 净利润 plus: cash equivalents at the end of the period 加：计提的资产减值准备 add: impairment of assets 固定资产折旧 depreciation of fixed assets 无形资产摊销 amortization of intangible assets 长期待摊费用摊销 amortization of long-term deferred expenses 待摊费用减少（减：增加）decrease of prepaid expenses(less: increases)预提费用增加（减：减少）increase of accrued expense(less: decrease)处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）losses on disposal of fixed assets, intangible assets and other long-term assets(or deduct gains)固定资产报废损失 losses on scrapping of fixed assets 财务费用 financial expenses 投资损失（减：收益）losses on arising from investments(or deduct: debit)递延税款贷项（减：借项）deferred tax credit(or debit)存货的减少（减：增加）decrease in inventories(or deduct: increase)经营性应收项目的减少（减：增加）decrease in operating receivables(or deduct:increase)经营性应付项目的增加（减：增加）increase in operating payables(or deduct: decrease)其他 others 经营活动产生的现金流量净额 net cash flows from operating activities 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 investing and financing activities that do not involve in cash receipts and payaments 债务转为资本 capital transferred from debt 一年内到期的可转换公司债券 convertible bonds due within one year 融资租入固定资产 fixed assets by finance leased 3 现金及现今等价物净增加情况 net increase in cash and cash equivalents 现金的期末余额 cash at the end of the period 减：现金的期初余额 less: cash at the beginning of the period 现金等价物的期末余额 plus: cash equivalents at the end of the period 减：现金等价物的期初余额 less: cash equivalents at the beginning of the period 现金及现金等价物的净增加额 net increase in cash and cash equivalents

工作完成报表样式 第2篇

按照省、市财政部门统一安排部署, 我区于2016年4月22日开始, 成立了专门领导小组, 制定下发了工作方案, 由于态度积极, 组织得力, 截至7月12日已完成全区资产清查报表上报工作。通过这次国有资产清查, 截至2015年12月31日, 祥符区资产清查数:资产总额账面数128973.05万元;清查数122374.79万元;固定资产账面数74808.29万元;清查数70034.92万元;无形资产账面数18279.33万元;清查数17841.87万元;负债账面数24973.09万元;清查数24969.56万元;净资产账面数103999.96万元;清查数103999.96万元。资产总额账面数与资产总额清查数相差6598.26万元, 固定资产账面数与固定资产清查数相差4773.37万元, 无形资产账面数与无形资产清查数相差437.46万元;资产盘盈189.92万元;资产盘亏6788.18万元。

盘盈资产的原因主要是:一是土地、房屋单位未入账系统已入, 已无实物单位固定资产账未核减;二是漏登资产比较多。

盘亏资产的主要因素是:一是盘亏的资产大部分是以前年度形成的资产光增不减, 没有处置手续无法减账, 近几年虽然处置手续完善, 但资产已经没有实物, 有些资产属正常损耗, 特别是学校课、桌、登经常都有损坏;二是单位私自卖了没有拍卖手续、没有财政批准文号系统无法核减;三是资产管理个别单位不够重视, 资产到更新年限或不能用的小件家具, 没有走报废程序, 手续不齐全系统无法核减。

工作完成报表样式 第3篇

x202表最大的特点是按照项目进行填写，而不按照单位进行统计。执法检查中发现该表较容易出错的指标是“自年初累计完成投资”指标。“自年初累计完成投资”指标包括四个部分：建筑工程、安装工程、设备工器具购置和其他费用，该指标出错的表现有以下几方面：一是直接将开发成本填写成累计完成投资；二是“建筑工程”指标中许多企业将财务上的工程结算收入代替完成的建筑工程量；三是填报“安装工程”指标时，往往把设备工器具价值计算在内或未按报告期是否实际安装计算；四是“其他费用”往往漏项或计算不准确，有的将广告费、样板间费计算在内。

出现以上错误主要原因：一是对该指标理解不透彻，二是由于指标数据的取得较为繁杂，而工作又不细心所致。该表的填报依据主要取自工程进度报量单及监理报告，许多企业的统计人员由财务人员兼职，其数据直接从财务账上去取，造成填报数据与实际情况不符合。该表的填报，不仅要财务部门协助，同时还要得到工程或监理等部门人员的配合，这就要求企业统计人员不仅要看懂财务账，还要明白工程进度报量单和监理报告等相关资料。

“自年初累计完成投资”指标的取得与房地产开发企业成本息息相关。房地产开发企业成本在核算上分六个项目：

1. 土地征用及拆迁补偿费：指因开发房地产而征用土地所发生的各项费用，包括征地费、安置费以及原有建筑物的拆迁费。

2. 前期工程费：指土地、房屋开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文土质勘察、测绘、场地平整等费用。其中可行性研究、测绘、勘探、水电气等咨询费、设计费、施工管线许可手续费等属于其他费用。

3. 基础设施费：指土地、房屋开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施以及道路等基础设施费用。其中监理、验收、质检、竣工图等属于其他费用。

4. 建筑安装工程费：指土地房屋开发项目在开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。大部分内容属于建筑工程，其中监理、招投标、文物考古、竣工图、质检、扰民奖金等属于其他费用。

除上述四项费用外，还有配套设施费、开发间接费等。

“自年初累计完成投资”指标中的建筑工程一般取自建筑工程监理报告或施工单位的施工进度单；安装工程数据取自设备购置安装合同，只计算安装费用，不包括设备工器具本身价值；设备工器具购置数据取自设备安装合同；其他费用的检查取证一般要查阅开发成本明细账。其中建筑工程、安装工程、设备工器具购置三项均形成实物形态的价值量，而其他费用则不形成具体的实物形态，也不指财务上的其他费用。

在执法检查取证时要注意以下几点：

1. 土地征用及拆迁补偿费中如地上有建筑物拆迁，则会相应发生工程量，所以该项就不会全部为其他费用了。

2. 部分其他费用也可能存在一时没有入账的情况，尤其是“土地出让金”。

3. 应对配套设施费中消防进行询问，或查账。这部分内容应看企业概预算书，如果概预算书放在土建，统计就可放在建安工程中，如放在工器具购置中，也认可。

应用审计软件辅助完成报表审计 第4篇

关键词：审计软件,报表审计,审计流程

一、引言

审计软件是用于辅助完成审计工作的计算机程序, 审计软件分为专用审计软件和通用审计软件, 专用审计软件是为某个审计机关定制开发的审计软件, 或为某个审计项目定制开发的审计软件, 例如国际四大会计师事务所, 每个会计师事务所都有自己独特的审计方法, 所以他们会选用定制的专用 审计软件 , 例如普华 永道 (PWC) 应用审计 软件Aura, 德勤 (DTT) 应用审计软件EMS, 安永 (EY) 应用审计软件GAMx,毕马威(KPMG) 应用审计软件, 这些审计软件都是将各会计师事务所的审计程序以及审计方法进行了定制, 设计成模板方便审计人员的调用,从而提高审计效率。通用审计软件是可以为多个审计机关使用, 或者可以适用于多个审计项目的审计软件,例如鼎信诺审计软件等。

经过调查了解, 我们发现当前审计人员在完成报表审计时, 经常会选用审计软件进行辅助, 例如国内很多会计师事务所选用鼎信诺审计软件完成报表审计。那么审计人员是如何应 用审计软件辅 助完成报表 审计工作的? 审计软件在报表审计中的作用是怎样的? 应用审计软件完成报表审计一般都会经历怎样的流程? 应用审计软件完成报表审计的优势是什么? 对审计软件的应用有什么样的建议? 本文试图来探讨这些问题, 通过本文的探讨, 可以为审计机关选用审计软件提供一些借鉴, 为审计人员应用审计软件提供一些方法上、思路上的建议。

二、 当前审计机关所应用的审计 软件的功能分析

当前审计机关应用的审计软件是网络版的审计软件, 一个项目组的各审计人员可以同时登录审计软件,进行合作,开展审计工作。审计软件往往为不同级别审计人员提供全面的审计功能。

(一)审计管理功能

审计机关要有审计管理工作,包括审计项目的管理、审计人员的管理、审计档案的管理、审计客户的管理等 等。审计软件提供了辅助完成上述管理工作的功能,例如,应用审计软件, 审计人员为项目组人员分派任务,审计人员接收审计任务, 审计档案的存档,借阅管理等等。

(二)采集 、转换被审计单位数据

应用审计软件完成审计工作,前提是一定要获取被审计单位的数据, 随后转换为审 计软件能够 识别的格式, 审计软件基本都提供了数据采集和转换功能。

(三)查找审计线索功能

审计软件可以建立数学模型,例如计量经济学模型, 对财务数据从各个角度, 不同会计期间进行全面的趋势分析、比率分析、比较分析及结构分析,从而发现异常,查找审计线索。

(四)自动审计抽样

审计工作中进行抽样是经常需要做的工作, 审计软件提供了自动抽样的功能,运用“现代统计抽样原理和技术”, 帮助审计师设计有效的抽样计划、衡量证据的充分性; 根据抽样条件,由系统自动计算出样本总量、样本量, 指导样本的选择以及评价发现的问题,有效地降低审计风险。

(五)提供多种审计工具

审计软件提供了多种审计工具, 方便审计人员使用, 例如提供固定资产、现金流量和银行对账的专项审计工具。提供固定资产折旧提取计算表、各 种税计算表和利息计算等常用工具。

(六)自动生成审计工作底稿并提 供审计工作底稿的编辑功能

审计软件将工作底稿与财务数据紧密结合,可自动生成各种审定表、明细表、分析表、报表、报表附注,将所有查询分析得到的数据可以嵌入到工作底稿或附注中,往往与WORD及EXCEL充分集成, 提供强大的工作底稿模版设置功能。

三、 审计机关应用审计软件完成 报表审计的模式

(一)审计计划阶段审计软件的应用

1.项目组的建立。在会计师事务所,为了完成一个报表审计项目,一般会包含如下的成员: 负责项目的合伙人、项目经理、项目组长、高级审计人员、普通审计人员,项目组筹建后,各级管理者就会应用审计软件的管理功能管理项目组,例如,任务的分派。

2.编制审计计划。审计人员可以调用审计软件的各种模板,调用资料库中以前的审计资料, 进行审计计划的编制。在编制审计计划时,可以应用审计软件提供的各种工具,例如重要性水平的确定工具进行审计计划的编制。

(二)审计实施阶段审计软件的应用

审计实施阶段, 审计人员到客户处开展就地审计, 审计人员可以应用审计软件功能对被审计单位的数据进行采集转换, 应用审计软件提供的内部控制测试工具进行内控测试, 调用审计程序模板开展实质性测试, 边审边写工作底稿, 在写工作底稿的过程中可以调用审计软件的自动编制工作底稿功能。

(三)审计终结阶段审计软件的应用

审计终结阶段, 审计人员就地审计完成后回归审计机关进行汇总,应用审计软件, 项目组审计人员将底稿上传,实行工作底稿在项目组的共享, 随后各级审计人员对审计工作底稿通过网络进行多级复核, 最后编制已审财务报表,出具审计报告。审计项目完成后, 审计人员将审计档案通过审计软件上传,进行档案保管。

四、 审计实施阶段应用审计软件 完成报表审计的流程

对报表审计项目, 在审计实施阶段, 每个审计人员都会参与到审计项目工作中, 对审计软件的应用一般会经历如下流程。

(一)对被审计单位数据的采集与 转换

审计软件往往提供了数据的采集转换功能。审计软件的数据采集功能的使用是由审计人员点击命令,随后软件自动进行数据的采集转换操作,不用人工编写程序,没有人工的干预。但是,审计软件能采集转换的数据是有限的,并不是所有被审计单位的各种类型的数据都能被审计软件所采集转换, 所以, 有些数据审计软件是无法进行自动采集转换的,需要辅助其他工具,例如有的审计人员会借助于SQL语句编写程序进行采集转换。

(二)审计软件的初始化

在使用审计软件前, 为了顺利开展审计项目, 往往需要进行一些基础设置, 例如进行项目组审计人员的建立,审计期间的指定,行业模板的选择及科目对照,期初数据的调整,重新记账,未审报表数据生成等。

(三)IT 审 计及内控制度审计

应用审计软件的功能对计算机信息系统本身的安全性、可靠性、合法性进行审计,即实施IT审计,对计算机信息系统本身的质量进行鉴证, 随后应用审计软件的内控审计功能对内部控制进行审计,完成符合性测试。

(四)审计疑点查证

应用审计软件提供的工具基于业务流程或基于报表项目, 逐项完成实质性测试,边审计边写审计工作底稿,例如可以利用审计软件的功能进行科目分析、账簿查询、账龄分析等。如果发现问 题,要应用审计软件自动编制调整分录。

(五)审计终结

应用审计软 件完成工 作底稿复 核,自动生成审计差异调整表,自动生成已审财务报表, 最后应用审计软件模板出具审计报告。

五、审计软件在报表审计中的作用、 优势分析及改进建议

(一 ) 报表审计中 , 审计软件只是 工具,不能代替人完成所有的工作

无论审计软件的功能多么强大, 在报表审计中,它都只是一个工具,因为审计工作需要人的判断, 很多依赖于经验的判断,所以,审计软件只是工具而已,是审计人员的助手。目前,不同的审计软 件提供了不 同的审计工 具,提供了不同的审计模板,这样,很多审计机关会选用多种审计软件辅助完成报表审计。

(二)审计软件大大提高了审计效率

审计软件提供了审计线索查找工具,提供了自动抽样功能,提供了诸多模板,提供了自动编制底稿功能,很多审计软件提供了与OFFICE的完美链接, 例如普华永道使用的审计软件叫AURA,是一个将审计人员所做的EXCEL以及WORD等形式的审计 工作底稿链接在一起, 并进行归类的一个软件,通过该软件,项目组每个审计人员都可以看到整个项目的进度, 自己的任务以及高级管理者例如项目经理的意见等。软件提供了模板,例如一些审计程序,可以让审计人员调用模版。这样, 应用审计软件比手工审计会减少审计时间,大大提高审计的效率,所以被审计人员应用到了报表审计中。

(三)完善审计软件的建议

1.建议开发审计专家系统 , 给审计软件以智能, 从而辅助审计人员做好各种决策。2.提供丰富的IT审计功能。当前审计软件,尤其是国产审计软件,IT审计功能缺乏,导致需要完成大量的实质性测试,如果IT审计功能完善, 就可以在实质性测试前先对计算机信息系统进行鉴证, 并应用鉴证的结果,减少实质性测试的工作量。3.报表审计中充分应用审计软件的工具。

六、结论

审计软件建立了模型, 提供了丰富的审计工具, 在报表审计的计划阶段、实施阶段以及终结阶段都要充分应用这些功能。 审计软件还可以辅助其他的审计工具,例如EXCEL辅助完成报表审计, 这就需要审计人员掌握审计接口管理的知识与技能。

为了提高报表审计的效率, 审计人员应该选 用审计软件 进行辅助审 计, 但审计软件只是报表审计中的工具, 不能完全代替人工完成所有的审计任务, 审计的质量更主要的还是在于审计人员的知识、能力与经验。

参考文献

[1] .袁小勇,王海洪主编.计算机审计[M].北京:首都经济贸易大学出版社,2005.

[2] .田芬主编.计算机审计[M].上海:复旦大学出版社,2009.