风险控制理念范文

风险控制理念范文（精选7篇）

风险控制理念 第1篇

企业在发展过程中受到的制约方面很多, 在融资方面主要受到如下制约: (1) 政策性支持力度不够。为了扶持企业的发展, 近些年来政府出台了一系列政策措施对企业融资进行帮助。如建立向企业发放贷款的激励和约束机制, 对企业贷款项目实行税收优惠, 建立有关的企业法律规定等, 但这些措施都未能有效缓解企业融资难的问题, 其主要原因是:首先, 缺乏统一的企业融资管理机构;其次, 我国现有的信贷体系是以国有商业银行为主体, 地方性的小银行相对不足, 还缺乏专门为企业服务的政策性银行;第三, 国家对企业资本市场没有有效的扶持政策, 企业从资本市场融资非常有限;第四, 政府对银行开展企业贷款的激励机制有待创新, 目前银行在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面难以适应企业对金融服务的特殊需求;第五, 缺乏完善的法律、法规保障体系, 造成所有制形式不同的企业法律地位和权力不平等, 正常的市场秩序难以建立。 (2) 民间金融力量薄弱。大量的研究表明, 在发展中国家和地区, 非正规金融对于企业融资具有异常重要的补充作用, 甚至在一些已经实现了金融自由化的国家和地区, 非正规金融仍然不同程度地存在。随着社会经济的发展, 我国综合国力的增强, 人民生活水平提高, 城乡居民储蓄激增。但当企业向民间筹集资金时, 却不能得到有力的支持。企业不但受到众多制约和打压, 理性的投资人即使手里有大量闲钱也不愿意用在企业的投资上。由此可见, 整体上, 我国民间资金参与经济社会发展面仍旧较窄, 而且比重很低。

二、债务融资相关属性

1. 债务融资定义

企业将剩余资金用在企业未来发展过程中, 将资金产权归属分为债务融资或者股权融资的方式, 本文主要研究的是债务融资方式, 所谓的债务融资就是企业通过一定的融资方式所进行的约定融资, 在一定时期之后根据相关规定支付利息的融资方式。

2. 债务融资分类

直接债务融资方式主要为商业信贷、商业票据发行等。根据积累资金方式来源分为企业内部直接融资和外部债务融资, 也可以分为内源性融资和外源性融资。

三、企业债务融资风险分析研究

1. 融资过程中存在的问题

(1) 信用评级指标存在的问题。目前, 国际主要商业银行对中小企业信用评级指标中, 在评级的时候定量指标有着很大的比重, 定性指标比重过高, 而且打分随意, 影响信用评级的准确性。

(2) 评级指标权重的设置问题。评估对象的信用状况评估中各个因素都是相互联系的, 进行评估的时候, 对于单个的指标所进行评价, 然后再依据各个单项指标的数据进行加总的时候, 因为所缺少所需要的数据, 就很难在进行统计分析找出重复的计分因素, 所以说, 只能是根据经验以及专家的判断进行指标的选取以及权重的衡量, 这样就会出现了计分重复。

(3) 评级对象规模的区分问题。就现阶段来说, 国内大多数的商业银行评级指标都被使用在对客户评价方面, 并没有根据将客户划分种类, 对于不同的客户进行差别化的处理。针对中小企业评级标准, 得到的是一种在形式上能够符合程序规定的方式, 虽然说有些是高标准的, 但是还是存在着有些低标准的指标。

2. 企业债务融资风险原因分析

资金积累是企业运转的关键, 是企业风险管理的重中之重。目前, 企业债务融资途径多样, 主要依靠民间借贷、银行信贷、“呈会”、商品融资、票据融资、典当融资和股票融资七个方面, 其中商业银行贷款和民间借贷的融资方式占了50%以上。任何融资行为都可能带来风险, 企业由于自身运作的限制以及身处经济体制转轨的非常时期, 有多种不确定因素, 也面临着各种风险。首先, 民间资金雄厚, 企业资金主要来自于民间自有资金。对于企业来说, 要承担起入股者利益分配, 一定程度上会影响企业的资金成本, 降低企业在市场中的份额, 影响盈利, 导致风险的增加;对于投资者来说, 一旦看到被投资的企业不能自主盈利或者不能带来预期红利, 就有可能撤走资金或者转卖股权。这就影响到了企业运营资金的稳定性, 影响企业形象, 融资就更加困难, 甚至带来企业破产的可能性。其次, 由于现在民营企业多数是家族式管理, 对资金管理和筹划缺少预见性和统筹, 内部管理缺乏, 管理人员素质不高, 风险意识不强, 呈现“高开业率高废业率”的状态。前期能筹集资金, 后期后劲不足, 对产品的研发, 对市场潜力和变化研究不够。一旦企业到期不能偿还借款, 企业的信誉将会受到损害, 这更使融资的可能性减小, 或者增加融资成本, 增大融资风险, 最终使融资难上加难。第三, 当前国家对企业的政策扶持力度不够大, 再加上宏观调控和贷款的限制, 企业生产变得很不稳定, 只要政策一变化, 企业如果没有及时作出恰当的应对, 就会存在融资困难的风险。如通货紧缩的时候, 多数面临着向银行借贷难的问题, 企业的融资量减少, 融资成本提高, 无法得到所需的全部资金, 没有了资金供给, 企业就难以维持。第四, 企业做大做强的一大途径就是兼并企业来融资, 由于企业本身规模小, 与大企业相比内部的组织形式、管理模式、产权结构、融资机制以及投资理财能力等相对弱势, 因而在兼并时, 企业对考察评估、核实数据信息以及可行性分析上比较吃力, 反而会增大融资风险;成功兼并势必带来企业规模扩大, 企业合理整合又给企业带来一大考验, 如果整合不到位, 不但不能形成规模经济, 反而会打破原先企业的平衡, 拖垮原先企业的资金链, 从而阻碍企业的进一步发展。

四、现阶段适合中小企业融资模式分析研究

1. 构建了完整的中小企业融资体系

国外很多国家的中小企业在融资的首要点是国家具有健全的融资体系以及发达的资本市场。就拿美国以及德国来说, 国内都有能够帮助中小企业融资的金融机构, 金融机构也分为政策性金融机构以及民间投融资机构。

2. 增设的政府部门和政策性金融机构

在美国, 中小企业管理局所具有的性质是永久性的联邦政府。这个部门所具有的工作职能为:为中小企业的发展提供有利的帮助, 能够很好地解决企业在生产过程中所涉及到的融资性问题。

3. 中小企业融资的担保体系不断健全

国家要想确保保证制度, 需要有一套较强科学性以及有效性的金融知识作为支持。国外很多发达国家针对于中小企业融资问题成立了信用担保单位, 同时有的国家还增设了企业信贷担保协会, 通过这两个部门公共为企业融资服务。德国不同于美国、日本, 他们设立了专门的银行担保, 组成了一支国家、联邦、州三个层次的机构。

4. 中小企业融资有着完善的法律法规作为基础

市场经济基础保证首要点就是对于法律法规进行完善, 中小企业在保证进行融资的情况下, 需要保证融资效率, 使得融资效果能够很好地提升上去, 所以说就需要必要的法律法规作为支持点。很多国家对于中小企业融资发展提供了有利的经济环境, 这样很好地保证了国内中小企业融资发展所具备的法律基础, 中小企业有了一个公平竞争的发展空间。

5. 创业投资方式得到政府鼓励

美国官方中小企业投资企业是现阶段内美国中小企业的进行融资的主要途径。现在就有300多家中小投资企业, 600多家民间风险投资企业, 这些投资公司主要是针对美国国内一些没有担保或者是不具备贷款能力的企业进行融资, 这样能够保证中小企业顺利进行科技发展。

6. 对于中小企业融资模式不断创新

最近几年内经济发展速度是相当快的, 全球性的经济形式都有所转变, 国内中小企业在融资模式选择上也有了新的方式以及途径, 这样就使得中小企业直接融资对于原本筹资来源多元化有着一定的促进性。

五、结论

企业在现阶段经济形势下, 生存以及发展有着很大的冲击力, 企业在经营过程中盈利情况以及日后发展都受到了管理者很大关注度。国内社会经济随着社会形态不断改变而变化, 在这个过程中想要保证市场持续健康的发展, 企业对于融资模式分析需要加大重视, 这样才算是长远之计。

参考文献

[1]任碧芳.企业融资风险根源分析[J].现代商贸工业, 2010 (8) .

风险控制理念 第2篇

本文在总结人力资源外包风险因素的基础上，引入营销思想，分析了营销理念在化解人力资源外包风险中的妙用及具体运作中的注意事项。

一、人力资源外包中的风险因素

已有的研究对人力资源外包的风险因素分析较为透彻。本文归纳总结如下。

1、市场类风险

由于人力资源管理外包出现较晚，国内市场发展还不太成熟，市场竞争尚不健康规范，因此会带来较大风险。比如，由于缺乏有关产品、价格、服务方式以及服务水平的行业规范，尚未建设起完善的信用管理体系，与之相关的法律、法规也不完善，易出现服务质量问题，也易出现数据安全和商业秘密无法保证的问题。

2、交易类风险

由于企业与外包商是不同的利益主体，他们之间形成的是一种“委托—代理”的关系，所以存在着一定的交易风险。比如由于事前信息不对称，企业无法全面搜集和了解外包商的真实情况，可能选择不到适合本企业的外包商。比如由于事后的信息不对称，企业可能无法全面获知或控制外包商在执行委托工作中的情况，以及带来的风险。

3、组织类风险

实施外包会给企业带来很大的影响或变革。表现在：首先，外包会给人力资源管理部门带来一定的冲击；其次，在外包过程中，由于合作双方的组织文化不同，可能产生文化冲突，导致合作失败；最后，企业还可能存在组织结构、管理理念不能适应外包变革带来的变化等等风险问题。

4、继发性风险

前面三类风险我们可以称之为人力资源外包中的原发性风险，即只要实施人力资源外包，就可能出现的潜在风险。但是控制了这类风险，并不意味着消除了人力资源外包中的风险。原因是人们在尝试使用各种降低风险的方法时，新的问题却又随之而生。比如在某项人力资源外包服务中，为了加大对外包商的控制和监督，以提高外包商提供的服务的质量，却可能引起成本的增加。同时，也有可能会让外包商觉得不被信任，从而产生合作危机。我们将这类风险称之为继发性风险。

二、人力资源外包中的营销

人力资源外包中的上述风险促使人们多方寻找解决的方案。要做到在控制原发性风险的同时也控制住继发性风险，我们建议通过在人力资源外包工作中引入营销思想来解决。

这里所说的基于营销理念的人力资源外包风险控制的思想，主要是指企业负责人力资源外包的人力资源管理者运用营销理念和技巧来实现与外包商和企业员工间的良好合作与沟通，达到消除外包风险的目的。实质上是一种以消除风险为目的的人力资源外包营销。

人力资源外包营销要遵循“细分市场、满足客户需求”的原则。“细分市场”实际上是要求负责人力资源外包的人员要将自己的顾客对象按类型进行划分，并提供不同的服务。对企业人力资源工作者而言，外包商及本公司员工都是其人力资源外包营销的客户，提供给二者的产品分别为企业的相关信息和各项人力资源服务。“满足客户需求”就是要求负责人力资源外包的人员通过分析客户的需求，有针对性地为他们提供相关产品与服务。

1、针对外包商的外包营销

如果把外包商为企业提供的某项人力资源活动作为一种产品，那么，生产产品前，外包商必须购买一定的原材料，这个原材料就是企业的相关状况。以培训外包为例，外包商生产的产品是整个培训过程。培训正式实施之前，外包商必须先做出培训计划，而培训计划的做出，必须掌握和考虑下列资料：企业和员工各自的培训需求；企业的性质及价值观；企业的战略；员工基本状况，包括员工的个人资料及曾经的培训情况；企业和员工对培训的认识等等。这些资料的获取，就委托协议来看，似乎是外包商自己的事情，但是，企业的积极介入可以使外包商获得的资料更加全面和真实。在这里，企业的积极介入指的是企业的人力资源人员依据自己的专业知识，除了提供外包商指定的需要的信息外，还提供一些外包商没有要求，但企业认为会有用的信息；或者企业积极创造条件，为外包商做人力资源服务计划提供良好的人文环境。企业的这种积极介入实质是以营销思想为基础的，它将本企业的相关情况（即产品，对外包商来说则是原材料）最大限度的呈现给外包商，外包商从中选择于自己进行的人力资源项目有用的信息。

2、面向员工的外包营销

人力资源虽然外包出去了，但外包商为企业提供任何人力资源服务都离不开企业人力资源人员的参与和支持。因为就隶属关系来说，外包商永远都是“外人”，其在企业内开展的任何活动，均需得到企业的授权。这种授权在实践中除了表现在双方签订的委托协议中外，更多的是表现在企业人力资源管理人员需向本企业员工阐释外包商在本企业内部的活动原因及范围，以及需要的来自各级部门和员工的支持上。此时，企业人力资源人员实际上是作为产品代理商或销售服务人员的角色而存在的。要让员工真正接受某种服务（产品），作为人力资源管理人员，应负责向员工解释这种产品的优点，给对方带来的好处，以及使用方法等。而且，还要搜集使用后的相关反馈意见，并把这种意见反馈给外包商，以利于外包商对所提供的人力资源服务不断进行修改和完善，更好的适应消费者（即员工）需求。

3、营销理念在化解人力资源外包风险中的作用

企业人力资源管理人员为外包商生产人力资源服务提供原材料并于企业内推销这种人力资源服务，力争做一名合格的产品或服务营销人员。这种营销理念，可有力化解外包服务中的风险。

(1）可化解组织类风险。企业人力资源管理者将自己定位为营销人员，会有意识的随时搜集各种资料，可及时获得来自员工方面的反馈信息。同时，借助各种营销技巧，可将外包商提供的人力资源活动迅速推向全企业，并最大限度的获得员工的认可，可避免或减少由于员工的不理解或抵触而带来的风险。另外，由于人力资源人员在工作中秉承营销理念，重视各部门各级员工的相关动态变化，可事先化解各种矛盾和冲突，至少可将冲突降至最低。

(2）可化解交易类风险。无论是事前信息不对称以致错选外包商还是事后信息不对称无法监督外包商行为造成的交易风险，其最终结果都只有一个。外包服务质量不合格，不能满足企业的要求，要么引起企业人力资源成本上升，要么可能引起员工对企业整个人力资源活动的不满，从而对企业的认同感降低，流失到其他企业。企业人力资源管理人员运用营销理念，一方面出于反馈市场尽力满足消费者（员工）需求的需要，可随时监控和跟进外包商的作业流程，避免外包商在提供人力资源服务时的机会主义行为；另一方面，营销理念要求各营销人员在做出决策前对市场及市场上的供应商做出细致而深入的研究和分析，将这一营销要求运用于遴选外包商，可最大限度的避免选择失误。

(3）可化解市场类风险。市场类风险源于市场的不规范。不规范的市场一般会存在一些潜规则。比如良好的人际关系或私人情感可能会在其中发挥重要作用。无论市场上存在多少欺骗，人们欺骗好朋友的概率相对来说是小的。在营销中，人们会致力于培养与供应商或客户间的私人关系，这种关系越牢固，彼此间的诚信度越高，欺诈的可能性越小。在人力资源外包服务中，虽然还缺少行业规范，尚未建立起完善的信用管理体系，出现服务质量问题或者数据安全和商业秘密方面的问题也因缺少相关约束让维权变得困难，但是，若在此刻市场还不是很规范的时候借助营销中的关系理念，则可有效的降低市场类风险。

(4）可化解继发性风险。营销强调沟通，强调以最小的成本获得最大的销售收益。这种沟通与成本控制的思想可使负责人力资源外包的人员在运用各种具体手段控制原发性风险的过程中，获得外包商的理解，避免合作危机，同时，将所有管理经费控制在公司的财务预算范围内，避免由于控制原发性风险而引发的继发性风险。

三、营销理念在人力资源外包风险控制中的运用注意事项

通过前文的分析可知，企业在人力资源外包活动中引入营销思想可以较为有效的化解其中的风险。因此，接下来需要清楚的一个问题是：如何有效的在人力资源外包中实施营销？以下几点值得注意。

1、准确识别或创造外包商和本企业员工的内在需求

需求是决定生产的前提条件，只有在明白外包商需要什么样的信息和员工需要什么样的服务的基础上，企业负责人力资源外包的人员才能准确的确定自己需要做什么，才能更好的开展推销工作。另外，营销中还有句流行的口号：“需求是创造出来的”。意思是说有些客户的需求不明确，或者说没有意识到，当其从销售人员那里知道了某种产品及其用途后，才会突然意识到自己有这方面的需求。在人力资源外包的营销中，应特别注意这种潜在需求的开发和挖掘。可以通过与外包商和其他员工的近距离接触来识别各自的需求。

2、充当好外包商和本企业员工间沟通的中间角色

销售人员实质上是生产者与消费者间进行沟通的中间媒介。对企业负责人力资源外包的人员而言，外包商和本企业是互为生产者和消费者的。一方面，企业为外包商进行生产提供各种资料（如人事材料、企业文化，价值观等资料），同时，企业也消费外包商提供的产品（人力资源服务）；另一方面，外包商对企业的这种关系亦成立。从这个角度讲，企业负责人力资源外包的人员既是外包商的产品代理商，也是企业的产品代理商。这一双重角色要求企业人力资源人员应把握好三者间相互关系的平衡。

3、关注非正式消息

营销强调沟通，人力资源外包中的营销也不例外。我们所主张的基于营销理念的人力资源外包风险控制的思想，其核心就是沟通。实现顺畅沟通要求灵活控制和运用各种非正式渠道传出的消息。这些非正式消息有的于外包有利，有的则完全是负面影响。由于非正式渠道传出的消息一般传递较为迅速，而且常为大家津津乐道，易产生共鸣，影响很大。因此，企业人力资源人员在进行外包营销时若能对这些非正式消息给予密切关注，及时疏导不利的信息，强化有利的信息，甚至有意识的在某些情况下通过非正式渠道散播一些有利的信息，可以起到相当好的宣传效果。

四、结束语

人力资源外包作为最近几年出现的倍受世人关注的一个人力资源热点现象，其在人员招聘和培训，劳动保障事务代理等方面做出的一些良好业绩，使人们对人力资源外包有了更多的期待。但其中隐藏的风险仍使许多的组织还处于观望和等待之中。将营销思想引入人力资源外包的风险控制之中，也许为解决人力资源外包风险问题提供了另外一种思路。

参考文献

[1]申刚正:人力资源也需要营销[J].中国社会保障, 2005 (10) .

[2]李芬:企业人力资源外包的优势与风险[J].当代经济, 2006 (3) .

[3]程慧:企业人力资源管理外包问题研究[J].市场周刊研究版, 2005 (8) .

[4]周勇:企业人力资源外包壁垒及管理策略探析[J].中国人力资源开发, 2005 (4) .

[5]柴宝善:人力资源管理外包的障碍及对策[J].生产力研究, 2005 (5) .

风险控制理念 第3篇

一、以风险为导向的内部控制审计理念的必然性

以风险为导向的内部控制审计理念主要是指内部的审计人员对内部控制系统和风险有足够的了解, 预知风险的存在以及其影响的程度大小, 从而建立相关的审计风险的模型以及级别评价的标准, 并针对其制定科学有效的内部审计策略、计划、程序, 并重视审计高风险区域的资金投入, 把内部的风险最大限度的降低的一种审计模式[1]。

风险导向审计时刻关注公司高风险区域, 在审计工作的过程当中, 对其风险进行正确的辨识、全面的分析和科学的评价。审计项目的具体实施和审计业务的具体规划, 都要使用风险导向审计, 并且根据企业的风险管理情况制定相应的审计策略。由此可以看出, 风险导向审计不是单纯的审计技术, 而是根据审计理念的变化而应运而生的审计新模式、新方法。

二、风险导向审计在审计业务中的运用

风险导向审计不同于传统的审计方法, 其审计理念和方法有着很大的革新。风险导向审计除了对企业的内部情况进行详细的分析和评价, 对企业的内部环境和外部环境, 以及企业的管理治理、方针战略等当面均进行科学的风险评估。内部的审计人员在进行审计的过程当中, 要秉承职业操守, 将风险评估贯穿于整个审计过程当中。

1. 加强审计风险意识

必须要重视审计风险, 把审计风险降到最低。扩大审计所涉及的范围, 重新明确审计的重心, 把审计的重心放在公司整体风险的评估, 在整个审计的过程中, 必须要对风险进行连续的观察, 注重风险的动态变化。风险导向审计不再只是传统的只针对公司内部进行监测, 而是要对公司在运行过程中所潜藏着的经营和管理等方面存在的风险, 抓住每一个可能会引发风险的细节, 并且根据风险确定具体的风险控制面, 从而确定审计的主要内容和相应的重点。

2. 强化分析性程序

在审计的过程中, 必须对风险进行一定程度的评估, 在这个过程当中, 所涉及的层面、线条和维度都比较复杂, 从而使评估工作难以正常进行。因此, 在审计的过程中, 必须对被审计的对象进行分析并且反复核对, 以确定其潜在的风险环节[2]。分析所涉及的范围与之前比较, 要更广泛, 对公司的各种账务报表到经营管理战略以及各种预算进行全方位的分析, 分析方法和所运用的工具与之前都有所不同, 运用先进的计算机审计技术, 对数据进行准确的分析, 更加科学和快捷, 所得出来的审计结果也更加的合理, 能够分析的对象也随之增多, 对整个公司的所有数据均能使用分析性程序。不仅能够发现相同风险在不同领域存在的形式, 而且还能在不同环节发现其存在的具体风险, 从而使审计风险的评估更为真实与可靠。

3. 加强风险评估和审计程序

在进行风险评估的过程中, 内部审计人员要抓住经营风险当中的重点, 并且全方位的进行了解和分析, 并且对风险的评估和量化的过程也随之清晰, 可以针对不同种类的风险制定相应的审计程序。风险的评估和审计相互依赖的, 所以要将两者有机的结合在一起, 在公司的重要风险之处进行科学合理的审计安排, 从而能够使审计工作顺利有序的进行, 使审计的效率大幅度的提高。

三、加强审计的信息化建设

随着信息技术的快速发展, 信息技术已经渗入社会的各个行业当中, 有效的提高单位的生产效率, 促进单位的发展, 加深其信息化。单位在进行审计的过程中, 遇到许多的风险, 影响单位的正常运行和发展。所以单位必须找出审计风险的原因, 并运用会计信息化审计, 提高审计的效率, 减少审计的风险。

1. 加强会计信息化审计实践

在实践的过程中, 对于信息化审计运用的每一个步骤都应该详细的记录, 定时进行总结, 有利于信息化审计理论的提高。国内的审计学术界、政府部门应该加强对信息化审计课题的研究, 开展一系列的学术交流活动, 并且时刻关注国际信息化审计的动态, 对本国的信息化审计工作进行不断的更新和完善, 丰富信息化审计理论的内涵, 为信息化审计工作提供更多更好的理论依据, 从而推动我国的信息化审计工作又好又快的发展。

2. 建立和规范相应的信息化审计规章制度

信息化审计与传统的会计审计有所不同, 其审计的对象、目标、内容都有很大的差别。所以, 未能能够使信息化审计更好的得到利用, 提高审计的水平和效率, 必须建立和规范相应的信息化审计规章制度, 对审计的对象、目标、内容都做详细的说明, 对如何实际操作也做制定一系列的标准。在信息化审计运用到一定的阶段时, 必须进行相应的经验总结, 将相关的理论与实践情况进行综合对比, 找出其中存在的问题, 并进行合理的调整, 将操作的流程和技术与理论结合起来, 使信息化审计更加科学和人性化, 逐渐成为审计行业的规范。

3. 加强企业领导的财务管理意识

信息化审计的进行需要相关的企事业单位的积极配合, 单位的会计账务的准确性是审计工作顺利进行的一大影响因素。所以, 相关企事业单位的主管部门必须加强企业会计信息化系统的管理工作, 从企事业单位的长远发展出发, 正确认识会计信息化对企业的重要作用, 重视信息化审计工作, 积极配合信息化审计工作。

四、提高审计人员的综合素质

将风险导向审计运用于审计实践当中, 需要内部审计人员进行全程操作。因此, 审计人员必须达到一定的水平才能是审计工作顺利的展开, 审计机构必须队伍建设, 提高队伍的综合水平[3]。随着社会经济的快速发展, 很多企业的发展方式都在快速的转变, 对企业发展的质量以及效率都提出很高的要求, 因此, 内部审计人员的水平必须符合企业当下发展的需要。然而目前审计人员的综合素质普遍偏低, 对审计专业领域的知识掌握过少, 审计经验缺乏, 对审计的各个环节分析能力较弱, 判断力和发现问题的能力都比较迟钝, 无法满足风险导向审计所需要的各方面的能力。所以, 内部审计机构要抓住机会, 对审计人员进行全面的培训达到能力的提升。加强风险导向审计的运用是一个很好的锻炼机会, 审计机构可以从公司引进一些在管理和法律以及掌握先进信息技术的人才, 对审计人员进行系统的培训, 从而提高审计人员的专业素养。不断提高审计人员对经济领域中的各种管理和技术的认识, 并且掌握相应的经济技术和对风险的全方位分析和深入理解的能力, 可以在复杂的风险当中保持敏锐的洞察力, 及时发现公司存在的风险并采取相应的措施进行预防, 提高风险的防御能力。

五、结束语

在进行审计工作中, 运用风险导向内部审计进行工作, 可以最大限度的规避相应的审计风险, 提高审计的质量。然而, 先进的审计方法需要相应的人才和技术的支持, 相应的审计机关应重视人才的培养, 加强人才的培训力度;引进先进的技术和设备, 重视审计技术的更新;制定相应的风险导向内部审计规章制度, 对其理论和操作流程等进行详细的阐述。注重风险导向内部审计的宣传力度, 才能更好的推进风险导向内部审计的工作, 降低审计风险, 才能更好的进行审计工作, 保证审计的质量。

摘要：随着经济全球化与我国市场经济的体制的建立, 我国企业面的经济环境逐渐变得复杂, 所面临的风险也越来越多。面对市场经济环境严峻的考验, 必须施行以风险为导向的内部控制审计理念, 才能真正提高我国企业抵御风险的能力, 从而健康快速的发展。

关键词：风险导向,内部控制审计

参考文献

[1]王喆.风险导向内部审计模式应用研究[D].首都经济贸易大学, 2014.

[2]张利霞.以风险管理为导向的企业内部控制研究[D].石家庄经济学院, 2013.

风险控制理念 第4篇

一、环境会计信息与环境风险评价之间的关系

现在, 企业在经营的过程中面临着各类的环境风险, 从而会制约这企业的发展。风险指的是灾害发生的概率, 一般分为人员的伤亡和经济的损失, 环境风险指的是企业在生产的过程中, 没有按照相关的规定, 没有尽到保护环境的义务, 从而对环境造成破坏, 对人们的身体健康带来不良的影响。环境风险主要是对控制的破坏, 对水资源产生污染, 土地资源不能合理利用等, 一般都是认为造成的, 不包括自然灾害。企业环境风险评价是根据一定的政策, 能够对各种不确定的环境因素进行分析, 从而分析影响企业效益的环境因素, 从而能够加强防范, 有效地抑制风险, 从而能够确保企业的发展。

会计信息能够对企业的收入与支出情况进行准确地分析和把握, 从而能够在企业内部形成一定的经济理念, 能够反映经济的运行状况, 而且能够通过对价值量和技术的分析, 从而能够分析其与环境的相关性, 会计信息包括环境信息和非环境信息。

二、环境风险评价中的信息公允和标准公允的分析

运用会计信息能够实现企业对环境活动的控制, 而且能够分析企业管理的各个领域, 已经成为现代公司强化自身管理水平的关键, 环境会计信息主要有三个不同的方面, 主要有信息的创造者、信息的管理者和信息的鉴定者, 他们户根据自身的职责, 对经济发展和环境保护进行分析, 从而形成环境信息和公允的标准化。

在企业方面, 他们受到一定的责任因素的影响, 他们作为环境信息的创造者, 就必须履行保护环境的责任, 而且要提高自己的责任意识, 要向有关的环境部门公开环境信息, 而且, 为了要提高环境信息的透明度, 他们必须要采取信息化的手段, 使自己的价值可以被市场认可, 从而能够减少在市场运行中的风险。从企业管理的角度出发, 环境外部成本的改变能够展现一个国家的发展方针, 但是, 发展中国家队环境会计的管理还没有高度的重视, 导致企业在信息不能够绝对的透明, 这样就会给企业带来很多的风险。

三、会计信息系统中的环境风险探究

环境会计信息和信息的管理政策能够对环境风险的评价提供一定的数据支撑, 能够确保环境风险管理的有序化进行, 企业在进行环境风险评价的过程中, 应该先建立完善的信息政策, 从而获得环境会计信息的基础上, 能够对环境风险有一个合理而全面的评价, 从而能够制定最适合企业的评级方法, 对企业生产过程中产生的环境负荷进行准确地评价。

在企业对环境风险进行评价的过程中, 首先要准确地识别风险, 然后对风险进行判断, 在对环境风险进行评价的过程中, 需要对环境风险评价的质量进行控制, 通过事前、事中、事后三个方面的控制从而达到效果。

1. 风险的识别

企业在进行环境风险识别的时候, 还是存在一定的局限性, 因为在风险管理的政策上还是存在一些问题的, 在公众利益的风险管理方面还是比较欠缺, 在制定环境风险管理的相关制度时还是存在一系列的制约, 因为公众环境的信息披露还是不完善, 而且在政策方面对信息操作是存在一定的偏差的, 然后信息公开的对象也被企业限制, 从而会导致环境信息出现很大的问题。

2. 风险的判断

风险的判断是对环境会计信息标准的确定, 是对环境进行管理时一种重要的衡量标准, 环境风险的评价能够对风险的管理进行鉴定, 从而能够使企业能够制定全面地环境保护的方针, 从而能够利用环境会计信息相关的内容, 确定环境保护中存在的风险, 能够使环境风险得到有效地遏制, 提高相关部门的威信。在对风险进行判断的时候, 能够使资源得到有效的利用, 使环境风险降低, 使资产能够得到保障, 从而能够使企业在一定程度上减少环境保护的成本费用, 使企业不会具有环境负债, 能够在一定程度上提高企业的经济效益。而且通过建立有效的环境制度, 能够实现企业在环境保护过程中承担的风险, 而且能够尽可能的减少错误的发生。

四、结语

现在, 企业在发展的过程中容易忽视对环境的保护, 导致在环境治理的时候, 产生大量的环境负债, 使企业的经济效益降低, 所以, 应该运用信息化的环境会计理念, 在企业发展的过程中, 对环境治理的相关成本进行分析, 从而能够减少环境的负债, 减少因为治理环境而造成的过重的负荷。企业应该加强环境风险的识别, 通过对环境风险的分析, 从而制定有效的政策, 使企业在一定程度上减少环境保护的成本费用, 使企业能够健康发展, 而且也不会造成环境污染。

参考文献

[1]袁广达.基于环境会计信息视角下的企业环境风险评价与控制研究[J].会计研究, 2010 (04) :34-41.

[2]吕雯雯.基于环境会计信息视角下的企业环境风险评价与控制研究[J].赤峰学院学报 (自然科学版) , 2015 (02) :66-67.

[3]马兴龙, 李冰.论可持续发展理念下企业环境会计信息披露的完善[J].经营管理者, 2014 (09) :197.

银行流动性风险监管理念的最新进展 第5篇

一、我国银行流动性风险监管的不足

(一) 评估监测手段落后

我国商业银行相关法律规定, 贷款余额和存款余额的比例是不能超过百分之七十五的, 而流动性资产余额和流动性负债余额的比例不能比百分之二十五低。当前, 在我国的银行监管中, 能够反映银行动态的流动性指标非常缺乏, 而且现有的监管指标仍然停留在月末余额考核的阶段, 单纯的考核点数在一定程度上很容易使被监管者的侥幸心理存在, 导致机会主义行为的产生, 对流动性风险的管理更是埋下了安全隐患。

(二) 监管缺乏一定的灵活性

当前, 我国银行仍然是单纯地以比率方法对流动性风险进行监管, 这种单一的监管方式

缺乏一定的灵活性, 甚至有一点僵化。首先, 虽然不同资产的负债项目能够确切决定其流动性, 但是却严重忽视一系列市场条件导致的特定资产流动性波动。其次, 比率监管从一定程度上讲是一种静态的分析, 几乎没有将银行业务的动态特征考虑其中。所以, 流动性的考察要密切结合每一个银行自身的特点, 将各种流动性因素一一考虑, 要能够保证评价的公平准确性。

(三) 银行流动性风险监管框架相对缺乏

当前, 在金融领域, 商业银行还没有形成专门对流动性风险进行管理的战略框架, 监管机构对流动性风险的分析研究过于简单而且没有系统的理论指导, 合适的监管框架更是无从谈起, 因此对银行个别业务引起的流动性风险缺乏一定的管理。

二、我国银行流动性风险监管的最新措施

(一) 改进管理方法, 健全考核体系

面对我国银行的流动性风险问题, 首先, 我国的商业银行和相关监管部门要认真学习预测模型的建立方法, 领会计量经济学和压力测试的相关知识, 银行不仅要提高对存款流动性需求的预测的准确性, 而且要着眼于对资产的流动性预测, 能够正确的、科学的对银行的流动性风险管理框架进行评估, 进而给流动性风险的科学预测提供良好的保障。其次, 银行风险管理的考核要有一定的周期, 比如月考核、周考核等, 而且要能够科学地选取平均值将周期末考核与平均值考核结合起来, 有效的避免银行内部出现机会主义行为。在进行流动性风险的考核时, 不仅要关注银行某一个点的流动性比率, 而且要密切关注一个周期内的变化, 流动性风险的相对量和绝对量要同时抓。

(二) 强化风险管理, 提升监管水平

首先, 各个银行在加强流动性管理时, 要加强流动性监管基点的建立, 银行监管部门要能够明确银行采取流动性监管措施的必要性, 要定期对银行的流动性管理进行科学的评估, 有效的控制银行内部的控制管理体系。其次, 银行要指定行之有效的应急资金计划, 提高对可能发生的流动性风险的预见性, 定期分析流动性风险的先关因素, 做准确的压力测试, 同时要能够提出有效的风险应急预案等, 有条件还可以在平时的工作中进行演练, 充分发挥应急措施的作用。与此同时, 商业银行还要加强与人民银行、政府部门等的沟通, 能够在自身出现各种经济问题时, 及时向相关部门求助, 加强各部门在之间的写作, 为银行的正常经营提供有力的保障, 促进社会稳定。

(三) 更新监管理念, 完善监管法规

稳健原则在一定程度上体现了激励相容的监管理念, 新的稳健原则更加强调市场约束, 明确了治理结构对银行流动性风险监管的重要性, 不仅有利于提高银行的竞争力, 而且能够有效维护金融体系的稳定。在全面开放的市场环境下, 我国的银行需要提高整体的竞争力, 我国的金融体系需要高度的安全与稳定, 因此, 银行的监管部门一定要从我国的实际国情出发, 科学定位, 在国情的基础上, 加强国际市场经验教训的总结, 借鉴其他国家的先进管理理念, 在完善银行监管法律的同时, 建立监管机构的治理结构, 建立健全银行流动性风险监管法规体系, 以此来促进我国银行的稳定发展, 给金融市场的正常运营提供良好的保障, 同时, 提高经济发展与和谐社会的建设效率, 进而不仅国民经济的发展。

三、总结:

在金融领域中, 银行是一个重要的组成机构, 银行的发展状况直接关系着金融界的稳定与发展。作为单一机构的银行, 加强流动性风险的管理不仅能够保证银行基本功能的发挥, 而且还能够为金融界的稳定发展贡献绵薄之力。我国的银行不仅要改进自身的流动性风险管理手段, 而且要大胆借鉴其他国家的经验, 把其他国家的经验教训与我国实情相结合, 采取行之有效的措施, 促进银行风险性监管水平的不断提高。

参考文献

[1]徐建华.商业银行流动性监管国际比较及监管指标体系构想[J].国际金融研究.2000 (09) .[1]徐建华.商业银行流动性监管国际比较及监管指标体系构想[J].国际金融研究.2000 (09) .

[2]王刚.外资银行流动性监管比较研究与启示[J].上海金融.2007 (02) .[2]王刚.外资银行流动性监管比较研究与启示[J].上海金融.2007 (02) .

[3]孟宪义.李永浩.浅谈商业银行的流动性管理[J].济南金融.2000 (12) .[3]孟宪义.李永浩.浅谈商业银行的流动性管理[J].济南金融.2000 (12) .

风险控制理念 第6篇

一、高校内部审计风险的特征

1. 固有风险相对较小,风险后果具有间接性。

固有风险是指在不考虑内部控制结构的前提下,由于内部因素和客观环境的影响,被审计单位的账户、交易类别和整体财务报表发生重大错误的可能性。固有风险是被审计单位经营过程中所固有的风险,审计人员可以通过获取相关的信息,来评价固有风险,确定其对终极审计风险的影响。目前,高校大多为事业型单位,其经济活动相对较少,具有稳定的经济来源,较少参与市场竞争;同时,上级管理机关对高校财务管理的评价指标主要是各项资金流入量,以反映其改善办学条件,提高办学综合实力的能力。由此,高校固有风险相对较小。由于学校的直接经济活动有限,一般不会直接造成经济损失,但内审部门提供的审计结论和审计建议,会影响到学校对某些方面的重大决策,从而对学校的改革和发展有间接影响。

2. 控制风险较大,风险表现具有隐蔽性。

控制风险是指某一账户或交易类别单独或连同其他账户、交易类别产生重大错报或漏报而未能被内部控制防止、发现或纠正的可能性。由于控制风险与被审计单位的内部控制系统息息相关,因此审计人员只能正确认识和科学评估它,而不能有效地控制和影响它的水平。高校普遍实行党委领导下的校长负责制,这种领导体制不同于企业,是不以经济效益为目标,权力与责任不相匹配,使得高校具有较高的控制风险。而且风险的后果是潜在的,它造成的损失对高校生存发展的宏观方面没有明显的数据来衡量。

3. 检查风险难以控制。

检查风险是指某一认定存在错报,该错报单独或连同其他错报是重大的,但审计人员未能发现这种错报的可能性。相对于国家审计和社会审计而言,高校内审业务开展存在较多的局限因素。首先,审计方法滞后,仍停留在账项基础审计阶段,审计风险控制因素考虑得少,基本上全凭内审人员的主观标准和经验来确定固有风险和控制风险,谈不上运用适当的方法评估风险,这种判断极易遗漏重要事项,致使检查风险加大;再其次,审计手段和方式的限制,基本停留在经验审计阶段,检查风险相对集中;最后,审计调查取证困难。内部审计相对于国家审计来说,不具有其强制手段和权威,涉及到与外单位的经济往来事项需要审计取证时,内审机构由于没有这方面的权力,使得审计取证困难重重。由此,导致审计人员无法有效地将审计风险控制在可接受水平。高校采用风险导向审计方法时,审计报告中关注的是学校当前及未来发展所需要的准备,是现行经营活动与战略计划之间的“桥梁”。它要求内部审计人员采用一种动态的评价模式,把审计的起点放在关注学校发展战略和识别业务流程的风险上,分析风险,并与决策层进行有效的沟通,为学校发展提供建设性的意见和建议。

二、风险导向审计的优势

1. 强化了审计风险和审计效率观念。

相对于社会审计来说,内部审计对被审计单位的控制环境更了解,控制活动和经济运行情况也更加熟悉,这也是其开展风险导向审计的得天独厚的条件。风险导向审计的目的是高审计效率和效果,而不是单纯地节约审计成本。风险导向审计能有效发现经营风险和舞弊风险,从而实施个性化的审计程序,在保证审计质量的前提下,充分利用各种高效率的审计技术,降低成本,提高效率,取得事半功倍的效果。

2. 风险导向审计建立在“合理的职业怀疑假设”的基础上。

账项基础审计模式主要着眼于查错防弊,制度基础审计建立在被审计单位管理层与注册会计师之间的“无利害关系假设”基础上,重点对内控制度的各个控制环节进行审查。而风险导向审计模式合理地扬弃“无利害关系假设”,建立在“合理的职业怀疑假设”的基础上,不只依赖对被审计单位内部控制制度的检查与评价,而是实事求是地对管理层是否诚信,是否有舞弊造假的驱动,始终保持一种合理的职业警觉,将审计的视野扩大到被审计单位所处的经营环境,捕捉潜在的风险点,将风险评估贯穿于整个审计过程。

3. 有利于审计资源的合理配置。

账项基础审计和制度基础审计均会造成低风险审计领域审计过量而高风险审计领域审计不足的问题。而风险导向审计以分析、评价审计风险为基础,把有限的审计力量集中在高风险领域,合理配置了审计资源。

三、将风险导向审计理念引入高校内审领域的必要性

1. 在国际上,内部审计与风险管理相结合的思想主导了内部审计的发展趋势。

在国内,内部审计实践工作正在积极和风险管理相结合。从国际内部审计师协会对内部审计的定义可以看出,《内部审计事务标准》自始至终贯穿着风险审计的主导思想,机构的内部审计工作已经导向了风险审计的轨道。在国内,中国内部审计协会先后发布实施了一系列重要的内审具体准则。这些举措表明,我国的内部审计,将遵循这些准则所明确的以风险为导向的思路,开展内部审计工作。我国的内审风险准则与国际的审计风险准则实现了接轨和协调,同时也为优化内审环境,提高内审质量,降低内审风险提供了制度保障和技术支持,内部审计即将跨入风险导向审计阶段。

2. 开展风险导向审计是内审机构规避审计风险的需要。

高校内审机构履行着经济活动的监督、鉴证、评价职能,降低审计风险,提高审计质量一直是内审人员所追求的目标。为了防范类似“管理层舞弊”等绕开内控制度的新型舞弊,内部审计必须通过采用一种系统化、规范化的方法来对本单位的内部和外部环境进行了解和评价,分析识别经营风险,评估风险水平,从源头上找寻舞弊动机。被审计单位面对的各种危机,是其造假的主要动机之一,如果不能加以有效识别和控制,经营上的危机就会转化为审计风险。

在内部审计领域,人们对风险导向审计有着与社会审计不同的理解。对于高校来说,内部审计师应更多地将风险导向审计中的“风险”扩大为高校在经营过程中面临的不能实现其目标的各种风险,并将其作为确定审计项目及其审计重点的依据。内部审计领域的风险导向审计是以影响目标实现的经营风险为依据确定审计项目,以其进行的所有降低风险的活动为测试重点,评价风险降低的充分性和有效性,并提出恰当的降低风险的建议的一种方法。在内部审计领域以风险为导向,确定审计重点,进而实施实质性测试,为内部审计参与风险管理提供了基础,促进了内部审计与其它风险管理要素的结合,这种审计模式已成为内部审计防范审计风险,提高审计质量的需要。

3. 以风险为导向开展内部审计工作是高等院校发展现实的需要。

由于学生人数增加,资金严重不足,高校纷纷向银行贷款,进行新校区建设和老校区改造,几个亿甚至几十个亿的基建项目,几千万的教学科研仪器采购,高校之间的合并重组,高校和科研院所的联合,校办产业的发展,后勤的社会化,独立学院的开办,可以说,经济活动已经渗透到高校管理的方方面面,但近几年来学生高考人数逐年下降,各种不确定性大大增加,而由此带来的筹资风险、投资风险、合并风险、经营风险也逐步引起了管理层的重视。

高校内部审计作为国家审计工作的重要组成部分,其工作的范围、内容也应随着国家审计工作的变化和要求而不断更新。风险导向审计以内部控制结构为内容,关注风险发生的可能性,使审计重点前移,利用风险标准选择审计项目,每一项审计及其目标都与单位目标紧密相关。审计始于风险,结束于风险,风险贯穿于审计过程始终,以确保充分发挥风险管理的作用,增加单位价值。而且为了更好地提高竞争能力,内审机构应从全局出发,对风险的认识、防范与控制从整体上综合考虑,从客观角度对风险进行识别,及时提醒高校管理层采取措施规避风险。

4. 审计模式由传统的审计方式向绩效审计方式转变的需要。

高校内部审计运用风险导向审计方法,改变了过去那种内部审计人员以检查历史业务记录和内部控制系统的历史运营情况提出建议和意见的方式,变为更加关注高校面临的风险和未来的发展及为降低风险所进行的一项管理活动。在快速发展的时代,管理当局需要了解变化过程中可能遇到的风险,而固定的、静态的控制体系只能反映过去的情况。因此,在高校内部审计通过对筹资风险、投资风险、经营风险等的分析,提出降低风险的建议,可以使学校在保证办学的社会效益的同时提高经济效益,最终降低审计风险。

采用风险导向审计方法,内部审计的报告更容易被接受,管理部门也更容易理解内部审计存在的价值。在过去的制度基础审计中,内部审计总是以其内部控制为中心,并在审计报告中不断提出增加控制点或增加控制的建议,这样,若干年后审计的结果就是控制点越来越多,业务过程越来越繁杂。高校运用风险导向审计方法时,它要求内审人员采用一种动态的评价模式,把审计的起点放在关注学校发展战略和识别业务流程的风险上,分析风险,并与管理和决策层进行有效的沟通,为学校发展提供建设性意见和建议。

风险控制理念 第7篇

云南地处边疆, 在部份地区交通不便, 信息闭塞, 经济发展落后, 犯罪份子将赌博、贩毒、走私等非法所得通过金融机构洗钱犯罪的情况仍然存在, 而邮储银行成立时间不长, 与兄弟分行、同业机构相比, 所面临的反洗钱工作压力更大, 工作任务更重。近年来, 邮储银行云南省分行在总行的正确领导下, 在人民银行的指导下, 通过完善反洗钱组织体系、加强反洗钱制度建设, 推动反洗钱系统推广运用, 强化重点区域反洗钱工作管控力度, 主动提高识别和防范洗钱犯罪的能力, 反洗钱工作水平和质量得到全面提高, 得到了总行及当地人民银行的认可。

完善反洗钱组织体系, 加强制度建设

反洗钱工作的有效开展与反洗钱组织体系建设密不可分。2013年, 根据行内机构改革情况, 省分行进一步建立健全了反洗钱工作领导小组工作机制, 成立了以行长为组长、分管行领导为副组长, 由法律与合规部门负责人及相关成员单位负责人作为领导小组成员, 领导负责反洗钱工作的领导和决策工作。明确法律与合规部门作为反洗钱工作的牵头管理部门, 承担反洗钱工作的组织、协调工作, 反洗钱领导小组成员部门是负责反洗钱工作具体落实的部门。组织体系的建立和完善为反洗钱工作顺利开展提供了坚强保证。同时通过定期召集领导小组会议, 协调反洗钱各项工作的组织开展, 法律与合规部门发挥了反洗钱工作的牵头作用, 调动了业务部门反洗钱工作的主动性, 有效推动反洗钱监管制度在各条线、各层级的有效落实。

健全反洗钱内控制度, 不断提升制度执行水平。通过制订《省分行反洗钱工作职责管理暂行办法》等操作性较强的内控制度, 将反洗钱的监管要求融入各部室的工作职责, 明确了营销及产品部门、风险管理部门、审计部门、人力资源部门等前、中、后台各部室的反洗钱工作责任和义务, 将反洗钱理念灌输到各项业务流程中, 使反洗钱工作与内部管理紧密结合, 进而规范了反洗钱工作程序, 确保反洗钱工作协调有序开展, 使反洗钱操作更加具体化、规范化。

做实反洗钱系统的推广运用, 提升工作质量

2011年, 总行开发的新反洗钱系统在我省上线后, 省分行多次组织银行、邮政代理网点的员工、反洗钱联络员进行了“新反洗钱系统运用推广的培训”, 积极推动员工熟练应用新反洗钱系统, 充分发挥其技术支撑作用, 及时收集整理州市分行、邮政代理机构在系统应用过程中发现的问题, 并通过反洗钱领导小组会议、定期通报、强化后续培训、现场检查指导等多种方式, 使系统应用中存在的各类问题在各层面得到了有效解决, 反洗钱系统应用质量得到逐步提高。目前, 我省反洗钱系统的系统应用率、报送重点可疑交易报告、人工识别完成率等系统应用指标质量均居于全国中上水平。2012年我行通过新反洗钱系统利用客户身份识别制度保护客户资金安全, 协助公安机关破案, 得到了总行的通报表扬。新反洗钱系统为我行提高反洗钱工作质量和效率的技术支撑作用已经日益显现。

开展“反洗钱工作达标”活动, 认真落实人民银行监管新要求

2012年以来, 中国人民银行大力推行“风险为本”的反洗钱工作理念, 提出了反洗钱“法人监管”工作要求。根据总行统一部置, 我行将2013年定为“反洗钱工作达标年”, 并采取多种方式, 主动落实监管新要求。通过举办培训宣传等活动, 在全行宣贯了反洗钱工作达标活动的意义、内容和要求;开展反洗钱档案规范化活动, 评估档案归档原则实践情况, 夯实了反洗钱工作基础;按照总行下发的“5C”评价工作底稿, 分层级开展自查整改和后评估活动, 促进全行各级机构加快满足人民银行“法人监管”工作要求, 切实提高我行反洗钱合规水平;强化重点业务的识别和监控, 将西联汇款业务、对公结算“公转私”业务作为反洗钱工作的重点关注业务领域, 利用系统数据, 深入识别和监控重点客户洗钱风险点, 及早发现洗钱隐, 有效防止客户欺诈。同时结合“反洗钱工作达标”活动的开展, 省分行定期向当地人民银行进行专题汇报工作开展情况, 当地人民银行对活动的开展给予了悉心指导, 得到了人民银行的认可和支持, 实现了与监管机构的良性互动。

强化重点区域反洗钱工作管控力度

结合我省经济、区位的特点, 2013年省分行确定昆明、曲靖、德宏、版纳分行作为“反洗钱示范行”建设单位, 要求相关分行, 结合当地实际, 认真分析总结洗钱犯罪特点, 在识别洗钱交易方面抓出成绩、做出亮点, 探索并实践适合本行反洗钱工作思路和方法。在省分行的推动下, 相关分行突出当地特色, 积极推广工作经验, 切实抓出了工作成效, 并引导和带动其它分行取得更好的工作成绩。德宏、版纳分行梳理、完善反洗钱内控制度, 并对辖内机构的反洗钱工作开展了检查, 推动反洗钱制度的有效落实;丽江、昆明分行密切与邮政代理机构的沟通协调, 在加强邮政代理网点反洗钱工作管理方面做出了有益的尝试;文山分行在客户洗钱风险等级划分工作方面下功夫, 在做好客户风险等级划分工作的同时, 将客户风险等级划分资料完整地进行了留存归档;昆明、曲靖分行积极与人行反洗钱管理部门沟通联系, 争取人行对本行反洗钱工作给予指导帮助, 并邀请人行的专家到本行授课, 得到人行对邮储反洗钱工作的理解和支持。

创新培训与宣传机制, 扩大反洗钱工作影响力

以多种形式, 对不同层级组织反洗钱培训工作。近年来, 省分行以反洗钱专兼职联络员、新入行员工, 邮政代理机构员工为重点培训对象, 通过开展反洗钱案例分享培训、反洗钱基础知识培训、反洗钱操作实践培训, 并多次邀请人民银行专家讲授反洗钱现场检查以及其他基础性工作要求, 有效提升各层级员工对反洗钱工作的理念认识、知识技能。

开展形式多样的宣传活动。在内部宣传方面, 省分行通过编制反洗钱专刊、下发反洗钱学习材料, 及时传递最新监管政策解读、反洗钱工作信息和动态、先进经验交流, 全行员工对反洗钱工作有了更深的理解, 制度执行力得到了显著提升。2013年, 省分收集整理了10类反洗钱案例, 围绕可疑交易标准、可疑交易识别、业务覆盖面进行了深入分析, 并刊登在了反洗钱专刊, 下发辖内机构学习, 得到了总行、当地人民银行的认可, 总行还将我行收集整理的反洗钱案例转发全国学习。

在外部宣传方面, 近年来, 省分行以当年“反洗钱宣传月”宣传主题为主, 不断加强反洗钱宣传力度。通过宣传横幅、宣传海报、宣传折页、板报以及上街业务咨询等多种形式, 灵活开展反洗钱宣传活动, 扩大反洗钱的社会影响力, 得到当地人民银行高度评价。

在加大反洗钱工作宣传培训力度的同时, 省分行注重提高反洗钱相关工作人员的业务素质。2012年, 省分行组织开展了“邮储反洗钱系统, 我在线”反洗钱系统操作体验征文活动, 全行反洗钱战线人员积极参与, 谈应用系统应体会, 提管理工作建议, 积极献言献策, 切实提高了反洗钱管理水平。同年, 省分行组织全行反洗钱操作人员参加了人民银行总行举办的“金融业反洗钱岗位准入培训与考试”, 目前已有20人参加培训, 并获得人民银行颁发的合格证书。在2012年总行组织的反洗钱宣传巡展竞赛中, 我省取得西部片区第二名的优异成绩。