财务部门廉洁风险

财务部门廉洁风险（精选9篇）

财务部门廉洁风险 第1篇

发表之作谨献于教我写作的汪处。

浅谈财务部门日常风险的控制

中石化销售川渝分公司刘

一谈到企业财务风险，许多人会想到是指企业财务活动中由于各种不确定因素的影响，使企业财务收益与预期收益发生偏离，因而造成蒙受损失的机会和可能；或者是指财务风险是企业用货币资金偿还到期债务的不确定性。而这些都是广义上的财务风险。

但是，在财务的日常工作中首先要控制的是财务部门自身的日常操作风险及安全，这是最基础的工作，也是往往容易意识到又往往最容易忽视的工作。现就将日常工作中应注意的几个方面与广大财务同仁们共同分享。

一、资金风险的控制

这里所指的资金安全仅是指由于管理不善造成资金被抢被盗遗失的可能性，不包括资金被诈骗或赊销产生坏帐等由于经营方法不当产生的资金安全问题。具体分为以下几个方面：

1、出纳存、取现金原则上应派车辆，存取现金金额较大时还应另外派人随行保卫。

2、备用现金应存于保险柜中。出纳应随时注意保险柜的开关，要做到人在人开、人走柜锁，保险柜钥匙应随身携带。

3、工作中若遇收取大额现金，原则上要求公司派人陪同客户存入银行。

4、工作日临近结束时若仍有大额现金结存，应及时存入银

行或指定位置，严禁大额现金过夜。

二、票据风险的控制

这里所指的票据除了包括银行支票、发票外，还包括收据、提货单、报销单据等。具体分为以下几个方面：

1、支票。在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银

行存款余额的付款票据；严格控制加盖银行预留印鉴的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据的，要写明收款人和使用限额；不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。支票应放在保险柜中，随用随取。

2、发票。应建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并

定期向税务机关报告发票使用情况。发票的存放和保管应按照税务机关的规定办理，不得擅自丢失和损毁。如果丢失发票，应当在当天报告主管税务机关并通过报刊等传播媒介公告作废，已经开具的发票存根联和发票登记簿应当保存5年；保存期满，报经税务机关查验后可以销毁。

3、日常报销有价单据，未装订归档的日常报销有价单据应

锁在抽屉中，不能随便放在桌上，以免丢失。

4、收据。应建立收据的购领存、销号、交接登记制度。收

据必须坚持先制收据，后盖财务专用章，不得在空白收据上加盖印章。

5、提货单。应建立收据的购领存、销号、交接登记制度。

提货单必须坚持先制单据，后盖发货专用章，不得在空白提货单上加盖印章。

三、印鉴风险的控制

1、银行预留印鉴应分开设专人保管，严禁由同一人保管。遇节假日，银行预留印鉴应分别存放于不同的保险柜中。

2、财务印鉴应尽可能存放在保险柜中或安全的地方。

四、档案风险的控制

1、文档。建立收发文制度、内部传递登记制度。

2、会计档案。会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。会计档案应建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

五、信息风险的控制

1、财务信息对外披露风险的控制。公司所有对外披露的财务信息必须经财务经理审阅后方可对外披露。

2、财务数据备份风险的控制。

⑴财务数据的备份或保存可采用光盘、移动硬盘等进行备双份，并存放于不同地点。

⑵原则上要求在发生业务的当天都进行备份，建立每星期的五天对应的五个备份循环覆盖：即建立五个备份目录，对应每星期中的五天，下星期备份时，按星期顺序覆盖上一星期此日的数

据；留存最近十二个月月末的备份；

六、密码风险的控制

1、财务人员的计算机开机密码、财务系统操作密码、业务

系统操作密码、网上银行查询密码等必须设置自己唯一知道的密码，并定期更换。密码的安全由操作人员自己负责，操作人员发现自己的密码被修改或删除，应及时向财务经理报告，财务经理可委托系统管理员查明原因后进行处理。

2、开机时操作人员必须在岗位上，操作人员对自己账号下的所有操作负完全责任。

3、处理一项业务的会计人员本人将数据输入计算机，特殊

情况下也可委托他人代为输入，但必须将业务交代清楚，并且使用输入者本人的名字及密码。

4、财务人员的计算机必须设置“屏幕保护程序”并用密码

恢复起动，设置时间一般不超过3分钟。财务人员离开计算机时，应随手锁定计算机界面。

七、其他风险的控制

1、财务人员要求：原则上是已婚、有小孩，有当地住房的担保。

2、财务办公室内的设备及资产应落实到责任人，谁使用谁负责，共用设备指定专人负责，各责任人负责资产设备的完整性、完好性，确保其正常运行。

3、防火。财务办公室内禁止吸烟。

4、财务办公地点应具备切实有效的安全措施，包括安全门窗、保险锁、保险柜和报警装置及消防安全措施，最后一个离开的财务人员应做好四查，即查门窗、查保险柜、查报警系统、查事故隐患。

八、对于财务风险的报告规定

1、出现重大财务事项，财务人员必须在10分钟之内报告财务部门负责人，不得隐瞒。

2、财务部门负责人在接到报告的1个小时之内报告公司总经理和上级财务主管领导，不得隐瞒。

财务部门廉洁风险 第2篇

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目录

一、财务科廉政风险点……………………3

二、财务科长廉政风险点……………………3

三、副科长廉政风险点……………………4

四、会计岗位廉政风险点……………………5

五、出纳岗位廉政风险点…………………6

六、预算管理岗位廉政风险点……………7

七、国有资产管理岗位廉政风险点……8

八、监控会计岗位廉政风险点……………9

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一、财务科廉政风险点

（一）业务流程风险内容及形式

如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

（二）制度机制风险内容及形式

容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

二、财务科长廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1.有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；

2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式：

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1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； ２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；

４.财务不真实，出现“小金库”风险； ５.资金管理混乱，易出现贪污风险； ６.物资采购中易出现请吃及回扣风险；

（三）外部环境风险内容及形式：

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

三、副科长廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1.存在政治理论学习主动性不够的风险； 2.存在工作进取精神不足，安于现状的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；

2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；

3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，第 四 页

会计基础工作下滑的风险；

4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

四、会计岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

１.因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险；

２.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；

3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。

（三）外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。

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五、出纳岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

１.存在现金支取错误，票据保管不当风险； ２.存在挪用公款风险。

（三）外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。

六、预算管理岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险； 存在主动学习财经法规的积极性不够，严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险；

2.存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险；

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3.因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预算编制水平的高低的风险；

4.存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险；

5.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。

七、国有资产管理岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。

（三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险。

八、监控会计岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

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1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险；

2.存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

1.存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。

2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

财务部门廉洁风险 第3篇

随着经济的不断发展,国家对水利部门的工作关注程度也在不断加深,对水利基本建设的投资资金也在逐步加大,因此,水利部门的财务管理凸显得越来越重要。尽管在在水利管理方面,国家制定了大量的法律法规,但是水利部门在财务管理中还存着很多风险问题。本文分析了水利部门在财务管理中的风险问题,并提出了相应的控制与管理战略。

一、我国水利部门在财务管理中存在的风险问题

当前我国水利部门主要存在的风险问题如下:

(一)水利部门财务管理相关工作严谨、务实的程度还不够

在某些水利工程项目中,财务职能部门在制定财务管理方法时没有切实、严格依据中央投资计划指导下所规定的资金管理方法。这样一来,在项目法人具体实施起来时很难按照其来执行,而且在水利工程投资机制中特别关注财务投资管理计划的制定,从而导致了一连串的风险问题,如投资评估审批流程过于庞杂、项目前期工作费用消耗过大。

(二)财务管理中会计基础能力不够,工作不牢,队伍建设滞后

水利部门应根据“专户存储、专款专用”的规定,在财务管理中专设户头、并派专人进行专门管理。然而,在具体实施中,由于财务管理中会计基础能力不够,工作不牢,存在着一些水利工程项目法人不按照规定,采取了多头开户的非法措施,而且开户手续不完整,原始凭证与记账凭证内容不吻合,打“白条”、任意支配财务现金,甚至不落实相关岗位人员在财务记账凭证中认真签字的风险。这样一来,严重威胁了财务管理的安全,使得一些不法分子有利可钻。与此同时,由于人员配备不合理,财务部门队伍建设滞后,造成财务控制不健全。在水利基本建设项目实践过程中,还可能存在某些项目没有专门设置相应的财务机构,不能配备符合规定条件的专职财会人员;即使某些单位配备有符合相应条件的财务工作人员,但是人员数量远远不足;有的项目并没有按照规定去招聘很好地掌握相关现行法规和政策的财会人员,这些人员不熟悉基本建设会计核算方式,甚至还有某些部分财务人员从业资格证还未齐全。这就给水利部门带来了风险[1]。

(三)水利财务部门会计科目分类不完善

由于多年的改革,水利部门不断开发出一些新的会计措施,逐渐形成了一套完整规范的会计科目分类方法。然而,在具体实施过程中,某些水利单位不知道与时俱进,并没有很好的落实,许多新的会计人员会继续采用以往会计人员的做账方法。这样一来,财务管理新方案的落实困难重重。甚至某些水利部门人员自设科目方案,只有自己能分清,其他人员根本无从看起。这就给水利部门财务统一管理带来了很大的风险[2]。

(四)水利部门财务管理体制不够健全,造成内部控制能力薄弱

水利部门财务管理体制的不健全,会引发财务管理人员的行为不够规范的风险。由于水利单位的财务管理体制的实施不注重实际,浮于表面,流于形式,即使出现问题也只是轻描淡写。这样一来,大大简化了财务管理人员的工作程序,从而引起了工作流程形同虚设的现象,造成了财务部门内部控制薄弱,相互之间不能有效地制约。更有甚者,某些单位负责人独揽大权,无视下属的存在,内部监督管理体制成为一纸空文,这在财务管理的风险极大,长此以往,水利部门将乌烟瘴气,在社会中产生极为不利的影响,彻底失群群众的信任。

二、改善我国水利部门财务管理风险的有效策略

由于存在着众多的风险问题,水利部门需要以为人民服务为准则,采取完善的内部财务管理方法,优化内部审计制度,完善内部监督机制,切实执行建设项目财务检查及内部审计工作,具体管理和策略如下:

第一,认真拟定预算管理程序,发挥在风险控制中的作用。单位领导及其财务工作人员要高度重视预算管理编制工作,组织高水平的财务人员及各部门的工作人员参与预算编制工作,使得预算方案能够更为准确的反映本单位的实际情况,并且保证其能够顺利实施。要加强对预算管理工作的监督力度,保证预算管理的控制作用不再流于形式,切实有效地发挥财务的作用。在财务管理工作中,充分发挥预算管理的预测、控制和协调作用。

第二,规范会计科目和会计核算。所有财务人员,要按照国家最新规定的财务管理办法,妥善应用到自己的工作中。会计核算要按照既定的流程认真核算,严格贯彻执行国家的财经政策、法规、制度,管理好用好各项资金。财务人员要摒弃以往的不利习惯做法,严格执行最新的准则规定。所有人员要保证个人资料的真实性和合理性,数据的准确性和完整性,不得弄虚作假[3]。

第三,规范资金的使用,加强资金监管力度。在水利部门中,资金的安全、合理、有效使用是一个很重要的环节。财务部门要妥善管理好单位资金,实时监控“资金流”的去向,确保资金的使用效率。同时,还要防范某些人因公谋私、私设小金库。要彻底消除“小金库”这种畸形的现象发生。

第四,健全财务管理体制,加强内部控制。在资金去向的每项流程中,每一个手续都必须完备,决不能敷衍了事,在手续不齐全的情况下,将单位资金拨给任何一个个人。同时,还要严防内部人员互相勾结,需要采取从岗位分离到内部审计之间的所有人员形成相互制约的关系,切实保障资金的安全。

三、结论

综上可见,要想控制好水利部门在财务管理中的风险,必须优要求相适应,不断与时俱进,扬长避短,正确处理风险控制管理方法,改革并促进财务管理的发展,更好地为现代化水利事业的发展奋斗。

参考文献

[1]许行军.新形势下我国水利基本建设财务管理的问题及对策金融Finance NO.5,2013(CumulativetyNO.516)[J].财经界,2010(023):113-113.

[2]王秋菊.ERP在水利部门财务信息化中的应用[J].东北水利水电,2011(7):69-70.

施工企业廉洁风险防控 第4篇

廉洁风险防控是对重要领域、关键环节和重点岗位可能发生腐败行为的廉洁风险点采取有效预警防控措施，预防腐败行为发生的系统化管理过程。近年来，国家反腐倡廉形势严峻，建筑施工领域腐败案件频发，廉洁风险成为建筑施工企业面临的重大风险。如何抓好建筑施工企业廉洁风险防控呢？

施工企业廉洁风险表现

认清廉政风险点，是廉政风险防控机制建设的基础。建筑施工企业廉政风险分布在施工管理的人财物权事等关键环节，常见的有以下几种类型。

用人风险点。表现为违反《党政领导干部选拔任用工作条例》，任人唯亲；泄露信息，包庇纵容甚至买官卖官；在相关工作程序中弄虚作假，暗箱操作；违反人事纪律，私下许诺先进称号、评定职务、级别等。

资金管理风险点。表现为不执行财务管理有关规定，出现挪用、截留和私设小金库现象；不实行财务开支预算管理，导致开支不合理，挪用、误用企业资金；开支项目不规范，在大额资金的使用上，未经集体讨论，重大项目或采购不进入公开招投标环节等。

资产管理风险点。表现为违反采购的相关规定采购物品，从中牟利；分配资产中受人情因素干扰或收受好处，违反规定分配；固定资产管理不到位导致固定资产流失；在车辆管理方面、公车私用等。

廉洁从业风险点。表现为利用职务之便以权谋私。比如：违规分包工程规定甚至高出规定价，给亲戚朋友谋取不正当利益；收受贵重礼品、大额礼金；违规领取企业规定年薪以外的其他费用。如：领兼职费、经营奖、提成等；掌握特殊资源的人员，如：物资、合同、地亩、工程等人员与外部勾结，存在权钱交易问题等。

监督保障风险点。表现为权力运行的监管机制存在薄弱环节，缺乏对党政“一把手”的有效监督机制；党内监督、行政监督很难发挥作用；系统内纪检监察机构设置不完善，人员配备不齐，工作开展面临困难；工作作风漂浮，作风霸道、方法简单可能导致问题积聚，在有诱因时爆发风险等。

廉洁风险形成原因

廉洁风险存在的原因复杂多变，有个人思想认识原因，也有外部环境的影响。在施工企业，导致廉政风险形成的共性原因可以归纳为四个方面。

信仰缺失，自我要求不严格。部分企业党员干部在荣誉面前自高自大，不注重世界观、人生观改造，不注重政治理论学习和党性锻炼，主动接受监督的意识不强，追求虚荣和低级趣味，凭借手中的权力，凌驾于企业制度之上。有的犯罪行为人认为有权不用，过期作废，因此铤而走险。

管理缺位，制度不落实。许多案件手段并不高明，却往往能够得逞，原因就在于管理不严，有章不循，违规操作，内部督查流于形式。工程项目一旦管理不善，效益差、职工收入低是必然结果，更会诱发个别人“堤内损失堤外补”的扭曲心态，大肆挖掘企业墙脚。

宣传不够，“潜规则”盛行。虽然许多单位月月讲廉政建设，年年签订党风廉政责任状，但实际上设拓宽和深化。大多数人心理上痛恨腐败，但从行为上却屈从于这种现状。他们一方面对贪官污吏深恶痛绝，另一方面为办成事又千方百计地找熟人、托关系、请客送礼，败坏社会风气。

监督乏力，打击犯罪形不成强有力的威慑效应。许多单位的监督机构和部门齐全，但监督仍软弱无力，尤其对关键岗位人员的监督更是缺失，普遍存在着重使用、轻管理、弱监督的现象。有些领导人片面强调“能人效应”，错误地将施工管理与职务犯罪查处工作对立着看，认为查处职务犯罪案件会挫伤职工的积极性、有损项目形象、影响企业信誉、怕家丑外扬，从客观上起到了姑息纵容的反作用。

廉洁风险防控方法

施工企业要抓住工程项目这个重点，从“风险教育、风险排查、制订防范措施、及时预警处置”四个方面搭建防控体系，就可以较好地防止职务犯罪行为发生。

以加强廉洁风险教育为基础，着眼于防范意识。通过形式多样、寓教于乐的学习教育形式，不断加强各级领导干部和重点岗位人员的守法廉洁意识，营造廉洁从业、诚信经营氛围，积极构筑廉洁风险防火墙。在这方面，要做到：

——教育形式要活。除了开展常规教育外，针对项目员工定时定点集中学习困难的实际情况，积极开辟防控教育新途径。如：借助企业飞信群发教育提醒短信，利用QQ群传播法律法规知识，并开展廉政书报学习活动等。通过短信教育、网络教育、读报活动等特色教育形式，能在党员干部中产生强烈反响，取得良好的预期效果。

——教育定位要准。着眼不同群体开展教育，在普法教育的基础上，提高教育的针对性。对领导干部，侧重作风和廉洁从业教育；对关键岗位人员，侧重岗位廉洁风险预防教育，注重开展日常岗位廉政培训；对一般党员干部，侧重人生观、价值观和遵章守纪教育，把教育贴近党员干部的思想、生活和工作实际。

——教育次数要勤。实行定期学习和长期学习，真正让党员干部知法懂法，增强廉洁防控意识，激发广大员工遵纪守法、廉洁创优的内在动力。要把廉政教育开展情况纳入指标考核，如：规定各单位每季度开展集中教育的平均次数、受教育人数等，确保场次、人数、频率。

以廉洁风险、违法“雷区”排查为重点，着眼于岗位安全。要明确依法遵法的“红线”，树立“查不准风险是隐蔽了风险，查不到风险是最大的风险”的思想，把廉政风险排查工作落实到“点”上，体现在“事”上，明确在“岗”上，仔细排查“隐患”。

一是查岗位职权。首先明确岗位职责。可由各部室、各单位根据本单位的实际情况，从行政职务、业务类型等方面入手，紧扣职责定位，明晰权力边界，排查每一项权力运行过程，绘出权力运行流程图，找出可能发生腐败违法问题的风险点。

二是查关键流程。突出程序合法性，对重大事项决策、重大项目安排、重大资金支付、重要干部人事安排等决策过程和对人财物等管理流程进行重点梳理排查，查找因程序不严密、过程不公开、决策不民主、论证不充分、监管不到位而导致的职务犯罪风险。

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三是听群众意见。要采取个人自查、部门排查、社会评议等多种方式来排查，广泛发动群众力量，通过层层过滤、逐级把关、发扬民主、集思广益，力求把风险点找准找实，防止职务犯罪风险排查挂一漏万。

以制订防范措施为保障，着眼于长效机制。牢牢抓住制度建设这个关键，通过建立健全廉洁风险防控制度和机制，规范权力运行。

一是厘清要点，完善法人治理结构，形成权力机构、决策机构和经营管理者有效制衡的机制，有效防控企业风险。

二是狠抓重点，对照查找的廉洁风险点，制订有针对性的防范措施，配套出台安全质量环保、劳务分包、验工计价、机械设备招标采购、财务管理等管理制度和办法，将反腐倡廉、依法经营理念渗透到企业各项工作中，从源头上预防和治理项目建设中的腐败问题。

三是突破难点，配套出台单位廉洁从业相关规定，着力完善费用管理，有效控制业务招待费、差旅费、电话费等费用支出，在降低管理成本的同时，培养党员干部艰苦奋斗、厉行节约的良好作风。

以及时预警处置、依法行事为手段，着眼于防控实效。要着重在预防、监控、处置这三个环节，依法依规加大预警处置力度。

——对风险信息进行评估。结合实际查证相关法律规定，明确风险等级，有针对性地采取相应的措施进行预警处置。对干部职工，采取谈心疏导、批评教育、信访约谈、诫勉谈话等方式；对单位和部门，采取对责任领导诫勉谈、限期整改等方式；对新发现的职务犯罪风险，责成有关单位、部门和个人及时制订防范措施，确保干部职工依法依规行使权力、履行职责。

——加强风险监控管理。一方面，要畅通监控渠道，通过受理信访举报和投诉、开展专项检查、效能监察、案件检查、责任审计、定期开展巡查、参加领导班子民主生活会、领导干部述职述廉等方式，随时监控廉洁风险信息；另一方面，要规范廉政突发案件应急处理工作，健全廉政突发案件应急处理工作体系，完善应急运行机制，有效提升应急处理工作水平。

——完善内险防控考核机制。要将项目职务犯罪防控工作列为党风廉政建设检查考核的重要内容，通过定期考核，把预防职务犯罪工作落实到每一位干部职工的日常工作中，达到不断推进和创新的目的。

推进廉洁风险防控需注意的问题

第一，要深化“阳光”监控手段。坚持公开透明，把廉政监督与党务、企务公开相结合，将权力运行的依据、公司管理流程，特别是财权、物权、事权、用人权运行细节，通过内网、内部公开栏等及时公开。

第二，要积极推广廉洁风险先进经验。完善纪检工作协作平台，及时讨论和解决各单位在廉洁风险防控工作遇到的问题。提炼总结廉洁风险防控成果，体现指导性，增强操作性，提高公司防控工作整体水平。

第三，要区分开廉洁风险防控与其他风险管理。与其他风险不同的是，廉洁风险中人是最重要的因素，廉洁风险可能造成职务犯罪。如果把廉洁风险防控与其他风险管理简单地等同或合并管理，可能会造成工作偏差和失误。

（责任编辑：李万全）

部门廉洁承诺书 第5篇

勤学习，不浮躁。减少应酬，精简会议;勤奋学习，善于思考;情趣高尚，力戒庸俗。

勤调研，不臆断。心系群众，立足基层;深入调研，科学决策;开拓创新，不懈进取。

勤干事，不空谈。爱岗敬业，恪尽职守;踏实肯干，力戒形式;关注民生，多办实事。

勤服务，不推诿。认真履职，敢于负责;率先示范，解难创优;改进服务，提高效能。

勤奉献，不争利。艰苦创业，力戒奢华;严于律己，令行禁止;吃苦在前，享受在后。

市财政局行风建设承诺书

为切实转变工作作风，全面提升理财水平，更好地接受社会监督，市财政局就行风建设对社会各界郑重承诺：

1、坚持依法理财。加强财政治理，规范理财行为，严格财政监督，努力实现财政资金规范、安全、有效运行，为全市经济社会全面发展营造和谐、公平的财税环境。

2、坚持科学理财。全面推进部门预算、国库集中收付、政府采购、“收支两条线”改革，加快“金财工程”建设，进一步规范财政分配秩序和治理行为。

3、坚持民主理财。实行政务公开，推行阳光财政，全面公开财政工作职责、办事程序、财政法规、治理制度，自觉接受社会监督。

4、坚持高效理财。全面推行财政首问责任制、一次性告知制、限时办结制和责任追究制，进一步简化办事程序，提高办事效率，真心实意的为发展服务、为群众服务、为部门服务。

5、坚持廉洁理财。严格遵守廉洁自律各项规定，秉公执法，勤政廉政，全面塑造财政部门廉洁、勤政、务实、高效的良好形象。

承诺人：xuexila

财务部门廉洁风险 第6篇

为创新开展“发扬传统，坚定信念，执法为民”主题实践活动，结合当前开展的纪律教育学习月活动，着力解决我院自侦部门在执法作风、执法纪律、廉洁自律等方面存在的突出问题，8月15日、16日，该院纪检监察部门分别与反渎局、反贪局召开了以“清正廉洁，公正执法”为主题的廉洁自律座谈会。

座谈会上，反渎局、反贪局全体干警结合自己在办案过程中在执法作风、执法纪律、廉洁自律方面存在的突出问题进行了深刻查摆，提出了整改措施，参与座谈会的干警畅所欲言，气氛热烈。该院纪检组长李镜波针对干警的发言，谈了四点意见：一是要正确认识纪律教育学习月活动的必要性；二是每位检察干警要热爱、珍惜检察职业；三是要严格执法，忠实履行自己的职责；四是要正确接受内部机制的监督、群众监督和社会媒体监督。分管的副检察长对分管的干警提出了具体的要求。

财务部门廉洁风险 第7篇

廉洁从业准则》心得体会

汇报人：

我是大商集团新东风购物广场名品商场服务经理，自从学习了《

领导干部廉洁从业准则》后，我的心得体会如下：

领导者能否廉洁自律，直接关系着领导工作的成败。《廉政准则》是规范领导干部行为的重要基础性规定，对于保证领导干部廉洁从业，形成用制度规范从业行为、按制度办事、靠制度管人的有效机制具有重要的促进作用；

反腐难，倡廉更难。如何防止腐败现象的发生是摆在我们面前的当务之急，要让《廉政准则》成为领导干部的工作指南，作为一名领导干部，如何能在本职工作中廉洁从业，关键在于：

一、提高思想认识，增强贯彻执行《廉政准则》的自觉性。领导干部廉洁从业是全面贯彻总部干部管理的理论和路线方针政策的重要保障，是严格律己、不断加强自身的领导能力建设的重要内容。《廉政准则》作为规范领导干部从业行为的重要基础性规章制度，对于增强各级领导干部的廉洁从业意识、推进领导干部廉洁自律、提高管理水平和深入推进反腐倡廉建设具有十分重要的意义。

二、要密切联系员工，切实维护员工的根本利益。

员工是廉政文化建设的主体，在员工中蕴藏着廉政文化建设的丰富资源。离开了员工的参与和支持，就失去了根基和土壤。把员工呼声作为第一信号，把员工的需要作为第一选择，把群众的满意作为第一追求，这是密切党同人民群众血肉联系的关键之所在。要加强党的先进性建设，就必须要在满足群众意愿上下功夫。要牢记并坚持“两个务必”，全心全意为人民服务，立党为公，执政为民，把切实的发展好、维护好广大人民群众的利益作为一切工作的出发点和落脚点，是我们贯彻科学发展观要求的本质所在，也是以人为本的核心。维护和保证群众的知情权、参与权、选择权、监督权。密切联系群众，不在于要做多少轰轰烈烈的事情，而在于心里要时刻装着群众。

三、领导干部要严于律己，率先垂范，起模范带头作用。作为领导干部，应该在四个地方做出表率。一是在学习理论、坚定共产主义理想信念上作表率。理想信念是灵魂，是动力、是方向。理想的动摇是最危险的动摇，信念的滑坡是最危险的滑坡。二是在增强贯彻执行党的基本路线、方针政策和自觉性上作表率。三是在加强学习，不断提高管理水平和业务水平上表率。四是在坚持从严治党，增强拒腐防变的能力上作表率。作为领导干部，就要襟怀坦白，光明磊落，一身正气。就要严于律己，身体力行，率先垂范，起好模范带头作用。时刻把人民的利益放在心上，时刻保持艰苦奋斗的作风，做到自重、自省、自警、自励，堂堂正正做人，勤勤恳恳工作，清清白白做官。做到慎独、慎欲、慎权、慎微，增强拒腐防变的能力，成为广大党员面前的一面旗帜。

二公司六分公司

苏保威

企业廉洁风险防控思考 第8篇

腐败问题是当前群众高度关注的热点, 腐败问题已经成为引起人民公愤、损坏党的形象、疏远党群关系的导火线, 是人民群众生活中不得不提的话题, 党心、民心、舆情, 对腐败深恶痛绝。特别是近几年来, 党中央更是把反腐败斗争作为关系党和国家生死存亡的大事来抓, 旗帜鲜明, 态度坚决。2005年1月党中央颁布了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》, 提出建立健全惩治和预防腐败体系的近期目标和远期目标, 2008年5月党中央颁布了《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》, 标志着我们党从宏观上总体规划, 有目的、有计划、有步骤地把反腐倡廉不断推向深入。

一、深度认识廉洁风险防控的重要性

中央领导指出, 要推进廉政风险防控机制建设, 从重点领域、重点部门、重点环节入手, 排查廉政风险, 健全内控机制, 筑牢制度防线, 形成以积极预防为核心, 以强化管理为手段的科学防控机制, 最大限度地减少体制障碍和制度漏洞, 提高预防腐败的能力和水平。推进廉政风险防控机制建设, 是党中央着眼于新时期党风廉政建设和反腐败工作面临的新形势新任务, 采取的一项重要举措。全面推进惩治和预防腐败体系建设, 首先要做好风险廉洁防控, 廉洁风险防控是反腐倡廉建设的一个重要部分, 是反腐倡廉的深化和细化, 从中央领导的高度重视, 到反腐倡廉的实践, 可以得出这样一个结论, 廉洁风险防控在反腐倡廉建设中确实起到重要的不可忽视作用。

二、关于企业廉洁风险防控的思考

如何开展企业廉洁风险防控, 完善惩防体系、从源头上防治腐败, 需要我们从廉洁风险的表现形式和如何梳理廉洁风险、并从关健方面排查廉洁风险点着手, 进行认真思考与探索。

(一) 充分了解廉洁风险存在的表现形式

做好企业廉洁风险防控, 要清楚风险来自何方。从国有企业的层面分析, 企业廉洁风险主要来自思想道德、外部环境、制度机制、岗位职责四个方面。

1. 思想道德风险:

党员干部, 特别是掌握一定权力的领导干部, 放松学习和自我约束、丢弃信仰、道德观、价值观发生扭曲, 个人私欲膨胀、自我道德偏差、行为规范或职业操守偏移, 必然会产生思想道德风险。

2. 外部环境风险:

企业生产经营、管理活动, 必然受到外部利益的诱惑, 受到外部各方面施加的非正常影响, 增加行为失范、渎职、权钱交易、资产流失的风险。

3. 制度机制风险:

工作制度不完善, 缺乏全面覆盖, 个人自由裁量空间大, 缺乏有效的制衡和有力的监督制约, 形成制度机制风险。

4. 岗位职责风险:不能有效履行岗位职责或有岗不作为, 或在岗乱作为、渎职或以权谋私等, 形成岗位职责风险。

这四类风险相互依存, 相互作用;思想道德偏差是导致腐败行为的主观诱因;外部环境是导致腐败的客观诱因;制度机制缺陷是导致腐败的重要因素;岗位职责是导致腐败行为的必要条件。

(二) 认真抓好廉洁风险防控的梳理

不同的岗位、不同的职权, 必然产生不同的廉洁风险, 认真抓好好廉洁风险的梳理, 是开展廉洁风险防控的重要一环。

加强岗位职权梳理:

一要建立岗位职权目录。不同岗位相对应不同职权, 而职权运用不当又是造成不正确履行职责, 构成腐败行为的关键。在梳理中, 每项职权都不能漏, 要建立详尽的岗位职权目录, 这是搞好岗位风险排查的基础

二要突出岗位职权梳理。认真梳理岗位各项职责, 每项职责有多少权力, 行使权力需要经过多少步骤等, 要梳理清、梳理细, 要在查清、查准廉洁风险点上下功夫, 敢于真找、真查, 不避重就轻、不避繁就简、不遮遮掩掩, 真正实现风险防控有的放矢, 对症下药;

三要强化业务流程梳理。要认真梳理各项业务工作流程, 业务流程有多少环节等等, 只有环节梳理清楚了, 才能找出风险点, 才能找准防范廉洁风险的环节。

四要突出重点领域的梳理。对“三重一大”事项以及财务管理、薪酬管理、选人用人、营销采购、工程招投标、项目管理等领域和管钱、管物、管人的岗位和人员的风险点进行梳理, 根据部门、岗位工作职责, 按照规定的范围, 运用个人和部门相结合的方式, 对照岗位所担负的工作逐一梳理, 对权力运行每个环节逐一分析, 对每项制度执行情况逐一检查, 根据梳理的岗位职权和业务流程, 认真细化和分析风险的内容和表现形式, 绘制职权运行流程图, 做到职权项目清楚, 责权流程清晰, 权力运行的各个环节一目了然。

(三) 深入开展廉洁风险的排查

梳理完成后, 排查廉洁风险成为必然, 风险找不到、找不准、找不全, 建立防控机制就缺乏针对性、丧失实效性。要对现有权力运行流程中存在的廉洁风险进行全面排查, 重点查找思想道德、外部环境、制度机制、岗位职责四类风险。

一是排查思想道德风险。以界定工作职权为基础, 完成梳理工作流程后, 要采取自上而下和自下而上相结合的方式, 针对职权范围, 进行认真排查, 逐一排查个人在思想道德存在或潜在的风险点。

二是排查外部环境风险。要查找履行职责、执行制度规定等过程中可能存在的廉洁风险, 重点查找资金流量大、业务频率高、权力相对集中的业务工作中可能存在的外部环境风险点。

三是排查制度机制风险。结合单位和岗位特点, 重点查找在贯彻执行国家、企业内部各项制度、规定, 以及制定完善制度不及时、执行落实制度不到位等方面可能存在的制度机制风险点。

四是排查岗位职责风险。重点查找在贯彻民主集中制、重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等方面存在的岗位职责风险点。

(四) 严格风险等级标准的评定

风险等级评定, 是建立企业权力运行风险防范系统的重要内容, 是有效防控廉政风险的重要依据。为此, 首先要确立风险等级标准。

风险等级评定可以从以下几个方面思考:一是风险所在的领域环节;二是风险发生的危害轻重、影响大小;三是风险防控的难易程度。

风险等级一般可以分为三个等级:一级表示风险较大, 二级次之, 三级较小。

一级风险:具有在建设等重要领域和关键环节的决策、审批职能的;风险发生的隐蔽性强, 波及范围广, 防控难度大;风险发生可能出现和滋生违法犯罪行为, 并且极可能受到法律追究的。

二级风险:具有一般管理职能, 涉及基础性、一般性的人事管理、财务管理、物资采购供应、项目建设等领域范围的;风险发生可能在一定程度上影响办事效率, 不利于优化经济发展环境, 不利于经济社会稳定发展, 在企业造成一定不良影响, 可能出现和滋生违规违纪行为, 并且可能受到责任追究及党纪条规处分的。

三级风险:不具有企业管理职能、或较少或基本不涉及人、财、物管理权的;风险发生可能造成的社会影响较小, 并局限于一定范围内的;风险发生可能出现和造成轻微违规违纪行为, 并且可能受到一般性预警处置及批评教育的。

(五) 开展风险防控等级标准评定的具体做法

开展工作时可以考虑以下做法:一是结合岗位职权和风险排查的实际, 对查找出来的廉洁风险进行归纳梳理和审查评估, 按照风险发生机率和危害损失程度将廉洁风险分级确定:二是明确职权项目、风险点、廉洁风险点数量、风险等级、防控措施五个项目的廉洁风险等级目录, 做到岗位职责明确, 廉洁风险清楚:三是防控措施得力, 形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的廉洁风险防控机制;四是严格抓好风险等级评定。按照等级标准, 根据查找情况自行确定等级;五是通过召开座谈会、个人述职述廉等形式征求领导、同事意见;根据征求的意见, 逐个分析, 严格把关, 查漏补缺, 集体研究;六是严格程序, 对风险等级实行动态管理, 根据实际情况评定等级。

(六) 重视风险防控等级评定工作

评定风险等级是风险防控工作中的重要环节, 等级越高, 风险越大, 越需要严防。等级评定的另一层含义是对权力运行的提醒, 进一步明确风险点在哪里, 风险往往来自何处, 对手中的权力进行一次再认识。

1. 高度重视等级评定工作。

廉政风险等级评定, 是建立企业管理权力运行风险防范系统的重要内容, 是有效防控廉政风险的重要依据。各部门、各岗位要紧密结合工作实际, 认真对照评定标准, 实事求是、客观准确地开展廉政风险等级评定工作。

2. 严格等级评定程序。

廉政风险的等级, 要按照自查申报和组织审定的程序确定。各级、各部门、各岗位按照评定标准, 分别对岗位、部门风险点进行廉政风险等级自查评估, 并提出具体防控措施。有关方面审核、分管领导审查后, 提交单位相关会议研究, 集体审定。

3. 实行分级管理、分级负责。

一级风险点, 由单位主要领导管理和负责, 上级党委 (党组) 和纪检监察机关予以监督;二级风险点, 由单位分管领导管理和负责;三级风险点, 由单位内设部门领导直接管理和负责。要严格履行“一岗双责”, 按照分级管理、分级负责的要求, 对廉政风险防控工作实施指导、检查和督促

(七) 强化风险防控监管与考核评价

评定风险等级的根本目的是制定防控措施和有效进行监管, 在实现动态管理的基础上, 强化风险监管, 建立完整的考核评价机制。

1. 强化教育形式的多样性, 定期开展廉洁从业警示教育,

加大自查自纠力度, 坚持内控管理与外部监督相结合, 完善防控措施与强化内部管理相结合, 科学谋划, 统筹推进, 对症下药。

2. 改进权力运行制约机制, 建立起有效的权力运行内控机制。

比如, 在采购管理上, 计划、采购、财务进行分离。在招标管理上, 坚持决策、实施、监督“三分离”原则, 落实发标、评标、定标“三分离”措施。

3. 优化业务流程, 完善决策机制。

打造网上审批和办事流程, 把决策、执行以及执行的结果最大范围、最大程度地进行公开, 阳光运作, 公开透明, 接受各方面的监督。

4. 完善严管严控制度。

结合企业实际, 严格执行民主决策制度和财务审批制度, 凡涉及重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等事项, 必须经领导班子集体研究决定。要将廉洁风险管理纳入党风廉政建设责任制考核内容, 形成新的考核机制, 加大责任追究力度。

5. 提高科技监管水平, 积极探索电子化、信息化监察的思

路办法, 建立廉洁风险防控信息化模块, 运用现代化信息技术手段加强对各类风险点的实时和动态监控, 形成程序有效控制和权力运行透明的信息化网络, 对各种风险管理流程数字化、常态化监督警示, 做到超前摸排、超前分析、超前控制、动态考核。

三、结语

反腐倡廉是一项长期而又艰巨的任务, 廉洁风险防控是反腐倡廉建设的一个重要部分, 是反腐倡廉的深化和细化。

我们必须充分认识廉洁风险防控的重要, 从自身做起, 在工作和生活中自觉树立“人人都是风险点, 人人都是风险控制员”的观念, 真正实现警钟长鸣, 多一份对诱惑的警惕, 多一份对自我的控制, 时时不忘反腐, 事事不忘反腐, 不忘廉而兴、腐而衰, 做一个清正廉洁的企业管理者。

摘要：文章从全面推进惩治和预防腐败体系建设的必要性和重要性入手, 分析了开展企业风险防控的必要性和重要性, 提出了企业风险防控需要认识和开展工作的基本环节和关注的重点, 为积极探索和有效防控企业廉洁风险提出了建议和设想。

财务部门廉洁风险 第9篇

本人作为一名部门负责人，严格执行集团公司和公司党委决议及部署，按照《党章》和《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的要求，牢固树立廉洁从政的意识，严格遵守党员干部廉洁自律各项规定，正确行使手中的权利，踏踏实实干事，自觉抵制各种腐败现象，开展好党风廉政建设和效能监察等工作。现将一年来自己的廉洁自律情况报告如下：

一、认真贯彻执行集团公司和公司党委决议及重大决策部署，落实本部门党风廉政建设责任制，执行好“三重一大”决策制度，落实本部门各岗位风险控制，提高认识，增强廉洁自律的自觉性。作为部门负责人，我能牢记责任，在千头万绪的实际工作中，时刻绷紧廉政建设这根弦。始终把领导干部廉洁自律、纠正不正之风当作大事来抓，从严要求自已。对党风廉正建设在思想认识上达到“四个明确”，即：明确党风廉政建设是深化改革、做好本职工作的现实需要；明确搞好党风廉政建设必须齐抓共管，看好自己的门，管好自己的人；明确作为领导干部的责任内容和要求；明确如果知法犯法，贪污受贿就必然受到法律责任追究。

二、强化学习，提高自身修养和素质；保证廉洁，强化党性意识。担任公司安全生产部负责人以来，认真学习金元集团公司和金合公司党委下发的文件精神，按照本人及部门的工作职责，坚持以身作则，遵守党的纪律和公司各项规章制度，坚持反腐倡廉，面对日新月异的经济社会发展，深刻认识到学习的重要性与必要性。一方面狠抓专业知识，开拓进取，以适应工作的需要；另一方面强化政治理论学习，深刻领会党的十八大精神，牢固树立了正确的人生观、世界观，从思想上构筑起反腐倡廉、拒腐防变的防线。

三、规范制度管理，保障廉政建设。作为公司安全生产部负责人，在严格执行公司有关要求的同时,以落实党风廉政建设为龙头,狠抓本部门的党风廉政建设。根据本部门的工作性质，设及到物资采购方面：生产技改项目的招投标，严格按照集团物资部下发的有关规定执行，坚决杜绝一切暗箱操作，并与集团物资部随时保持联系，汇报有关工作情况。严格按《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》办事，杜绝吃拿卡要，组织部门职工对党风廉政建设有关文件的学习，提高干部职工的思想认识和贯彻执行的自觉性，主动接受广大群众的监督、参与和支持下做好工作。

四、注重实干，强化服务意识。安全生产部做为公司安全生产的管理和协调部门，既要给公司领导在安全生产方面当好参谋；又要做好四个生产分厂的安全生产指导和协调工作，做好公司异地技改和生产技术改造等工作。在这些工作当中，要立足本职，注重实干，强化服务，狠抓工作作风，切实为公司的生存和发展贡献力量。

五、存在的问题：在自我主观世界方面需进一步提高，在大是大非问题上能够坚持原则，在个别小问题上有所忽视和放松，表现在工作方面不够深入细致，认识上有待进一步深化。在今后的工作中，我将进一步加强学习，增强公仆意识，强化自律、自警和自省，以“三个代表”重要思想指导和规范自己的行为，牢固树立为人民服务的思想意识，把好政治关、权利关、金钱关，大力弘扬求真务实的精神，虚心接受群众的批评和建议，力争在廉政建设方面取得新突破、新发展。