信贷业务存在风险分析

信贷业务存在风险分析（精选8篇）

信贷业务存在风险分析 第1篇

一、哈尔滨银行小额信贷业务的发展现状

从2004年银监会制定“三农”政策发布以来, 哈尔滨银行就开始探索农户贷款业务, 为扶持“三农”, 改善农村金融环境, 促进区、县 (市) 经济的快速发展, 哈尔滨银行开展了“赢通”农户贷款系列。包括农户种植业贷款、农户养殖业贷款、农户服务业贷款、农机具贷款。银行工作的具体流程:开展市场调研确定了小额农贷开展区域市场培育 (通过洽谈争取当地政府给予支持和合作) 培训 (通过培训使信用员和村干部了解和掌握小额信贷业务) 推荐 (信用员将那些按要求组成联保小组的农户进行推荐) 贷前调查组织发放贷后管理贷款收回逾期贷款的催收。现在哈尔滨银行有专门办理小额信贷业务的共三家支行 (阿城支行、呼兰支行、双鸭山支行) 。虽然哈尔滨银行小额信贷业务开展的时间不长, 但是依然存在一些风险, 而且有些农户贷款需要经过几次的催收才能收回, 增加了贷款成本, 降低了银行的收益。

二、哈尔滨银行小额信贷业务存在的风险

银行在面向农户发放小额信用贷款业务的活动中, 由于各种事先无法预料的因素的影响, 使该业务的实际收益和效果与预期发生背离, 有蒙受损失的可能。农户小额信用贷款业务在开办过程中蕴含的风险主要包括以下几种:

(一) 信用风险。信用风险又称违约风险, 主要是指借款者逾期不还, 造成贷款坏账, 资金损失。相对于传统银行业务来讲, 农户小额信用贷款的信用风险要大的多。这是因为农户小额信用贷款主要是向农户提供短期劳动资本贷款, 其贷款类型和地区都比较集中, 这种小范围的同质的客户群体会局限风险分散的潜在能力。再加上一般没有抵押品, 这就使得客户违约后的强制执行变得没有保障, 信用风险高于传统业务。

(二) 市场风险。农户小额信用贷款的主要用途是一家一户的分散式生产经营资金, 小生产与大市场的矛盾是必然的经济现象。小生产的盲目性很容易使农产品出现结构性趋同, 加上农村社会服务体系不健全, 生产技术和水平落后, 农产品的生产成本与交易成本较高, 农业生产经营时常出现相对大的市场风险。此外, 近年来农产品供求趋于平衡, 一些传统低值的农产品已形成供过于求的局面, 收入增长缓慢, 甚至出现增产不增收的情况, 农户有心守信却无心还息, 又增加了小额农贷投入风险。

(三) 自然风险。农业是弱质产业, 增收潜力不大, 其生产受自然灾害影响明显, 农业收益具有很强的不稳定性, 风险系数大, 一旦遇到较大的自然灾害, 农业生产受到影响, 造成的损失必然会转成信贷资金风险。

(四) 操作性风险。农信社在办理农户小额信用贷款时履行以下程序:调查摸底确定贷款户数资信评定核定贷款数额发放贷款。但是在实际操作过程中, 存在推广农户小额信用贷款的艰巨性与银行机构、人员相对较少的矛盾, 这几年银行按照经营效益的原则对一些营业机构进行了撤并, 对人员进行了整合, 通常是一个信贷员包干几个村, 贷款户千余人, 在资信评定方面难以把握各户实际情况, 特别是农户的年收入情况更加难以确定, 在放贷以后, 对贷款户的贷款使用情况无能力逐户跟踪调查, 有的信贷员把评级、核贷建立在自己的经验、印象上, 贻误了工作;有的把一些重要的基础工作交给村社干部代劳, 使农户小额信用贷款偏离贷款运行规律和准则。

在以上几种风险中, 信用风险对农户小额信用贷款产生的危害最大。因为农户小额信用贷款最突出的特色就是凭借农户的信用发放贷款, 农户信用的好坏自然成为影响贷款回收的关键。然而, 在当今社会信用缺失, 个人征信系统不完善, 银行对繁杂的农户资料的处理又尚未实现电子化管理的情况下, 这一业务特点成为了引发风险的重要根源。对于申贷人而言, 主要是其信用评估难、信用跟踪难、信用约束难。由于缺乏相应的法律法规, 借款人的信用意识淡薄, 债务的严肃性得不到应有的尊重和保护。因此, 信用风险的分析与控制是农户小额信用贷款风险管理的难点与重点。

三、哈尔滨银行小额信贷业务风险管理的主要对策

(一) 建立信用评级制度, 加强小额信用贷款的监督管理。

事前加强农户资信评定, 应根据农户的信用状况水平及家庭经济状况, 结合贷款项目的风险性, 评定农户信用等级, 再根据农户信用等级, 确定贷款额度及利率, 实行积极放贷、差别管理制度;事中加强信贷管理和监督, 为防止“冒名顶替”以及农户小额信用贷款挪作它用等问题的发生, 事后进行监督, 不能因为贷款笔数多额度小、农户居住分散而麻痹大意, 疏于管理。要经常深入农户掌握和了解其生产经营与贷款使用情况, 确保农户小额信用贷款按规定用途和要求使用, 真正发挥其功效。

(二) 建立完善小额信贷发放使用激励机制。

(1) 对农户的激励。银行和地方政府要运用各种手段, 联合打击恶意拖欠债务现象, 鼓励诚实守信, 对按期或提前还款的信用户, 要制定出相应的激励措施, 促进农户小额信用贷款业务健康发展。对按规定用途使用和在规定时间还款的农户给予提高贷款额度或者降低贷款利率等奖励, 反之则给予惩罚或者停止贷款。 (2) 完善银行对信贷员的奖励机制, 要进一步完善责、权、利相结合的考核制度, 提高信贷员的业务素质。 (3) 银行对收贷率高的支行应给予一定的政策倾斜, 如在分配制度上给予更大的灵活性, 在再贷款的安排上给予更优惠的条件等。

(三) 加快银行电子化建设步伐, 提高其金融管理能力。

加快银行电子化建设步伐, 提高其金融管理能力。农户贷款金额小、笔数多、周转快, 加上农村的交通不便, 仅靠传统的手工操作, 效率低、工作量大, 难以适应农村信贷投放和金融服务的需要, 因而加快银行在农村地区的电子化建设尤为重要。通讯技术、计算机应用和网络技术的发展, 能够为银行在农村地区的电子化建设创造有利的条件, 银行可以首先以乡镇为单位建立综合业务网络系统, 解决存款的通存通兑、信息咨询、代收代付、跨区域结算等业务的需要;在条件成熟时, 可以扩大联网的范围, 在网上进行资金调拨和拆借, 增强中间业务开发功能, 提高金融服务效率。在信用户评定、贷款证发放的基础上, 可以通过银行与信用站的网络系统, 实现农户小额信用贷款的实时发放和日常管理, 解决人员不足的矛盾。建立农户信用的电子档案, 把农户信用等级咨询系统上网运行, 用电子化的手段, 扩大农村信用体系建设的成果。

(四) 银行应加强农户小额信贷业务的制度创新。

银行要根据自身优势做好宣传和服务工作, 与信用社、其他银行之间要加强沟通, 促进资金的相互融通, 争取建立资金调剂市场, 提高资金利用率。应考虑允许成立村镇、社区支行等, 提高农村金融服务水平。

1.适当延长农户小额信贷期限, 扩大信贷额度。

目前, 农户小额信贷期限一般在一年以内, 与农户发展经济果木等生产经营项目期限出现矛盾, 银行应依据不同贷款用途, 确定不同贷款期限。同时, 可适当扩大农户小额信贷额度, 满足生产经营大户的资金需求。

2.小额信贷利率市场化。

鉴于小额信贷资金来源成本和发放管理成本普遍较高、但又有巨大市场潜力的现状, 建议在充分考虑资金来源成本、贷款管理成本、农民承受能力和农村资金市场需求状况的基础上, 对小额贷款利率逐步进行市场化改革。

3.建立适合农业生产的创新金融工具。

农产品的特殊性决定了其在很大程度上要依靠地理环境、生长周期、市场供求关系和气候的变化等, 一旦这些因素出现骤变, 农户们就会无所适从, 造成还款困难。因此, 推出适用于农产品的金融产品是发展农业生产的迫切要求。要为贷款的农户提供完善的技术和信息支持, 只有让他们掌握先进的技术, 了解最新的资讯, 他们才能在市场变化中及时应对, 小额信贷的风险程度才越低。

参考文献

[1].刘卫红, 胡亦夏.农村小额信贷的风险分析及对策[J].现代农业科技, 2008, 6

[2].李玉福, 付代军.农户小额信用贷款风险管理的经济学分析[J].西部金融, 2007, 7

[3].王雅玲.农信社小额贷款的风险管理与评估[J].现代金融, 2008, 6

信贷业务存在风险分析 第2篇

（中经评论·北京）有数据显示，截至2005年底，我国个人消费贷款余额达到2.2万亿元，比1997年增长128倍。与此同时，个人消费信贷业务风险也随之突显出来。剖析商业银行个人消费信贷业务的风险因素，提出切实可行的防范措施，对其有效规避风险具有理论和实践的指导意义。

一、风险主要表现形式

（一）信用风险

传统的信用风险被理解为违约风险，即借

款人因为外在或自身的种种原因无力履约的风

险。现代意义上的信用风险则主要表现在借款

人对借款行为不负责任，没有按时偿还贷款的责任心，或者有意隐瞒真实目的、骗取贷款的欺诈行为。据统计，我国商业银行每年因客户的失信行为造成的经济损失达几千亿。

（二）经营风险

商业银行在开展个人消费信贷业务过程中

遇到的市场风险，包括利率风险、股票风险、汇率风险等，或者采取不当的经营策略而引发的可能威胁商业银行发展个人消费信贷业务的潜在风险等，都可以归并为经营风险。相对于

信用风险，经营风险既包含内部的因素，也包

括外部的因素。

（三）管理风险

商业银行个人消费信贷管理体制不健全，管理信息系统滞后，管理人员缺乏相应的风险

防范意识和风险管理的能力，无视信贷资产风

险，违规操作，盲目发放贷款，由此造成商业

银行个人消费信贷业务损失的风险。

（四）政策与法律风险

政府的金融政策或相关法律、法规发生重

大变化，或是有重要的举措出台，引起市场波

动，给商业银行带来风险：商业银行的日常经营活动或各类交易违反了相关的商业准则和法律原则，或者没有相应的法律法规做依托所引发的风险。

二、产生风险的因素分析

（一）信用风险的因素分析

近年来，我国经济的高速发展并没有与之相配套的社会诚信制度和丰日关的法律法规做保障，使得很长一段时间在经济活动中诚信守则的人没有得到相应的利益和奖励，而违约失信的行为也没有得到应有的惩戒和损失。社会失信现象的泛滥直接导致人们信用观念淡薄，从根本上缺乏按时履约的信用道德和信用责任感。

月前我国各商业银行之间缺乏整体的信息共享机制和制约借款人的联动机制，致使一些道德水准不高的借款人有机可乘。对借款人违约还款的处理一般仅停留在处置借款人的抵押物或质押物的层而，没有对借款人的违约行为做进一步的信息反馈和记录，或采取强有力的惩罚措施，其结果是淡化了借款人的违约责任，助长其侥幸心理，错误地认为自己的违约行为对今后的生活不会造成负面影响。

当前，虽然我国人民银行已经建立了个人征信系统，但还处于运行初期，征信渠道过窄，征信内容不全面，只有贷款信息和信用卡信息，征信的手段单一，征信资料收集速度缓慢等，以至于商业银行难以对借款人收入的完整性、稳定性、贷款的额度、还款的能力以及以往还款的情况做出比较正确、动态的把握和判断，造成商业银行与借款人之间的信息不对称。这种不对称往往体现在借款人夸大自身的还款能力，在还款受阻的情况下易导致道德风险问题，增大蓄意逃避还款的风险成分。

（二）经营风险的因素分析

市场经济条件下，整个商业活动都处于市场的调控之中，个人消费信贷业务的资金需求

随着市场价值规律的波动而波动。如遇到通货膨胀、物价上涨时，借款人的贷款资金会缩水，不能满足贷款时的原有需求，同时，通货膨胀所引起的利率上升，也会增加借款人的还款负担。

商业银行个人消费信贷业务的一个显著特点是借款人比较分散，并且数量大、风险状况存在显著差异。原则上针对不同的借款人，商业银行应选择不同的经营策略以实现贷款收益的最大化。但是由于目前我国利率尚未实现市场化，商业银行还无法通过灵活的、有针对性的贷款利率来满足不同风险状况借款人的需求，实现差异化的个性服务，无形中增加了银行对高风险客户的贷款风险的贴水。

（三）管理风险的因素分析

虽然我国各家商业银行开展的个人消费信贷业务品种比较多，但真正大力开办的业务不外乎集中于个人住房抵押贷款、个人小额信用贷款、个人存单质押贷款等几个品种上，并且对各种个人贷款业务的采信、发放，以及贷后回收的整个管理程序都是比较单一和程序化的过程，缺乏贷款管理上的针对性。主要原因在于我国商业银行整个的贷款体系比较制度化，依然受传统对公贷款的影响，没有形成完善的个性化的管理制度。

从风险控制目标上看，管理人员通常过分强调资金运营的效益性，缺乏对经营安全和风险防范的认识；从贷前资信评估上看，往往依靠定性的、人为控制的直接管理因素而不是定量的、科学的评估体系来确定信贷授信额度，对市场风险、利率风险、外汇风险缺乏正确的评估，对衍生工具、中间业务更是缺乏监控，历史数据多。趋势分析少；从贷后跟踪管理来看，管理人员岗位职责不明、资源共享不足而导致贷款预警机制失灵的现象比比皆是。

许多商业银行盲目根据上级行下的贷款指标分派贷款任务。一方而为了追求利润最大化，要求个人消费信贷管理人员加大发放贷款的额度；另一方面没有摆正信贷资产质量、业务发

展、经营效益三者的关系，强调片面化的风险控制目标。为了控制贷款风险，制定严格的惩罚制度以制约个人消费贷款的风险，造成信贷人员借贷，办理贷款瞻前顾后，约束了工作的积极性和主动性。

（四）政策与法律风险的因素分析

我国目前有《担保法》《票据法》和《贷款通则》等涉及贷款业务的相关法律，但主要是针对企业贷款制定的，还没有针对个人消费信贷的相关条款。尤其是在个人贷款担保方面缺乏法律规范，风险控制难以有效落实，一旦遇到个人消费信贷业务在回收过程中发生抵押物的处理、质押物的变现等法律纠纷时，缺乏实质性的法律保障，银行往往会处于事实上的尴尬境地，没有统一的强制性标准对违约现象进行处罚。

贷款抵押物的处置在个人消费信贷业务中是一个比较棘手的问题，需要相关的政府部门给予政策上或执法过程中有力的支持。事实证明，如何从借款人手中取得抵押物的控制权、抵押物变现前如何管理、价格如何规定等等，单纯依靠银行来实施这项工作是远远不够的，需要许多相关政府部门的介入，更需要出台一些制度来强制部门之间的合作。

三、防范个人消费信贷风险的有效策略

（一）健全法律法规－－个人消费信贷风险管理的保障

随着个人消费信贷业务的不断开拓，原有的法律、法规亟待修订与完善，要出台针对个人贷款的相关法律、法规来进一步规范市场经济的运作，既保障消费者的利益。也维护商业银行的正常运转。目前《消费信贷法》已在酝酿之中，还有一些相关的法律建设正在积极的推进并取得了较好的成果，如2005年11月14日由最高人民法院审判委员会通过的《最高人民法院关于人民法院执行设定抵押的房屋的规定》，对抵押权人处置抵押物做了法律上的规定，为金融机构维护合法债权提供有力的法律

依据。要利用各种途径大力进行个人消费信贷风险法律、道德规范的宣传和教育工作，强化公民的信用意识。各商业银行在开展个人消费信贷业务的同时，要大力向社会宣传银行对违规行为的惩罚措施以及违约现象对个人和家庭所造成的负面影响，增强借款人的还款意识和社会信用意识。

（二）完善个人费信评估机构－－个人消费信贷风险管理的根本

针对我国个人资信系统尚未完善，个人信用资料采集、调查的薄弱，人民银行等金融机构可联合政法部门、劳动管理部门、企事业单位等，进一步完善个人收入、信用、贷款、消费等记录的收集和整理，建立信息收集与信用评估机制，采取定性与定量相结合的方法，科学地评估个人信用等级，为发放消费信贷的商业银行提供消费者第一手的资信情况。各商业银行在协助人民银行加大客户资信信息采集工作的同时，也要加强行业间的合作与联系，建立网络管理体制，互通有无，分享资源，避免对同一借款人信用的重复调查，防止同－借款人超越偿还能力进行多头借款，做到采集与事实相统一、历史与现状相贯穿，收集的资信及时准确，评估科学严谨，从源头上做好个人消费信贷的风险控制。

（三）严格管理制度－－个人消费信贷风险管理的必然

商业银行要想很好地规避个人消费信贷风险，不仅要完善外部的保障体系，还要加强内部的管理与监督，从贷前调查、贷时审查、贷后检查几个环节明确职责，规范操作，强化稽核的检查和监督职能，层层严格落实相应的管理制度。在贷款发放以后，要定期跟踪客户，做好客户资信变化及贷款使用情况的记录。针对不同的个人消费信贷品种，可灵活调整信贷管理方式。比如个人汽车消费贷款业务，因为汽车属于动产，加上开车人的技术水平等因素的作用，其担保方式必须要有别于个人住房抵押贷款的担保。只有从管理上有针对性地采用相适应的制度和措施，才会透过市场变化，及

时地掌握借款人的实际偿还能力，有效防范潜在的风险。

（四）培育行业文化－－个人消费信贷风险管理的特色

信用风险、道德风险已成为商业银行个人消费信贷面临的主要问题，而商业银行员工的法制意识、职业道德也亟待提高和改善。实践证明，单纯依靠规章制度约束的企业文化已不能很好地解决上述的问题，需要培育一种严谨、求真、务实、高效的全新行业文化。在全新的现代文化理念的指引下，银行从业人员不断强化自身的职业责任感和归属感，加强业务学习，提升职业素质，增强自身的风险防范意识和能力。洞悉各种变换的信息和因素。塑造内心公平的信念，实现自律与他律的结合，做好个人消费信贷的风险预防和管理工作。

信贷业务存在风险分析 第3篇

一 目前我国小企业信贷业务发展现状

据全国工商联统计，目前我国小企业发展势头迅猛，数量达到1100多万户，占全国实体企业总数的90%以上，提供了80%以上的就业岗位，最终产品和服务占国民生产总值的60%以上，上缴税收占全国企业的50%以上。但是，小企业普遍存在集资困难、抗风险能力较弱的情况，这一特点催生了信贷业务的产生和发展。笔者通过观察，梳理出目前我国小企业信贷业务的发展状况：

小企业信贷规模不断扩大。以工商银行为例，2013年底工行小企业贷款余额已达4270亿元，比年初增加1162亿元，增幅达37.4%，高于全行各项贷款平均增幅24个百分点，小企业贷款客户数则比年初增加了1.16万户。如果加上支持的中型企业，9月末工商银行的中小企业贷款余额更达到2.45万亿元，中小企业贷款占全部公司贷款的比重已经超过52%。同时，小企业贷款质量始终保持在良好的水平，9月末该行小企业贷款不良率为0.95%，较年初下降0.45个百分点。

小企业经营规模较小，市场反应较快。当前，我国小企业经营规模普遍较小，资金不多，这一特征使得小企业能迅速抓住市场机会，同时对生产经营策略做出相应的调整。但是，这一特点也容易使小企业受外界影响，如单一客户订单，行业周期以及宏观经济形势等，都会影响到小企业的发展。

二 当前小企业信贷业务面临的风险

小企业的生产结构单一，资金链不足，抗风险能力较弱，都在一定程度上加大了小企业信贷业务的风险，较之于其他贷款，小企业贷款的风险明显偏高。

小企业经营管理存在漏洞，加大贷款风险。小企业由于规模小，缺乏相应的完善透明的管理机制和高素质的管理人才，往往存在着机构设置混乱，财务报表虚假，财务状况不透明甚至财务监管缺失的状况，经营管理的混乱，导致小企业普遍寿命不长。另外，小企业不仅资本实力不强，一部分企业还存在着抽逃资本的情况。部分小企业虚假注资、增资和抽逃出资的现象并不少见。并且更为严重的是，部分小企业并未能按照申请贷款的用途使用贷款，甚至有企业编造虚假合同试图骗取贷款。这样的经营方式必然会造成还款来源不足的风险。

无法提供有效的担保。目前银行的小企业贷款主要是抵押贷款，而小企业的生产结构单一，若自身积累没有达到一定程度，很容易出现经营成本大于可抵押资产的现象。该文原载于中国社会科学院文献信息中心主办的《环球市场信息导报》杂志http：//www.ems86.com总第539期2014年第07期-----转载须注名来源对于一部分高新技术小企业而言，其本身就缺少可供抵押的实质性资产，这样一来，即使他们具有良好的市场发展前景，但由于无法提供担保，依然很难获得贷款。对于这些无法提供直接担保的小企业而言，第三方担保公司或许是个不错的选择，但是目前我国担保行业由于发展不完善，体制不健全等诸多原因，依然存在着“小、乱、多”等问题。一旦小企业选择了这样一些信誉度不高的公司为其担保，就会在很大程度上加大贷款业务的风险。

银行管理制度上的缺失。对于我国大多数商业银行而言，经历了由数百户发展到数千户，由粗放型的经营方式发展到精细化的管理模式的过度。但小企业的信贷业务又给银行提出了一个新的难题，即怎样实行贷后管理。就目前大多数银行实行的“简贷式”制度而言，强调了是否具有第二贷款来源，而忽视了企业贷款第一来源的调查、审查和贷后检查制度。这样的模式不能全面了解企业的生产经营状况，也无法通过贷后管理掌握企业真实的还款能力。面对小企业信贷客户数量的大量增加，银行信贷业务从业人员在某种程度上来说并不能满足当前形势的需要，这一人才的匮乏也在一定程度上造成了银行无法了解企业的真实情况，无法适应当前小企业贷款业务的特点。

三 小企业信贷业务的审计要点

信贷资金的安全事关国计民生，为了提高微观效益，实现有效的宏观调控，加快对信贷资金的安全、流向的监管，笔者认为对小企业信贷业务审计要从以下几点着手：

对信贷管理内控系统进行评估和调整。首先从贷前调查、贷中审批直至贷后管理等关键点着手，与银行管理人员交流，针对银行的实际情况和当前的经济形势，了解银行信贷政策，找出容易产生问题的薄弱环节。其次，还应时刻关注银行信贷计划，因为计划制定时无法预测到计划执行时的经济形势和环境因素，这就会在一定程度上影响放贷时的风险控制。因此，应该时时观察当前经济走势和政治因素对信贷计划的影响，适时改变计划中不适应当前形势的环节。

对小企业整体经营状况进行分析调查，判断其第一还款来源是否充足。一方面要对企业多年来形成的文件资料进行审阅，如贸易合同原件、企业的财务账簿、电表、水表、气表和纳税表，全方位获取真实的财务信息。同时，要重视对小企业进行现场实地调查，了解企业的真实生产经营状况，摸清企业的规模大小、人员状况和业务状态等方面的情况。另一方面要对企业的还款资金来源进行审查，审计人员可通过分析企业销售货款现金流入和货款归存银行金额大小、流入来源、流出去向等判断企业是否正常经营。

关注押品的合法性、充足性和有效性。对于抵押贷款的，要关注其抵押资产的合法性、充足性、有效性。审计人员应及时向工商局、房管局、土地局等部门发函询证，调查企业的抵押资产是否合理合法。除了向有关部门求证抵押资产的合理合法，还应注意抵押登记手续是否有法律风险。

小企业在当前经济发展领域扮演着越来越重要的角色，扶植小企业发展是形势所趋，但规避信贷风险也是不容小视的问题。只有当小企业、银行、监管部门共同联合起来，才能为小企业的信贷业务创造良好的环境氛围，从而更大程度上促进社会经济的进一步发展。

信贷业务存在风险分析 第4篇

关键词：农村信用社,贷款业务,风险防范

随着农村信用社改革的深化, 信贷业务得到了快速发展, 在有力支持县域经济发展的同时, 信贷风险也日渐显现。分析农信社系统新增不良贷款的成因发现, 大量损失是由于贷款关键环节人员不尽职、违规操作或内部控制制度不严等因素形成的操作风险。因此, 有效防范和化解信贷操作风险已经成为农村信用社风险管理的重中之重。

一、农村信用社贷款操作风险的现状及表现

1、贷款管理制度不完善、不健全

目前, 农村信用社已经建立了比较完整的信贷管理制度, 为信贷业务的健康发展起到了积极作用。但是从规范的角度考虑, 现有的信贷管理制度不系统, 缺乏有效的制约机制。表现为:授权制度不科学, 联保贷款权限偏大;大额贷款未得到有效控制, 同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象。贷审会和审贷小组运作不规范, 在目前的实际工作中没有发挥应有作用, 只是听听汇报, 形同虚设;审贷小组也很少深入实际, 未完全履行职责, 存在为短期效益而盲目放贷现象。

2、缺乏统一的流程管理, 贷款操作欠规范

一是贷前调查制度落实不严。有些基层信用社只注重抵押物, 甚至不作贷前调查。二是贷款审批不严密。目前, 贷款审批权一般集中到联社, 但贷审会人员对借款人的基本情况所知甚少, 大多根据基层社材料作出决策, 很少进行再调查, 难免造成决策失误。三是有的信用社疏于贷后管理。尤其一些大额贷款发放后无人持续跟踪, 对借款人的贷款用途、持续经营情况不了解。四是存在个别信贷员未按规定建立客户档案的现象。一旦信贷人员轮换, 接任人员连客户的基本情况都难以及时掌握, 形成风险也不能及时发现。

3、约束、激励机制不严密, 贷款责任不清楚

一是绩效考核未进行细化, 执行标准不一, 存在很大的随意性, 对贷款管理责任相互依赖, 相互推诿, 责任追究形同虚设。二是对信贷人员没有开展应有的培训, 部分信贷人员主动学习意识不强, 素质不高, 不能完全适应信贷业务快速发展的要求, 成为落实责任管理、制约信贷业务持续发展的“瓶颈”。三是内部审计工作未得到有效落实, 审计理念落后, 不能有效履行监督、督促的作用。

4、转贷和以贷结息现象多, 贷款潜在风险隐患

一是贷款到期转贷较多。贷款到期后, 只要能收回贷款利息, 农村信用社普遍采取办理转据方式, 有的大额贷款多次转贷, 影响了信贷资金的流动性, 掩盖了潜在风险;二是以贷结息现象依然存在, 部分信用社为完成收息任务和盈余指标, 一味追求短期利润, 不顾管理制度进行以贷结息, 信贷风险逐渐累积。

二、农村信用社贷款操作风险的成因分析

上述风险的存在除产权因素外, 与管理层风险意识淡薄、内部控制架构不完善有着密切关系。一是忽视对员工风险意识教育。由于农信社对员工培训工作不系统、风险教育不到位, 加之员工整体素质不高, 造成风险防范意识薄弱, 法制观念不强, 给正常的业务经营带来一定的风险。二是缺乏严密的流程设计和控制, 激励机制不科学, 员工依赖思想严重, 存在得过且过的惰性情绪。三是内部审计功能弱化, 核算性审计多, 前瞻型、风险性审计少, 致使操作风险越积越大。

信贷业务操作风险存在于信贷业务全过程, 存在于与信贷业务相关的各部门, 是各单位无法完全回避的, 因此, 加强信贷业务操作风险管理是银行管理者首要考虑的问题, 尤其是农村信用社由于管理基础薄弱、人员素质参差不齐, 更应树立合规经营理念, 严格按照银监会发布的《农村信用社操作风险管理指引》的规定, 做好基础数据收集, 做好风险分类和风险分析, 以加强对风险的识别和控制, 降低信贷业务操作风险发生的概率和贷款发生违约的可能性, 从而减少操作风险带来的损失。

三、农村信用社贷款操作风险控制与防范

1、加强人力资源管理, 提高操作风险防范意识

随着经济的发展, 信贷业务操作风险管理既要得到管理层的支持, 也要有基层员工的积极参与, 信贷业务操作风险管理水平的高低会决定员工参与信贷业务操作风险管理的深度和广度。一是应大力提高各级机构高级管理人员对操作风险重要性的认识, 加大操作风险管理资源的投入, 将操作风险管理作为重点管理对象列入各级机构的议事日程;二是要加强对业务人员的技能培训, 提高业务人员的业务能力、法律意识和职业道德水准, 使其理解和掌握本行操作风险管理政策、类型、控制手段、可接受的风险边际等情况, 降低因操作人员业务技能低、管理人员水平差等原因形成的操作风险。

2、针对农村信用社业务特点, 完善信贷业务操作管理流程

我国商业银行信贷业务流程按信贷业务开展的时间、程序一般可分为四个阶段, 即:贷前调查阶段、贷款审批阶段、贷款发放阶段和贷后管理阶段, 如图1、图2、图3、图4所示。

其中贷前调查是保证信贷资金安全的重要环节, 是整个信贷业务流程的基础, 关系到农村信用社在以后的环节能否做出正确的管理判断。同时贷前调查环节主要是在基层行展开, 而基层行缺乏相关的专业人才, 更要重视在这一环节操作风险的防范管理。

农村信用社联社要对信贷业务的各个阶段、环节进行全面、具体的分析, 根据农信社的管理水平、服务对象及员工实际情况对贷款的各个阶段进行更详细的划分, 找出风险点, 制定明细的操作规程, 以评价、规避各节点的操作风险, 对信贷业务操作风险进行早期预防。

3、完善内部管理, 加强信贷业务操作风险管理的控制

农村信用社要按照国务院关于深化农村信用社改革的精神, 加快产权制度改革, 完善法人治理结构, 合理设定各项管理和业务工作权责, 切实转换经营机制。要抓住这一历史机遇, 对现行的内控制度进行梳理, 制定与农村信用社法人治理结构和新业务发展相适应的新的内控制度, 提高员工对内部控制的认识和自我约束能力, 确保各项规章制度的贯彻落实。一是优化岗位设置。按照内部控制的要求将业务授权、业务执行、业务纪录、对业绩的评价职责分开设立, 针对各环节实行主责任制度。二是提高规章制度的及时性和可操作性。农村信用社应针对信贷业务各环节中的风险点、操作特点制定专门的监督管理措施, 每项政策、措施都应以文件形式加以确定, 并要求信贷人员熟练掌握。同时, 结合农信社员工业务素质相对较低的实际, 依据“制度先行”原则, 对于信贷业务中出现的新业务, 应尽量做到先有制度、办法再推出新业务。在新业务试运行一段时间后, 再有针对性地完善, 避免在信贷业务环节中出现操作风险。三是完善绩效考核与激励机制。完善的考核激励机制, 可以促使信贷人员加强学习, 自觉完成风险管理目标。绩效考核体系不能仅考虑收益指标, 还要综合考虑操作风险因素, 使安全性、流动性、效益性协调发展, 力求效益最大化。四是加强授权落实情况的检查。联社应对其分支机构的授权、授信进行定期检查, 确保授权、授信适当, 授权权限及授信额度符合相关规章制度。

4、强化检查监督, 严格奖惩机制

农村信用社联社要充分发挥内、外部检查的作用, 督促各信用社加强内控制度的执行。一是加强内部监督检查, 强化对客户的贷后监管, 及时发现信贷运行和管理中存在的问题, 全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合, 序时检查和专项检查相结合。摒弃一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯, 明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任, 规范主责任人的行为, 严格责任认定和责任追究。通过监督检查和责任追究, 使信贷人员自觉树立按制度办贷的良好习惯, 转变随心所欲的工作作风。同时, 要改革现行的内部审计体制, 逐步建立垂直和相对独立的内部审计体系, 并直接对联社监事会负责, 在此基础上, 引进先进的内部审计理念和技术, 不断提高内审人员的综合素质。二是利用外部监督、约束内控执行。借鉴国外银行的审计经验, 正确对待监管部门的检查, 积极引进外部审计, 以促进信用社内控和管理水平的不断提高, 促进各项内控制度的贯彻落实。

参考文献

[1]农村信用社信贷管理存在的问题及对策[J].经济研究, 2010 (5) .

[2]刍议邮储银行操作风险[J].邮政研究, 2010 (1) .

风险控制人员(信贷业务方向) 第5篇

职位名称

险控制部

职系

官

职位概要：

风险控制人员是根据相关法律法规的要求，运用有效的制度手段对金融公司或机构的整体交易运做实施监督以规避风险。一般风险控制人员不直接参与交易活动，但具体职责会根据不同的机构和公司性质有所差异。例如部分证券咨询机构的风险控制官可以提出中长线交易机会及构想，但无权下达操作指令，随后风险控制人员会对所有的交易计划和交易过程完整记录并提交讨论。

工作内容：

1、负责信贷额度控制工作

2、负责制作风险相关的报表

3、负责办理抵押登记等外勤工作

4、其他相关工作

任职资格：

教育背景：

◆金融、财务、法律、风险评估等专业本科及以上学历

培训经历：

◆具有期货等相关金融业从业人员资格

经验：

◆3年以上相关投资担保、小额贷款公司、银行等风险管理工作经验

技能技巧：

◆熟悉担保、贷款业务流程，具备较强的风险控制意识

◆具备较强的贷款风险分析能力及风险防范控制能力

胜任能力：

◆熟悉担保、贷款业务流程，具备较强的风险控制意识

◆具备较强的贷款风险分析能力及风险防范控制能力

晋升方向：

信贷业务存在风险分析 第6篇

一、我国商业银行信贷风险管理存在的问题

1. 中国商业银行业不良贷款率低于西方发达国家商业银行

我国商业银行2001年不良贷款为29.8%,近破产状态。但是,自从行业重视并引入实行了审慎会计原则、商业银行实行股份制改造,再进行上市改革等原因,商业银行实行了严格措施控制资产质量,2001年~2014年不良贷款率逐步降低,2014年以来不良贷款额和不良贷款比率有升高的态势。因为,中国经济进入新常态化模式,经济增长放缓企业,市场需求不足,经营环境不佳;加上以供给侧为重点的调结构改革,去产能、去库存、去杠杆的加速,部分过剩行业及其上下游企业的经营状况持续变差,企业违约引发的信用风险所致。

从2008年以来我国金融机构不良贷款率一直低于主要国家商业银行不良贷款比率,如表。因为中国经济基本面在全球是比较好,还发展了资本市场,提高直接融资比重。

2. 贷款投放过于集中

商业银行贷款资金集中度高,主要表现为信贷投放存在行业集中、客户集中、期限集中和区域集中。具体而言,商业银行贷款主要集中在发展较好的房地产、生产制造业和电子通讯行业,容易受行业波动或企业自身经营问题的影响,让外部风险转嫁到贷款者身上。如中国无锡尚德破产重整案中12家金融机构申报债权高达76.51亿元,尚德的破产使银行巨额贷款面临难以足额偿还的风险。商业银行贷款客户主要集中在大中型企业,而微小企业因为贷款额度低、频率高、信息获得成本高等原因导致商业银行成本高而风险大,很难获得充足贷款。我国商业银行为应对国际金融危机的严重冲击和国内经济下行的风险,新增贷款出现了向中长期贷款集中,导致流动性不足,多次出现“钱荒”现象,中央银行被迫超发,影响经济稳定,且出现产能过剩现象。近几年商业银行新增贷款主要集中在经济比较发达的广东、浙江、山东和江苏省。

3. 商业银行经营管理机制不健全

我国商业银行经过以产权为核心的股份制改造,基本建立了现代企业制度相适应的治理结构,信贷管理组织结构发生了巨大变化。纵向管理上,初步建立了全面的业务发展和风险管理体系,总行、分行、支行间的管理进一步清晰,各级分行也实现了与总行业务部门的对接;横向管理上,新增特定风险的专职管理部门,同时着眼于建立以客户为中心的组织架构和业务营销模式。真正建立了以客户为中心、以市场为导向、以经济效益为目标、以风险控制为主线、市场反应灵敏、风险控制有力、运作协调高效、管理机制完善的组织架构。在全面风险管理框架下,按照风险管理体系集中、垂直、独立的原则,建立了职责明晰、分工明确、相互制衡、精简高效的银行内部组织架构,提升了商业银行风险管理的掌控水平。但是仍然存在着很多问题,如:信贷审查部门和公司业务部存在矛盾,审查部门与银行发展存在矛盾,造成审查部门很多时候无法独立考察一个项目的实际风险。而为了规模发展,有时公司部门也会牺牲质量来换取规模的问题。

4. 激励不足以及约束过度

我国商业银行基本是总分行模式,总行与分行间便形成了委托代理关系,委托人的上级行缺乏足够动力去监督下级代理人行为,加上长而松散的委托代理链条对信息传递的递减效应,信息不对称问题突出。在对经理人激励时,基本上采用行政化的考核方式,与经营结果相关不大,因此,无法有效激励其经营积极性。最终导致代理人的理性选择就是通过积极运作人际关系来紧紧保住目前的职位,再求以升迁。而在约束方面,实行贷款责任终身制和风险考核制,形成了苛求的刚性约束,导致了代理人极易出现两种极端行为,即风险厌恶型行为或风险爱好型行为,并使代理人披露有利信息而隐藏不利信息,加大了商业银行信贷风险。

二、完善我国商业银行信贷风险的对策

1. 在商业银行内部树立全面风险意识

银行是经营风险的特殊企业,只有承担一定的风险才能实现最大盈利,如信用卡除了刷卡手续费以外,另一个重要的收入来源就是罚息,但是银行必须做好不良率和回收率之间的平衡。因此,首先使员工树立风险意识,并成为企业文化的主要内容;其次,完善银行治理结构与组织结构,健全内部控制制度,坚持审贷分离,控制贷款额度及规范;第三,建立健全激励约束机制,强调以人为本的理念,参考国外先进经验,引入平衡计分卡、3600绩效考核体系,健全公平的升迁制度与员工职业发展计划,提升员工的工作热情与工作效率;第四,加快人才培养和引进力度,尤其要创新引进与培养具有全球战略眼光、市场开拓精神与管理创新能力的经营管理人才和信息技术、合理风控、交易研究、产品定价等方面的专业技术型人才。

2. 建立健全商业银行信贷风险预警系统

商业银行的风险具有客观性、普遍性、潜在性和不确定性,但是可以评估测量,做到早识别、早预防。具体而言,一是可以由银监会牵头建立各商业银行共享的客户数据平台,使各商业银行获得客户充分的信息;二是学习国外商业银行经验,运用高技术建立测量模型,进行预警增强对风险的控制;三是采用更加灵活和动态化风险评估方法,对风险大小和发生概率做出分析评价,使银行最快速度采取有效行动来实施信贷控制,降低风险,争取风险发生前的处理时间;四是当风险警报出现时,根据风险类型、风险性质、风险高低、风险范围等多个因素做出决策建议,使损失降到最低。

3. 改善商业银行信贷投放过于集中的现状

加大对微小企业贷款规模,商业银行应该贯彻国家加大对微小企业贷款规模的政策,发挥微小企业社会稳定基石的作用;加大对电子商务企业的信贷规模,电子商务的发展改变了人们生活方式和工作方式,给消费者、企业和国家都带来经济效益。但是,由于电子商务企业竞争加剧、人工成本、广告成本上涨,利润下降,甚至倒闭。同时,融资需求具有额度小、频率高、需求急、期限短等特点,很难得到融资支持;.加大对农村地区贷款规模,我国农村地区目前很多商业银行对农村贷款仍是市场空白,商业银行将资金流向农村和欠发达地区,改善农村地区金融服务,促进“三农”事业发展,支持社会主义新农村建设。

三、小结

我国商业银行应结合实际,从自身改革入手,建立科学高效的信贷风险管理机制和信贷风险防范的预警机制,加强企业诚信意识的培养,建立社会化的信贷风险联合防线,这样才能真正的有效的化解信贷风险。政府应该发挥重要作用,如建立政府主导的担保机构、建立信息共享平台、建立企业自然人征信共享平台、协调各金融机构的关系、建立处理不良资产的相关法律法规、加强配套服务以及建立统一风险补偿金制度等。虽然现在我国商业信贷风险控制存在一定的问题,但在社会的广泛关注下,在政府、银行和企业的共同努力下,我国商业银行信贷风险管理的内容会越来越丰富,也越来越完善。

摘要：商业银行经营管理的重点内容是信贷风险管理,在我国仍是薄弱环节。文章阐述分析了中国商业银行业不良贷款率低于西方发达国家商业银行、贷款投放过于集中、经营管理机制不健全和激励不足以及约束过度等问题,最后提出在商业银行内部树立全面风险意识、建立健全商业银行信贷风险预警系统和改善商业银行信贷投放过于集中的现状等完善我国商业银行信贷风险的对策。

关键词：商业银行,信贷风险,问题,对策

参考文献

[1]毕马威.世界银行业调查报告[M].中国金融出版社,2013.

[2]杜育新.流动性风险抬升央妈大发“红包”[N].金融时报,2014-1-26.

[3]方莉.商业银行信贷风险管理研究[D].首都经济贸易大学,2015.

信贷业务存在风险分析 第7篇

关键词：P2P网络信贷平台,风险,监管建议

近年来，P2P网络信贷平台飞速发展，2011年全国P2P网贷平台仅有10家，然而据媒体报道，目前其数量已有几千家。与此同时，网络信贷的成交金额也在飙升，去年就已经突破3000亿人民币，超越美国成为全球第一。然而，资金链断裂、“跑路”现象却频频发生，2014年，P2P网贷更是面临上千亿元的挤兑压力，并且爆出六七十起“跑路”事件，让人触目惊心！正确认识并有效防范P2P网贷平带来的风险，是当前金融领域亟需解决的问题。

一、我国P2P网络信贷平台存在的风险

1. 非法集资、非法吸收公众存款和资金被挪用的风险。

《中国银监会关于人人贷有关风险提示的通知》（银监会办发【2011】254号）指出：“人人贷中介机构有可能突破资金不进入账户的底线，演变为吸收存款、发放贷款的非法金融机构，甚至变成非法集资。”交易平台作为撮合交易的中间人，不直接参与建议。然而在实际操作中，有的平台采取债权转让模式，直接参与交易。由于缺乏信息披露机制，并且没有监管部门和强制性监管要求，P2P平台易存在非法集资及资金被挪用的风险。

2. 资金来源的不透明性导致其存在洗钱风险。

一方面，由于P2P网络信贷平台信息披露与交易记录上报机制的缺失，相关金融监管政策的空白，P2P平台无需履行反洗钱的义务，给了洗钱活动以可乘之机；另一方面，由于网络信贷业务中每笔业务涉及金额较小，且对于平台撮合的线下交易无法监测，导致相关监管机构无从监测；同时，由于无法确定各家网贷交易平台是否保存了交易客户的身份资料和其交易信息，导致有些洗钱行为明知发生也无法取证。上述原因都加大了该平台的洗钱风险。

3. 个人信息泄露的风险。

P2P网贷平台要求借款人提供身份和财产信息以及从人民银行查询的个人信用报告，作为贷款人选择的依据和借款人的信用证明。在交易中，无论贷款是否审核通过，借款人提供的上述资料都不被退还。一旦黑客破解了网站的保密技术，就会造成借款人信息泄露，不仅侵犯了个人的隐私权，还对网贷平台造成严重后果甚至倒闭。

4. 借款人信用评估困难导致的违约风险。

目前，各个网络信贷平台主要依靠借款人提供的身份证明、财产证明、个人信用报告等相关资料评价借款人的信用等级。由于上述证明材料存在片面性且无法判断真伪，极易造假，P2P网贷平台无法正确评估借款人的信用状况。有些不法分子可能会利用P2P网络信贷进行诈骗，极大地损害了投资者的利益。根据《最高人民法院关于人民法院审理信贷案件的若干意见》中的相关规定，P2P网贷平台作为仅起撮合作用的中间人，不承担保证责任，这使得贷款人的利益更加无法得到有效的保护。

5. 公司的竞争风险。

由于P2P网络信贷的准入门槛较低，随着互联网金融的迅猛发展，大量的P2P网贷公司涌入市场，平台之间的竞争进入白热化。然而P2P网贷作为高风险高收益高杠杆的新兴行业，存在着内在脆弱性。一些平台为了吸引资金流入，不断提高收益率，这无疑放大了其风险性，一旦资金链出现断裂，公司很可能倒闭，对金融市场产生冲击。

6. 平台的管理与运营风险。

作为新兴行业，国内P2P网贷平台的相当部分工作人员没有受过专业金融专业的培训，使得其人员的专业素质无法得到保证，使得人为的操作风险和业务中的道德风险出现的概率增大。

二、对P2P网络信贷平台的监管建议

1. 建立多层次的监管体系。

首先，政府部门及相关监管机构对其实施有效地监管。两会之后，P2P平台的监管得到了政府部门的高度重视，银监会将设立相关机构专门对其进行监管，相关的监管政策也在不久将要出台。P2P网贷平台作为民间金融，区域性色彩浓重，因此政府应当建立中央和地方两级监管体系，并建立中央和地方的信息沟通机制。其次，应该引导该行业尽快建立全国性和区域性的行业协会，制定行业规则，充分发挥其自律监管作用；最后，各个网络信贷平台应该进行自我监管，建立内控机制。只有多层次的监管同时发挥作用，才能更好地保证该行业的健康稳定发展。

2. 规范P2P网贷平台的准入条件。

首先，网贷平台的设立，应当提高门槛，在中央银行、银监会、工商局、税务局、公安局及网络监管部门注册登记，进行备案，经相关监管部门批准后才可设立。其次，在进入市场时，确定其业务范围，根据自己的定位提交申请书、可行性报告和发展战略和规划。

3. 对保护隐私权的监管。

我国尚没有普遍适用的公民隐私权保护的法律规定，P2P平台中对于个人金融信息保护工作的监管政策尚未出台，亟需填补。为了有效地保护借款人的信息，建议禁止大学网贷平台对外直接发布个人信息，只允许其向征信机构等提供信息即可。

4. 完善信息披露制度。

国家应当建立完善的P2P网络信贷平台的信息规范制度，将P2P网贷平台的神秘面纱揭去，纳入公众和相关监管者的视野之中，促进该行业地健康有序发展。

三、结语

金融发展的历史让我们明白了金融创新作为一把双刃剑，在带来巨大的发展和进步的同时也存在着诸多的风险。针对风险，我国应该加快建立和完善相关监管制度，推动P2P网贷平台的健康发展，促进互联网金融、直接借贷、民间金融等金融创新更好地发展。

参考文献

[1]赵福建.P2P网络信贷平台存在的风险与监管建议[J].时代经贸,2013.

[2]陈晨.P2P网络信贷平台监管研究[N].济南大学学报,2014.

[3]吴心怡.P2P网络信贷在中国的发展浅析[J].现代金融,2014(3).

小微企业信贷业务风险与对策 第8篇

近年来, 随着我国社会主义市场经济的不断发展, 小微企业大量涌现, 据不完全统计, 目前全国小微企业已超过100万家, 加上3800多万个体工商户, 其从业人员已近2.8亿, 小微企业在增加居民收入、满足市场需求、弘扬创业精神、推动技术进步、促进县域经济发展等方面发挥了不可替代的作用。

对商业银行而言, 小微企业信贷业务可以实现较高的贷款回报率, 并可带来私人银行、代发工资甚至财务顾问、IPO资金归集等交叉综合效益, 正逐步发展成为商业银行新的利润增长点。2011年末, 全国小微企业贷款余额达15万亿元, 占全部贷款余额的27.3%, 各主要银行业金融机构的新增小微企业贷款已超过全行业新增小微企业贷款的60%。然而, 由于小微企业自身在公司治理、财务报表、有效抵押等方面存在缺陷, 导致了小微企业信贷风险大、管理成本高和业务规模小, 在一定程度上影响了商业银行进一步加大对小微企业的支持力度。据银监会测算商业银行对大企业的贷款覆盖率为100%, 中型企业为90%, 小微企业仅为20%, 小微企业普遍存在融资渠道不畅等问题, 融资难仍然没有得到根本改善。商业银行如何科学把握小微企业信贷业务在充分挖掘小微企业这片潜力巨大的市场的同时, 切实保障信贷资金安全, 是值得积极探索的课题。

二、小微企业信贷业务特点

小微企业除了具有规模小、市场适应性强、市场反应快捷、富有创新精神等优势外, 还存在着技术力量薄弱、管理水平落后、竞争能力差、经济效益低下、资金人才缺乏等缺陷。同时, 小微企业普遍缺乏长期规划与资金储备, 对资金的需求往往比较突然与紧迫, 要求授信到位的时间比较紧, 授信频率相对比较高。小微企业这些因素和特点, 决定了商业银行对小微企业不可能投入与大中型企业相同的人力物力去进行贷前调查、审批和贷后管理与大中型企业相比, 小微企业经营特点是“小、频、快”, 而对应的信贷业务特点则是“量多、额小、信息少、流程短、监控难”:一是小微企业与商业银行之间的沟通难度大。由于客户比较分散, 企业主素质不一经营行为多样, 商业银行没有相对稳定的沟通渠道并及时收集企业相关材料。二是小微企业信息反馈来源少。小微企业在人行的征信系统中普遍信息量较少, 同时难以像大中型企业一样可在海关、工商财税甚至网络信息中收集客户信息。三是企业行为个人化。经营良好的企业, 往往会由于企业主的个人行为导致整体的经营风险;同时, 企业主真实的资信行为亦难以核查掌握, 基本都是事后信息的反馈。四是贷款监管难。由于商业银行人员配套少, 管理工具相对滞后, 有些基层经营部门对贷后的管理力度仍然偏弱, 普遍存在重贷轻管的现象, 对贷款的发放审核、贷后检查工作流于形式, 很难确保贷款资金用途合理、合规。

三、小微企业信贷业务风险表现

(一) 市场风险

小微企业规模小、经营分散, 在经济出现较大波动时更易受到冲击。2011年原材料价格上涨、人民币升值、用工成本上升、能源供应紧张、融资成本加大、订单量减少以及资金链紧张等, 对小微企业的发展产生了不同程度的影响。与2010年相比, 产成品价格上涨幅度与原材料涨价相差约6%至7%, 小微企业利润空间被压缩了7%左右;而由于货币政策紧缩, 小微企业银行贷款利率相比上年平均上升了22%左右。加之民间借贷因素对贷款利率的推高和生产要素的普遍涨价, 大量小微企业经营成本不断攀升, 小微企业经营现金流出现下降的现象。目前, 小微企业普遍出现了“订单荒”, 尤其是广东、浙江、重庆等地制造业出口企业, 订单普遍减少了20%-30%。据国家统计局对全国3.9万户规模以下工业企业抽样调查, 2012年一季度, 工业小微企业经营状况好或很好的比例仅为21.1%, 比2011年底下降了1.7个百分点, 其中微型企业经营状况好或很好的比例仅为18.3%。政治、经济、社会等环境因素变动对小微企业竞争能力和经营稳定性影响较大, 其承受行业和市场风险的能力明显不足。

(二) 信用风险

长期以来, 我国主要靠低成本的要素投入推动企业成长, 很多小微企业的传统经营策略是通过成本低廉的资源进行生产, 然后对市场做出快速反应并以低价格竞争, 再以批量化生产占领市场。现在, 我国各方面要素成本都在提升, 面对“刚性”的环境变化, 加之小微企业普遍存在公司治理结构不健全、核心竞争力缺乏、融资难且渠道单一等问题, 小微企业关闭、重组、退出、破产将是一种长期现象。多方面信息资料显示, 1986年至2000年, 我国小微企业平均存活率不到3年。同时, 由于小微企业股权结构简单, 企业主一股独大, 对财务监管要求不高, 财务数据的统计得不到重视, 造成小微企业财务报表数据不完整、失真度大, 财务报表往往没有经过审计, 并且会计结算制度贯彻不严谨, 变更会计制度比较随意, 账目之间调整较大, 诚信和道德风险成为产生小微企业信贷风险的重要内因。

(三) 抵押担保风险

部分小微企业信用等级偏低, 担保措施主要靠抵押物, 虽然抵押物本身具备一定的价值, 但其抵押资产价值变化以及变现能力受到客观因素的影响比较大。此外, 有些企业难以落实有效的抵押, 采取关联企业、客户之间相互担保, 以及相同行业链企业提供担保, 一旦其中一方或同一个链条出现问题和系统性风险, 则“骨牌效应”发生, 形成一损俱损的局面。

四、小微企业信贷业务风险对策

目前, 多数商业银行没有从真正意义上区别考量小微企业与大中型公司客户的资产质量, 而是按照统一标准考核, 小微企业的准入门槛和经营理念没有根本改变, 加之复杂的财务分析、冗繁的授信流程、苛刻的担保条件, 致使一些发展潜力好的小微企业客户被拒之门外。商业银行应转变经营理念, 将小微企业的信贷业务由控制风险向经营风险转变, 坚持“收益覆盖风险”和“大数定律”两个原则, 考虑客户综合收益能否覆盖风险, 而不是单纯考虑单户实际风险水平的高低。同时完善考核机制, 把小微企业不良资产单独考核, 在不超过上限且不违背“收益覆盖风险”的原则下, 力促小微企业信贷业务长足发展。

(一) 创新风险管理理念

小微企业融资难是世界难题, 难就难在如何控制住风险。由于融资渠道窄, 小微企业融资需求长期得不到满足, 存在需求刚性。从这个角度出发, 做大做强小微企业业务的关键点是如何把握和控制好风险与收益的平衡, 风险控制门槛太高没有有效客户, 太低则易发生较大风险损失。科学地管理好风险, 才能促进小微企业业务的发展。商业银行在小微企业金融服务应中切实把握收益和风险的平衡关系, 将金融服务多样化和客户选择标准化相结合, 即对小微企业在金融服务上、产品覆盖上、客户维护等方面追求多元化通过多元化提高收益、分散单一客户风险, 实现效益和风险的平衡;但在客户选择上坚持标准化, 对客户的评级通过技术系统实现, 保证评级结论的标准性、及时性以及客户选择风险偏好的一致性。标准化的管理也为小微企业服务的下沉创造了条件, 避免了因为管理半径延长导致风险判断和客户准入操作性偏差, 提高风险管理的有效性。

(二) 提升业务经营能力

商业银行应按照“专业专注”的原则进一步创新经营机制, 建立完善二级分行直接经营管理下的“信贷工厂”专营模式以“贴近市场, 贴近客户, 提高市场响应能力”为原则, 创新二级分行和三级支行构架下“小微企业经营中心-经营分中心经营服务模式, 有效推进专业化平台建设和中后台业务集中处理的经营管理机制探索创新小微企业业务发展考核机制, 改变以考核“信贷和客户增量、增速, 全面覆盖”等办法, 建立重在有效推动小微企业业务“从全面发展向重点地区优先发展转变;从经营信贷向经营客户转变;从单户营销向批量化营销转变;从主要发展中小型客户向小型、微小型客户延伸转变, 提升小微企业业务可持续发展能力”的考核机制。同时, 严格制定对客户经理的考核措施和责任追究机制, 提高客户经理风险判断和控制能力, 促进其加强对客户“三品三表”的尽职调查, 对企业的经营情况企业他行贷款情况、还款能力、企业主人品、是否有潜在风险点等方面进行深入调查分析, 综合评价企业实力。

(三) 准确把握客户偿债能力

商业银行应关注小微企业财务信息的真实性风险, 通过对小微企业非财务指标的分析来验证企业提供财务指标的真实性, 综合判断客户的实际偿债能力。一是通过查看小微企业的银行对账单、税单、水电费收据等凭证, 分析企业的经营和资金周转是否正常;结合客户生产计划和生产订单或售货合同, 判断销售收入实现的真实性和可靠性。二是分析实收资本的可靠性。通过验资报告查看资本金是否足额到位, 出资方式是现金还是实物;是否存在土地评估增值相应增加资本公积的方式来增加权益。三是分析小微企业盈利水平的真实性。如企业产品成本与历史同期、同业比较是否异常;其他应收应付款项是否存在非正常的大额资金转移现象等。

(四) 加快服务产品创新

将传统商业银行服务与新型投行服务、融资类业务与融智类业务有效结合充分利用商业银行的渠道优势, 搭建客户交流沟通的平台, 解决小微企业在发展中的资金瓶颈、人才瓶颈、市场瓶颈等问题为其做大做强发展提供实质性的支持。一是将信贷业务、投资银行、现金管理、供应链金融、企业理财、零售产品等综合运用探索物流产业客户“结算通+联贷联保小微企业贷款+租赁权质押贷款+POS+信用卡+个人网上银行+手机银行”;产业集聚区“标准厂房抵押借款+固定资产购置贷款+母公司担保贷款+联贷联保业务”等小微企业金融业务。二是在创新供应链条上应收账款池质押贷款、票据池质押贷款、定单项下封闭贷款、适合小微企业客户的保理、国内信用证等信贷产品;涉农方面重点推广林权抵押、保单质押、出口退税账户质押等担保方式贷款。三是大力拓展信贷业务以外的其他金融服务, 运用各种金融工具最大限度满足小微企业的金融服务需求, 帮助小微企业全面降低融资成本和运营成本, 增强小微企业抗御风险的能力, 从而防范和化解信贷业务风险。

(五) 提升贷后管理能力

一是提高账户管理能力。将开立基本结算账户作为申报授信或业务的主要条件之一, 落实客户销售资金归集工作, 全面掌握信贷客户资金流变动情况, 加强第一还款来源的监控。二是提高贷款支用管理能力。差别化地明确约定贷款支用方式, 确保小微企业贷款支用合规, 建立健全贷款支用台账, 规范和完善贷款支用层级审核制度, 明确贷款支用逐级审核权限。三是提高押品管理能力。选择抵质押物要做到形式与品质并重, 密切关注国家政策、市场变化对抵质押物的影响, 审慎评估抵质押物价值, 定期对抵质押物进行重检, 切实起到风险缓释作用。在第二还款来源选择上, 优先选择抵质押担保, 严格控制关联担保。建立押品的动态监测机制, 适时分析、处理押品风险信息, 及时识别、评估押品风险, 并进行风险提示和控制, 实施持续有效监管。四是提高贷后管理自动化水平。以科技为支撑, 积极开发小微企业信息管理系统, 实现对私业务系统、对公结算系统的有效对接, 拓宽信息采集渠道, 为贷后管理决策提供信息支持。

参考文献

[1].刘立丽.我国小微企业筹资难成因及对策[J].合作经济与科技, 2009 (11) .

[2].陈柏苍.我国小微企业融资渠道分析[N].中国贸易报, 2009.

[3].孙曙东.国外小企业融资经验及启示[M].中国金融出版社, 2009.