医保个人账户怎么查询

医保个人账户怎么查询（精选9篇）

医保个人账户怎么查询 第1篇

医保个人账户的建立

(一)个人账户由市基本医疗保险经办机构统一建立和管理。

(二)城镇职工基本医疗保险参保人员和用人单位，应按规定如实提供与建立个人账户相关的基本信息。

(三)参保人员的个人账户从缴纳职工基本医疗保险费的当月起建立。

医保个人账户的使用管理

个人账户包括当年资金和历年资金。当年资金是指当年度内预设的个人账户资金，历年资金是指历年累计结余的个人账户资金。

个人账户当年资金用于支付符合基本医疗保险开支范围的普通门诊(含急诊，下同)医疗费及在定点零售药店按规定购药的费用。

个人账户历年资金用于支付基本医疗保险药品目录和医疗服务项目目录内，按规定应由个人自负或自理的普通门诊、规定病种门诊和住院医疗费以及在定点零售药店按规定购药的费用。

自负是指门诊、住院起付标准和起付标准以上应由个人按比例承担的费用;自理是指参保人员使用基本医疗保险药品目录和医疗服务项目目录中的乙类药品和乙类医疗服务项目，以及其他需先由个人支付一定比例的费用。

参保人员在享受基本医疗保险待遇期间，可按规定使用其个人账户。在暂停享受基本医疗保险待遇期间，参保人员的个人账户暂停使用。

职工医保参保人员转为参加其他基本医疗保险的，其实际结余资金可按第十二条、第十三条规定继续使用。

在外地工作或居住1年以上的在职人员(以下简称驻外人员)较多的参保单位，其驻外人员的个人账户资金可委托参保单位管理。参保单位在每年的12月份到市医保经办机构为其驻外人员办理登记手续后，其相关人员次年的个人账户资金由市医保经办机构按月拨给参保单位。上述人员在办理驻外终止手续后，其个人账户停止拨付参保单位。

如果您想查询个人医保账户信息，那么可以登录当地的人力资源和社会保障局网站，选择“个人社保查询”、“医疗保险个人账户查询”，另外，还可以拨打社保电话12333，向人工客服寻求帮助!或者携带相关资料，前往各社会保险服务网点，在窗口办理个人医保账户查询业务!

医保个人账户怎么查询 第2篇

员工查询信息

打印本人明细参保信息的，需提供身份证原件及社保卡原件(验原件，收复印件);员工委托他人查询本人参保信息的，需提供授权委托书原件、委托人身份证原件、委托人社保卡原件及受托人身份证原件(除授权委托书收原件，其余材料验原件，收复印件)。

单位查询信息

打印本单位员工个人参保信息的，需提供盖有单位公章的查询证明材料及经办人的身份证原件(证明材料收原件，身份证验原件，收复印件.查询、打印个人参保明细清单属不收费业务。

城镇职工医保个人账户的钱怎么花 第3篇

一、个人账户的构成

城镇职工医保个人账户的构成主要包括三个方面:一是参保人员个人缴纳的全部医保费;二是从参保单位缴费中划出的30%左右的医保费;三是补充性医保费。各地在实践中, 对前两者构成主体都从制度上给予了刚性规定, 只是划入的比例因各地的经济发展水平而有所差别, 对第三个构成主体则不一而足。补充性医疗保险是为弥补基本医保待遇的不足而建立的医疗保障机制, 有的地方有, 有的地方没有。建立补充性医保的很多统筹地区主要解决的就是个人账户不足问题。如有的地方推行公务员医疗补助政策, 还有的地方则把一部分补助资金通过单位再缴费的方式直接划入参保人员的个人账户。而对于直接划入的模式, 同一地区的参保单位和个人之间也不尽相同。

以邳州市为例。参保单位按上年度职工工资总额的7%缴纳基本医保费, 参保人员按上年度本人工资的2%缴纳基本医保费, 退休人员个人不缴费。参保人员个人缴纳的基本医保费全部划入个人账户。参保单位缴纳的基本医保费按参保人员不同年龄段确定比例划入个人账户:40周岁以下的, 按本人上年工资收入的1.5%划入;40周岁及以上的, 按2.6%划入;退休人员的个人账户按本人上年度养老金总额的6.0%划入。此外, 邳州市在实践中实行了补充性医疗保险, 对于有条件的参保单位允许其再缴纳一定额度的医保费直接划入参保人员个人账户。邳州市烟草专卖局2008年分别为每位参保人员缴费并直接划入个人账户1200元, 中国农业银行邳州支行按不同年龄段为参保职工再缴费, 人均划入740元。至2008年底, 邳州市城镇职工基本医疗保险基金累计收入42095万元, 其中个人账户基金累计收入20384万元, 占基金总收入的48.42%。

二、个人账户的功能

城镇职工基本医保实行个人账户管理, 目的是通过个人合理地承担部分缴费义务, 扩大基本医保基金的筹资来源, 强化参保人员的责任感, 逐步向自我约束的理性医疗保险消费行为转变。其功能主要有以下几点。

(一) 费用支付功能

个人账户作为城镇职工基本医保的重要组成部分, 通常被用来支付参保人员的特定医疗费用。主要包括:参保人员在定点医疗机构发生的门诊费用, 在定点零售药店的购药支出, 住院治疗时起付标准以下的医疗费用, 以及起付标准以上、最高支付限额以下由个人自负的费用。

(二) 激励参保作用

城镇职工基本医保个人账户的建立体现了个人应承担的责任, 个人缴费成为享受医疗保险待遇的先决条件, 如果不建立个人账户, 个人筹资机制将难以维持, 势必影响职工的参保积极性。

(三) 自我约束功能

明确个人账户的所有权归参保个人所有, 提高了参保人员的责任感, 从而促使参保人员主动约束不合理的医疗消费, 强化了费用支出的制约机制。

(四) 储蓄积累功能

个人账户的设置, 实质上是强制性地为参保人员储蓄了一定数额供自己支配的用于医疗方面的资金, 参保人员通过节约使用账户金, 从而促进个人账户的不断积累, 以应付将来年老、大病时医疗费用的支付风险。目前, 经过八九年的积累, 邳州市城镇职工参保人员个人账户资金积累达5000元以上的695人, 部分参保人员的个人账户达到了万元以上。

三、个人账户存在的问题

虽然个人账户具备了上述功能, 而且占了医保基金总收入的50%左右。但在实践中, 仍有较多的参保人员抱怨资金不够用, 远远低于基本医疗需求。

(一) 个人账户基金缺乏统筹互济性

目前我国绝大部分地区, 个人账户资金主要是按照一定标准划入参保人员的个人账户, 具有小额、分散的特点。由于个人账户只能用于支付参保人员的特定医疗费用, 资金支付功能单一。个人账户的存在分散了医保基金, 使得基金的统筹互济性得不到充分发挥。

(二) 个人账户的约束作用不明显

个人账户属个人所有, 它是一项特定的账户资金, 通常情况下, 大多数人对账户资金的珍惜不如对自己手里的现金, 因为它不完全是自己的缴费, 还有一部分是单位缴费。另外, 有的地区的个人账户被用于支付住院治疗时起付标准以下的医疗费用, 那么发生住院费用的参保人员, 为了跨过自付段而进入住院统筹支付阶段, 则希望尽快用完个人账户资金, 以期尽早享受统筹待遇。

(三) 人均积累水平不尽人意

以邳州市为例, 自2000年7月城镇职工基本医保制度启动至2008年底, 个人账户资金累计收入20384万元, 累计支出15825万元, 累计结余4559万元, 结余率为22.37%。若以2008年底邳州市参保人数82255人为基数计算, 则人均累计结余554元, 年人均结余61.5元。据卫生部公布的《2008年我国卫生改革与发展情况》中数据显示, 2008年前三季度我国综合医院住院病人人均医疗费用5446.5元, 以此为依据推算, 要满足一次住院费用至少需要个人账户积累88年。

四、个人账户管理运用的思考

我们认为应充分肯定个人账户在我国城镇职工基本医保制度建立过程中的成绩, 同时, 需要通过多种渠道充分发挥并不断完善个人账户的功能。

(一) 坚持基本医保个人账户管理制度

国发[1998]第44号文件规定, “建立城镇职工基本医疗保险制度的原则”之一就是“基本医疗保险基金实行社会统筹和个人账户相结合”。设立个人账户, 将参保人员缴纳的基本医保费全部划入个人账户, 并从参保单位缴费中拿出一部分, 按不同年龄段划入个人账户, 是为了增加参保职工个人缴费的积极性。以邳州市2008年度数据测算, 城镇职工基本医保参保人员住院率为10.06%, 如果取消个人账户, 则意味着89.94%的参保人员一年中享受不到基本医保的任何医疗待遇。因此, 只有坚持城镇职工医保个人账户制度, 才能使更多的参保人员享受到基本医保待遇, 激发参保职工缴费的积极性。

(二) 充分发挥和完善个人账户功能

1. 增大资金积累水平。

一是建立复合型个人账户。对个人账户实行分级分段管理, 分别建立普通型个人账户和结构型个人账户。普通型个人账户由当年根据政策规定的额度构成, 主要用于门诊小额医疗费用, 不能用于支付其他任何自负费用。如果当年支付不足, 可使用结构型个人账户, 若有结余时, 转入下一年度的结构型个人账户。结构型个人账户由上年普通型个人账户结余部分结转和历年的结构型个人账户共同组成, 可用于支付住院的起付线、统筹自负比例以及医疗保险范围内的门诊费用。由于结转型个人账户是历年普通型个人账户的结余, 具有一定的规模, 其额度也相当稳定, 定能吸引多数职工自觉地积累普通型个人账户并结转, 如此往复则使得个人账户越积越多, 产生“滚雪球”效应, 参保人员的资本感也随之建立。二是调整个人账户筹集方式。当个人经济状况较好时, 允许个人超标准缴纳个人账户资金, 同时, 国家制定相应利息优惠政策, 鼓励个人更多地积累个人账户资金。

镇江市对个人账户管理分设一级账户和二级账户, 二级账户为上年度积累额超过3000元以上的部分, 其余为一级账户。参保人员一级账户用于支付当年发生的门诊医疗费用, 有结余的, 可以支付在定点社区卫生服务机构的健康体检费用、药品费用个人先付部分和诊疗项目个人先付部分。二级账户用于支付起付线以上的个人支付费用以及补充医疗保险的个人支付费用。

2. 拓宽资金使用范围。

个人账户归个人所有。因此, 应扩大参保人员对个人账户资金的支配权, 拓宽个人账户资金的使用范围, 充分发挥个人账户资金的效用。一方面, 对满足一定条件的参保人员, 应允许利用个人账户资金缴纳基本医疗保险费;另一方面, 可用个人账户资金购买与医疗保险相关的其他补充性医疗保险, 以增加个人账户资金的统筹互济作用。如大病医疗救助, 经办机构可于每年初从参保人员的个人账户中代扣代缴大病医疗救助费, 为所有参加基本医保的职工办理大病医疗救助。此外, 对于医疗保障需求高的参保人员, 可允许他们利用自己的个人账户资金购买商业性的医疗保险。江苏省阜宁县对个人账户资金的管理作出规定:参保人员个人账户资金累计结余超过800元的部分, 可为本人缴纳基本医保费;参保人员个人账户资金累计结余超过400元的部分, 可为参加城镇居民医保的亲属 (包括祖父母, 父母, 配偶及其父母, 子女, 孙子女) 缴纳居民医保费。

3. 增强资金约束作用。

医保个人账户怎么查询 第4篇

摘要：[目的]希望实现在医保制度改革不断深入的情况下，合理分配资源，使个人账户使用向着健康、有序、合理的方向发展。[方法]分析了美国健康储蓄账户计划的特点和实施效果，并且探讨了我国医保个人账户存在的问题。[结果]发现目前我国医保个人账户制度面临资金增值、使用范围、主体、地点等方面的限制。[结论]虽然中国的国情与美国有些不同，但美国关于健康预防积累、保值增值项目、家庭账户、使用方便都是值得我国借鉴的。因此，可以在借鉴的基础上探索符合中国实际国情的医保个人账户制度。

关键词：健康储蓄账户；个人账户；启示

中图分类号：D9 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2016.06.064

医疗费用和医疗保障制度已经引起人们的广泛重视，而美国是世界上社会保障制度比较成熟的发达国家，它相对完善的社会保险制度有很多值得我国借鉴的地方，健康储蓄计划（HSA，Health Savings Accounts）就是其中一部分，它的设立是为了弥补政府主办的医疗保险制度的不足。而目前，我国的医保个人账户制度仍正处于探索阶段，本文通过对美国健康储蓄计划的内容以及实施效果进行回溯并且与我国比较，从而为我国医保个人账户制度深化改革提供经验启示。

1美国健康储蓄账户计划概述

1.1美国健康储蓄账户计划发展状况

1996年和1997年，美国政府出台了健康保险可携带和责任法案（Health Insurance Portability and Ac-countability Act）和平衡预算法案（Balanced Budget Act），美国医疗储蓄账户计划正式拉开序幕，它包括阿彻医疗储蓄账户计划和老年医疗照顾可选择计划两项试点计划。但由于限制严格参加者身份，阿彻医疗储蓄账户参加人数至1998年也仅有5万人参加，而老年医疗照顾可选择计划甚至连相应的产品提供商都没有。随后，美国政府提出建立新的健康储蓄账户，于2003年通过了老年医疗照顾计划处方药、改进措施和现代化法案。

1.2美国健康储蓄账户计划的特点

健康储蓄账户与医疗储蓄账户相同，不得参与其他任何统筹计划，只能与低保费、高起付线的统筹计划联合使用。不同的是，普通民众可以自愿选择参加健康储蓄账户，只要配合使用高起付统筹计划即可，并遵循以下规定：第一，起付线标准为单人1150美元，家庭2300美元，统筹计划的最高年自付费用标准为单人5800美元，家庭11600美元，超出这一标准由该统筹计划全额支付。第二，省下的保费可以存入健康储蓄账户，每年存入一定数量的资金用来支付日常或未来的医疗和健康费用。第三，在达到自付额之前，被保险人对医疗费用自行负担。而达到自付额之后，医疗健康保险就会针对高费用额度、低发生频率的（“灾难性”）医疗健康项目给付。第四，账户中的资金只能用于与医疗相关费用。第五，健康储蓄账户一直属于参保人员，但若失去资格，则账户里的资金在补缴所得税后可以被提取，也可以继承。美国健康储蓄账户特点如表1、表2。

2美国健康储蓄账户计划实施效果

美国健康储蓄计划目的是为了鼓励民众选择合适医疗服务，提高控费意识，减少医疗费用支出，进而积累储蓄资金（主要为老年医疗费用），而这一目的也取得了不错的效果。

首先，HSA首要目标就是使参保者更加注重自身健康，强化个人的预防保健意识，比如HSA可以支付像减肥、健身健康咨询等与健康相关的预防性支出；此外，健康储蓄账户可以支付家庭成员的医疗服务费用，因此为了能让全体家庭成员享受到有限的累积资金，他们往往更愿意通过加强锻炼、合理饮食、避免疲劳以及减少吸烟等方式提高身体素质，个人预防保健意识也显著提高，直接效果就是医疗费用支出的减少，自主控制了医疗费用支出。

其次，HSA同样有助于提高参保人员费用控制意识，谨慎就医，从而达到资金的积累，并且使得账户里的资金有一定的保值或者增值性。由于健康储蓄账户完全属于个人或者家庭，里面的资金能够给个人或家庭带来一定的税收优惠以及投资优惠，因此参保人员往往会努力行使财政限制和关于成本和收益的良好判断，避免不必要的医疗并寻求性价比较高的医疗服务医院以及药店，使资金能够长期保留甚至增值，从而达到纵向积累的效果。反过来，只要消费者根据成本和质量进行选择，提供者将努力使质量最大化成本最小化。

此外，HSA能够一定程度上降低参保人员的医疗费用，同时也能提供他所需的保险服务。美国民众之所以积极加入健康储蓄账户，除了医疗保险费的上升，另一个原因是，大部分保险所涵盖的医疗保险并不是他们所需要的。涵盖的这些保险仅仅为10%的民众所需，但这却将近占到美国健保支付总额70%，其余的人最终可能是多付了保费去填补那部分差额。而一般情况下，HSA高自付额保险计划的保险费每月不到100美元，相对比较低，而大多数综合医疗保险的保费为：个人每月335美元，家庭每月906美元。

3我国医保个人账户存在的问题

3.1缺少资金的保障与增值

目前，我国个别地区存在医保个人账户资金流失现象，同时也存在资金不能及时到达个人账户的问题，资金安全保障还有待提高。此外，我国医保个人账户资金保值或增值方法很少，账户利率仅为同期活期或短期定期银行存款利率，在无法达到增值甚至保值的情况下，参保人的利益以及积极性会受到一定影响。持有者往往并不会刻意去积累账户中的资金，从而可能导致一些不合理的消费。

3.2使用范围过严与过宽并存

一方面，我国医保个人账户使用范围相对较为狭窄，如福建省医保个人账户基金只能用于在定点零售药店或定点医疗机构，符合诊疗项目范围、基本医疗保险药品目录、医疗服务设施标准所规定项目范围内的医药费用。有些城市比如宁波和温州对OTC药品的购买有上限要求，而且宁波还要求只能购买目录限制内的OTC药品。另一方面，个人账户还存在过宽现象存在，如一些日用品因为管理松懈被参保人员购买，从而导致资金不必要的浪费。

3.3专属账户无法惠及家人

虽然部分地区开始实施医保家庭账户，允许家庭成员共同享受个人账户。但我国目前很多地方规定医保个人账户还是只限于本人使用，主体单一，只能满足个人消费时的心理需求，无法实现家庭共济，也无法减轻社会共济压力。

3.4使用地点限制

大部分地区规定，医保个人账户资金只能在定点医疗机构和定点零售药店使用，能够使用的范围相对也比较狭窄。而我国目前有43万左右零售药店，其中多大多数城市的医保定点药店都低于10%，比如广州6000多家药店，医保定点资格仅有400家左右。

3.5在网上购药中受到的限制

随着我国医保范围越来越广，大部分网上药店的潜在消费者都拥有医保卡，但目前国内的大部分B2C医药企业以及网上药店均未能与医保体系对接，无法用医保卡支付药款，很多想尝试网上购药的医保消费者依然只能去传统药店或者医疗机构购药，使得医药电商流失了大量使用医保购药的消费者。因此，网上购药无法进行医保支付的限制已成为我国医药电子商务发展的瓶颈之一。

4美国健康储蓄计划对我国个人账户发展的启示

美国关于健康预防积累、保值增值项目、家庭账户、使用方便等激励了民众提高控费以及预防保健的健康意识，减少了医疗费用支出，同时为老年医疗费用支出纵向积累了资金，都是值得我国医保个人账户制度的学习和借鉴。

4.1鼓励参保人将个人账户内的资金用于健康积累

美国允许健康储蓄账户内资金用于像健身、减肥、健康咨询、体检等预防保健项目，不仅引导了参保人员以更加健康的方式生活，并且提高了他们的预防保健意识，最终减少医疗费用的支出。而我国目前已有一些城市如南京、苏州等地扩大了医保个人账户使用范围，尝试开展用于健身等预防保健项目中，此外在未来还可以发挥有中国特色的传统中医药、针灸保健等项目。将健身与医疗结合的健康积累措施，动员和促进个人账户的部分资金投入到预防和保健等健康维护中，改积累资金为积累健康，目的就是为了提高参保人员保健意识以及健康程度，从而根本上减少疾病和医疗费用支出。

4.2探索个人账户的“增值计划”

这里的“增值计划”包括个人账户资金保值或者增值，对于医保个人账户资金的保增值，美国这方面非常值得我国借鉴，这种举措在增加资金积累的同时，还能促进参保人员的金融理财。因此，为鼓励积累，我国可以在适当提高个人利率（高于同期的银行定期利率），以吸引更多的参保人自觉积累账户里的资金。此外，可以开展一些适合老百姓进行的投资方式，如基金、股票，还可开拓返利性商业保险的购买。

4.3盘活账户内资金

美国的健康储蓄账户可以是一种家庭账户，家庭成员均可享受它所带来的好处，这在很大程度上促进了个人账户的合理使用。而我国目前很多地区个人账户还只属于个人，从而导致一些不合理的使用现象。因此，建议我国进一步扩大账户使用主体，将个人账户调整为家庭账户，允许家庭成员用账户支付个人的医疗服务相关费用。此外，我国还以学习美国健康储蓄账户资金长期保留一直属于账户受益人的措施，让参保人员不再因为跨省就业等原因而导致补缴费用、损失年限无法享受医保带来的益处。

4.4适当放开使用地点

目前，一般平价药店、连锁药店的药品质量都有所保障，而且价格相对相医疗机构和定点药店都要低一些，药店的数量也远远多于后者。因此，我国可以学习美国对于个人账户的开放程度，考虑逐步取消医保定点药店的限制，适当放开一些有资质的连锁药店、平价药店支持医保个人账户支付。参保人员自主根据成本以及质量进行选择，不仅能够方便参保人员，也会大大刺激药店和医院之间、药店与药店之间真正的成本竞争。

4.5开通网上医保个人账户支付功能

沈阳养老保险个人账户查询怎么查 第5篇

1、网上查询：登录沈阳人力资源和社会保障局网站，在线查询个人社保相关的养老保险账户信息查询。查询养老保险缴费明细需要同时输入身份证卡号和社会保障卡序列号(没有社会保障卡的人员可输入医保卡号，未参加医疗保险人员可输入养老职工编号或缴费代扣银行卡后六位)。

2、电话查询：拨打全国统一的社保查询电话，即可让人工客服帮您查询养老保险制度，养老保险待遇等相关信息。

3、社保局查询：携带个人有效省份证件及社保本等材料，去沈阳社保局窗口办理养老保险查询业务。

社保查询个人账户查询 第6篇

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南昌社保查询个人账户查询 第7篇

说明：

打开查询页面后，先选择查询种类

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南昌市人力资源和社会保障局

地址：南昌市红谷滩新区会展路199号红谷大厦A座七楼

邮编:330038

电话：0791-6712333

网址：hrss.nc.gov.cn/

南昌市社会保险事业管理处

南昌市劳动和社会保障局下属全额拨款副县级事业单位，经办全市的企业养老保险业务。

地址：南昌市子固路12号

办公室：0791-6614890 业务科：6632037 6621496

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职工医保个人账户政策分析与建议 第8篇

1 个账的成因回顾

个账是职工医保的主要政策之一,有着深刻的时代烙印,其建立既与当时的经济改革与社会发展有关,也与原公费、劳保医疗政策衔接相关。

1.1 渐进式改革思维的渗透作用

上世纪80年代开始的改革开放,深刻改变了中国的发展进程,革思维。从农村经济改革开始,“包干”的提法渐步向国有企业延伸,成为当时改革的重要特点和方式。

医保作为社会领域的改革,受经济改革的影响,不仅要解决公费、劳保医疗费过度膨胀问题,还要解决企业市场化改革后,下岗待业职工的医疗保障问题。新制度需要承接原公费、劳保医疗的保障待遇,但经济发展水平无法一揽子解决医疗保障问题,经济体制渐进性改革思维顺理成章地延伸到医保制度改革之中。门诊费用“定额包干”办法符合当时“大包干”的市场改革潮流。“个人账户管门诊”作为一个过渡性的政策安排确定下来,但在其后建立的城镇居民医保和新农合制度中,强调建立门诊统筹,不再建立个账。

1.2 填补“大病保障”的空隙

改革开放后,医疗服务向市场转型,医院推行“全额管理,定项(定额)补助,结余留用”的政策,以解决医疗发展的资金需求和医疗服务效率低下问题。由于医疗机构经营的好坏直接与员工自身的经济利益挂钩,引起的直接后果是刺激新技术引进,医疗费用增幅加大,甚至远远超过了经济增长速度,医保制度改革势在必行。

1994年前后,各地自发开展了医保改革试点,“两江”试点阶段,门诊和住院“通道式”的保障制度造成了巨大的基金压力。与此相对应的是各地开展的企业职工“大病统筹”试点,只保障职工大病住院医疗费用,基金风险得到有效控制。

因此,经过一段时间的试点实践,国家在医保政策选择上,采用个账填补“大病保障”与原公费、劳保医疗间门诊医疗保障的空隙,形成了“统筹基金管住院、个人账户管门诊”的“板块式”医保制度。

1.3 解决管理能力与需求矛盾

在医保制度建立之初,受长期以单位保障为主的体制影响,我国医保管理力量先天不足:医保经办机构、管理经验与信息系统基本处于空白状态;医疗服务供方以及其他利益相关方对医保制度理解不深,管理环境欠佳。

在当时的医疗服务构成中,门诊费用约占总医疗费用的60%左右,但其服务量远非住院服务量可以比拟。因此,“两江”试点阶段对门诊费用管理的畏惧,至今仍影响着建立职工基本医保门诊统筹的政策思路,个账定额包干由于可以解决管理基础不足问题,从而成为当时门诊医疗保障的首选。

我国设立医保个账并非偶然,除上述因素外,新加坡医保个账的操作实践以及我国养老保险个人账户的建立都是职工医保个账政策出台的影响因素。

2 个账政策面临的矛盾

个账的出台有其适合当时历史环境的合理内涵,运行十余年后,已明显不符合当下的社会背景。在政策定位、权属关系与资金绩效等方面的弊端与矛盾渐渐显露。

2.1 角色定位模糊

个账伴随职工医保的诞生,产生过积极的作用。首先,个账完善了医保制度。解决了医保制度改革后门诊医疗保障“有与无”的问题,推动了医保制度改革的顺利进行。其次,个账构成了部分医保政策的基础。很多地方把门诊统筹或公务员医疗补助政策构筑在个账之上,个账历年结余资金还用于补偿住院起付线、“乙类”药品或服务项目的个人负担费用,又涉及定点药店购药费用支付等,具有一定的保障功能。再次,个账有助于参保人员关心医保。个账资金作为职工私有财产,其划入额度、余额查询、对账等,成为参保人员医保生活的一个部分,备受参保人员的关注。

事实上,医疗保险引入个账的国家很少,在社会保险领域仅有我国和新加坡,在商业医保领域主要为美国和南非。个账的政策设计理念主要在于两方面,一是体现个人对自身健康的责任以及就医选择权;二是建立个人医疗资金积累机制,制约医疗需求过度释放。因此,个账总是和较高起付标准的统筹支付模式相挂钩,增加了个人医疗责任,但造成低收入人群就医经济障碍,在一定程度上影响了医疗的公平性,因此个账在医保理论上多有争议。

在我国医保实践中,个账的角色定位显得含糊不清。首先,个账在改革阶段缓解了门诊医疗保障需求,却无法最终化解门诊医疗风险,逐步被门诊统筹替代,失去了基本的角色定位。其次,由于筹资水平的限制,个账的积累作用十分有限,并不足以解决职工未来医疗资金的需求,却造成统筹基金向个账分流。

2.2 权属关系不明

个账基本属性的规定来源于《决定》。概括起来,包含保障属性与权益属性两个部分。

就保障属性而言,《决定》在第三部分“建立基本医疗保险统筹基金和个人账户”中明确规定,“基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户构成。”“统筹基金和个人账户要划定各自的支付范围,分别核算,不得互相挤占。”由此可见,个账属于基本医疗保险基金的组成部分,应遵守基本医保的相关规定,但支付范围与统筹基金不同,主要用于统筹基金不支付的部分。

就所有权属性而言,《决定》在第四部分“健全基本医疗保险基金的管理和监督机制”中明确:“个人账户的本金和利息归个人所有,可以结转使用和继承。”据此,个账资金属于参保人员的私有财产,不能被统筹使用。

个账资金既是医保基金的一个部分,又是个人私有财产。这种双重属性造成了各地执行中的混乱。有的地方从医保基金属性出发,对个账实行社会化管理,作出了十分严格的使用规定;有的地方则从私有属性出发,管理宽松,甚至出现了直接打入个人银行账户的情形。因此,需要进一步明确个账支付优先遵守的权属关系。

2.3 资金绩效不佳

个账的资金绩效不高。表现在付出较高的管理成本和拥有较多的资金结余后,仍未能解决门诊医疗保障问题,并逐渐呈现出挤占统筹基金的趋势。

首先,个账的门诊医疗保障绩效不高。绝大多数国家的医保制度设计中,倾向于“现收现付制”,考虑较长时期基金动态平衡和基金绩效,而不过于关注积累,但个账则是鼓励积累的制度设计。以浙江省为例,在实行个账社会化管理的统筹地区,从2002年至2011年10年间,个账的结余率在22%-30%之间,非常稳定,累计结余逐年上升,资金使用效率低下。而个账的管理成本并不低,门诊费用包干只解决超支风险,并不减轻管理压力。由于个账是对需方的“包干”而非“供方”,因此个账对门诊医疗的保障绩效并不高。

其次,出现个账挤占统筹基金的趋势。按照《决定》规定,统筹基金“划入个人账户的比例一般为用人单位缴费的30%左右”。但实际运行中,随着工资基数的增长和扩面趋于饱和,部分统筹地区参保人员在职退休比开始下降,统筹基金用于划入个账的比例超过了30%,逐渐出现个账挤占统筹基金的矛盾,在个账稳定结余的同时,统筹基金的支付能力却趋于下降。

3 个账的政策取向探讨

当下的政治经济环境与个账初始时期已有很大不同,正视其实际运行中产生的问题和法律调整的要求,重新审视个账政策取向,恰当定位个账功能,在确保公众权益的基础上,有效提高个账绩效是将来个账政策的重要取向。

3.1 选择恰当的个账转型策略

个账转型已经成为当前的现实问题,主要有两种策略选择:一种是“休克”式的彻底转型,如直接调整为门诊筹资;另一种是“渐进式”的功能调整,继续保留个账,但逐步转换其功能。

就前者而言,个账作为一个历史存在已深入人心,成为中国医保文化中的一个因素。尽管门诊统筹建立后,个账在门诊保障中的作用已经淡化,但依然有实际的待遇保障作用。因此,从待遇刚性原则出发,将其彻底改造成为门诊统筹的筹资,或者直接取消个账,都面临较大的社会风险,并非最佳选择;将政策调整的关注点投向功能转换,遵循中国式渐进改革思路,提高个账转型的社会契合度是恰当的,有利于实现转型风险最小化。

3.2 适当扩展个账保障范围

我国基本医保定位于疾病保险。严格地讲,作为基本医保基金的一个部分,个账支付范围也应限于疾病治疗,但如何发挥医保在预防疾病中的作用应当成为基本医保的新领域。

预防的卫生绩效是公认的,医保基金如何发挥防病作用一直备受关注。首先,关注预防是政府医改的重点之一。美国奥巴马医改就把增加预防投入,减少疾病发生当成统筹医疗供给的重要措施之一。其次,预防疾病是人民群众的需要。社会各界对发挥医保在疾病预防中的作用有着普遍的期待和较高的呼声。在浙江省人大、政协近几年的提案和建议中,均有这方面的政策建议,尤其是预防性二类疫苗的支付问题。

按照我国基本医保的筹资水平,统筹基金无法承受用于全民的疾病预防需求,但将个账结余资金用于预防则是一个较为合适的选择。问题的关键在于如何确定预防的范畴以及预防措施的成本效益问题,明确预防和保健的差别,避免预防概念被泛化。

3.3 合理扩大个账保障对象

在我国职工医保、城镇居民医保和新农合三项基本医保制度中,个账是职工医保独有的政策设计,其保障对象限于职工本人。

基于个账私有资产的属性,个账资金用于支付其近亲属基本医保及预防应是情理之中的事。一是基于全民医保的考虑,通过拓展个账保障对象,可以提高全社会的保障福利和健康水平,对减轻整体医疗负担是有益的。二是基于资金使用效率的考虑,仅仅限于职工本人,无法解决健康参保人员个账的刚性积累问题,而允许用于其子女、父母的预防支出,甚至符合规定的医疗费用支出,则可以使资金积余得以释放。

3.4 赋予个账新的制度效用

个账在丰富内涵的基础上,是否存在外延拓展的可能性值得探讨。一方面,我国医保的门诊统筹、长期医疗护理等保障有待完善,可以考虑允许个人账户用于新设保障项目个人缴费;另一方面,基本医保难以满足个体化的医疗需求是客观事实,而商业医保可以较好满足个体差别化的需求,提高医保福利,个账可以设计成基本医保和商业医保间的“桥梁”。

国外有商业医保或补充医疗保险附加于社会医疗保险的经验,如美国联邦医疗保险的补充保险部分(SMI,除强制性的Part A、Part B外的Part C、Part D部分),就是以参保人员自由选择的形式由商业医疗保险管理。我国部分地区重大疾病医疗保障也有类似做法。个账资金是我国基本医保和商业医保之间很好的政策桥梁,允许个账结余资金为参保人代位购买商业医保产品,具有以下几个好处:

第一,可以激活商业医保市场。目前,我国个账具有大量的资金结余,允许这些资金购买商业医保产品,可以激活商业医保市场,促进商业保险公司提供更加丰富的医保产品。

第二,可以降低商业医保成本。个账结余资金购买商业医保产品,由于是集团购买,可以大幅度降低商业保险公司的营销成本。同时,通过招标等手段,还可以大幅度降低商业医保产品价格。浙江省绍兴市学生意外伤害保险由政府出资招标,其价格仅是其他地区的四分之一左右。

第三,可以形成对商业医保的规制机制。我国缺乏对商业医保的法律规定和规制手段。通过个账结余资金购买商业医保产品,可以形成政府对商业医保产品的规制机制,促进商业医保和基本医保的协同、互补、共赢,促进多层次医保制度的形成和健康发展。

4 政策建议

综上所述,历史原因造成的个账政策地位模糊、发展方向不清造成了各地个账政策及其管理的困惑,但也为国家重构个账政策提供了机遇。建议在国家层面尽快重新制定个账政策,按照“活化存量、控制增量,调整目标、提高绩效”的总体思路,在以下三个方面给予关注。

4.1 国家应尽快赋予个账恰当的地位

鉴于原有个账政策背景已发生巨大变化,现行个账政策已很难再适应基本医保的改革发展。因此,国家应及时出台新的个账政策,明确个账的地位、目标和用途,确保个账政策及其管理朝着正确的方向发展。

4.2 个账政策应具有相对独立的体系思路

国家在个账政策设计中,应考虑相对独立于职工基本医保统筹基金部分的政策。一是设立独立的个账基金,固定单位缴纳个账基金的费率,与统筹基金脱钩。二是建立个账划入动态调整机制。个账划入水平根据个账基金的运行情况适时调整。三是从提高全社会医保和健康水平角度,考量个账支付范围和保障对象,充分发挥其社会效用。

4.3 个账政策应立足于资金效益最大化

国家在制定个账具体政策时,应着眼于用好个账筹资,丰富其支付内涵,适当扩大支付范围,还应考虑利用个账资金的杠杆效应,拓展外延,撬动其他医保项目和商业医保健康发展,加快构建协作互补的多层次医疗保险制度,形成个账的制度性效用。

参考文献

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[2]Barr,Michael D,Medical Saving Account in Singapore:A Critical Inquiry.Journal of Health Politics,2001,26(4):709-927.

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[5]WIKIPEDIA.Medigap.http://en.wikipedia.org/w/index.php?Title=Medigap&action=edit Hospital acute inpatient services payment system.http://www.medpac.gov/.

医保个人账户咋用才划算 第9篇

个人账户资金大量沉淀与政策设计有关

我国职工医保采取“统账结合”模式，即由社会统筹账户和个人账户组成，保费由职工单位和职工个人共同缴纳，大约为职工工资水平的8%。我国大部分地区个人账户一般只用于支付起付线以下的门诊费用，以及在药店购药的费用，只有极少部分地区允许将个人账户资金用于支付门诊大病统筹费用，以及住院起付线以下费用。

对于统筹基金来说，对参保人的补偿水平高低，是决定医保结余多寡的关键因素之一。而个人账户资金基本不受补偿水平的影响。在我国参保城镇职工中，大部分是在职职工，得了“小病”，多数人会选择自费买药，患“大病”报销医药费也只是动用统筹账户资金，很少使用个人账户资金。退休职工不用缴费，由于老龄化程度加深，各地从社会统筹划入老年人个人账户的资金越来越多，达到统筹基金总额的30%，这笔资金不能用于住院费用补偿，沉淀下来数量也相当可观。

虽然个人账户结余资金很多，但社会统筹账户的情况却非常不乐观——目前，三类基本医保包括城镇职工医保、城镇居民医保和新农合，均已身陷当期收不抵支的泥沼中。

人社部网站已经公布的统计年鉴显示，2010年一些地区职工医保已出现当期收不抵支的情况。最近有专家在一次会议上披露，2013年全国有225个统筹地区的职工医保资金出现收不抵支，占全国城镇职工统筹地区的32%，其中22个统筹地区将历年累计结余全部花完。在居民医保方面，2013年全国有108个统筹地区出现收不抵支，各项医保支出增长率均超过了收入增长率。

新农合的资金使用情况也不容乐观。从国家卫生计生委统计年鉴来看，2012年度已有10个省份新农合基金使用率超过100%，这意味着大量的统筹地区当期已收不抵支，动用了累计结余资金。2013年度结余率只有2%，一些统筹地区基金已“穿底”。

可以说，由于“统账结合”的医保基金内部两块资金使用上的失衡，导致医保统筹基金使用率很高的情况下，居民自付比例仍在33%以上，而与此同时个人医保账户上的资金一直在“沉睡”，没有发挥补偿作用。如此“拧巴”的局面，改革势在必然。

个人账户资金，“看得着、吃不到的奶酪”

——所有权主体定位模糊，存在争议。“这笔资金既是医疗保险费，也是个人工资的一部分，即使是企业缴纳的部分，那也是职工本人劳动力成本的一部分，人们一般理解为‘这是我自己的钱’。”中国人民大学公共管理学院教授李珍说。1998年《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》明确，“个人账户的本金和利息归个人所有，可以结转使用和继承”。但同时指出，“基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户构成”，“不得相互挤占”。个人账户的钱是自己的也是医保的一部分，而且只能单独使用。这样所有权模糊、功能定位不清的设计自其诞生之初，就引起了争议。

——运行机制背离风险共济初衷。从世界范围来看，医疗保险引入个人账户的国家很少，在社会保险领域仅有我国和新加坡。个人账户的设计理念主要强调个人对自身健康的责任以及就医选择权，同时建立个人医疗资金积累机制，目的在于引入市场机制，让参保人自发节约医保金，减少滥用和超支。

“但现行个人账户的资金是以保险的名义收取的，而保险是一个风险分担的机制，那就是‘众人为一，一人为众’。一个人支付的保险费，当他生病时可以得到比较高水平的保障，因为那些没生病的人的保费给他了，这就是所谓众人为一。相反他没有生病的话，他所交的保费就给了生病的人，即所谓一人为众。”李珍认为，如果个人账户不具有风险分担机制，只能专款专用，不能共济使用，无法实现风险共济的作用，那么缴费越多，保费资源浪费越严重。

尽管个人账户绝对数在不断增大，但是由于无法在医保“大盘子”里共济使用，人均支付能力不强，即使参保人将其积累到退休，相对于不断攀升的医药费用来说，仍然是杯水车薪，无法有效减轻参保人因疾病带来的经济风险。有研究显示，个账设计制约了低收入人群的医疗需求，造成不同程度的医疗不公平。且由于个账挤占统筹基金，造成统筹基金余额不足，统筹基金支付能力下降，影响居民医保待遇水平的提高。

——沉淀资金缩水，监管乏力，形成“套现”利益链。近日召开的全国人大常委会分组审议会议透露，社会保险基金贬值严重，年均收益率仅2.2%，低于银行一年期存款利率。

与此同时，政府对个人账户监管乏力。不少人用医保卡购物甚至套现，出现了专门从事倒卖药品的“黄牛”，形成了医保卡套现利益链。

个人账户改革不可“一刀切”

如何盘活个人账户资金，把大量沉淀资金用起来，成为医保管理部门亟须解决的问题。北大医学部主任助理、卫生经济学教授吴明认为，从卫生经济学角度来看，医保的运行模式设计非常重要，医保基金尽量多用于提高参保人的补偿比，降低参保人的医药费用经济风险。“个人账户并没有起到分担风险的作用，资金大量沉淀，应该改革。”

华中科技大学同济医学院医药卫生管理学院教授姚岚告诉记者，城镇职工医保个人账户完成了历史使命，但也不能简单地取消个人账户。“这不仅仅是因为个人账户强调个人责任，有制约医疗费用过快增长的作用，还因为它关系社会保险基金的整体安全。”她说，目前医保统筹基金支出高速增长，不堪重负，因此有些地方将两个账户打通，将个人账户资金纳入到大盘子里统筹使用。如取消个账，需要有大量资金填上先期挪用个账资金补充统筹资金所产生的“窟窿”，否则对参保个人难以交代。

正因为个人账户存在诸多弊端，新农合在运行一两年后，很快将个人账户改造成现在的家庭账户模式，实现家庭共济使用。近年来，全国各地纷纷探索个人账户管理模式改革，主要有四种做法：拓展个人账户使用范围和对象，提高其效率，比如广东、江苏等省的部分地市率先将其家庭化，参保人直系亲属、配偶也可以使用这笔钱去门诊、药店看病购药;用门诊统筹来弥补个人账户共济作用小的缺陷，目前全国大部分地区开展了门诊统筹，主要用于慢性病、特殊病种的补偿;将个人账户资金用于新的用途，比如购买补充商业保险，今年广东、上海明确可用于购买商业健康保险;投入预防环节，如浙江宁波规定可将个人账户资金用于支付家人购买疫苗的费用等。

李珍主张将个人账户的钱用于提高基本医保的补偿水平。“比如一个家庭里既有参加职工医保的，也有参加城镇居民医保的，形成‘一家多制’，往往是‘一老一少’缴费少，保障水平较低，医保的钱经常不够用。”她认为，如果将这笔钱用于城市“一老一小”的医疗保障，既可以解决现存个人账户资金浪费的问题，同时也可以提高“一老一小”的基本医保水平。