商业银行经营与管理学

商业银行经营与管理学（精选6篇）

商业银行经营与管理学 第1篇

2015年３月福师离线作业: 商业银行经营与管理

一、名词解释(共10题，每题3分)

1、商业银行：是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。

2、同业拆借：是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。同业拆借市场交易量大，能敏感地反应资金供求关系和货币政策意图，影响货币市场利率的，因此，它是货币市场体系的重要组成部分。

3、大额可转让存单：由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证

4、贷款政策：

5、补偿余额：是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%-20%）的最低存款余额。从银行的角度讲，补偿性余额可降低贷款风险，补偿遭受的贷款损失。对于借款企业来讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率。

6、利率敏感资金：指在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产。

7、票据发行便利：是一种融资方法，借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的效果。它是银行与借款人之间签定的在未来的一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。

8、回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按 原定价格或约定价格购回所卖证券，从而获得及时可用资金的一种交易行为。从本质上说，回购协议是一种抵押贷款，其抵押品是证券。

9、贷款承诺：贷款人要求借款人对合同签订之后可能发生的事项，作出要做什么不做什么的保证的条款。

10、远期利率协议：是买卖双方同意在未来一定时间(清算日)，以商定的名义本金和期限为基础，由一方将协定利率与参照利率之间差额的贴现额度付给另一方的协议。

二、简答题(共10题，每题5分)

1、简述商业银行负债业务的作用。

答：(1)是银行经营的先决条件，是银行开展资产业务的基础和前提。

前提性作用；基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产的规模和结构）。据<<巴塞尔协议>>国际标准，负债提供了银行92%的资金来源。(2)是保持流动性的手段。(3)把闲散资金转化为资本。

(4)构成社会流通中的货币量(现金+存款)(5)是银行同社会各界联系的主要渠道。

2、商业银行贷款定价的原则及其影响因素。

答：对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失作出妥善处理。1）督促企业整改，积胡催收到期贷款。银行一旦发现贷款出现在产生风险的信号，就应立即查明原因。

2）签定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。（1）贷款展期。（2）借新还旧。（3）追加新贷款。（4）追加贷款担保（5）对借款人的经营活动作出限制性规定。（6）银行参与企业的经营管理。3）落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。

4）依靠法律武器，收回贷款本息。当借款人不能按期偿还贷款，或经过银行努力催收后仍不能收回贷款本息的，银行就应当依靠法律师武器追偿贷款。5）呆账冲销。经过充分的努力，最终仍然无法收回的贷款，应列入呆账，由以后计提的贷款呆账准备金冲销

3、简述商业银行超额准备金需要量的影响因素和调节渠道。

答：影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与回收；（3）其他因素：向央行借款、同业往来、法定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款。调节途径：（1）同业拆借；（2）短期债券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其他资产。

4、简述商业银的功能和地位

答：商业银行是以吸收公众存款（特别是活期存款）、发放贷款、办理结算等为基本业务的综合性银行。商业银行不是国家行政机关，而是以盈利为目的的金融企业。在现代市场经济国家中，商业银行是组成银行业的主干，占据着主体的地位

银行为客户和客户之间因商品交易、服务收费、资金借贷等所产生的钱款收付进行清算了结的服务，就是转账结算。我国银行在转账结算中，主要使用支票、本票、汇票、银行卡等作为结算工具。通过转账结算进行支付，具有以下优点：客户可以节省大量现金清点、保管、押运等劳动，安全性也大为提高；国家可以节省大量印制货币的开支；银行可以通过提供转账结算服务收取手续费。银行在社会经济生活中的作用十分重大。银行为我国经济建设筹集和分配资金，对国民经济各部门和企业的经营活动提供金融服务，是社会经济活动顺利进行的纽带。

5、简述资产管理思想三种理论的核心观点。

答：资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重点放在资产方面，通过对银行资产结构的合理分配来协调、维持资产流动性，实现银行经营目标。资产管理理论先后经历了商业贷款理论、资产转移理论及预期收入理论等几个阶段。

（一）商业贷款理论

商业贷款理论对推动商业银行尤其是早期商业银行稳健经营有十分重要的意义。该理论强调银行贷款与真实商品交易为基础，且期限也短，从而极大地降低了商业银行的经营风险。但是，随着社会经济的不断发展，该理论缺点也很明显：

（二）资产转移理论

资产转移理论产生于二十年代末，它是一种关于如何保持银行流动性的理论。该理论主要观点是：商业银行能否保持流动性，关键在于其资产能否在金融市场上不受损失地及时变现，即银行的资金应当用于购买可以立即出售的资产，这类资产一般要具备如下条件：

1、期限短；

2、信誉好；

3、流通性强。因此，政府发行的短期国债便是商业银行投资的首选对象。

资产转移理论为商业银行应如何实现流动性提供了一种新的而积极的方法。该理论使商业银行的资产业务由单纯的现金、短期贷款向证券投资方向发展。但是，我们看到该理论也有不足之处，即商业银行所持有的短期证券能否及时变现取决于金融市场状况及中央银行货币政策，如果变现不了，流动性风险便不可避免。

（三）预期收入理论

该理论主要观点是：只要借款人有可靠的预期收入，贷款偿还就有保障，即商业银行发放贷款的条件是借款人能否取得预期收入，如果能，贷款期限长一些也没有关系，如果不能，即使短期贷款也不能发放，银行可以根据借款人未来收益实现来安排贷款期限、方式、金额。根据这一理论，商业银行不仅可以投资短期证券、短期贷款，还可以投资于分期偿还中长期设备贷款及不动产抵押贷款。该理论使商业银行贷款业务范围发生了实质性变化，只要贷款项目能获得预期收入，商业银行都可以涉足，这就大大促进了经济的发展，同时也提高了商业银行在金融业中的地位。当然，该理论也存在不足，即“预期收入”难以测定，特别是针对较长期限贷款其预期收入能否实现受很多因素影响，商业银行自身难以控制，这必将增加银行的经营风险。

6、简述表外业务迅速发展的原因。

答：（1）适应利率下调，寻找新的利润增长点（2）化解不良贷款，减少金融风险（3）降低运营成本，提高资产报酬率（4）利用表外融资技术，增加资金来源（5）通过业务创新，提高市场竞争力

7、简述创立商业银行应综合考虑哪些条件？

答：1有符合商业银行法和中华人民共和国公司法的规定的章程 2有符合商业银行法的注册资本最低限额

3有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员 4有健全的组织机构和管理制度

5有符合要求的营业场所，安全防范措施和与业务有关的其他设备 还应当符合其他审慎性条件

8、简述商业银行贷款五级分类的含义、意义及每一类贷款的特征。

答：贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。

9、简述商业银行存款创新的原则。

答：

（一）规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。

（二）效益型原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标，若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。

（三）连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

（四）社会性原则。存款工具创新还必须坚持社会性原则。

10、简述商业银行短期借款的特征及经营意义。

答：一是对时间和金额上的流动性需要十分明确。短期借款在时间和金额上都有明确的契约规定，借款的偿还期约定明确，商业银行对于短期借款的流动性需要在时间和金额上即可事先精确掌握，又可计划地加以控制，为负债管理提供了方便。

二是对流动性的需要相对集中。短期借款不像存款对象那样分散，无论是在时间上还是在金额上都比存款相对集中。

三是存在较高的利率风险。在正常情况下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率与市场的资金供求状况密切相关，导致短期借款的利率变化因素很多，因而风险较高。四是短期借款主要用于短期头寸不足的需要。

三、论述题（共2题，每题10分）

1、试从效应分析的角度论述国际银行业并购的动机，并从宏观微观两个方面阐述国际银行业并购后的影响

答1.同一银行内部的机构合并：通过银行的内部并购来调整现有的经营布局与人员规模，进行内部经营机构、管理机构的撤并，发展网络银行。推动银行内部组织体系的再造，走集约发展的道路，是银行提高效率的必然选择。

通过对那些已经或者即将出现支付风险、亏损甚至资不抵债的金融机构进行并购，来寻求银行退出市场的方式，从而为建立一个良性的金融体系打下基础。目前的金融体系由于退出机制不完善，经营再不善、效益再不好的机构也难以被淘汰出局，而过高的准入条件又使那些可能胜任的机构难以进来。这种好的进不来、坏的出不去问题如果长期得不到解决，其结果必然是严重损害金融体系的健康性，并最终危害到整个国民经济。

2.银行与非银行金融机构并购：从金融发展未来趋势看，逐步放松分业经营管制，打破银行、保险、证券投资分业经营的限制，从分业经营走向混业经营将是必然：在条件成熟时，商业银行并购非银行金融机构，通过向保险和证券投资领域渗透，培育全能化的超级金融集团，实现服务多样化、资产多元化、利润最大化。

3.股份制商业银行之间的并购：通过股份制商业银行之间的并购，可以变分力为合力，提高它们与国有银行的竞争能力。虽然股份制银行的经营情况好于国有银行，但毕竟规模对比悬殊，从目前的情况看，无论是哪一家股份制商业银行与国有商业银行“单打独斗”，都无与匹敌，无法撼动国有银行的垄断地位这也是国有银行无所顾虑的主要原因。只有通过并购，在壮大股份制商业银行自身实力的同时，增大国有银行的外部竞争压力，才能对国有银行改进经营、提升效率发挥促进作用。

4.国有商业银行之间的并购：通过并购，将业务开展不好的分支机构予以撤消，使金融供给总量在区域层次上与当地的经济发展需求总量相适应，解决银行组织制度与经济发展水平不均衡的矛盾，提高银行的效率和竞争能力，增强其资本实力和抗风险能力。

5.国有商业银行与其他商业银行间的并购：国有银行现行的组织制度是计划体制的产物，在网点分布、市场份额、资产规模和信誉等方面占有绝对优势，但组织成本高昂，而且容易受政府行为干预。而股份银行有灵活经营策略、以追求最大利益为主要目标、不容易为政府行为干扰，两者的并购相互受益，既可以完善经营方式，又可以降低成本、提高效率，实现金融体制的变革。

6.国内外银行相互并购：随着金融自由化、金融全球化，本来就是金融自由化和金融全球化之结果的银行并购，对金融自由化和金融全球化的进一步发展起到了巨大的推动作用。国际金融和国内金融完全混为一体，加入WTO后，随着金融业的对外开放和金融市场的对外开放，必将引起国外银行业对国内银行业的并购，以及国内银行也并购国外银行业。

2、“存款越多越好吗？”试从存款规模控制的角度谈谈你对这一观点的认识 答：不对。

银行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于银行只付利息而无收入，相當于银行代人保管财务，同时还要倒付錢，肯定是真心亏本买卖。

银行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業银行來說，银行存款一方面是银行代款指標的來源，你不想想银行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

银行存款另一方面是银行的負債類科目，银行存款利息更是银行成本的重要組成部份，商業银行它自己會有一套完美的管理機制，充分使自己存代比例協調發展，産生最大的經濟利益。

2、對于央行來說，人們的银行存款，和商業银行的存款都一樣，央行主要行駛其中央银行的管理職能，協調全國經濟態勢，協助國家穩定經濟，協調發展。

當全國經濟不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調控，如采取利率政策，下調存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經濟。

當全國經濟高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調控手段，采取利率政策等手段，上調银行存款及代款利率，緊縮银根，防止經濟過熱。

3、對于企業來說，银行存款的增加，表示企業帳上閑散資金增加，一方面說明企業的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業的大量資金閑置不用，浪費企業的資源，降低企業的盈利能力

商业银行经营与管理学 第2篇

2、商业银行制度是一个国家的商业银行以何种外在组织形式和内部组织结构进行经营活动的法律法规，其是否健全，是否有效率，对经济和金融的发展具有重要的意义。

3、总分行制是指法律允许在总行之下，在国内各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的，庞大的银行网络的银行制度。

4、单一银行制是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不许设立分支机构的银行制度。

5、混业经营广义上是指商业银行在业务领域内没有什么限制，他可以经营所有的金融业务，即商业银行业务、投资银行业务（证券业务）、保险业务、信托业务等在同一家金融机构中都可以经营，狭义上是指银行业务与投资银行业务相结合的制度。

6、分业经营的模式是将商业银行业务和投资银行业务截然分开，不允许一家银行同时混合经营两类银行业务，商业银行不允许进入投资银行领域，投资银行也不允许进入商业银行领域。

7、偿还期对称原理是指商业银行资产和负债的偿还期要在一定程度上相互对称，如活期存款和现金资产相对应，定期存款和长期贷款相对应。

8、目标替代原理是指商业银行的流动性，安全性，盈利性之间具有此消彼长的关系，如流动性增强，银行的盈利性就要减弱，银行的安全性越高，营利性就越弱。

9、线性规划法，也称做管理科学法，是解决在一定的约束条件下如何使目标函数最大化或最小化的一种运筹学方法。

10、资产负债比例管理，是指通过一套指标体系来引导，评价和管理商业银行的资金运用方向，是银行各项指标能够达到或者接近最佳水平，以实现银行流动性，安全性，盈利性的和谐统一，最终达到银行的经营管理目标。

11、经济资本是指资银行的经营管理中可用来消化损失的资本，是在没有任何强制性要求的情况下，银行出于审慎经营的考虑而持有的资本。

12、监管资本是指银行的监管当局认可的股东权益和某些负债。

13、所谓市场风险，是指因市场价格变动而导致表内外业务头寸损失的风险。

14、操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统，或外部事件所造成损失的风险。本定义所指的操纵风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

15、内源资本是通过内部留存收益获得的资本来源。

16、储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入而开办的一种存款业务。

17、通知存款是指不约定存期，约定在支取时事先通知银行的一种储蓄方式。

18、市场渗透定价法是一种致力于扩大市场份额的定价方法，使用此方法，在短期内银行并不追求以利润弥补成本，而是支付给客户高于市场水平的利率，或向客户收取远低于市场标准的费用，以此来吸引客户。

19、同业拆借是银行的一项传统业务，它是指商业银行及其他金融机构之间对超额准备金的临时拆借。

20、回购协议是指金融资产持有者出售金融资产取得资金，但在出售时，出售人同意在一定如期按预定的价格再购回此项金融资产。

21、外国金融债券是指债券发行银行通过银行或金融机构在外国发行的以该国货币为面值的金融债券。

22、信用贷款，银行以借款人的信誉与未来的现金流量为依据，无需抵押物或者第三人的担保而发放的贷款。

23、担保贷款，是银行以借款人所提供的履行债务的物权担保或者以第三人的信用担保而发放的贷款。担保贷款保证能力强，有利于强化贷款风险管理，减少贷款风险损失，是目前我国商业银行最主要的贷款方式。

24、保证贷款，按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款惹怒能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。保证贷款实际上属于信用贷款，但是有借款人与保证人的双重信用做保证，因此审查保证人的担保资格与担保能力非常重要。

25、抵押贷款，按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。借款人不履行债务时，商业银行有权依照《担保法》的规定以抵押的财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。

26、质押担保，按《担保法》规定的质押方式以借款人 或者第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。质押贷款，又分为动产质押贷款和权利质押贷款。

27、票据贴现，贷款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现是在商业信用的基础上产线的一种融资行为，是商业银行与银行信用的结合，也称贴现贷款。此种贷款，具有期限短、流动性强、安全性高和效益好等优点。现阶段，银行贴现的户主要对象是银行承兑汇票，因为银行承兑汇票的付款承诺人是银行，贷款回收有可靠性保证。

28、流动资金贷款，是商业银行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的为其他组织发放的用于日常生产经营周转的本外币贷款。

29、一般保证是当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。

30、连带责任保证是指在保证合同中约定，保证人与借款人对借款承担连带责任。如果借款人在贷款到期没有偿还贷款，商业银行可以要求借款人偿还，也可以要求保证人在保证范围内承担保证责任。

31、保证期间是保证人承担保证责任的有效期，是从贷款到期日起开始的一段时间，有约定保证期间与法定保证期间。

32、消费贷款是银行以个人或者家庭为对象发放的，用于购买与消费有关的物品的贷款。消费贷款面对个人，期贷款额度较小、客户分散、服务性强。

33、国家助学贷款，是商业银行向已签署合作协议的中国华人民共和国境内（不含香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区高等院校中的经济困难的学生发放的，用于支付学杂费和生活费的人民币贷款。国家助学贷款按用途分为学杂费和生活费贷款。

34、进出口押汇，一般是指在不同国家的进出口商之间的交易中，一国出口商以其所开的，联通获取的提单、保险单以及发票等全部有关单据为担保，向银行押借款项，而由银行持有全部单据到期向另一国进口商收回贷款本息的贸易融资业务活动。

35、国际银团贷款是由一家或几家银行牵头多家跨国银行参与，共同向一国政府、工商企业或者某一项目提供贷款的一种方式。国际银团贷款又称为国际辛迪加贷款。

36、政府债券是各主权国家发行的以本国货币为面值的债券，证明债券持有人可以从政府或政府机构收取利息。

37、公司债券是企业发行的一种债务契约，企业承诺在未来特定日期，偿还本金并按事先规定的利率支付利息。

38、股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。

39、阶梯期限投资策略是指将银行的投资资金平均投放到各种期限的有价证券上，使银行持有相同数量的不同期限证券，这种投资方法可以用到期限证券提供的流动性，用期限较长的证券保证较高的收益率。

40、杠铃投资策略是指投资者放弃对中期证券的投资，将资金主要集中在短期证券和长期证券上，形成长短期证券组合。

41、系统性风险又称为市场风险或不可分散风险，是由那些影响证券市场上所有证券的因素引起的风险，这种影响是全局性的，对所有的证券都起作用。

42、中间业务就是商业银行不用或少用商业银行自己的资金，而以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取手续费的业务。

43、代理融通又叫代收账款或收买应收账款，是由商业银行或专业代理融通公司代顾客收取应收款项，并向顾客提供的资金融通的一种业务。

44、担保业务即银行根据交易一方的申请，为申请人交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履约是，由银行按照约定履行债务或承担责任的行为。

45、备用信用证，是开证行应借款人要求，向借款人开出的一种书面付款承诺，当备用信用证的申请人不能履行对第三方所作的承诺时，由开证行承担赔付责任。

46、票据发行便利是指有关银行与借款人签订协议，约定在未来的一段时间内，借款人根据具有法律约束力的融资承诺，由银行购买其连续发行的一系列短期票据并以最高利率成本在二级市场上全部出售，否则由包销银行提供等额贷款以满足借款人筹措中期资金的一种融资创新活动。

47、远期利率协议是一种买卖双方通过预先固定远期利率来防范未来利率波动，避免利率风险，实现资产或负债保值的一种工具。

48、流动性是指银行为资产增加而融资及在债务到期时履约的能力。

49、流动性风险是指银行不能及时以合理价格取得资金以履行其偿债义务和其他承诺风险。

50、净流动性缺口是指商业银行在某一时刻流动性需求和供给的差额。

51、资产流动性管理，是以持有流动性资产（主要是现金和短期证券）的相识来储备流动资金。

52、负债流动性管理，主张银行通过主动负债来获得流动性，即银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性。

53、资产负债流动性管理，基本思想是资产和负债并重，围绕两者的缺口或差额，根据银行经营环境的变化，动态滴调整银行的资产负债结构和负债双方在某种特征上的差异，协调不同的资产与负债在利率、期限、流动性等方面的综合匹配，进行最优组合和合理搭配，以实现银行盈利性、安全性和流动性的统一。

54、流动性压力测试是通过测算银行在极端不利情况下的潜在损失评估其流动性风险的脆弱性和承担风险的能力，并针对压力测试结果所显示的漏洞采取应对措施，预防或减轻极端不利事件给银行带来的冲击。

55、利率风险是由于市场利率波动的不确定性导致银行收益或市场价值发生变动的可能性。

56、再融资风险，是银行用短期负债支持长期资产，当未来利率上升时，银行的利差收入会减少甚至亏损，再投资风险，是银行用长期负债支持短期资产时，当未来利率下降时，银行的利差收入也会减少。

57、在考察期内需要按照市场利率重新定价的资产负债称为利率敏感资金，又称浮动利率资金或可变利率资金，具体区分为利率敏感资产与利率敏感负债，而在考察期内不需要重新定价的资产与负债成为非利率敏感性资金，或称固定利率资金。

58、一定时间内，利率敏感资产与利率敏感负债的差额被定义为利率敏感缺口。

59、久期也称有效期限，是按时间与现金流价值进行加权计算金融工具的到期日，是计算收回某项投资资金的平均时间，或者说是金融工具各期现金流量抵补最初投入的时间。

60、利率互换是指互换双方在约定的一段时间内，根据双方签订的合同，在一笔象征性本金数额的基础上，互相交换具有不同性质利率款项的支付。61、资产负债表是总体反映会计报告期末的全部资产、负债和所有者权益尊量情况的会计报表，其作用在于向有关部门提供编报行在某一会计期间内所拥有或控制的经济资源及其构成、所承担的债务及其构成、投资者所有的权益及其构成。

62、银行负债是商业银行所承担的能够以货币计量，应以资产和劳务偿付的债务。

63、利润表，它是用以反映商业银行在某一会计期间收入、支出、税金、利润等情况的财务报表，是银行经营活动的动态体现。

64、现金流量表是以现金为基础，根据现金收付制为原理而编制的，综合反映商业银行在一段时期内现金流量的来源和运用及其增减变化情况的财务报表。

65、银行并购是指在市场竞争机制的作用下，并购银行未获取被并购银行的经营控制权，有偿购买被并购方的部分或全部产权，以实现资产经营的一体化。

66、现金购买式并购是一种单纯的收购行为，它是由收购者支付一定数量的现金，从而取得被收购银行的所有权，一旦被收购银行的股东的到了对所拥有股份的现金支付，就失去了任何选举权和所有权。

67、股权式并购是指并购方与目标企业的股东就购买目标企业的股权或者类似权利达成协议，并购完成后目标企业变成并购方的全资子公司的并购行为。68、杠杆收购，一般操作是收购银行先投入资金，成立一家置于完全控制下的“空壳公司”，而空壳公司以其资本以及未来买下的目标银行的资产及其收益为担保进行举债，以贷款的资金完成企业并购。

69、账面价值法，是最常见的估价法之一，它是指在确定兼并收购价值时，以银行的账面价值为收购价格的参考依据。

70、贴现现金流量法，是将目标银行在预测期内的现金流量和预测期末的剩余价值（也称终值）按适当的贴现率计算出其现值，该现值即为目标银行的估价。

浅谈商业银行经营风险与内控管理 第3篇

一、引言

商业银行作为现代经营特殊资产的金融企业的有机组成部分, 商业银行管理的核心是风险管理, 而内部控制制度是风险管理制度的核心内容, 已经成为经济正常运行的保证, 同时也是商业银行日常工作不可分割的一部分。商业银行经营的是作为融通资金的信用中介, 具有高度流动性创造存款, 易失性的信用货币, 衡量商业银行经营管理水平高低的重要标志, 为整个经济社会提供了广泛的金融服务。因此, 对于商业银行来说, 风险管理成为银行管理重心, 内部控制是商业银行为实现经营目标, 风险管理和内部控制是衡量商业银行经营安全性和稳健性的重要标杆。通过制定和实施一系列管理制度和程序方法, 对经营风险进行防范、控制监督和动态过程机制。内控管理是商业银行谋求自身发展的自我约束机制, 是否健全、切实有效, 日益为银行监管部门密切关注, 是金融监管机构使用的统一的监管尺度。

二、商业银行经曹风险的主要特点

1、系统性。

商业银行经营风险存在于商业银行的每个环节和每个业务中。其中无论是储蓄、信款、票款交换、投资和账务管理, 都存在着很多不可避免的风险。如果在工作和处理过程中处理不妥, 风险就会由可能性转化为现实性, 甚至是严重的损失。对于商业银行来说, 没有风险的业务和资产是不存在的。

2、不确定性 (多变性) 。

商业银行经营风险产生的根源多与某些人为因素有关, 虽然市场环境和企业行为都在不断地变化之中, 如远期利率协议、利率期货、利率互换和利率期权, 这些金融工具能帮助化解银行内控风险, 但是商业银行出于竞争压力, 市场也在不断开发新的金融服务项目, 这也会使商业银行面临的经营风险不断变化。

三、完善商业银行内控管理的必要性

商业银行经营风险存在着的特殊性, 风险管理不仅仅是商业银行衡量和规避风险的工具, 要求其风险控制必须满足系统性、动态性和超前性。严密无缝、在时间上和空间上覆盖所有的经营环节和业务流程, 即内部风险控制 (简称"内控") 的系满足的最根本的要求。商业银行的内控是某一个单位不同层次的人影响的过程, 更是商业银行风险管理实现经营的效果和效率、财会报告的可靠性、对现行法规的遵守三大目标提供合理的保证, 商业银行的内控在防范和纠正决策以及执行过程中偏差, 对经营和管理的全过程进行管理而采取的是监督和评价, 对商业银行内控管理要实现财务和管理信息的可靠性、完整性和及时性, 在进行过程中完善和强化显得十分必要、十分紧迫, 从而减少或避免经济损失, 在一定收益水平下使经营风险最小化。

1、完善内控管理是保障国家金融安全的基础。

21世纪以来, 伴随着国际金融全球化和自由化浪潮的冲击, 国际金融市场处于动荡巨变, 世界经济正处于金融危机高峰期, 而我国商业银行风险管理要树立全面风险管理意识。商业银行内控管理应加强对内部评级系统的管理, 建立全面和高质量的信用数据库, 缺乏商业银行风险管理的整体思路和内控管理意识已成为全球急需科研的课题, 很多银行对风险管理的理解还停留在控制和规避风险阶段, 更多有关损失发生时的资料, 以形成有效的量化分析。我国商业银行金融安全保障体系主要包括社会监督、行业自律、政府监管和自我约束的四个层次, 其中自我约束包括银行的内在和保障金融安全起决定作用的层次, 自我约束能力同时取决于及时、全面和有效地内控管理。因此, 我国商业银行要树立全面风险管理意识, 根据本行实际情况, 建立自身的全面风险管理体系, 在加强商业银行现有评估系统的同时发展独立的信用评估中介机构, 完善和强化商业银行的内控管理是保障金融安全的重要基础。

2、完善内控管理是防范当前商业银行经营风险的根本措施。

我国商业银行风险管理要树立风险创新价值意识, 内部控制是商业银行风险管理中不可或缺的管理制度的核心内容一部分, 防范银行经营风险, 内部控制是根本, 有效的内部控制是保证商业银行德健运行的重要前提, 国有商业银行如何加强内部控制, 切实防范金融风险, 是一个既紧迫又现实的课题。而提高资本充足率主要包括增加核心资本和附属资本以提高资本总额和减小风险资产总量, 从童化和定性角度评价了商业银行内部风险, 提出了一些建设性的防范措施。商业银行建立健全内控机制必须遵循金融法律、法规和制度, 有效的内部控制机制是确保商业银行稳健经营的前提, 在合法、合规的前提下制定业务政策、操作规程和经营管理制度, 坚持稳健经营, 运用外部力量加强对借款人进行监督与评估, 以增强市场的安全性、流动性、效益性*相统一的经营原则, 有效解决交易双方信息不对称的问题。也是防范金融风险的第一道防线。

四、结尾

随着金融行业发展日趋激烈, 当前商业银行经营风险与内控管理给我国经济市场发展都产生了深刻的影响。我认为, 应该注重加强商业银行内控管理的应用和创新, 不断提高商业银行经营自动化和智能化管理, 必须重视内控管理在商业银行发展中呈现出的特点, 应强化内控管理, 提高商业银行经营内控管理的科学化、信息化、规范化。

摘要：近几年来, 随着金融业的开放以及银行监管机制逐步国际化, 我国商业银行已经深深的融入了世界经济体系, 提高商业银行的资本充足率已经成为迫切需要解决的问题。因此, 加强和改进商业银经营的内控管理工作逐渐进入了规范化、科学化、制度化, 以便更好地发挥行政事业单位国有资产的发展。

关键词：商业银行,风险管理,内控制度,内控管理

参考文献

[1]孔艳杰.中国商业银行信贷风险全过程控制研究[J].中国金融出版社, 2011 (5) :21-23[1]孔艳杰.中国商业银行信贷风险全过程控制研究[J].中国金融出版社, 2011 (5) :21-23

新监管标准与商业银行经营管理 第4篇

全球金融危机与中国银行业新监管标准

始于2007年的全球金融危机，促使国际、国内监管机构以及银行界重新审视银行业的金融监管。2009年以来，巴塞尔委员会对于资本监管制度进行了改革，并发表了一系列国际银行业监管的新标准，被业界称为“巴塞尔协议Ⅲ”。“巴塞尔协议Ⅲ”确立的微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，更为严格的商业银行资本监管要求，全球一致的流动性监管量化标准，必将为后危机时代商业银行运营树立新的标杆和游戏规则，也将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。

在此次全球金融危机中，中国银行业虽然受到一定冲击，但总体上经受住了考验，这得益于我国银行监管形成了一套较为完备的运行规则。特别是金融危机前后，银监会探索创立并于2011年4月发布实施的《新监管标准》，既主动吸收了国际金融监管改革最新成果，又考虑了中国银行业监管的实际特点，无疑是对国际金融监管制度与工具的一次中国式革新。

中国银监会的《新监管标准》，在全面评估现行审慎监管制度有效性的基础上，建立了更具前瞻性、有机统一的审慎监管制度安排，集中体现了四个方面的特点：一是立足国内银行业实际，借鉴国际金融监管改革成果，完善银行业审慎监管标准。二是宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合，统筹考虑我国经济周期及金融市场发展变化趋势，科学设计资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准并合理确定监管要求，体现逆周期宏观审慎监管，充分反映银行业金融机构所面临的单体风险和系统性风险。三是监管标准统一性和监管实践灵活性相结合。《新监管标准》统一设定适用于各类银行业金融机构的监管标准，同时适当提高系统重要性银行监管标准，并根据不同机构情况设置差异化的过渡期安排，确保各类银行业金融机构向《新监管标准》平稳过渡。四是支持经济持续增长和维护银行体系稳健统筹兼顾，避免《新监管标准》实施对信贷供给及经济发展可能造成的负面冲击。

《新监管标准》与商业银行经营管理

《新监管标准》以及与其相关的资本约束、流动性约束、市场约束、“金融脱媒”和同业竞争加剧，决定了商业银行必须转变规模扩张的外延式发展模式，走质量提高的内涵式增长之路，在资本管理、流动性管理、盈利结构调整、客户选择和资源配置上积极反应，谋求经营转型。

《新监管标准》使资本约束成为商业银行的基本约束条件。这决定了商业银行需建立起以风险资产预算配置为核心的资本管理模式，实现资本充足率与资本回报率之间的平衡。《新监管标准》最明显的特点就是更严格的资本充足要求，包括资本充足率及杠杆率两大指标。在经历了2009年信贷扩张的大幅资本消耗后，如果新监管标准得以全面实施，中国银行业将面临前所未有的资本短缺，而受制于国内资本市场的约束，银行补充资本的速度远赶不上业务的扩张需求，资本受限将成为中国银行业发展的基本约束条件。在此背景下，商业银行想保持基本或者更高的发展速度，必将以集约资本、提高资本回报水平为要求，引入风险资产或者风险资本预算方案。具体来看，商业银行在年初就应围绕年度经营目标，引入资本配置机制，在经营计划、结构调整、资源配置、绩效评价中深化资本约束理念，改变以往重业务计划轻资本计划的现状，使资本管理在推动商业银行经营模式转型中发挥更大作用。在预算实施过程中，要不断加强对主要产品风险资本回报水平的分析，并根据经营特点优化业务结构、资产结构、客户结构和盈利结构，建立起以资本约束为核心的业务增长模式和盈利增长方式，实现资本管理由侧重于事后考核向事前规划、事中监控、事后考核演进，增强资本管理的主动性和导向性。

《新监管标准》使流动性监管更加细致严格。这进一步强调了商业银行维持流动性的能力，也决定了商业银行需大力做好增存稳存工作。流动性覆盖率和净稳定融资比率指标从2012年开始实施，并要求过渡期结束后所有银行均要达标。可以预期，流动性监管将因为这两项新指标的引入而愈发细致，愈发严格。在中国银行业以存款为负债主要来源的资产负债结构现状下，这两项指标所涉及的高流动性资产储备和银行可用的稳定资金，实际上都与银行存款息息相关，可谓是存贷比管理的精细化延续。因此，存款的持续稳定增长，将对流动性管理及各项业务稳健发展起到决定性作用。2011年以来的监管实践中监管机构多次强调存贷比达标的严肃性，并已对存贷比调控成效不理想的部分商行暂停了业务准入和机构准入，并且要求除逐月月末时点存贷比达标外，每月日均存贷比也要控制在75%以下，存款时点和日均的重要性不断被彰显，“拉存款”重新成为各家银行的头等大事。面临存款准备金率不断上调、加息预期增强、投资担保公司等体制外变相揽储压力，各家银行一方面要严格控制贷款投放总量和进度，重视控制贷款投放节奏，确保贷款投放均衡有序；另一方面要着力构建存款内生增长机制，既缓解监管考核压力，也使增存稳存工作落到实处。

《新监管标准》重塑商业银行客户价值创造管理体系。这决定了商业银行需“以客户为中心，以价值为导向”，转变客户经营策略。资本约束、流动性约束和市场约束，决定了商业银行必须进行经营转型，并把转型的重点落实到“以价值管理为导向”上来，而在“以客户为中心”的商业银行经营理念下，“以价值管理为导向”具体到客户管理层面，就是要以价值为标准来评价客户、选择客户、经营客户，实现客户管理与银行经营的共赢。要实现上述目标，商业银行至少需要做三方面的准备工作：一是以客户价值衡量为基础，构建客户综合贡献度评价体系，其重点是解决资源有限条件下如何理性地选择最有价值的客户。二是在目标客户选择的基础上，对客户进行分层管理，其重点是运用客户分析结果，掌握不同类别客户的行为特征和业务偏好，科学地构建客户分类营销服务机制、资源配置机制和产品定价机制，实施差异化的营销服务策略，客户经营实现从粗放营销转变为精准营销，从以大论优转变为以值论优。三是在服务满足客户需求的同时引导客户需求，创新业务产品优化客户结构，实现银行与客户的共赢。例如对于大型客户，强调获取综合收益，可用“投行”模式重点满足其低成本融资、直接融资和跨境融资需求，提高提供综合解决方案的服务能力，并介入更多的新兴业务领域；对于中型企业和私人银行客户，强调挖掘其在成长过程中的潜在价值，用“投行+商行”模式为其在转型或扩张过程中提供财务顾问、私募、上市推介等增值服务，提高综合贡献度，适当时候不放弃授信方式进入；对于中小企业客户和零售客户，强调信贷业务的定价管理，可重点采用“商行”模式，大力发展授信、供应链、电子银行、网银等重点业务，全方位多角度跟踪式介入，通过专营机构提供套餐式、标准化金融产品，满足日常融资需求，银行获得高溢价受益。

《新监管标准》使多重约束经营成为商业银行经营管理常态。这决定了商业银行需全方位推动创新，提供转型发展的内在动力。尽管《新监管标准》可能存在过度监管的问题，但约束常态下的经营管理已成为商业银行不争的事实，2011年以来，各家行普遍感受到了资本、信贷规模和存贷比管控压力。在多重约束环境下，商业银行只有在有效控制风险下的前提下，在体制、产品、技术和营销模式等方面开展全方位的创新，实现从传统融资中介向金融服务中介的逐步转变，才可能获得可持续发展的动力，在激烈的转型竞争中立于不败之地。具体来看，首先是要建立健全总分行创新工作的领导、实施机制，成立创新委员会，制订科学的创新发展战略，切实推动有效创新。总行层面创新主要集中在体制优化，开展覆盖全局性、全行性业务的产品、服务和技术创新，分行层面创新主要集中在传统业务或产品的个性化、组合化改进，个性化营销方案的设计。同时，要进一步强化创新支持保障体系，建立科学的创新考核激励机制，强化信息技术对创新的支持，建立创新产品的后评估及监测体系，加强创新产品成果的推广。

（作者单位：中信银行海口分行）

商业银行业务经营与管理实验报告 第5篇

名 称：

姓 名：

学 号：

年级专业：

成 绩： 2013年 12月 16

日

评 语：

指导教师：

一、实验人：

专业：（签名）

姓名： 学号：

二、实验对象：

1、关于客户经理的培训课程；

2、掌握商业银行业务员的职责；

3、商业银行的个人储蓄业务；

4、商业银行的对公业务等。

三、实验目的：

（1）、通过对模拟银行软件和相关银行系统各个功能模块的具体操作，使我们深入理解与掌握银行实务中所涉及的基本业务流程，熟悉业务操作中的关节要素，帮助我们掌握最新的银行实务操作流程，在实验中进一步开阔课堂以外的专业视界，缩短课堂与银行实务的距离，增强我们就业的竞争能力；

（2）、通过各业务中的案例，使我们了解凭证的实际运用和票据关键要素的审核，培养我们认真、细致、严谨的专业态度，同时，加深我们对银行会计核算的认识；

四、实验意义：

（1）、通过本课程的学习，进一步将以前上课学习过的商业银行知识与具体的实践相结合，为毕业后更好的融入工作提供跨越性的链接，使得已经学习的知识不在只是局限于理论上的了解。

（2）、通过本实验培养我们综合能力，包括分析问题和解决问题的能力。本课程采用一个现代商业银行综合业务模拟教学环境，具有一定的超前性和开放性。为学生掌握金融业务的软件和硬件新产品的开发与研究提供实验环境。让我们理解现代商业银行综合业务面向客户的管理体系。本课程采用的商业银行综合业务模拟系统采用面向管理、服务、产品、客户和数据的全新概念设计，提出面向客户信息的设计方法，以客户信息文件为基础，构造客户信息管理子系统，这样银行就可以综合掌握客户状况，以便提供全面的客户追踪和决策分析手段。如资信评估、风险评估等。并为客户提供更好的服务手段，如一卡通、一本通、企业理财、个人理财等。

（3）、本课程采用的商业银行综合业务模拟系统允许学员扮演银行实际工作

中的各种特定角色（如会计、储蓄、出纳、信贷、报表管理、综合查询等），通过联机交易分工，体验到银行的实际业务环境，从信息化的高度全面把握银行的业务流程，达到现代化商业银行从业人员应具备的高素质。

（4）、让我们理解现代商业银行综合业务面向客户的管理体系。本课程采用的商业银行综合业务模拟系统采用面向管理、服务、产品、客户和数据的全新概念设计，提出面向客户信息的设计方法，以客户信息文件为基础，构造客户信息管理子系统，这样银行就可以综合掌握客户状况，以便提供全面的客户追踪和决策分析手段。如资信评估、风险评估等。并为客户提供更好的服务手段，如一卡通、一本通、企业理财、个人理财等。

（5）、通过本课程的学习，使我们能掌握有关客户经理的知识和技能，以便能够采用综合的客户管理方法，有效管理信贷风险，为成功地开发新产品做出贡献，以及对高效客户管理流程加以管理，理解团队合作的重要性，为未来进入商业银行奠定基础。

五、实验步骤：

（一）、中国光大银行“客户经理培训课程”学习

专题一： 公司客户管理 1.成功的公司客户管理介绍 2.公司客户分类和目标市场选择 3.客户关系管理和客户关系信息 4.创造与公司客户之间良好的关系 5.公司客户的需求与愿望 6.公司客户的价值评价 7.关键公司客户的管理

建立及维护与具有战略重要性的客户之间的关系基于关系营销的原则。主要制定下列流程来实施KAM：关键客户分析和监控、预测与规划、产品服务与开发、客户满意度及员工评价与发展流程。关键客户的选择过程：获得高层战略支持、预测主要客户的发展与需求、确定主要客户如何从KAM中得到益处、确定关键客户名单。

8.同行业标准比较

银行同行业标准比较的关键：银行的团队部门或分支机构进行标准比较、银行与其他银行进行标准比较、银行的客户进行标准比较、根据银行的标准和质量模式对客户进行标准比较。

9.创造银行公司业务的竞争优势

公司客户分类和目标市场选择； 客户关系管理和客户关系信息； 创造与公司客户之间良好的关系； 公司客户的需求与愿望； 公司客户的价值评价； 关键公司客户的管理。

专题二： 信贷风险管理 1.信贷风险

信贷损失的因素；什么因素导致风险问题出现；信贷风险是银行得不到偿付的风险；组合信贷风险是存在于某一客户组合中的风险水平；风险集中管理；预期损失的概念；累积损失的概率；预期损失的要素；预期损失的管理。

2.信贷风险管理

信贷风险管理确保银行的业务目标得以实现；银行运用的三个主要信贷策略：当前利润、市场利润、价值利润驱动型策略；审贷机制应与政策保持一致并对决策进行评估；信贷风险流程：贷款申请书、风险审查、决策程序、贷款发放、监控和反馈；组合管理；信贷风险管理：以来于信贷策略、信贷目标、信贷文化。

3.贷款定价

贷款定价的概念、影响因素；信贷定价的两种方法：净收入法、风险调整法；贷款价格的组成要素；根据风险进行调整的贷款定价；管理客户和贷款组合的赢利能力；进行贷款定价时银行必须考虑的因素：预期损失、资本支出。

专题三： 新产品介绍.西方银行产品创新理念介绍 2.西方银行产品创新开发流程

新产品开发的推动力：保持竞争力、满足客户不断变化的需求、充分利用技术进步对政治监管及经济环境的变化做出及时反应。

专题四： 公司客户经理管理 1.以客户为中心的银行的特点 2.公司客户经理

3.赋予员工直接接触公司客户的权力

4.质量管理领域的趋势： TQM 和 I SO9000 简介 5.公司客户经理人际关系技巧；

（二）、银行个人业务

储蓄柜员初始操作（登录个人储蓄系统→修改密码和学号并增加尾箱→用尾箱登录）→储蓄柜员日初操作（凭证领用→重要空白凭证出库→现金出库→凭证综合查询→重要空白凭证查询）→储蓄日常业务操作之个人储蓄业务（开普通客户和一卡通客户→为普通客户和一卡通客户开活期储蓄账户并进行存取款、销户操作→开整存整取账户、部分提前支取→开定活两便账户并销户→开零存整取账户、存款并销户→开存本取息账户、取息并销户→开通知存款账户、支取部分款项并销户→普通支票账户开户、预开户、存款、取款、结清、销户→开教育储蓄账户、存款、销户→一卡通、凭证、新旧系统凭证替换、挂失、解挂、新旧凭证对照新增）→日常业务操作之特殊业务（表内记账→表外记账→信息维护→账户维护→交易维护）→储蓄日常业务之代理业务（代理合同新建→代理批量管理→逐笔代收→批量托收）→日终处理（尾箱轧帐→凭证上缴→空白凭证入库）

（三）、银行对公业务

对公柜员初始操作（登录对公会计系统→修改密码和学号并增加尾箱→用尾箱登录）→对公日初处理（总行领用下发凭证→支行领用凭证以及凭证现金出库）→日常业务操作之对公存贷（新开客户号并开立基本存款账户和定期存款账户→一般活期存款及临时存款→定期存款账户→贷款业务→汇票兑付）→日常业务操作之个人贷款（消费贷款→助学贷款）→日常业务操作之结算业务（辖内业务之现金通存管理→转账通存管理→现金通兑管理→转账通兑管理→同城业务之提出代付业务→提出代付退票→提出代收业务→提出代收退票→提入代付业务→提入代付退票→提入代收业务→提入代收退票→特约汇款业务之签发特约汇证→兑付特约汇款证→开出特约汇款证→记联行往帐→记联行来帐→特约汇款证汇差清算→取消特约汇款证清算）→特殊业务操作（通用记账→信息维护→内部账户维护→账户维护→交易维护→凭证管理→凭证管理→凭证挂失→支票管理）→对公日终处理（日终轧帐→凭证入库→现金入库→部门轧帐）

六、实验体会：

通过课程教学，我们进一步加强了商业银行业务经营和管理理论和实践的有机结合，使我们能加深理解和熟练运用金融法律、银行规章等知识，提高我们运用基本知识分析解决实际问题的创新思维和创新能力，为我们毕业后走向社会奠定基础。我们在实验过程中加深了对课堂所学相关知识的理解，学到了理论课上无法深刻感受的东西，对面向顾客的流程型商业银行、贷款管理任务的艰巨性和复杂性有深刻的体会。在个人业务和对公业务的模块中，大部分的业务都可以非常顺利的完成，主要得益于详细的教学案例，一步一步的教你如何做，就像是有个专家在旁指导一样。但是这其中也遇到了很多困难。其中印象最深有几个问题。其中有一个比较伤神的是对公业务中领用凭证的问题，我们得先进总行领每种凭证多少张，然后下发凭证，之后再从支行进去领用凭证，然后凭证出库，凭证出售，但之后在使用凭证时发现凭证不见了，需要重新领，每次领完凭证都会有一部分用不了„„不过，在实验过程中，我们也学会了一些便利的方法，能够大大提高效率。

作为经济类专业的学生，商业银行综合业务实验课程让我们有机会学习银行内部的一般操作。因为尽管理论知识再深厚，也是不能与实践脱离联系。我们有必要在踏入社会之前培养自己的动手操作能力，为自己打下一定的基础。初步了解并掌握商业银行个人业务、对公业务的内容、流程及操作，有利于我们以后更好的开始我们的金融职业生涯。

智胜系统在实验过程中涵盖了大量的专业理论知识，让我们能学以致用，在实验中消化知识。大到业务，有业务说明，操作要求，流程说明等，小到要素，要素的输入格式，要素的具体要求等都有严格准确的说明。

银行经营与管理 试题与答案 第6篇

银行经营与管理

一、单项选择题

1.与其他金融机构相比，商业银行最明显的特征是（）。

A.吸收活期存款，创造信用货币B.以盈利为目的C.经营对象是货币资金D.制定国家金融政策

2.目前唯一没有资本金的中央银行是（）。

A.瑞士银行B.法兰西银行C.英格兰银行D.韩国中央银行

3.各国商业银行普遍采用的组织形式是（）。

A.单一银行制度B.分支银行制度C.持股公司制度D.连锁银行制度

4.信托投资公司的监管机构是（）。

A.中国证监会B.中国银监会C.中央银行D.国家外汇管理局

5.关于安全性、流动性、盈利性的关系，说法错误的是（）。

A．流动性越强，风险越小，安全性越高B．流动性越高，安全性越好，但是盈利性越低

C．保证安全性和流动性的目的就是为了盈利D．流动性越高，盈利性越高，安全性越高

6.综合反映商业银行在一定时期利润实现和亏损的实际情况的报表是（）。

A．财务报表B．损益表C．现金流量表D．资产负债表

7.商业银行经营的核心目标是（）。

A．资产安全B．资产流动C．负债流动D．追求盈利

8.在保证金交易中，投资银行可以以客户的证券作为抵押，贷款给客户购进股票，这体现了投资银行在媒介资金供需过程中的（）

A.流通性中介作用B.期限中介作用C.信息中介作用D.风险中介作用

9.在IPO发行方式中，（）的显著特征是价格由需求方决定。

A.询价方式B.固定价格方式C.混合方式D.竞价方式

10.以下不属于证券经纪业务基本要素的是（）。

A.证券经纪商B.证券交易的标的物C.委托人D.证券交易方式

11.最常用的并购方式是（）。

A.用现金购买资产B.用股票交换股票C.用股票购买资产D.用现金购买股票

12.远期合约的最大功能是（）。

A．价格发现B．成本节省C．转嫁风险D．期限灵活

13.在期权交易中，对于交易双方的损失与获利机会说法正确的是（）。

A．从理论上讲，买方和卖方的获利机会都到无限的B．从理论上讲，买方的损失是有限的，卖方的获利机会是无限的C．从理论上讲，买方的获利机会是无限的，卖方的损失是无限的D．从理论上讲，买方和卖方的损失都是有限的14.社会的货币化程度，是指（）。

A．金融资产总额与实物资产总额的比重B．GNP中货币交易总值所占的比例

C．一定时期内社会金融活动总量与经济活动总量的比值

D．各经济部门拥有的金融资产与负债的总额

15.金融抑制的最主要表现是（）。

A．对资金的价格—利率进行管制B．对货币的价格—汇率进行管制

C．市场准入放松D．资本流动性加强

16.金融约束论批评金融自由化的主要理由是（）。

A．没有绝对的自由化B．金融市场更容易失败

3—1

C．金融自由化不符合发展中国家的实际D．金融自由化与金融监管完全没有矛盾

17.特许权价值是指（）。

A．经过特殊批准而获得的价值B．掌握审批权所特有的价值

C．由实施金融约束为银行创造的存款D．由实施金融约束为银行创造的平均租金

18.在初步询价阶段，发行人及其保荐机构应向不少于（）家的符合证监会规定条件的机构进行询价。

A.10B.20C.25D.30

二、多项选择题

1.投资基金的优势有（）。

A.投资组合B.分散风险C.专家理财D.规模经济

2.金融运行机构是以盈利为目的，通过向公众提供金融产品和金融服务而开展经营的金融机构，包括（）。

A.商业银行B.中央银行C.证券公司D.信托公司

3.国家开发银行的贷款可分为（）。

A.特别贷款B.抵押贷款C.软贷款D.硬贷款

4.中国人民银行履行的职能包括（）。

A.防范、化解系统性金融风险B.依法制定和执行货币政策

C.向各级政府部门提供贷款D.承担最后贷款人职责

5.影响存款经营的因素包括（）。

A.货币政策B.支付机制的创新C.存款创造的调控 D.政府的监管措施

6.按照“巴塞尔新资本协议”商业银行的风险划分为（）。

A．市场风险 B．静态风险C．操作风险D．信用风险

7.控制贷款资产风险的主要措施有（）。

A．严格贷款审批制度 B．增强风险防范意识

C．降低信用贷款的比重 D．推行贷款五级分类管理

8.商业银行风险按产生原因划分，其中有（）。

A．投机风险 B．国家风险 C．信用风险D．流动性风险

9.投资银行的主要业务有（）。

A.兼并收购B.存、贷款业务C.项目融资D.风险投资

10.投资银行的功能有（）。

A.促进产业集中B.媒介资金供求C.构造证券市场D.优化资源配置

11.按持股对象针对性，并购可分为（）。

A.要约收购B.协议收购C.横向并购D.纵向并购

12.推动金融发展和金融深化的最主要的原因和最原始的动力是（）。

A．信息不对称的存在 B．经济的发展C．生产信息的需要D．生产信息需要交易成本

13.金融深化的表现有（）。

A.专业生产和销售信息的机构的建立B.政府出面进行管理

C.金融中介的出现D.限制条款、抵押和资本净值

14.下列经济模型中，属于实物增长模型的是（）。

A．托宾模型B．哈罗德—多马模型C．新古典增长模型 D．货币增长模型

15.我国的金融创新要注意的主要问题有（）。

A．推动成功的创新，规范不成功的创新B．实事求是、量力而行

C．处理好金融创新与金融监管之间的关系D．明确界定金融创新与违规操作之间的界限

三、判断题

1.二元式中央银行制度具有权力与职能相对分散、分支机构较少等特点，一般实行这种中央银行组织形式的国家是美国。

2.目前，中央银行资本结构的主要形式是全部资本为国家所有的资本结构。

3.1996年以来，获准设立的第一家全国性股份制商业银行是兴业银行。

4.商业银行的负债中最重要的是向中央银行的贷款。

5.目前现代商业银行最为流行的经营管理理论是利率管理制度。

6.按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本（核心资本与附属资本之和）与加权风险总资产的比率不得低于8%。

7.商业银行附属资本最高不得超过实收资本的100%。

8.包销是指投资银行按议定价格直接从发行者手中购进将要发行的全部证券，然后再出售给投资者。

9.目前我国记账式国债的发行采取的是承购包销的方式。

10.投资者完全绕过证券商，自己相互之间直接进行证券交易而形成的市场是第四市场。

11.在公司并购业务中，公式A+B=A表示的并购结果是吸收合并。

12.期权与其他衍生金融工具的主要区别是期权买卖双方风险格局不对称。

13.放松或取消对金融业的某些政策限制，更加强调市场对利率、汇率等的决定作用，称为金融发展。

14.金融相关比率是指某一时点上现存金融资产总额与国民财富之比。

15.商品市场处于均衡时达到的增长率即有保证的增长率，用公式表示为s=v。

答案部分

一、单项选择题

1.A 2.D 3.B 4.B 5.D 6.B 7.D 8.A 9.D 10.D 11.B 12.C 13.C 14.B 15.A 16.B 17.D 18.B

二、多项选择题

1.ABCD 2.ACD 3.CD 4.ABD 5.BCD 6.ACD 7.ACD 8.BCD 9.ACD 10.ABCD

11.AB 12.ACD 13.ABCD14.BC 15.ABCD

三、判断题

1.对2.对

3.错 【答案解析】 1996年以来，获准设立的第一家全国性股份制商业银行是渤海银行。

4.错 【答案解析】 商业银行的负债中最重要的是存款。

5.错 【答案解析】 目前现代商业银行最为流行的经营管理理论是资产负债管理制度。

6.对

7.错 【答案解析】 商业银行附属资本最高不得超过核心资本的100%

8.对

9.错 【答案解析】 目前我国记账式国债的发行采取的是公开招标方式。

10.对11.对12.对

13.错 【答案解析】 放松或取消对金融业的某些政策限制，更加强调市场对利率、汇率等的决定作用，称为金融自由化。

14.对