管理评审资料完整版

管理评审资料完整版（精选4篇）

管理评审资料完整版 第1篇

2010年职业健康安全管理体系

管理评审报告

**公司最高管理者：

为保证****公司职业健康安全管理体系的持续适宜性、充分性和有效性，保证体系良好运行，根据**公司体系管理评审计划，现将电力公司2010年安全目标的完成情况、体系方针适宜性、危险源控制情况、内外部审核情况和不符合纠正情况等进行简要汇报。

一、方针和目标

****公司职业健康安全管理体系方针明确了公司安全工作的宗旨和战略目标，2010年体系运行的情况证明，该方针为电力公司的安全工作提供了框架，完全满足电力公司生产经营活动的需要。

为实现电力公司安全生产目标，保证电网运行安全和员工的人身安全，根据国家法律要求、公司实际情况和电力行业特点，电力公司各部门均配备专职或兼职安全管理人员，实行安全生产责任制，制订了2010年安全工作计划并严格执行，最终圆满完成了八项安全生产目标。实践证明，公司的安全管理组织机构符合实际需求，安全生产目标适合电力公司生产运营特点。

二、危险源辨识、评价与控制情况

根据职业健康安全管理体系要求，公司各部门与委外方根据行业特点及各岗位实际情况进行了全员危险源辨识活动，此次危

险源辨识涉及公司所有常规活动及临时的维修、抢险工作，涉及所有进入作业场所的人员、所有作业场所内的设备设施存在的危险因素。经汇总、评价，确认43项作业活动中的危险因素160项，其中1级危险因素132项，2级危险因素27项，3级危险因素1项。为有效控制3级重大危险源，制订安全管理方案1项。

三、法规获取及更新情况

电力公司时刻关注国家法律法规更新变化情况，2010年由国际互联网获取法规3项，经评审小组识别，认为其部分条款适用于电力公司。至2010年年底，电力公司共执行55部国家法律法规、9部**市地方法规以及5份管委会文件的相关条款，执行安全管理制度25项，操作规程15项，公司职业健康安全管理体系的运行符合法律法规及GB/T28001-2001标准的要求。

四、运行控制

为提高电网安全运行水平，公司采取定期与不定期相结合的方形，加强生产现场安全检查力度，并对不安全因素的整改情况进行跟踪检查。2010年共下发10次“不符合、纠正与预防措施整改表”，并经复查确认全部整改合格，保证了人员、设备的安全与电网供电的可靠性。

五、安全意识与技能培训

2010年，电力公司继续加强安全培训工作。全年共邀请专家进行消防教育两次，观看电气安全、交通安全教育片三次，并组织全员安全生产法学习、应急预案学习、体系文件学习、安全

生产征文、安全知识抢答赛等内容丰富、形式多样的活动，使安全观念深入人心，形成了浓厚的安全文化氛围。

六、事故统计与应急预防

2010年5月，电力公司重新修订突发事件应急预案。预案包括综合预案1项，专项预案8项和调度事故处理现场预案1项。6月，公司组织应急疏散演练、电力事故应急演练和灭火演练，以实战演习验证了预案的有效性。

2010年公司因外力导致闪络、停电事故共10次。每次出现停电事故后，公司立即启动应急预案，以最快的速度组织抢修，恢复供电，保证了电力公司和用户的经济利益，受到用户好评。

七、内审及外审情况

电力公司积极配合上级公司职业健康安全管理体系内审、外审，并顺利通过审核。在10月21日外审中，开具1项一般不符合项：电容器柜后面没有标注设备名称及编号，室内无机械通风设施。电力公司立即采取纠正措施，于11月15日整改完毕。

八、安全资金投入

公司安全资金投入能够得到充分保障，2010年消防检测、防雷检测、购买食堂可燃气体报警设备、特种作业人员培训、安全管理人员培训、外审不符合项的纠正等投入共计约**万元。

九、问题与不足

1、体系外审老师建议危险源辨识进一步细化，增加雷雨影响等内容。2011年危险源辨识中将进行落实。

2、公司对电力行

业标准更新变化的收集与识别不够充分。体系外审老师建议公司安全管理员关注行业动态，定期进行汇总识别。

3、安全资金投入统计仍然不够全面。电力公司各部门的安全投入，不能全部到办公室备案，属于意识不到位。计划由公司安全管理员负责每月下发调查表，提醒各部门汇总安全资金投入数额。

电力公司

二〇一一年一月四日

管理评审资料完整版 第2篇

◆（金融全球化）是经济全球化的高级阶段，是贸易一体化和生产一体化的必然结果 ◆（法定存款准备金率）通常被认为时货币政策最猛烈地工具之一

◆ 1902年，澳门成立了首家银行，即葡萄的（大西洋银行）又称（海外汇理银行）◆ 1948年12月1日，子啊原华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上建立的（中国人民银行）标志着辛中国金融体系的开始。

◆ 1981年由中国国际信托投资公司与内资机构合作成立了我国第一家融资租赁公司（中国租赁有限公司）

◆ 1998年的《巴塞尔协议》关于核心资本与风险资本的比率规定为（4%）◆按期限划分，国际资本流动有两种类型，它们分别是（长期资本流动）和（短期资本流动）

◆布雷顿森林体系中德“双挂钩”是指（美元与黄金）挂钩，（其他货币与美元）挂钩 ◆产生通货膨胀的前提条件是（纸币）流通，通货膨胀是其所特有的现象，但不能因此推断存在（纸币）流通就必然产生通货膨胀 ◆从本质上说，金融市场的交易对象是（货币资金）需要借助（金融工具）来进行交易 ◆从市场经济的内在要求看，金融监管的理论依据源于（一般管制理论）◆短期资本流动是指期限为一年或一年以下的资本跨国流动。主要包括（贸易资金流动、马克思的货币必要公式反映了（商品流通）决定货币流通这已基本原理

名义货币需求与实际货币需求的区别在于是否剔除（通货膨胀或通货紧缩）

◆目前，各国商业银行的经营体制主要有（职能分工型）和（全能型）两种模式，我国目前采用的是（职能分工型）模式 ◆企业先将自己拥有的设备、厂房的所有权按照重估价值出售给租赁公司，然后再作为承租人将其租回来使用的租赁业务是（回租租赁）

◆人类最早的信用活动产生于原始社会末期，它是在（私有制）基础上产生的。◆人们日常使用的货币供给概念一般都是（名义）货币供给

◆商业银行的外部组织形式因各政治经济制度不同而所不同，目前主要有（总分行制、单一银行形制、持股公司制、连锁银行制）等

◆实现金融有效监管的前提和监管当局采取监管心动的依据是（金融监管目标）◆提供商业信用的债权人，为保证自己对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证被称为（商业票据）

◆通常情况下，名义利率扣除（通货膨胀率）即可视为实际利率

◆通常我们认为按照一定的程序和规则并借助于相应的结算工具，实现资金跨国界转移。清偿国际坚债权债务关系的行为就是（国际支付结算）它是属于商业银行的（中间业务）

◆通货膨胀是指由于货币供给过多而引起（货币）贬值（物价）普遍上涨的货币现象 ◆◆

套利性资金流动、保值性资金流动）以及（投机性资金流动）等4种类型

◆对金融市场监管的内容主要由三方面：对金融工具（发行）的监管，对金融工具（转让交易）的监管，对证券市场（参与者）监管 ◆对利率按借贷期内利率是否浮动可划分为：（固定利率）与（浮动利率）在借贷期限较短或市场利率变化不大的情况下可以采用（固定利率）。

◆发行人不通过证券承销机构而自己发行的证券的发行方式属于（直接）发行

◆发展中国家的金融体系呈现二元结构，指的是（现代化金融机构）和（传统金融机构）并存。

◆佛利德曼认为，人们的财富总额可以用（收入）作为代表性指标 ◆各国都是以（流动性）作为划分货币层次的主要标准

◆各国中央银行都以（流动性）作为划分货币供给层次的标准 ◆各类利率之间和各类内部都有一定的联系并相互制约，共同构成一个有机整体，即（利率体系），它是一国在一定时期内种类利率的总和。◆根据不同的划分方法，信托业务种类可以有许多钟，以（信托关系建立的方式）划分，克分为自由信托和法定信托。

◆工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用是（商业信用），其典型形式是（赊销）

◆国库券市场发行需要通过专门的机构进行，这些机构通常被称为（一级自营商）◆国际金融市场按是否与国内金融体系相分离，可以分为（传统国际金融市场）和（新型国际金融市场）其中后者又被称为（离岸金融市场）◆国际资本流动，除主要反映在资本和金融项目中，还反映在经常项目的（收益）中和平衡项目的（外汇储备）中

◆国际收支平衡表主要由（资本项目与金融项目、经常项目、资本与金融项目、储备资产）和错误与遗漏构成◆国际外汇市场的主要交易种类有即期外汇交易、远期外汇交易、（掉期期权交易、期货交易）等新的交易种类

◆国民党统治时期，国民党政府和四大家族运用手中的权利建立了以（四行二局一库）核心的官僚资本金融机构体系，并成为国民党政府实行金融垄断的重要工具 ◆国外的财务公司的资金运用主要是（消费信贷）少数财务公司也向企业放贷款 ◆股票发行条件是指股票发行者在以股票形式筹集资金时必须考虑并满足的因素，通常包括（初次）发行条件、（增资）发行条件和（配股）发行条件等

◆货币均衡是货币领域内因货币供给与货币需求相互平衡而导致的一种货币流通状态，但实质上说，则是（社会总供求）平衡的一种反映

◆货币均衡的两个基本标志，就是商品市场上得（物价）稳定和金融市场的（利率）稳定

◆货币化程度的提高不是无限度的，通常只是趋于（1）◆剑桥方程式是从（货币持有的）角度分析货币需求的◆间接信用控制的货币政策工具有（道义劝告）和（窗口指导）◆交易一方向另一方出售某种资产，并承诺在未来特定日期、按约定价格从另一方购回同种资产的交易形式称为（回购）

◆经济全球化相继经历了（贸易一体化、生产一体化）和（金融全球化）三个即相互联系，又层层推进的发展阶段

◆经济商品化湿货币化的（前提与基础）但商品化不一定等于货币化 ◆金本位制条件下汇率围绕筹币平价波动的上下界限分别是（黄金输出点）和（黄金输入点）

◆金融创新的各种表现大致克归为三类：（金融制度创新、金融业务创新、金融组织结构创新）

◆金融风险与经济发展的稳定性和安全性成（反比）◆金融发展程度越高，金融作用力会（大）

◆金融工具迅速转变为现金而不致遭受损失的能力是指金融工具具有（流动性）◆金融工具收益率是指购买金融工具所能带来的（持有期收益）与（本金的比率）之间的比率

◆金融机构追求（安全性、流动性与盈利性）相统一的经营目标是同业拆借市场形成和发展的内在要求与动力

◆金融监管的具体监管内容主要由三个方面，市场准入得监管、（市场运作过程的监管）、市场退出的监管

◆金融期权最基本的划分方法是以期权购买者的权利为标准分为（看涨期权）和（看跌期权）

◆金融项目主要包括（直接投资、证券投资）和其他投资 三项 ◆跨国公司的全球化经营布局要求为之服务的金融业跨国界，提供全方位和综合化的金融服务，从而推动了（跨国银行）和其他国际性金融机构的产生和发展 ◆理论界对我国资本市场交易成本问题的讨论主要集中在证券交易（印花税）的争论上

◆通货膨胀对深灰成员的主要影响是改变了原有（收入结构）的比例 ◆投资基金管理公司通过发行（基金证劵）汇集众多分散的个人或企业的闲置资金，并通过多元化的资产组合进行投资

◆投机性货币需求的增减关键在于微观主体对（市场）利率水平的估价 ◆投资于股票主要可以获得两方面的收益，一是（股息红利收益），二是（买卖价差收益）

◆外汇有广义狭义之分，广义外汇指一切在国际收支逆差时可以使用的（债权）狭义外汇专指以外币表示的（国际支付手段）

◆外汇储备（币种结构）是指确定各种储备货币在一国外汇储备额中各自所占的比重。在这践中一般遵循3个原则：一是（安全性）原则，二是（盈利性）原则，三是（便利性）原则

◆我国出现第一家现代商业银行是1845年在广州和香港同时开业的（英国丽如）银行，我国第一家发族资本银行是1897年在上海设立的（中国通商银行）

◆我国中央银行在1996年以（国债）为对象进行的公开市场操作正式启动 ◆现代经济社会中，国家的经济职能得到空前强化，并作为最重要的经济部门参与经济活动。在国家信用中政府主要作为资金的（需求者）

◆相同期金融资产因风险异而产生的不同利率，被称为利率的（风险结构）◆香港金融机构体系的金融机构的监管主体是（金融管理局）

◆消费信贷按接受贷款的对象不同分为（买方信贷）和（卖方信贷）两种 ◆消费信用的形式有（赊销）（分期付款）和（消费信贷）几种 ◆信用的基本特征是（偿还）和（支付利息）◆许多浮动利率的融资工具在发行时都发（伦敦银行同业拆放）利率作为浮动的依据参照

◆一国最高的金融管理机构和金融体系的核心是（中央银行）

◆银行类金融机构是指以（存款）为主要负责、以（发放货款）为主要资产、以（办理转账结算）为主要中间业务的金融机构

◆用于反映通货膨胀与失业率之间此增彼减的交替关系的无线是（菲利普斯曲线）◆由于债券发行者的收入会随经营者状况而改变，因此债券本息的偿付能力不同，这就给债券本息能否及时偿还带来了不确定性，这种风险叫（违约风险）◆在发达的市场经济的条件下，货币供给的控制机制有两个环节构成：（基础货币）和（利率）

◆在国际贸易领域内国与国之间普遍出现的全面减少或消除国际贸易障碍的趋势，并在此基础上逐步形成统一的世界市场是指（贸易一体化）◆在货币政策和财政政策中，（一松一紧）主要是解决结构问题，单独使用“双紧”或“双松”主要是解决（总量）问题 ◆在旧中国农村，粮食借贷有“春借一斗秋还三斗”的说法，这种信用形式所采用的是（实物借贷）方式，后来随着生产力的提高，逐渐发展（货币供货）方式，并成为主要借贷形式。

◆在金融市场全球化进程中，特别市由于存在（信息不对称）和（道德风险），金融市场上得风险随市场的全球化扩展而增强 ◆在奴隶社会和封建社会中，（高利贷）是占主导地位的信用形式。

◆在市场经济中金融监管的三个基本特征是（法制性、系统性、社会性）◆在一定时期内一个国家（地区）和其他国家（地区）进行的全部经济交易的系统记录被称为（国际收支）即包括（国际贸易），也包括（国际投资），还包括其他国家经济交往

◆在直线法标价法下，表示外币（升值）而本币（贬值）

◆再贴现率提高以为着商业银行的（放款利率或贴现率）也随之提高 ◆再贴现政策主要通过（利率）机制间接地发挥作用

◆债务人无法按照承诺偿还债权人本息的风险被称为（信用风险）◆证券投资公司、证券投资基金等金融性机构投资者也是国库券的重要投资者，它们将国库当作投资组合中一项重要的（无风险资产）

◆证券发行市场又称为（一级）市场，它与证券（流通）市场相辅相成，构成统一的证券市场。

◆证券交易所和金融系统内各类行业性协会组织属于金融市场中（自律）的监管机构 ◆中央银行发行央行票据的主要目的是为了提高（公开市场业务）操作的灵活性和效率 ◆中国证券业协会和中国国债协会属于我国证券业（自律性组织）机构

◆中央银行在组织形式上为（单一中央银行制、复合中央银行制、跨国中央银行制、准中央银行制）四种类型

◆中央银行区别在于商业银行的最初标志是（独占货币发行权）◆中央银行在中国的萌芽是20世纪初的（户部）银行

◆中央银行主要通过（再货款）和（再贴现）对商业银行提供资金支持

单选题

♪.1979年，我国批准了第一家外资银行（C东京银行）在北京开办代表处，由此开启了外资银行进入新中国的步伐。

♪.1998年7月1日正式成立的欧洲中央银行的宗旨是（B维护货币的稳定）

♪.2003年9月21日我国商业银行规定的法定存款准备金提取比率上调至（B 7%）♪.（B依法实施金融监管）是金融监管的基本点，金融机构必须接受国家金融管理当局的监管，保证监管的权威性严历性强制性一贯性，从而保证有效性。

♪.按照国际收支平衡表的编制原理，凡引起资产增加的项目应记入（A借方）。♪.从本质上说，回购协议是一种（D质押贷款）协议。

♪.出口方银行向外国进口商或进口方银行提供的贷款是（B买方信贷）♪.当代金融创新的（A高收益低成本）特点大大刺激了创新的供给热情。♪.短期金融市场又称为（B货币市场）

♪.对于通货，以下各项中各国的解释一致是指（C银行券）♪.弗里德曼认为货币需求函数具有（C相对稳定）的特点 ♪.高利贷是一种以（B高利借债和偿还）为条件的借贷活动。

♪.根据我国《商业银行法》规定，我国现行的商业银行体系，采用的是（D职能分工型）模式。

♪.根据票据交换理论，在多家银行参加的票据交换和清算的情况下，各行应收差额的综合一定（C等于）各行应付差额的总和。

♪.国际金融公司作为专门向经济不发达会员国的私营企业提供贷款和投资的国际性金融组织，它的资金的运用主要是（D提供长期的商业融资，以促进私营部门投资）。♪.国际金融市场上有些机构投资者利用国际资金流动具有（A羊群效应）特点，故意将某一信息广为宣传，有意识地诱发市场恐慌情绪与从众心理，来实现有限资金无法达到的效果。

♪.国际外汇市场的最核心主体是（B外汇银行）。

♪.国际资本流动就可以借助衍生金融工具具有的（C杠杆效应）以一定数量的国际资本来控制的名义数额远远超过其自身的金融交易。♪.衡量生产一体化的核心指标是（C国际直接投资额）♪.货币均衡的实现具有（B相对性）的特点。♪.货币市场各子市场的利率具有互相制约的作用，其中对回购协议市场利率影响最大的是（C同业拆借市场）。

♪.价值形式发展的最终结果是（A货币形式）♪.经济发展对金融起（B决定性）作用

♪.经济高涨时，商业银行对国库券的投资一般会（B下降）。♪.经济货币化进程是（B非匀速）。

♪.经济全球化的先导和首要标志是（A贸易一体化）

♪.金融深化表现为金融与经济发展形成一种（A良性循环）状态。♪.金融创新增强了货币供给的（B内生性）

♪.金融监管的最基本出发点是（B维护社会公众利益）。♪.凯恩斯把用于贮存财富的资产划分为（A货币与债券）♪.凯恩斯的货币需求函数非常重视（C利率的作用）♪.开发银行多属于一个国家的政策性银行，其宗旨是通过融通长期性资金以促进本国经济建设和发展，这种银行在业务经营上的特点是（A下以盈利为经营目标）♪.可以直接增减流通中现金的货币政策工具是（A公开市场业务）♪.美元与黄金直接挂钩，其他国家的货币与美元挂钩是（C布雷顿森林体系）的特点。♪.目前各国的国际储备构成中的主体是（B外汇）。♪.目前，我国货币政策的中介目标是（B货币供应量）♪.目前我国实现了（B经常账户下人民币自由兑换）。

♪.目前，西方各国运用得比较多而且十分灵活有效的货币政策工具为（C公开市场业务）。

♪.逆差应记入国际收支平衡表的（B贷方）中。

♪.能够体现一个国家自我创汇的能力的国际收支差额是（A贸易差额）。

♪.期权合约买方可能形成的收益或损失状况是（A收益无限大，损失有限大）。♪.下列变量中，属于典型的外生变量的是（B税率）

♪.下列不属于国外财务公司奖金来源的是（A发行长期债券）

♪.下列不属于资本市场中介机构的是（A从事自营业务的证券公司）

♪.下列哪一项不是技术分析的理论基础（B技术分析可以替代基本面分析）。♪.下列各项中应记入国际收支平衡表的其他投资中的项目是（C居民与非居民之间的存贷款交易）。

♪.下列关于通货膨胀的表述中，不正确的是（D通货膨胀是指物价的上涨）。♪.下列货币政策操作中，引起货币供应量增加的是（C降低再贴现率）

♪.下列金融工具中属于间接融资工具的是（A可转让大额定期存单）。♪.下列金融工具中属于间接融资工具的是（A可转让大额定期存单）。♪.下列金融工具中属于间接融资工具的是（A可转让大额定期存单）。

♪.下列利率决定理论中哪一理论强调投资与储蓄对利率的决定作用（D实际利率论）♪.下列属于货币政策的中介目标的是（A基础货币）♪.下列属于所有权凭证的金融工具是（B股票）♪.下列属于优先股股东权利范围的是（C收益权）

♪.下列属于应在资本市场筹资的资金需求是（D补充固定资本）♪.下列属于中央银行资产项目的有（C政府债券）♪.下列银行风险管理理论中，强调银行应在风险与收益之间寻找一个恰当的平衡点的理论是（C风险调整的资本收益法）。

♪.市场利率的高低取决于（C借贷资金的供求关系）。♪.收入属于货币需求决定因素中的（D规模变量）。

♪.收益资本化有着广泛的应用，对于土地的价格，以下哪种说法正确（C在利率不变的情况下，当土地的预期收益越低，其价格越高）。

♪.同类金融机构在全部金融机构总资产中所占份额以及在主要金融工具中所占份额，指的是（C分层比率）。

♪.通过影响商业银行借款成本而发挥作用的货币政策工具是（B再贴现政策）♪.我国的下列金融市场监管机构中属于外部监管机构的是（D证监会）♪.我国目前采用的金融监管体制是（A分业监管）

♪.我国目前实行的中央银行体制属于（A单一中央银行制）

♪.我国目前主要是以（A居民消费价格指数）反映通货膨胀的程度。

♪.我国现阶段的金融监管的具体目标是（A经营的安全性，竞争的公平性，政策的一致性）。

♪.我国于1992年开始在上海进行保险市场开放的试点，（B美国友邦国际保险集团）是最早进入国内保险市场的外国保险公司。♪.现代意义上的证券公司产生于（C欧美）

♪.信用的基本特征是（C以偿还为条件的价值单方面转移）。

♪.外资金融机构的加入及其活力的释放，可以产生激活中资金融机构，使得安于现状故步自封难以为继，这被称为（C鲶鱼效应）。

♪.愿意接受现行的工资水平和工作条件，但仍然找不到工作是（B非自愿失业）♪.一般情况下通货—存款比率与收入的变动成（A正向）

♪.一定时期内货币流通速度与现金和存款货币的乘积就是（D货币总量）♪.一年以内的短期政府债券是（D国库券）♪.依据（B经营目的），保险公司分为商业性保险公司和政策性保险公司。♪.英文缩写LIBOR指的是（C伦敦同业拆放利率）

♪.影响外汇市场汇率变化的最主要的因素是（B国际收支状况）。♪.以下关于20世纪90年代以来国际资本流动的正确的说法是（D国际资本流动呈现出日益脱离实体经济的特点）。

♪.有效资产组合是（C相同风险下应取得最高收益）

♪.由于过于强大的工会力量使一国国内的工资水平提高的速度快于劳动生产率的提高速度，从而导致国际收支出现逆差的原因是（D要素结构性失衡）。♪.由政府或政府金融机构确定并强令执行的利率是（C官定利率）。♪.在货币层次中，货币具有（D答案AC是正确的）的性质。

♪.在商业银行经营管理理论演变的过程中，把管理的重点主要放在流动性上的是（A资产管理）理论。

♪.在商业银行总分行制的外部组织形式中，（D管理处制）是指总部负责管理下属分支机构的业务活动，自身并不经营具体的银行对外业务。

♪.在市场经济中，货币均衡主要是通过（C利率机制）来实现的♪.在现代经济中，银行信用仍然是最重要的融资形式。以下对银行信用的描述不正确的是（B银行信用不可以由商业信用转化而来）

♪.在中国人民银行的资产负债表中，最主要的资产项目为（B国外资产）

♪.造成金融压制的原因之一是金融市场落后，尤其是（B资本市场）发育不全。♪.《中华人民共和国票据法》在（D1995年）正式颁布实施以后，商业信用的发展有了法律依据。

♪.“证券市场是经济晴雨表”是因为（B证券市场走势比经济周期提前）♪.中央银行若提高再贴现率，将（B迫使商业银行提高贷款利率）

♪.中央银行在公开市场上大量抛售有价政券，意味着货币政策（B收紧）

♪.租赁业务的种类繁多，按租赁中（D出资者的出资比例）可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种。

♪.作用力度最强的货币政策工具是（D法定存款准备率）

多选题汇总

★.高利贷信用的特点是（A具有较高利率C具有资本的剥削E与社会生产没有联系）

★.在经济周期中，处于不同阶段利率会有不同变化，以下描述正确的是（B处于萧条阶段时，利率会降低C处于复苏阶段时，利率会慢慢提高D处于繁荣阶段时，利率会急剧提高）

★.隐蔽型通货膨胀的形成条件包括（B严格的价格管制C单一的行政管理体制）★.以下对信用与货币的描述正确的是（A B D E）。

★.企业信用主要包括以下几个方面（A商业信用B向银行贷款D企业的债务信用E企业的股权信用）。

★.现代信用在现代经济活动中发挥着重要作用，主要表现在（A现代信用可以促进社会资金的合理利用B现代信用可以优化社会资源配置C现代信用可以推动经济的增长E现代信用有可能导致泡沫经济）。

★.关于信用对现代经济作用的理解中正确的是（A B C D E）。

★.以下对经济泡沫描述正确的是（A表现为房地产价格的上涨C表现为珠宝古董等实物资产价格的上涨E信用在一定程度上支撑了经济泡沫的产生）★.社会征信系统分为（A B C D E）。

★.商业信用是现代信用的基本形式，它是指（A工商企业之间存在的信用；C是买卖行为和借贷行为同时发生的信用；D是商品买卖双方可以相互提供的信用）。★.国家信用的主要形式有（A发行国家公债B发行国库券C专项债券D银行透支或借款）。

★.消费信用的形式有（A企业以赊销方式对顾客提供信用B银行或其他金融机构贷款给个人购买消费品D银行和其他金融机构对个人提供信用卡）。

★.出口信贷的特点有（A一般附有采购限制C利差由出口国政府给予补贴）★.银行信用与商业信用的关系表现为（A商业信用是银行信用产生的基础B银行信用推动商业信用的完善C两者相互促进 E在一定条件下，商业信用可以转化为银行信用）。

★.以下属于消费信用的是（C企业向消费者以延期付款的方式销售商品D银行提供的助学贷款E银行向消费者提供的住房贷款）。

★.以下国际信用活动中，利率一般偏低的是（A出口信贷C外国政府贷款D国际金融机构贷款）。

★.在我国市场经济发展过程中，收益资本化规律日益显示出作用，如在（ABCD）中，它们的价格形成都是这一规律作用的结果。

★.根据名义利率与通货膨胀率的比较，实际利率出现三种情况（A C E）。

★.以下因素与利率变动的关系描述正确的是（B通货膨胀越严重，利率就越高C对利息征税，利率就越高）。

★.在我国，对利率水平高低的影响描述正确的是（A平均利润率上升，利率总水平提高C物价上涨，利率上升E资本流出国外，利率水平上升）。

★.对于债券利率的风险结构，描述正确的是（A债券违约风险越高，利率越高D债券流动性越好，利率越低）。

★.金融机构的功能可以基本描述为（A提供支付结算服务B融通资金C降低交易成本并提供金融服务便利D改善信息不对称E风险转移和管理）。

★.目前各国的金融管理性机构主要有（A中央银行或金融管理局B分业设立的监管机构C同业自律组织D社会性公律组织）。

★.国际货币基金组织资金来源的途径包括（B会员国认缴的份额C资金运用收取的利息和其他收入D向官方和市场借款E某些成员国的损赠款或认缴的特种基金）。

★.欧洲中央银行拥有500亿欧元的储备金，主要由各成员国央行根据（C本国在欧元内的人口比例E本国在欧元区内的国内生产总值的比例）。★.我国大陆的金融机构体系的特点是以（A银监会B证监会C保监会E中央银行）作为最高金融管理机构，实行分业经营与分业监管。

★.1994年，我国相继成立了（B国家开发银行D中国进出口银行E中国农业发展银行）政策性银行

★.我国的金融资产管理公司主要有（A信达C华融D长城E东方）。

★.现代银行的形成途径主要包括（A由原有的高利贷银行转变形成C按股份制形式设立）。

★.商业银行的现金资产主要包括（A B C D E）。

★.商业银行资产管理主要经历了（A发放短期和商业贷款C资产运用扩大到有价证券上E扩大到中长期设备贷款等）。

★.下列所列业务中属于商业银行表外业务中承诺性业务的是（A回购协议C信贷承诺E票据发行便利）。

★.信用合作社的主要资金来源途径有（C合作社成员交纳的股金D公积金E吸收的存款）。

★.根据保险的基本业务划分，保险公司主要有（A人寿保险公司C财产保险公司D再保险公司）

★.保险公司作为非银行性金融机构的重要组成部分，它的主要业务包括（B筹集资本金C出售保单收取保费D给付赔偿款E资金运作）。

★.保险公司的保险基金运作方式有（A银行存款B证券投资D发放抵押贷款）。★.转租赁业务要签订的合同包括（A购货合同C租赁合同E转租赁合同）。

★.根据中国人民银行公布的《金融租赁公司管理办法》规定，我国金融租赁公司经营的业务主要包括（A B C D E）。

★.目前，在我国从事社会信用服务的机构大体可以分（A民营征信机构B外资合资征信机构C国家有关部门和地方政府推动建立）。

★.按金融交易的交割期限可以把金融市场划分为（A现货市场E期货市场）★.股票及其衍生工具交易的种类主要有（A现货交易B期货交易C期权交易D股票指数交易）

★.按股票所代表的股东权利划分，股票可分为（B优先股E普通股）。

★.按交易标的物可以把金融市场划分为（A衍生工具市场B票据市场C证券市场D黄金市场E外汇市场）

★.衡量债券收益率的指标有（A名义收益率B实际收益率D持有期收益率E到期收益率）。

★.货币市场最基本的功能是（A调剂余缺，满足短期融资需要）。

★.下列描述属于货币市场特点的有（A交易期限短D风险相对较低E流动性强）。★.投资者投资于票据的渠道有（A购买投资于商业票据的基金份额B从票据交易商手中购买C从发行人手中直接购买E从持票人手中通过贴现或转贴现等方式购买）。

★.我国票据市场的主要交易形式有（C票据承兑业务D银行办理的票据贴现业务E银行办理的票据再贴现业务）。

★.政府发行短期债券的主要目的是（A满足政府短期资金周转的需要C为中央银行的公开市场业务提供操作工具）。

★.有关决定回购协议市场上的利率高低的因素有（C采用实物交割的回购利率较低D证券信用度越高，流动性越强回购的利率越低E回购协议期限越短，回购的利率越低）。

★.下列描述属于资本市场特点的是（A金融工具期限长B为解决长期投资性资金的供求需要C资金借贷量大E交易工具有一定的风险性和投机性）。

★.资本市场发挥的功能有（A是筹集资金的重要渠道B是资源合理配置的有效场所D有利于企业重组E促进产业结构向高级化发展）。

★.属于我国配股条件的是（A符合国家产业政策B最近3年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏E配售的股票限于普通股）。

★.下列有关证券流通市场的组织方式的说法，正确的有（B D E）。★.属于资本市场交易成本中隐性成本的是（A价差成本C信息成本）。

★.下列属于我国居民的有（B某一日资的外商独资企业的中国雇员C在法国使馆工作的中国雇员D国家希望工程基金会E在北京大学留学三年的英国留学生）。★.下列各项属于资本转移的有（A B C D E）。

★.固定汇率制度下的国际收支失衡的自动调节机制有（A价格机制B利率机制C收入机制）。

★.如果一国面临较严重的经常项目逆差，可以采用（A B C D E）。★.与其他储务资产相比，特别提款权有鲜明的特征有（A B C D E）。

★.下列给各项属于国际信贷的有（A政府信贷C国际金融机构贷款D国际银行贷款E出口信贷）。

★.国际信贷中属于优惠贷款的是（B买方信贷C政府信贷D国际金融机构贷款E卖方信贷）。

★.国际金融市场在经济发展中具有独特的作用表现在（A B C D E）。

★.国际货币市场的子市场主要包括（A短期信贷市场C短期证券市场D票据贴现市场E离岸货币市场）。

★.国际货币市场中的短期证券市场的交易对象主要有1年期以内可转让流通的短期信用工具，主要包括（A短期国库券B回购协议C银行承兑汇票）。

★.衡量贸易一体化的主要指标有（A关税水平B非关税壁垒的数量C对外贸易依存度E加入国际性或区域性贸易组织的情况）。

★.衡量生产一体化的主要指标有（A国际直接投资额B跨国公司海外分支机构的生产值C海外分支机构的销售额D海外分支机构的出口额）。★.下列关于金融全球化的表述正确的有（A B C D E）。★.金融市场全球化主要表现在（A B C）。

★.根据WTO有关协议，我国将逐步取消对外资银行外币业务、人民币业务、营业许可等方面的限制，履行以下承诺（A B C D）。

★.中央银行是在解决（A银行券的发行问题B票据交换和清算问题C最后贷款人问题E金融监管问题）等问题的过程中逐步产生发展起来的。★.中央银行是（A发行的银行B国家的银行C银行的银行）★.中央银行所要实现的特定的社会经济目标有（A B C D E）。

★.中央银行的活动特点是（B不经营普通银行业务C制定货币政策D享有国家赋予的种种特权）。

★.中央银行的货币发行，是通过（A再贴现B再贷款C购买有价证券D收购黄金外汇）投入市场，从而形成流通中的货币。

★.马克思认为，货币需求量取决于（A商品价格C商品数量E货币流通速度）★.弗里德曼把影响货币需求量的诸因素划分为以下几组：（B恒久收入与财富结构C各种资产预期收益和机会成本）。

★.研究货币需求的宏观模型有（A马克思的货币必要量公式B费雪方程式）。★.影响我国货币需求的因素有（A价格B收入C利率D货币流通速度E金融资产收益率）。

★.下列属于影响货币需求的机会成本变量的是（A利率D物价变动率）。★.下列哪些因素可能使货币乘数发生变化（A B C D E）。

★.下列哪些属于基础货币的投放渠道（B央行购买外汇黄金C央行购买政府债券D央行向商业银行提供再贷款和再贴现E央行购买金融债券）。

★.通过公开市场业务可以增加或减少（C商业银行准备金D流通中现金）★.影响准备存款比例的因素有（B企业行为C中央银行D商业银行）。

★.商业银行创造存款货币时的制约因素有（A法定存款准备金率B提现率C超额准备金率D现金漏损率）。

★.下列有关货币均衡描述正确的是（A货币均衡具有相对性B货币均衡是动态性概念C货币均衡的实现主要靠利率机制D它是社会总供求均衡的反映）。

★.有关通货膨胀描述正确的是（A在纸币流通条件下的经济现象B货币流通量超过货币必要量C物价普遍上涨D货币贬值）。

★.由供给因素变动形成的通货膨胀可以归结为两个原因（A工资推进C利润推进）。★.治理通货膨胀的可采取紧缩的货币政策，主要手段包括（B提高再贴现率C通过公开市场出售政府债券D提高法定准备金率）。

★.治理通货膨胀的对策包括（B宏观紧缩政策C增加有效供给E指数化方案）★.选取货币政策中介指标的最基础要求是（B可测性C相关性D可控性）。★.货币政策的四要素是指（B政策工具C中介指标D政策目标E操作指标）。★.下列各项中，属于货币政策操作指标的是（B基础货币D超额准备金）

★.下列属于选择性政策工具的有（A消费信用控制B证券市场信用控制E优惠利率）。

★.在下面各选项中可能导致经常性的市场失效，影响竞争有效发挥作用的有（A垄断B价格粘性C市场信息不对称E外部负效应）。

★.按监管机构的监管范围可把金融监管体制分为（C集中监管体制D分业监管体制）。

★.世界各国金融监管的一般目标是（A B C D）。

★.银监会的设立是中国银行业监管体制改革的一个重要的里程碑。“银监会”的设立对中国银行业的影响有（A C E））。

★.当代金融业务创新的体现是（A新技术在金融为中广泛应用C金融工具不断创新D新业务和新交易大量涌现）。

★.金融创新对金融和经济发展的推动，是通过以下（A提高金融机构的运作效率C提高金融市场的运作效率D增强金融产业的发展能力E增强金融作用力）。★.麦金农和萧提出衡量一个国家金融深化程度的指标主要有（A利率、汇率的弹性水平C金融资产的存量和流量D金融体系的规模和结构）

★.形成一个国家或地区金融结构的基础性条件主要有（A B C D E）。★.在我国货币层次中，狭义货币量包括（A银行活期存款E现金）★.货币发挥支付手段的职能表现在（A B C D E）.★.人民币货币制度的特点是（A人民币„结算的货币单位C人民币采用现金和存款„形式E目前人民币汇率实行„浮动汇率制）。

★.目前我国实行的银行结售汇制的内容是（A无条件地售汇B有条件地购汇）。★.世界银行集团包括（A国际复兴与开发银行B国际开发协会D国际金融公司E多边投资担保机构）。

★.中央银行的特点可概括为（A发行的银行B国家的银行E银行的银行）。★.金融市场的参与者有（A B C D E）。

★.中央银行作为“银行的银行”体现在（A集中存款准备C最终贷款人）。★.中央银行的三大政策工具是（B再贴现C公开市场业务D法定准备金率）。★.凯恩斯认为，人们持有货币的动机有（C交易动机D预防动机E投机动机）★.回购协议市场的交易特点是（A流动性强B安全性高C收益稳定且超过银行存款收益）

判断题 ▼.是按总额记录的。（×）“记算” ▼.高利贷以极高的利率为特征，是一种信用剥削，在资本主义社会中它是占主导地位的信用形▼.国际货币基金组织规定通过购买国外企业一定比例以上的股票来实现直接投资的最低比例式。（×）“奴隶社会和封建社会” 要求为20%。（×）“15%” ▼.任何信用活动都会导致货币的变动：信用的扩张会增加货币供给，信用紧缩将减少货币供给；▼.国际资本流动规模急剧增长，并与实质经济联系日益紧密是当前国际资本流动的新特征。信用资金的调剂将影响货币流通速度和货币供给的结构。（√）（×）“脱离” ▼.商业信用是现代信用活动中最主要信用形式。（×）“银行信用” ▼.在国际资本流动的过程中机构投资者凭借其专家理财、组合投资、规模及信息优势而大受机▼.由于现代信息技术的发达，现代信用活动特别是间接融资活动，越来越独立于信用中介机构构及个人的欢迎，成为国际资金流动中的主体。（√）及其服务。（×）“直接融资” ▼.外汇经纪商和外汇交易商都是在外汇交易中介绍成交，充当外汇供求双方中介并从中收取佣▼.信用中介机构是指为资金借贷和融通直接提供服务的机构，通常简称为金融机构。（√）金的中间商（×）“自营外汇买卖” ▼.商业票据是提供商业信用的债权人，为保证自己的债务的索取权而掌握的一种书面所有权凭▼.套汇交易是在一笔交易中同时进行远期交易和即期交易，可以规避风险（×）“调期” 证，它可以通过背书流通转让。（×）“债权凭证” ▼.离岸金融市场借贷货币是境外货币，其借贷利率的制定以东道国银行同业拆借利率为标准▼.银行信用与商业信用是对立的，银行信用发展起来以后，逐步取代商业信用，使后者的规模（×）“伦敦” 日益缩小。（×）“相互补充，相互促进的” ▼.从19世纪开始到冷战结束。生产一体化一直为经济全球化的主要形式（×）“19世纪开始▼.在现代经济中，国家信用的作用日益增强，这是由于弥补财政赤字的需要而造成的。（×）是贸易一体化，冷战结束才是生产一体化” “调节收支” ▼.金融全球化对所有国家的影响都是“利大于弊”的（×）“弊大于利” ▼.消费信用对于扩大有效需求，促进商品销售是一种有效的手段。其规模越大对经济的推动作▼.对于新兴市场经济国家来说。金融全球化利弊兼具（√）用就越强。（×）“但是还是要保持适度的规模” ▼.我国金融业对外开放从引进外资金融机构的类型来看，是按照银行、证劵、保险的顺序进行▼.出口信贷是本国银行为了拓展自身的业务而向本国出口商或外国进口商提供的中长期信贷。的（×）“保险、证券”（×）“促进本国资本商品的出口” ▼.加入WTO能否对我国金融也产生积极影响，取决于外资金融机构的活动是否规范化、金融▼.当一国处于经济周期中的危机阶段时，利率会不断下跌，处于较低水平。（×）“不断上升，业客户的行为是否理性化、中资金融机构能否发挥主观能动性以及政府行为能否及时做出调整处于较高水平” 等多方面的因素（√）▼.分割市场理论认为收益率曲线的形状取决于投资者对未来短期利率变动的预期。（×）“投资▼.美国的联邦储备体系就是典型的单一中央银行制度（×）“多元制” 者和发行者都有期限偏好” ▼.中央银行的货币发行在资产负债中表中列在资产一方（×）“负债” ▼.利率由金融市场上货币资本（“和借贷资本”）的供求状况决定。（×）▼.当中央银行的资产负债表中的资产增加时，其黄金与外汇储备有可能减少（√）▼.一国的生产状况、市场状况以及对外经济状况都对利率有影响。（×）“经济周期、通货膨▼.取消外款货款规模以后，公开市场业务逐渐成为我国中央银行的主要政策工具（√）胀和制度因素” ▼.欧洲中央银行（“不”）接受欧盟领导机构的指令，（“不”）受欧元区各国政府的监督（×）▼.利率管制严重制约了利率作为经济杠杆的作用，对经济（“并非”）毫无益处。（×）▼.马克思认为，金币流通条件下的货币数量由商品的价格总额制定（√）▼.国际货币基金组织作为协调节器国际间的货币政策和金融关系、加强货币合作而建立的国际▼.剑桥方程式是从宏观角度分析货币需求的（×）“微观” 性金融机构，其最高权力机构是理事会，其常设机构是执行董事会。（√）▼.在凯恩斯看来，投机性货币需求增减的关键在于微观主体对现存利率水平的估价（√）▼.IMF贷款用途用于弥补成▼.在弗里德曼看来，恒久收入相对稳定，货币流通速度则相对不稳定（×）“也相对稳定”。（×）▼.一定时期，货币流通速度与货币总需求是正向变动的关系（×）“反向” ▼.世界银行的贷款对象可以是成员国官方、国有企业和私营企业，如果借款人不是政府，不必▼.原始存款就是商业银行的库存现金和商业银行在中央银行的准备金存款之和（×）由政府提供担保。（×）“必须” ▼.定期存款、储备存款和外汇存款之和（×）▼.国际开发协会的活动宗旨主要是向最贫穷的成中国提供无息贷款，促进它们的经济发展，这▼.中央银行可以通过公开市场业务增加或减少基础货币（√）种贷款具有援助性质。（√）▼.再贴现政策是通过增减商业银行资本调控货币供应量的（×）“借款成本” ▼.中国的金融资管理公司带有典型的商业性金融机构特征，是专门为接受和处理国有金融机构▼.当外汇市场上供给增加时，会产生外汇升值的压力也即人民币贬值的压力，为保持外汇供求不良资产而建立的。（×）“政策性”平衡，中国人民银行将向市场投放按汇率计算的相应数量的基础货币（×）“贬值”“升值” ▼.专业银行是指专门从事指定范围内的金融业务、提供专门金融服务的银行。同政策性银行相▼.使用GDP平减指数衡量通货膨胀的优点在于其能度量各种商品价格变动对价格总水平的影同，一般有其特定的客户群和业务范围。因此，专业银行应归属于政策性银行。（×）“不都是” 响（√）▼.票据承销是指银行同意票据发生人在一定期限内发行某种票据，并承担包销义务，在这种方▼.所谓通货膨胀促进论是指通货膨胀具有正的产出效应（√）式下，借款人以发行票据方式筹措资金，而无须直接向银行借款。（×）“发行便利” ▼.一般说来通货膨胀有利于债权人而不利于债务人（×）“债务人” “债权人” ▼.▼.通货紧缩时物价下降，使货币购买力增强，使居民生活水平提高，对经济（短期内）有利（×）使用支票的活期存款。（×）▼.隐藏型通货膨胀没有物价的上涨，国此无法用指标来衡量（×）“也可以” ▼.狭义的表外业务是那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业▼.充分就业是指失业率降到极低的水平，仅可能存在结构性事业，非自愿性失业、摩擦失业等务。银行在经办这类业务时，不垫付任何资金，但将业又可称为或有资产业务、或有负债业务。都不存在了（×）“社会可接受的水平” “失业” “可能存在”（√）▼.我国宏观经济调节的首要目标是实现社会总供求的总量平衡（“和结构平衡”）（×）▼.商业银行的经营原则，即“三性”原则，是具有完全内在统一性的整体。（×）“矛盾的” ▼.货币政策目标中的充分就业与国际收支平衡之间是呈一致性关系的（×）“对立的” ▼.保险基金是补偿投保人损失及赔付要求的后备基金。保险基金对事故造成的所有损失都予以▼.法定存款准备金率的调整一定程度上反映了中央银行的政策意向，发挥告示效应，调节作用补偿。（×）“只在责任范围内的” 有限（×）“再贴现率” ▼.证券投资是保险公司保险资金的主要动作方式。在我国，保险公司的资金可投资于任何类型▼.选择性的货币政策工具通常可在不影响货币供应总量的条件下，影响银行体系的资金投向和的股票和债券。（×）“只投资于国债及基金” 不同贷款的利率（√）▼.以责权利划分，信托可分为公益信托和私益信托以及自益信托和他益信托。（×）“受益人” ▼.其金融监管是由多个监管机构承担的（×）“英▼.目前我国的财务公司是由大型企业集团内部成员单位出资组建并为各成员单位提供金融服国是一元化监管”

务的非银行金融机构，经营目的是支持国家重点集团重点行业的发展。一般不从企业外部吸收▼.我国目前规定商业银行的资本充足率不得低于8%，次级债务不可计入附属资本（×）“可存款和对外发放贷款。（√）计入” ▼.▼.金融监管不是单纯检查监督、处罚或纯技术的调查、评价、而是监管当局在法定权限下的具（×）体执法行为和管理行为（√）▼.金融市场是统一市场体系的一个重要组成部分，属于产品市场。（×）“要素市场” ▼.金融业特殊的高风险，一是表现其经营对象的特殊性——货币资金，一是其具有很高的负债▼.金融市场的风险分散或转移，仅对个别风险而言。（√）比率（√）▼.不论企业是否获利，企业债券必须按期如数还本付息，而普通股票的收益取决于企业盈利状▼.金融监管从对象上看，主要是对商业银行、金融市场（“非银行金融机构”）况。（√）（×）▼.债券、基金、股票等。（×）▼.商品化是货币化的前提和基础，商品经济的发展（“不”）必然伴随着货币化程度的提高（×）▼.看涨期权又称卖出期权，因为投资者预期这种金融资产的价格将会上涨，从而可以市价卖出▼.现代金融业的发展在有力推动经济发展的同时出现不良影响和负作用的可能性越来越大而获利。（×）“买入” “协议买入”（√）

▼.在商业票据贴现市场上，各种贴现形式，表面上是票据的转让与再转让，实际上是资金的融▼.金融在整体经济中一直居于主导地为，它（“不”）可以凌驾于经济发展之上（×）通。（√）▼.金融已成为现代经济的核心，现代经济也正逐步转变为金融经济（√）▼.回购是指资金供应者从资金需求者手中购入证券，并承诺在约定的期限以约定的价格返还证▼.国际货币制度创新的基中一个重要表现是区域性货币一体化趋势，它与国际金融监管创新同券。（×）“逆回购” 属于金融组织结构创新（×）“制度” ▼.政府既是货币市场上重要的资金需求者和交易主体，又是重要的监管者和调节者。（√）▼.我国货币层次中的MO▼.由于回购协议的标的物是高质量的有价证券、市场利率的波动幅度较小，因此回购交易是无金（×）风险交易。（×）“有信用风险和利率风险” ▼.直接标价法下，银行买入汇率大于卖出汇率。间标价法下，银行卖出汇率大于买入汇率（×）▼.票据经过银行承兑，有相对小的信用风险，是一种信用等级较高的票据。（√）“小于” “小于”

▼.横向比较法，就是与行业内其他结构相似的企业进行比较，用来检验公司经营的相对成绩，▼.以复利计息，考虑了资金的时间价值因素，对货出者有利（√）也称时间序列法。（×）“纵向” ▼.汇率的贬值（“不”）一定能够产生扩大出口、减少进口的效应（×）▼.抵押债券的收益高于信用债券，长期债券的收益高于中短期债券。（×）“低于” ▼.货币供给由中央银行和商业银行（“及企业和居民”）的应为所决定（×）▼.资本市场通过间接融资方式可以筹集巨额的长期资金。（×）“直接” ▼.我国货币政策目标是“保持货币的币值稳定，并以此促进经济增长”，其中经济增长是主要▼.产业结构的高级化指的是（“产业发挥最优产出效果及”）实现产业的升级换代。（×）的，放在首位（×）“稳定物价” ▼.资产组合的风险相当于组合中各类资产风险的加权平均值。（×）“相关性” ▼.中央银行在公开市场上买进证劵，只是等额的投放基础货币，而非等额地投放货币供应量▼.对于居民与非居民的界定是判断交易是否应纳入国际收支统计的关键。（√）（√）▼.国际收支平衡表的记账货币是本国货币（“或外币”）。（×）▼.当代金融创新革新了传统的业务活动和经营管理方式，加剧了金融业竞争，形成了放松管制▼.经常项目反映的是实际资源在国际间的流动，记录的是当时和远期发生的交易。（×）“资本” 的强大压力，但并未改变金融总量和结构（×）“同时也”

计算题复习题

♣.银行向企业发放一笔贷款，贷款额为100万元，期限为4年，年利率为6%，试用单利和复利两种方式计算银行应得的本息和。

单利法：Ｉ＝Ｐ×r×n＝1006%×4＝24，S＝P＋I＝124万元 复利法：S＝P（１+r）n＝100（1＋6%）4＝126万元

♣.有一块土地，每亩的年平均收益为1200元，假定月利率为1%，则这块土地会以多少元的价格买卖才合算？若一条公路从它旁边通过，使得预期收益上升为3600元，如果利率不变，这块土地的价格又会是多少？

P1＝B1/r＝1200/(1%×12)=10000元 P2＝B2/r＝3600/(1%×12)=30000元

推出诸如人民币与外币之间的远期交易服务等防范汇率风险的服务。可见，社会各界与市场金融活动，客观上要求我国商业银行提供防范和转移风险的中间业务和涉外业务，为其提供金融保值的技术和策略。其次，我国利率经过连续7次调整，已下调到有史以来最低点，存贷利差逐步缩小，商业银行单靠传统的存贷利差获利已到了步履维艰的地步。商业银行要生存要发展，就必然要拓展新的业务领域，充分利用自身拥有的优势，拓展中间业务市场，发展具有自身特色的金融产品和金融服务，挖掘新的业务增长点，增强自身盈利能力和竞争能力。顺应市场需求，增加服务品种，赋予其高效、快捷产品功能，已经成为金融同业竞争的趋向。金融业的竞争大大推动了金融资产的证券化，由此延伸的多样化金融服务，为发展中间业务提出了更高的要求，电子技术广泛应用和高度发展，为中间业务市场化创造了有利条件。开展中间业务已经具备经济基础和发展动力，拓展中间业务是我国经济社会发展的必然选择，已经成为商业银行提高综合竞争力，应对外资银行的有效途径。♣.某债券面值100元，10年偿还期，年息9元，通货膨胀率为3%,实际收益率是多少？ 实际收益率＝（9/100）×100%-3%＝6%

♣.某债券面值120元，市场价格为115元，10年偿还期，年息9元，到期收益率是多少？ 到期收益率＝9×10＋120－115／115×10×100%＝8.26%。

♣.某投资者以97元的价格，购入还有一年到期的债券，债券面值100元，年息8元。持有期收益率是多少？

持有期收益率＝（100－97＋8）／97×100%＝11.34%

♣.某三年期债券，面值100元，票面利率8%，到期一次性还本付息，市场利率为9%，该债券价格是多少？

债券价格＝100（1＋8%）３／（1＋9%）３＝97.27

♣.某股票的β系数为0.6，市场组合的预期收益率为11%，国库券的收益率为5%，该股票的预期收益率是多少？

股票预期收益率＝5%＋（11%－5%）×0.6＝8.6%

♣.某企业以一张面额为30万的票据去银行贴现，银行的年贴现率为8%，票据尚有45天才到期，银行扣除的贴现息是多少？企业得到的贴现额是多少？ 贴现息＝300，000×8%×45／365＝2,958.90 贴现额＝300,0009-2,958.90＝297,041.10

♣.某国库券以折价发行，发行价格为95元，面值为100元，偿还按面值支付，投资者的收益率是多少？

收益率＝（100-95）／95×100%＝5.26%

♣.王先生的资产组合中,有70%的比例投资于基金，其余投资于国库券。已知国库券的收益率为5%, 市场组合的收益率为12%, 基金的β系数为0.3，基金与国库券的相关系数为0.6，王先生的资产组合的预期收益率是多少？

基金收益率＝5%+0.3×(12%-5%)＝7.1%

组合的预期收益率＝70%×7.1%+30%×5%＝6.5%

♣.我国2000年的M2为 137543.6亿元，名义GDP为 89404亿元，根据费雪的交易方程式计算货币流通速度。

根据费雪的交易方程式，MV＝PT，可由名义GDP来表示PT。

♣.V＝GDP/M＝89404÷137543.6≈0.65

设原始存款1000万元，法定存款准备金率为8%，超额存款准备金率为6%，提现率为6%，试计算整个银行体系创造的派生存款总额。

存款总额＝原始存款×1／（法定存款准备金率+提现率+超额存款准备金率）＝1000×1／（8%+6%+6%）＝5000（万元）

派生存款总额=存款总额-原始存款额= 5000-1000 = 4000（万元）

♣.设某国公众持有的现金为500亿元，商业银行持有的库存现金为400亿元，在中央银行的法定准备金为200亿元，超额准备金100亿元，问该国基础货币为多少亿元?

基础货币＝流通中的现金+银行体系准备金＝500+400+200+100＝1200（亿元）

♣.就我国金融资产结构而言，主要由金融机构持有，又以银行持有最大。1997年底，我国金融资产总额为210519亿元，其中银行金融机构的金融资产为169676亿元，非银行金融机构的金融资产为27613亿元，请计算：1997年的金融中介比率是多少？

由于金融中介比率 ＝所有金融机构持有的金融资产/全部金融资产总额 所以，1997年金融中介比率＝（169676+27613）／210519≈93.72%

论述题

１．试从企业融资角度论述作信用形式多样化的重要性。

在当前经济活动中，信用形式、信用工具都呈现多样化的发展趋势，以充分适应不同的融资需要，更大限度的发挥信用的资金调剂作用。以企业为融资主体的信用形式被称为企业信用，主要包括商业信用、银行贷款、债权信用等等。

商业信用是企业在购销活动中经常采用的一种信用形式，其规模小、期限短，主要用于解决企业短期的资金不足。尽管票据的承兑主体可以是资信优良的大型企业，但票据多次背书转让，使众多为大型企业配套服务的中小企业成为最终持票人，通过向商业银行办理贴现而最终获得资金支持。银行贷款是企业通过信用渠道融资的主要形式。通常企业都与银行保持比较固定的联系，银行贷款从规模、期限和投向上都比较灵活，比较容易适应企业的融资需要，因此在企业外源融资中占有重要地位。一般来说，由于银行长期贷款利率较高，企业融资成本也较高，因此银行贷款大部分用于满足短期资金需求。

企业的债券信用指企业通过发行企业债券融资的信用形式，它是企业信用活动的重要内容。对企业来说，发行债券融资需要按期还本付息，但是利息支出基本上是固定，而且不会影响企业管理层的稳定。一般来说，发行债券融资主要用于为企业筹集巨额的长期资金。

企业的股权融资指发行股票筹集资本的形式。股票融资不存在归还本金和支付固定的利息，因此财务负担小。但是由于股票是所有权证券，而且股票对企业的经营利润具有要求权，因此股票的发行规模会影响企业控制权的分布，影响利润的分配。对企业来讲，股票融资一般用于企业最初筹集资本金。

从企业主要信用形式来看，不同的信用形式可以满足企业不同的融资需求。各种信用形式相得益彰，解决企业的融资问题。在我国，由于多种信用形式发展程度差距较大，企业融资过分依赖银行贷款，从而出现融资难的问题。因此，我国应充分发展多种信用形式，促进资金的合理利用，推动经济的发展

2.试论发展我国商业银行中间业务和表外业务的意义和对策？

随着金融业竞争的加剧中间业务和表外业务已经成为银行获取利润的重要领域。目前西方商业银行中间业务收入普遍占到其收入来源的40%左右，最高的高达70%以上，而我国银行业中间业务收入占收入总额的比重不5%，中间业务的低水平已经成为制约我国银行业发展的瓶颈。从表外业务发展的规模和普遍程度看，迄今为止，我国国有商业银行的表外业务发展重点主要还是集中在金融服务类表外业务，包括传统的汇兑结算业务以及代理、咨询，银行卡业务。或有资产/负债类业务的业务量和范围都不大，而且基本局限于承兑和担保类传统业务方面，具有严格创新意义的表外业务，如贷款承诺、衍生金融工具等开展的范围和层次质量都很低，而且收益水平也不高。全国商业银行的表外业务收入与总收入之比不足8 %。因此，我国国有商业银行的表外业务还有很大的发展创新空间。

首先，随着我国金融市场的发展，金融投资风险加大，人们迫切要求银行提供全面可靠的防范风险的新业务。我国企业特别是外贸企业，在亚洲金融风暴影响中所受损失巨大，迫切希望银行能尽早

表外业务方面应是我国国有商业银行业务创新的重点，同时也是最有前景的领域。但同时也应注意到，由于表外业务不在银行的资产负债表上反映，运作透明度不高，因此其风险具有较强的隐蔽性，较难预测和评估。而且，表外业务中的金融衍生交易类业务潜在的风险较大。因为表外业务风险是银行整体风险的一部分，随时可能转化为表内风险。因此，我国商业银行在发展中间业务和表外业务，提高赢利能力和竞争力的同时，必须注意风险的防范和业务的管理。

1、端正经营思想，切实地把表外业务当作三大支柱业务之一来抓。

2、从法规制度上加以规范，确保中间业务的健康发展。3加大对中间业务和表外业务的投入，如引进和培养中间业务人才；成立专门的中间业务和表外业务的管理机构；加大对科技的投入等。

4、加强市场营销力度。

5、加强对商业银行中间业务和表外业务的监管，以保证它能健康、长远发展。

３．试分析期货交易与期权交易的联系与区别分别有哪些？ 可以从以下六个方面着手分析：

(1)权利义务方面：期货合约双方都被赋予相应的权利和义务，只能在到期日行使，期权合约只赋予买方权利，卖方无任何权利，只有对应义务。

(2)标准化方面：期货合约都是标准化的，期权合约不一定。

(3)盈亏风险方面：期货交易双方所承担的盈亏风险都是无限的，期权交易双方所承担的盈亏风险则视情况(看涨、看跌)而定。

(4)保证金方面：期货交易的买卖双方都要交纳保证金，期权的买者则不需要。

(5)买卖匹配方面：期货合约的买方到期必须买入标的资产，卖方必须卖出标的资产，而期权合约则视情况（看涨、看跌）而定。

(6）套期保值方面：期货把不利风险转移出去的同时，也把有利风险转移出去，而期权只把不利风险转移出去而把有利风险留给自己。

4．当前国际资本流动发展迅速的主要原因是什么？国际资本流动具有哪些有利和不利的影响？

当前国际资本流动之所以能够迅速发展，主要出于以下原因：(1)经济原因：国际资本市场上的资本供给与需求是国际资本流动的基本原因。发达国家的过剩资本，要到更广阔的国际市场上寻找获利空间，成为国际资本流动供给的主要来源。一国国际收支的失衡，尤其是经常账户的逆差；国内储蓄不足形成“储蓄－投资”缺口；出口收人不足以支付进口所需，形成外汇缺口；以及巨大的投机性国际资本需求形成对国际资本流动的需求。(2)金融原因：一是由于国际范围内存在着巨额的金融资产，需要通过国际资本流动实现保值和增值；二是由于各个金融市场的收益率和风险状况存在巨大差别，国际资本通过在不同的金融市场上流动有利于实现收益和风险的最佳组合。(3)制度原因：20世纪70年代以来各国逐步放松外汇管制、资本管制乃至于金融管制，逐步开放本国的银行信．贷和证券市场，这些金融自由化的制度安排大大推动了国际资本的流动。(4)技术及其他因素：科学技术尤其是电子技术、网络技术在银行业的广泛运用，将世界各大金融中心连为一体，使得国际资本流动的便利度和速度都大为加快。

国际资本流动的有利影响主要有：(1)一体化效应：国际资本流动有利于实现全球经济一体化、金融市场一体化以及金融市场资产价格与收益的一体化。在全球经济一体化进程中，国际资本流动使资本在全球范围内进行有效配置有利于增加世界总产出和经济福利；国际资本流动还能使国际支付能力在各国之间有效调剂，有利于促进国际贸易的发展和平衡各国的国际收支。国际资本在不同国家之间、不同市场之间的自由流动，使世界金融市场连为一体，同时也推动了国际金融市场价格与收益的一体化。(2)放大效应：资金在国际间流动时往往可通过特定机制对一国乃至全球经济发挥远远超过其实力的影响，这一现象称为国际资本流动的放大效应。具体体现在国际资本流动产生的杠杆效应、羊群效应上。国际资本流动的杠杆效应是指一定数量的国际资本可以控制的名义数额远远超过其自身的金融交易。例如绝大多数衍生工具的交易都具有杠杆效应，国际资本流动就可以借助衍生工具影响到一国与全球经济。

国际资本流动的不利影响主要有：(1)对经济主权的冲击。国际资本的流动促进了全球经济的一体化进程，出现了经济一体化组织，它们要求成员国让渡部分主权以成立具有超国家权力的共同管理机构，这在一定程度上冲击了当事国的国家主权。(2)对国内金融市场的冲击。允许国际资本自由进出，巨额资金的频繁进出会对一国国内的金融市场造成冲击。例如，短期内外资的大量流入或流出将引起该国金融市场的资金供求失衡，造成利率和金融资产价格的剧烈波动，进而影响到该国的经济运行。(3)对汇率和国际收支的冲击。国际资本频繁、大规模地进出一国会使该国国际收支受到非常大的冲击；大量资本的进出改变了外汇资金的供求均衡，必然引起外汇汇率的波动，加大了汇率风险，使一国微观经济主体的行为乃至于宏观经济变量都受到巨大影响。5．试论通货紧缩的影响怀治理措施。

(1)经济增长率下降，失业率增加。历史上的通货紧缩常常与经济衰退相伴随，通货紧缩引起的商品价格下跌会提高实际利率水平，社会投资支出趋于减少，全社会的经济增长受到影响。商业活动的萎缩不仅会引起失业率增加，居民因此而减少消费支出的情况下，经济衰退便不可避免。

(2)破坏信用关系。在通货紧缩比较严重的情况下，社会信用关系将被破坏，经济运行秩序也会受到影响。市场销售困难 信用关系不畅，还会给经济运行带来障碍，影响经济的增长和稳定。(3)影响社会消费和投资。从消费来看，通货紧缩带来的经济衰退使人们的收人减少，就业压力增大，社会矛盾突出。从投资来看，通货紧缩使实际利率上升，不利于投资需求增长。

(4)加重银行不良资产。通货紧缩一旦形成，就有可能形成“债务—通货紧缩陷阱，加重银行的不良资产。一些资不抵债的银行还会因客户挤提而破产倒闭。

(5)扩大有效需求。努力扩张需求就将成为治理通货紧缩的一项直接而有效的措施。投资需求的增加有两条主要途径：一个是增加政府投资需求，另一个是启动民间投资需求。

(6)调整和改善供给结构。形成有效供给扩张和有效需求增大相互促进的良性循环。

(7)调整宏观经济政策。主要是采取积极的财政政策和货币政策，政府需要掌握好政策实施的力度。６．结合国内实际，谈谈发展中国家在金融深化改革中应注意的问题。

发展中国家要实现金融深化，其政府应该实施以下政策：第一，政府尽量减少对金融业的干预和管制；第二，取消对存贷利率的硬性规定，使利率能正确反映资金供求状况和稀缺程度。政府放弃利率管制，就可以消除负利率，而保持实际利率能正数有利于扩大储蓄、提高资金使用效益。第三，放弃以通货膨胀刺激经济增长的做法，不能靠增加货币供给来解决资金供求的矛盾，而应该力求稳定通货、平仰物价，为金融体系有效地吸收资金和运用资金创造条件，通过金融深化所产生的增加储蓄、扩大投资、提高就业量和总收入来促进经济增长。根据上述理论，麦金农和萧认为，金融深化的优越与金融压制的弊病同样明显，对于大多数发展中国家来说，在经济发展过程中解除金融压制、推行金融深化政策是极为必要和重要的简答题

1.我们平时提到的“信用缺失”、“消费信用”，所指的“信用”含义是否相同？若不同，如何理解这些含义之间的关系？二者所指的“信用”含义不同。“信用缺失”中的“信用”指的是道德范畴，即诚信，是经济主体通过诚实履行自己承诺而取得他人的信任。“消费信用”中的“信用”指的是经济范畴，即一种借贷行为，表示的是债权人和债务人之间发生的债权债务关系。这两个范畴的信用密切相关。诚信是交易、支付和借贷活动进行的基础。如果没有当事人之间的最基本的信任，就不会发生借贷活动。诚信是借贷活动的基础。

2.银行信用是如何克服商业信用的局限性的？银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，属于间接信用。它克服了商业信用的局限性，广泛存在于各个经济领域。（1）银行通过存款活动，把社会上闲散的货币资金集中起来，汇集成大额货币资金，能够满足小额资金、大额信用资金的需要，克服了商业信用在信用规模上的局限性。是一种能够适应社会化大生产需要的现代信用形式；（2）银行信用是用货币资金的形式而非商品形式提供的信用，克服了商业信用在方向上的局限性，使社会资金得到灵活使用；（3）银行吸收的资金有长期闲置，也有短期闲置的，在调剂资金期限上具有灵活性，可以满足存贷款人各种不同的需求。克服了商业信用在期限上的局限性。3．1998年以来，人民银行陆续出台了一系列政策以促进消费信用的发展。为何我国要大力发展消费信用形式?消费信用是企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、直接用于生活消费的信用。在现代经济生活中，消费信用在一定条件下可以促进消费商品的生产和销售，并从而促进经济的增长。一方面，企业通过以赊销等方式对顾客提供信用，可以扩大即期需求，促进商品销售，提高总供求均衡水平。同时对于促进新技术的应用、新产品的推销以及产品的更新换代，也有不可低估的作用。另一方面，消费信用通过“花明天的钱享受今天的生活“可以提高消费者的总效用水平。因此．我国要大力发展消费信用形式以此促进经济的增长。但是，若消费需求过高，生产扩张能力有限，消费信用则会加剧市场供求紧张状态，促使物价上涨，促成虚假繁荣等消极影响。因此，(2)用于干预外汇市场，稳定本币汇率。(3)可作为外债还本付息的最后信用保证，并有助于提高国际资信。(4)一国持有的国际储备数量，是其国家信用的充分体现，可以作为该国政府对外借款的保证；同时，国际储备为本国货币价值的稳定性提供了信心支持。因此，特充足的国际储备反映出一国具有良好的国际资信。

13．长期资本流动与短期资本流动有何区别?长期资本流动是指期限在一年以上的资本的跨国流动。短期资本流动是指期限为一年或一年以下的资本的跨国流动。两者的区别主要有：(1)投资目的不同。长期资本流动是为了达到获利和控制的目的进行投资的；短期资本流动是为了资金安全、保值、获利以及经营业务的需要进行投资的。(2)投资的期限与稳定性不同。长期资本流动投资期限较长，一般比较稳定；短期资本流动投资期限较短，具有不稳定性。(3)对一国货币供应量影响不同。长期资本流动一般不影响一国的货币供应量；短期资本流动可以迅速直接影响到一国的货币供应量。(4)对汇率、利率影响不同。长期资本流动一般不影响汇率、利率；短期资本流动对汇率、利率有重要影响。

14．什么是离岸金融市场?离岸金融市场具有哪些特征?离岸金融市场也叫新型国际金融市场，是指同市场所在国的国内金融体系相分离，既不受所使用货币发行国政府法令管制，又不受市场所在国政府法令管制的金融市场。离岸金融市场的特点有：(1)业务活动很少受法规的管制，手续简便，低税或免税，效率较高。(2)离岸金融市场由经营境外货币业务的全球性国际银行网络构成，这些银行被称为“境外银行”。(3)离岸金融市场借贷货币是境外货币，借款人可以自由挑选货币种类。该市场上的借贷关系是外国放款人与外国借款人的关系，这种借贷关系几乎涉及世界上所有国家。(4)离岸金融市场利率以伦敦银行同业拆借利率为标准。一般来说，其存款利率略高于国内金融市场，而放款利率又略低于国内金融市场，利差很小，更富有吸引力和竞争性。

15．简述人世后我国银行业对外开放的主要承诺?根据WT0有关协议，银行业对外开放的具体承诺主要有：(1)扩大外资银行外汇业务范围。正式加入时，取消外资银行办理外汇业务在客户对象消费信贷应控制在适度范围内。

4．出口信贷有何特征?出口信贷是出口国政府为支持和扩大本国产品的出口，提高产品的国际竞争能力，通过提供利息补贴和信贷担保的方式，鼓励本国银行向本国出口商或外国进口商提供的中长期信贷。出口信贷的特点是：(1)附有采购限制，只有用于购买贷款国的产品．而且都同具体的出口项目相联系；(2)贷款利率低于国际资本市场利率．利差由贷款国政府补贴；(3)属于中长期信贷，期限一般为5～8.5年，最长不超过10年。

5．要充分发挥利率作用，所必须具备的条件是什么?要使利率充分发挥作用，须具备以下条件：(1)市场化的利率决定机制，即通过市场和价值规律机制，由市场供求关系决定的利率，以真实灵敏的反映社会资金供求状况；(2)灵活的利率联动机制，即在利率体系中，一种利率发生变动，其他利率也会随之上升或下降，进而引起整个利率体系的变动；(3)适当的利率水平，即利率真实反映社会资金的供求状况，并使资金借贷双方都有利可图；(4)合理的利率结构，包括期限结构、行业结构以及地区结构等，以体现经济发展的时期、区域、产业及风险差别。

6．为什么说金融机构的经营风险和影响程度与一般企业不同？在现代市场经济中，金融机构作为一种特殊的企业，与一般经济单位相比，其经营风险及影响程度有相当的特殊性。通常可理解为，一般经济单位的经营风险主要来自于商品生产、流通过程，集中表现为商品是否产销对路。这种风险所带来的至多是因商品滞销、资不抵债而宣布破产。单个企业破产造成的损失对整体经济的影响较小，冲击力不大，一般属小范围、个体的。而金融机构因其业务大多是以还本付息为条件的货币信用业务，故风险主要表现为信用风险、挤兑风险、利率风险、汇率风险等。这一系列风险所带来的后果往往超过对金融机构自身的影响。金融机构因经营不善导致的危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁。而且一旦发生系统风险，导致金融体系运转失灵，必然会危及整个社会再生产过程，引发社会经济秩序的混乱，甚至会爆发严重的社会或政治危机。

7．商业银行在经营过程中为什么要遵循三个基本原则?商业银行经营管理遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全性，简称“三性’’原则。(1)盈利性。追求盈利最大化是商业银行的经营目的。(2)流动性。遵循流动性原则是由银行这种特殊金融企业的性质所决定的。流动性是指商业银行能够随时满足客户提取存款等要求的能力。(3)安全性。安全性是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证资金的安全。安全性是银行资产正常运营的必要保障。商业银行经营的三个原则既相互统一，又有一定的矛盾。如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越小，安全性也越高。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。一般而言，流动性强，安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。由于三个原则之间的矛盾，使商业银行在经营中必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊，不能偏废其一。一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化

8．政策性银行有哪些特征?由于政策性银行由政府投资设立、并根据政府的决策和意向从事政策性金融业务，因此在经营活动中表现出如下特点：(1)不以盈利为经营目标。政策性银行业务出发点是实现社会整体效益，而不是微观效益。(2)资金运用有特定的业务领域和对象。这些领域或对国民经济发展有较大现实意义，或是国民经济薄弱环节，或对社会稳定、经济均衡协调发展有重要作用。(3)不以吸收存款作为资金来源，资金来源主要是国家预算拨款、发行债券集资或中央银行再贷款。(4)资金运用以发放长期贷款为主，贷款利率比同期商业银行贷款利率低。(5)不设立分支机构。政策性银行的具体业务操作通常由商业银行代理．目的是降低营运成本。

9．优先股普通股的主要区别是什么按股票所代表的股东权利划分，股票可分为普通股股票和优先股股票。普通股股票是最普通也最重要的股票种类，优先股股票则是股份有限公司发行的具有收益分配和剩余财产分配优先权的股票。二者的区别主要是：(1)风险不同。普通股股票的股息随公司盈利多少而增减，还可以在公司盈利较多时分享红利，因此收益较高，风险也较大。优先股股票根据事先确定的股息率优先取得股息，股息与公司的盈利状况无关，公司解散时股东可以优先得到分配的剩余资产。因此优先股风险低，收入稳定。(2)权利不同。普通股享有广泛的经营管理决策权，而优先股权利范围小，无选举权和被选举权。

10、中央银行参与货币市场的哪些交易活动中央银行在现代金融体系当中处于核心地位。中央银行货币政策的三大传统工具都是通过货币市场实施的，它全面参与货币市场的各个子市场的活动，而中央银行的性质与职能又决定了其活动的特殊性：（1）在同业拆借市场上，中央银行虽然不直接参加资金拆借活动，但它在同业拆借市场却起着举足轻重的作用。集中管理商业银行的存款准备金，制定利率，而同业拆借市场利率常被当作基准利率。（2）在票据市场上，进行再贴现政策的操作，也可以利用票据融资。发行央行票据以提高公开市场业务操作的灵活性和效率。央行票据可以在银行间市场上交易，也可以作为回购交易的工具。（3）在国库券市场上，代理发行政府债券，购买国库券以解决政府对资金的临时需要。参与国库券的买卖来影响商业银行的头寸，达到调控市场货币供应量的目的，并且可以较好的实现财政政策和货币政策的协调和配合。

（4）在回购协议市场上，参与回购协议市场操作的主要机构，既可以是资金的供应者，又可以是资金的需求者，利用国债回购进行公开市场操作，以调节货币供应量，实现货币政策目标。

11、资本市场与货币市场有什么不同？（1）特点不同。资本市场是指以期限在1年以上的金融工具为媒介进行中长期性资金交易活动的市场。其特点是：交易的金融工具期限长；交易的目的主要是为解决长期投资性资金的供求需要；资金借贷量大；市场交易工具有一定的风险性和投机性。货币市场是指以期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。从交易对象的角度看，货币市场主要由同业拆借、商业票据、国库券以及回购协议等子市场组成。其特点是：交易期限短，流动性强，风险相对较低。（2）功能不同。资本市场是筹集资金的重要渠道，是资源合理配置的有效场所，它有利于企业重组，能够促进产业结构向高级化方向发展。货币市场调剂资金余缺，满足短期融资需要。它不仅为各种信用形式的发展创造了条件，而且为政策调控提供条件和场所。（3）子市场不同。广义的资本市场包括两大部分：一是银行中长期存贷款市场，另一个是有价证券市场，包括债券市场和股票市场；狭义的资本市场专指发行和流通股票、债券、基金等证券的市场，统称证券市场。货币市场则主要由同业拆借、商业票据、国库券以及回购协议等子市场组成。

12．国际储备有哪些作用?国际储备的作用主要有：(1)在一国发生国际收支困难时起缓冲作用。方面的限制，外资银行可以立即向中资企业和中国居民全面提供外汇服务，且不需要进行个案审批；允许外资银行在现有业务范围基础上增加外币兑换、同业拆借、外汇信用卡的发行、代理国外信用卡的发行等业务。(2)逐步扩大外资银行人民币业务范围。允许外资银行在现有业务范围基础上增加票据贴现、代理收付款项、提供保管箱业务；逐步取消外资银行经营人民币业务的地域限制。放宽对异地业务的限制。允许在一个城市获准经营人民币业务的外资银行向其他开放人民币业务城市的客户提供服务。逐步取消人民币业务客户对象限制。加入后2年内，允许外资银行向中国企业办理人民币业务；加入后5年内，允许外资银行向所有中国客户提供服务。这意味着加入后5年内外资银行将享受国民待遇。(3)允许外资银行设立同城营业网点，审批条件与中资银行相同。

(4)坚持审慎原则发放营业许可。中国金融监管部门发放经营许可证坚持审慎原则，即在营业许可上没有经济需求测试或者说数量限制。加入后5年内，取消所有现存的对外资银行所有权、经营和设立形式，包括对分支机构和许可证发放进行限制的非审慎性措施。16．简述货币乘数和存款扩张倍数的联系与区别。(1)货币乘数是指货币供给量对基础货币的倍数关系，亦即基础货币每增加或减少一个单位所引起的货币供给量增加或减少的倍数；存款扩张倍数又称存款乘数，是指总存款(或银行资产总额)与原始存款之间的比率。(2)货币乘数和存款货币扩张倍数的相同点为：二者都是用以阐明现代信用货币具有扩张性的特点。(3)二者的差别主要在于两点：一是货币乘数和存款货币扩张倍数的分子分母构成不同，货币乘数是以货币供应量为分子、以基础货币为分母的比值；存款货币扩张倍数是以总存款为分子、以原始存款为分母的比值。二是分析的角度和着力说明的问题不同，货币乘数是从中央银行的角度进行的分析，关注的是中央银行提供的基础货币与全社会货币供应量之间的倍数关系；而存款货币扩张倍数是从商业银行的角度进行的分析，主要揭示了银行体系是如何通过吸收原始存款、发放贷款和办理转账结算等信用活动创造出数倍存款货币的。

17.判定通货膨胀的指标有哪些?通货膨胀的测定指标主要包括：(1)居民消费价格指数，是指一种用来测量各个时期内城乡居民购买的生活消费品价格和服务项目价格平均变化程度的指标。(2)批发物价指数，是指反映不同时期批发市场上多种商品价格平均变动程度的经济指标。(3)国内生产总值平减指数，是指衡量一国经济在不同时期内所生产和提供的最终产品和劳务的价格总水平变化程度的经济指标。(4)隐蔽型通货膨胀的测定

18．选择性货币政策工具有哪些。选择性政策工具主要有：(1)消费者信用控制，是指中央银行对不动产以外的各种耐用消费品的销售融资予以控制。(2)证券市场信用控制，是指中央银行对有关证券交易的各种货款保证金比率进行控制，并随时根据证券市场的状况加以调整，目的在于抑制过度的投机。(3)不动产信用控制，是指中央银行对金融机构在房地产方面放款的限制性措施，以抑制房地产投机和泡沫。(4)优惠利率，是中央银行对国家重点发展的经济部门或产业，如出口工业、农业等，所采取的鼓励性措施。(5)预缴进口保证金，是指中央银行要求进口商预缴相当于进口商品总值一定比例的存款，以抑制进口过快增长。

19．什么是货币政策传导的时滞及对货币政策效果有何影响货币政策时滞指从货币政策制定到最终影响各经济变量，实现政策目标所经过的时间，也就是货币政策传导过程所需要的时间。货币政策时滞是影响货币政策效应的重要因素。如果货币政策可能产生的大部分影响较快地有所表现，那么货币当局就可以根据期初的预测值来考察政策生效的状况，并对政策的取向和力度作必要的调整，从而使政策能够更好地实现预期的目标。在考察货币政策效应时，货币当局还必须考虑货币流通速度的变化。此外，非金融部门微观主体的预期对货币政策效果也有抵消作用，其他外来因素、体制因素、政策因素等也对货币政策效应有一定的影响，中央银行在政策制定的操作过程中应予统一考虑。

20．对金融机构进行监管的手段和方式有哪些?各国的金融监管主要依据法律、法规来进行，在具体监管过程中，主要运用金融稽核手段，采用“四结合”并用的全方位监管方法。

(1)依法实施金融监管。金融机构必须接受国家金融管理当局的监管，金融监管必须依法进行，这是金融监管的基本点。要保证监管的权威性、严肃性、强制性和一贯性，才能保证它的有效性。而要做到这一点，金融法规的完善和依法监管是绝对不可少的。(2)运用金融稽核手段实施金融监管。金融稽核，是中央银行或监管当局根据国家规定的稽核职责，对金融业务活动进行的监督和检查。金融稽核、检查监督的主要内容包括：业务经营的合法性、资本金的充足性、资产质量、负债的清偿能力、盈利情况、经营管理状况等。(3)“四结合”的监管方法，现场稽核与非现场稽核相结合、定期检查与随机抽查相结合、全面监管与重点监管相结合、外部监管与内部自律相结合。

21．金融创新的含义、表现形式及推动金融创新的主要原因是什么?金融创新是指金融领域内部通过各种要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。当代金融创新的主要表现：(1)金融制度创新。国际货币制度的创新；国际金融监管制度的创新。(2)金融业务创新。新技术在金融业的广泛应用；金融工具不断创新；新型金融市场不断形成；新业务和新交易大量涌现。(3)金融组织结构创新。创设新型金融机构；各类金融机构的业务逐渐趋同；金融机构的组织形式不断创新；金融机构的经营管理频繁创新。金融创新的主要特征：新型化、电子化、多样化、持续化。推动金融创新的主要原因：经济思潮的变迁；需求刺激与供给推动；对不合理金融管制的回避；新科技革命的推动。

22．金银复本位制下为什么会出现劣币驱逐良币的现象?劣币驱逐良币现象是在金银复本位制中的“双本位制”条件下出现的，即法律规定金和银的比价，金币和银币都按法定比价流通，由此形成了金银的法定比价和市场比价。一旦金银的市场价格发生变化，就会使金银的法定比价和市场比价发生偏离。由于当时的金币和银币都是可以自由铸造的足值的本位币，因此当金银的法定比价和市场比价发生偏离时，市场价格偏高的货币(良币)就会被市场价格偏低的货币(劣币)所排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，劣币充斥市场，出现“劣币驱逐良币”的现象。

初三政治完整版复习资料 第3篇

一、热爱生活，适应社会

（一）珍爱生命，调控情绪

（二）公平正义，诚实守信

（三）承担责任，亲近社会

二、学法知法，依法自护

（一）知法守法

（1）认识法律

1、法律的特征：a法律由国家制定或认可

b

具有强制性

c具有普遍约束力

2、法律的作用

规范全体社会成员的行为

制裁犯罪，维护公民的合法权益

保障社会公平

（2）遵守法律

（二）依法自护

(1)对未成年人的特殊保护：家庭保护、社会保护、司法保护、学校保护

(2)未成年人的自我保护:

a青少年要加强防范意识，掌握自我保护的方法

b获得法律帮助的方法和途径

三、行使权力，依法维权（权力与义务具有一致性）

（一）权力与义务同行

（1）正确行使权利：1在行使权利时要尊重他人的权利；

2不得损害国家的，社会的，集体的利益；

3要在法律允许的范围内行使权力；

4要以合法的方式行使权力

（2）自觉履行义务：公民的法定义务:

我们的道德义务：基本道德规范：爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献

（二）我们的人身权利

（1）生命健康权

（2）人格尊严权：名誉权，肖像权，姓名权，隐私权

（三）文化、经济、政治权利

1文化：受教育的权利

2经济：

财产所有权、智力成果权（知识产权--著作权、专利权、商标权）

消费者的合法权益（知情权、自主选择权、公平交易权、依法求偿权）

3政治：知情权、监督权（批评权、建议权、申诉权）

四、崇尚宪法、依法治国

（一）崇尚宪法的权威

（1）为什么说宪法是我国的根本大法

A内容上：宪法规定了国家中生活中的根本问题、宪法是其他法律的立法基础和立法根据

B效力上：具有最高法律效力、宪法是一切组织和个人的根本的活动准则

C制定和修改程序上：宪法的制定和修改程序更加严格

（2）青少年应该怎样做？

a增强遵守宪法、维护宪法的意识、树立宪法观念、自觉维护宪法尊严

b日常生活中养成遵守宪法的习惯

c要以各种形式向群众宣传宪法，并同违反宪法的行为作斗争，用实际行动捍卫宪法尊严

（二）依法治国基本方略

1、依法治国首先是依宪治国

2、实行依法治国，建设社会主义法治国家需要

（1）有法可依—前提

（2）有法必依---中心环节

（3）执法必严---

关键

（4）违法必究---保障

3、怎样实施依法治国?

a国家：加强法治建设，做到有法可依、有法必依、执法必严、违法必究；建立健全制约与监督机制

b国家机关：都必须依法行使职权，政府必须依法执政

c公民：树立法治理念，自觉学法、守法、用法，依法维护国家利益，依法规范自身行为；积极参加政治生活，关心国家大事，参加国家管理，依法行使建议权和监督

五、知晓国情，报效祖国

（一）认清基本国情，坚持基本路线（在实践中坚持党的基本路线不动摇）

1基本国情：

我国处于并长期处于社会主义初级阶段

社会主要矛盾：人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾

建设中国特设社会主义总任务：实现社会主义现代化和中华民族伟大复兴

2坚持基本路线：

一个中心“以经济建设为中心”（是兴国之要，是我们党，我们国家兴旺发达和长治久安的根本要求）

两个基本点

（1）坚持改革开放-----改革开放是强国之路，是我们党，我们国家发展进步的活力源泉

（2）坚持四项基本原则—是立国之本，是我们党我们国家生存发展的政治基石

社会主义现代化建设事业的领导核心：中国共产党的领导

（二）我国的基本国策和发展战略

1、计划生育的基本国策

2、节约资源和保护环境的基本国策

3、对外开放的基本国策（例子：一带一路建设）

4、可持续发展战略

5、科教兴国发展战略（创新驱动发展战略）进一步推进科教兴国战略就要：加强科技创新和教育创新能力

（三）我国的政治制度和经济制度

1、政治制度：人民代表大会制度

2、经济制度：

a基本经济制度：以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展（国有经济是国民经济的主导力量、公有制是社会主义经济制度的基础）

b现阶段的分配制度：坚持和完善按劳分配为主体，多种分配方式并存

（共同富裕是中国特色社会主义根本原则）

（四）全面建成小康，共创和谐伟业

（五）树立全球观念，共创和谐伟业

1、当今时代的主题，世界发展趋势：主题：和平与发展

发展趋势：经济全球化、世界格局多极化

2、我国在世界格局中的地位作用：a中国是世界上最大的发展中国家，是一个正在和平发展的大国

b我国在世界上吸引外资最多的国家，是推动世界经济发展的重要动力

c我国成为维护世界和平稳定的重要力量，在当今世界树立一个负责任大国的形象

易错总结：

中国在世界经济发展中起主导作用

（错的观点）

中国成为维护世界和平的决定力量

（六）弘扬民族精神文化和民族精神，建设社会主义精神文明

1、尊重文化差异，平等友好交往

2、中华民族精神：以爱国主义为核心，团结统一，爱好和平，勤劳勇敢，自强不息的伟大民族精神

3、社会主义精神文明建设:

思想道德建设、教育科学文化建设

（社会主义核心价值观、社会主义荣辱观---社会主义核心价值体系的基础、中华传统美德）

六、民族团结教育

1民族区域自治制度----基本经济制度

2团结统一是中华民族的光荣传统，维护民族团结

3各民族共同创造中华文明

蒙古族

维吾尔族

回族

藏族

傣族

苗族

彝族

民歌

长调

花儿

舞蹈

筷子舞

十二木卡姆

弦子舞

孔雀舞

踩鼓舞

服饰

皮毛袍服

色彩鲜艳连衣裙,对襟背心

多层百褶裙

饮食

吃肉,喝奶

馕

青稞面

油酥茶

竹筒饭

住房

蒙古包,帐篷,毡房

帐篷

毡房

吊脚楼

节日

那达慕大会

开斋节,古尔邦节

开斋节,古尔邦节

藏历新年

雪顿节

泼水节

苗年

赶秋节

管理评审资料完整版 第4篇

审计单位：四川精诚工程造价咨询有限责任公司 项目名称：跟踪审计项目 法定代表人：朱甫成 项目负责人：刘智 专业技术人员： 谭英碧

一、我公司对本工程的服务承诺

结合以往跟踪审计的服务，根据我公司多年控制造价的经验，提出如下服务承诺：

1、项目部的运行要严格按程序进行，做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确，审查成果性文件结果误差率确保控制最低。

2、结合本工程特点，司有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力。

3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人员的意见，随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员。

4、我公司保证对不在现场的人员随叫随到。

5、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关工程造价业务文件。

6、我公司保证项目部司有执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》，工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务。

7、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益。

8、审计时间严格控制在财政部、建设部（2004）369号文件《建设工程价款竣工结算暂行办法》。

9、做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。

二、跟踪审计项目实施保证措施

（一）、工程结算评审工作的指导思想、目标

（1）以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨，在工程造价控制后期依法维护建设单位利益，确保投资效果的真实体现。（2）认真审查，确保该工程造价的真实，并通过造价工程师的努力工作，力争使工程总造价降低。

（3）严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规，以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》，对项目造价进行最终控制。

（二）、质量保证措施：

1、在项目审核期间将集中力量，抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。

2、跟踪审计人员现场办公，全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作，做好各类资料的搜集整理，维护业主的合法权利，执行项目分管司长、部门主任、项目负责人三级复核制，对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我司规定给予奖励，对出现问题的审计人员追究责任。

3、对竣工结算，严格旅行审计程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料，做到心中有数；二是在甲乙双方配合下勘察现场，全面了解现场情况，对下一步计算工作打下坚实的基础；三是认真进行工程量计算，做好工作底稿；四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核，发现问题及时解决；五是认真和甲乙双方核对；六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。

4、严格遵守职业道德，坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则，依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计，认真做好工作底稿，做到事事有理，件件有据，司做结论经得起

事实和时间的检验。

（三）、造价控制措施：

为了将工程造价控制在合理的范围之内，针对该工程，确定如下造价控制措施： A、经济技术措施：

1、认真熟悉设计图纸，结合预算定额，在不改变原设计功能和标准的情况下，提出适当改变设计同时降低工程造价的方法和措施。

2、认真审核施工图预算，做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全，确保审核后的预算造价控制最低误差范围内。

3、分析汇总工程司需材料，选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象，建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批。

4、认真审核施工单位申报的施工组织经济技术方案，对可行的方案进行经济技术分析，对可能的多种方案进行优化，选择最经济、合理、可行的方案作为最终方案。

5、对应用于工程的新技术、新工艺、新材料、新设备进行事前测算，比较其性价比，分析由何方承担该费用，尽可能减少建设单位的额外支出。

6、于随时出现的设计变更，计算出其对总造价的影响，分析其经济合理性和费用的承担方，自主向建设单位提供参考意见，同时及时调整预算造价。

7、对施工单位申报的工程经济签证，分析其费用避免定额内已含的项目进行重复计算，并及时进行现场复核、调整造价；

8、认真复核经建设监理单位确认的工程进度结算，对于超出实际造价的部分，及时通知建设单位进行调整，并对其进度款支付提出合理化建议。

9、认真复核材料、设备计划，查对产地、规格和型号，核实价格，确定材料用量。

10、施工过程中发生的合约外报价，审核其依据，分析其适用的定额、套项、工程类别，确定合理的审批价。

11、考察材料设备市场价格，搜集材料设备价格信息，为建设单位进行材料选择决策提供参考。

12、认真审核施工单位提报的竣工结算，出具工程量计算底稿，对与施工单位产生分歧的问题，咨询市定额站、省定额站，并报建设单位最终确定。B、合同措施：

1、认真阅读施工合同、材料设备供应合同、分包合同等合同草拟文本，结合定额，对影响造价的条款提出修改参考意见；

2、对合同中约定不明确的事项，及时向建设单位提出合理解决建议，促使其做到事前控制，避免被动局面，从而造成不应有的损失；

3、参与合同修改、补充工作，分析其对工程造价的影响；

4、分析合同条款，对施工单位的违约事项，及时向建设单位提出索赔建议；对建设单位的违约事项及可能的违约事项，及时向建设单位提出反索赔建议或尽可能避免索赔；

5、根据合同条款，计算施工单位因工期、质量等造成的违约款项，在竣工结算价款中扣除。C、组织措施：

1、配备精兵强将，派足各专业人员（包括建筑装饰、水暖通风、电气等专业）进驻现场，落实好任务分工和职能分工；

2、建立健全审计责任制，责任落实到每个人，并进行量化，实行奖罚制度；

D、控制造价措施：

1、认真分析、执行影响造价的施工合同；

2、会同建设单位在预算审核阶段认真审计，确保造价“事前”合理最小化；

3、跟踪审计过程中影响造价的图纸会审、变更、签证、材料加

量等资料，并在结算时进行仔细核对，以便节省投资；

4、跟踪审计过程中了解施工工艺及程序，进行现场勘察测量，确保工程造价符合工程实际造价；

5、实行主管司长、部门主任、项目负责人三级复核制度和专业技术人员、专业负责人与建设单位专业人员的三级技术监督制度。

（四）工程的公正严谨化：

如果我司有幸参加工程的跟踪审计，我方将为加强工程项目建设期间的保密与廉洁合作，确保项目高效优质按期竣工。

我方应保证有关人员了解有关保密管理的各项制度及规定严格遵守，并在造价咨询业务过程中对本协议约定的保密信息采取保密措施和制度。

在项目审核工作中要坚持廉洁奉公，遵纪守法，不吃请、不受礼、不请吃、不送礼，并对审计人员进行监督，一旦发现违犯纪律者，立即撤回，严肃处理。

三、项目实施方案

如果我司有幸中标，我们将实施如下审计方案：

（一）、咨询涉及工作内容1

1、复核经建设监理单位确认的施工图预算；

2、对整个项目施工阶段的现场跟踪勘察；

3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同；

4、复核施工组织设计（施工方案）中涉及造价方面的经济技术方案；

5、复核监理单位投资控制计划；

6、复核监理单位投资方面的咨询；

7、复核工程经济签证；

8、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算，为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见；

9、为保证工程节约投资提供合理化建议；

10、审核工程最终结算。

（二）、审计方案

1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，都具有相应的中级职称、高级职称。

2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志；

3、及时收集和整理图纸、会审、变更、实验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础；

（1）采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，同事现场配备一台高保真数码智能照相机，对工程的相关程序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图像资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。

（2）最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对司有的资料都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔细计算，实事求是，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。

（三）、审计工作步骤：

1、资料收集阶段：

合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计（施工方案）及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议记要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。

2、跟踪审计和初算阶段：（1）跟踪审计：

签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。（2）初算：

跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程量（包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程）初步计算工作。（3）竣工结算初审：

工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用7个工作日对整个工程进行初审，期间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕，向业主提交初审结果。（4）竣工结算会审：

初审完毕后进入会审阶段。由业主（监理）、施工单位、造价咨询各方进行会审，核对工程量及造价，形成完整的结算文件。对有争议的问题，将协调有关各方共同确认后定案。（5）出具最终审核报告：

在工程结算定案并由各方签字盖章确认后，出具最终结算审核报告。

三、审计必需资料

本工程审计需要下列资料：

（1）施工图纸及竣工图纸；（2）施工图预算资料；（3）图纸会审记录；（4）设计变更记录；（5）工程经济签证；

（6）工程隐蔽记录签证单（7）材料签价单；

（8）已审批的施工组织设计（施工方案）；（9）施工合同、分包合同及材料设备供货合同；（10）洽商、补充协议；（11）中标通知书、投标书等。（12）工程竣工验收资料