安全生产目标管理自评报告

安全生产目标管理自评报告（精选8篇）

安全生产目标管理自评报告 第1篇

2015安全生产目标管理工作

自 评 报 告

今年来，我镇在上级有关部门的大力支持下，认真完成上级交办的各项工作任务，安全生产工作取得了较好成绩，全年没有出现任何安全责任事故。根据县安委会工作安排，对照《关于印发2015安全生产目标管理考核办法的通知》（金安办[2015]43号）标准逐项进行自查自评，现将自查自评情况报告如下：

一、责任制落实（7分）

认真贯彻落实安全生产“五个全覆盖”，以党委政府名义制发了“党政同责、一岗双责”责任制文件；年初我镇就与村（居）、单位和各企业签订了安全生产目标管理责任书；将安全生产工作与评先、评优和表彰奖励挂钩，将安全生产工作纳入我镇重点工作进行检查考评，年终兑现奖惩。本镇工矿商贸企业安全生产责任全部做到“五落实五到位”。（标准分7分，自评7分）

二、领导重视、安排部署（4分）

每季度召开一次专门会议研究部署安全生产工作，安排党委委员分管安全生产工作；每季度由分管领导牵头，对全镇组织开展一次安全生产大检查，检查有记录和图片资料。制订了全年安全生产工作方案，年终有总结和自评。阶段性安全生产工作按要求制订了具体的工作方案并形成总结。（标准4分，自评3.9分）

三、基础工作建设（4分）

严格按照《金寨县乡镇（管委）安全监管工作指导手册》要求，下设安监办，有2人专兼职安全生产管理人员，每人1间

办公室。办公室内设电脑、电话、档案柜等必要的工作设施。建立了11类工作台账，台账完整、真实、规范。对辖区内所有工矿商贸企业实行“一企一档”，且资料齐全并在有效期内。（标准分4分，自得4分）

四、安全生产检查（6分）

按照“党政同责、一岗双责”要求，每月党政班子成员开展一次安全生产大检查工作，并有检查记录；每季度开展一次综合性安全生产大检查，对检查对象做到“全覆盖”，有检查记录，有检查发现的问题下发整改通知书，督促有关单位对存在的隐患和问题整改到位。（标准分6分，自评5.8分）

五、烟花爆竹打非（6分）

组织好烟花爆竹经营户培训工作，做好经营布点及烟花爆竹经营（零售）许可证换发工作。每季度开展一次烟花爆竹打非专项检查，有记录，有通报。逐级签订责任状，印发《青山镇严厉打击非法生产经营烟花爆竹八项工作制度》并上墙，“打非”奖励到位。全年无非法生产经营行为。（标准分6分，自评6分）。

六、非煤矿山安全监管（4分）

加强重点时段（“五一”、“十一”、两会等）及汛期、恶劣天气矿山及尾矿库安全检查。（标准分4分，自评4分）

七、“打非治违”专项整治（7分）

按照县政府和上级关部门要求，制定下发《青山镇全面开展安全生产大检查深化“打非治违”和专项整治工作实施方案》文件（青政办„2015‟107号），开展辖区内非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹、建筑工地、道路和水上交通、校园安全、摩托车等重点行业领域的安全生产“打非治违”和专项整治行动，效果明显。（标准分7分，自评6.8分）

八、危险化学品安全监管（4分）

对加油站、液化气站、农药经营商、油漆经营商等建立了安全管理档案和台账，做好危险化学品经营许可证到期换证工作。（标准分4分，自评4分）

九、职业卫生工作（4分）

积极开展“职业卫生监管执法年”活动，有方案、有检查、有记录，有总结。个人和单位职业卫生基础建设活动开展正常。督促企业完成职业危害项目申报任务。（标准分4分，自评4分）

十、综合监管（4分）

重点做好“清明”、“五一”、“国庆”、“两会”等重点时期的安全生产工作；做好高温、汛期、雨雪冰冻等天气的安全生产；做好辖区内企事业单位的综合监管工作，配合有关部门搞好防雷工作。（标准分4分，自评4分）

十一、安全生产责任保险（6分）

按时完成了县安委办下达的安全生产责任保险任务。（标准分6分，自评6分）

十二、隐患排查（6分）

建立健全安全生产隐患排查治理体系，按期完成体系建设任务。对检查中发现的一时难以整改的安全隐患，有检查记录、整改通知书、整改单位整改方案、到期验收的复查意见等资料，做到“一患一档”和“五落实”，对安全隐患实行“零容忍”。（标准分6分，自评6分）

十三、安全生产宣传教育培训（6分）

年初制定了安全生产月活动方案，年终有总结，有宣传材料，认真开展安全生产咨询日活动和其他宣传活动。配合上级有关部门搞好企业负责人、安全生产管理人员、特种作业人员、职

业卫生管理人员培训，持证上岗。全年报送安全生产方面信息12条，积极参加县级安排的知识竞赛等安全生产宣传工作。（标准分6分，自评得6分）

十四、应急管理和安全生产事故报告（2分）

镇里工矿商贸企业和重点事业单位制订了规范的安全生产应急救援预案，今年以来开展了两次应急演练，有兼职的应急救援队伍和必要的物资。无瞒报、迟报、谎报、漏报安全生产事故行为，积极配合事故调查组开展事故调查，督促企业落实事故处理意见（标准分2分，自评1.8分）

十五、安全监管效果（30分）

本年本镇未发生一起生产安全事故，未发生火灾事故，未发生死亡交通事故。（标准分30分，自评29分）

标准分100分，自评得98.3分。

2015年12月10日

安全生产目标管理自评报告 第2篇

县安委会：

**县粮食系统安全生产工作以坚持科学发展观和安全第一的指导原则，认真贯彻“以人为本”、“安全第一”、“预防为主、综合治理”的方针。按照县委县政府和市局关于安全生产工作的总体部署，扎实做好安全生产工作。现将我局2013年安全生产目标管理自评情况报告如下：

一、成立组织、明确分工。

局党委高度重视安全生产工作，把它做为全局的一项重点工作摆上议事日程。年初，县局根据工作需要，重新调整成立了由局长任组长，分管副局长任副组长，各股室负责人为成员的安全生产工作领导组。领导组下设办公室，配备1名专职工作人员负责日常工作，各基层公司（库）也相应成立了安全生产领导小组。同时，根据业务工作环节，认真梳理排查风险隐患，与各基层单位签订了《2013年安全生产责任状》，细化任务、明确职责，在系统内夯实基础，形成合力，确保安全生产目标任务的落实。

二、树立“安全第一”思想，加强安全法制教育，提高安全管理和安全技能。

结合6月份开展的“查隐患、保安全、促稳定”为主题的安全生产大检查专项行动，切实加大安全生产宣传力度，在各基层站（库）点醒目位置和全县主要路段，印发张贴安全标语248张，横幅38幅，安全生产警示内容118份，出动宣传车12辆次。同时，为了牢固树立“安全生产重于泰山”责任意识，全局上下结合实际事例，认真开展安全法律、法规和安全技术的学习。通过学习，进一步提高了工作人员对安全生产的思想认识，切实增强了安全生产法制观念，提升了安全生产工作技能。

粮食企业今年把安全生产列入粮食安全检查重要内容之一，实行边检查、边总结、边学习整改，由于结合实际事例学习安全法律、法规和安全技术，效果十分明显。通过学习、宣传，提高了对安全生产工作的认识，增强了安全法制观念，提高了安全工作技能。

三、建立安全工作制度，制定安全工作预案，落实安全工作任务，夯实安全工作基础。

按照“围绕一个目标（治理隐患，杜绝事故），抓住一条主线（预防为主，综合防治），落实两个责任（生产责任，安全责任），夯实两个基础（安全意识，安全生产）”的基本方案，采取了以下措施。

1、建立了各项安全制度，如：安全保卫制度、值班交接制度、节日加岗加哨制度、用电管理制度、储粮化学药剂使用管理制度、登高作业管理制度、安全消防检查制度、消防四邻联防制度、消防人员培训制度、现金缴送、提取、保管制度、消防器械检查、修理、试机制度、安全工作检查、总结制度等。把各项制度放大张贴上墙，装订成册，组织职工定期学习，使职工人人明白，个个熟悉各环节安全工作任务，认真执行制度。

2、制定安全工作预案，及时施救。从县局到公司、站点，均制定安全工作预案，一旦发生险情，可以立即启动预案，及时施救，将事故消灭在萌芽阶段。为加强信息传递和险情或事故报告，建立了信息网，单位急救电话号码本，做到拉的出，打的响。

3、针对不同时期的工作任务，抓事故苗头整治。

全县国有粮食企业十六个公司、库、站，76个分站点，安全工作点多面广，业务量大，复杂多变。为切实做好安全工作，杜绝事故，根据粮食企业的业务性质和安全工作的特殊性，采取抓重点时段、重点任务、重点排查的方法，遏制事故苗头，确保安全。如：节日期间，重点抓加岗加哨，值班保卫、安全防火，加强四邻联防；收购期间加强机械、用电、登高、易燃物品管理和现金缴送、保管工作；调运期间加强装卸、拆垛、用电、照明管理；春季加强培训、消防器械修理、添置和防汛设施维修加固；防汛期间，做好防汛人员安排，防汛物资、器材准备，及时上报水情、雨情、汛情；雨、雪天气加强粮食、仓房、电路、围墙等基础设施检查，严防发生倒塌、电线短路、仓房漏雨、受潮、坏粮。通过抓重点工作、重点排查、严格防范，消灭了事故苗头，杜绝了事故发生。

4、加强防火，防汛设施和仓储机械维修。

为了确保安全生产无事故目标任务完成，各基层公司从源头上堵塞漏洞，切实加强防火，防汛设施和仓储机械等器材的维修。一年来，全县16家基层粮食企业共配备消防泵81台（套），灭火器806只、消防桶969只、消防栓18只、消防梯45个，防火钩47把，维修清粮机械设备41台，保粮机械98台，维修清理消防池54个，维修消防室12间，修理消防泵18台。其中：河口省级储备库新购消防泵2台；石店公司新购消防泵2台，花园公司新购消防泵3台；户胡公司在资金十分困难的情况下，更换老化天线500米，新购灭火器20只；众兴公司为输送机、清粮机安装了专用电路；长集公司连续3年投入资金5万元，对下属4个分站的用电线路进行全部更新。同时，部分企业还利用业务淡季对防汛设施进行维修，特别是维修防水墙，进一步提高了防洪能力。2011年以来，全县大修仓房12.3万吨，支出105.243万元。仓房小修支出83.71万元。基本解决了仓房漏雨返潮，为安全储粮消除了隐患。

四、加强安全监督检查，消灭事故隐患

按照《安全生产法》、《消防法》等相关法律规定，结合安全生产领域“打非治违”专项行动活动要求，今年以来，县局组织开展了安全生产专项监督检查20余次，重点检查安全储粮、安全防火、储粮仓房和储粮设备、化学药剂的保管与使用、消防设备的使用维修与保管、用电管理、消防设备和机械管理等。特别是今年9月份开展的“打非治违”专项督查活动中，县局党委班子成员齐上阵，对全县16家基层企业开展了一次安全生产大检查，及时帮助企业发现、整改各类安全隐患3处，挽回经济损失近十万元。目前，全县16家国有粮食企业安全生产组织机构健全，安全责任落实，安全管理的规章制度能够发挥实效，防范措施比较到位，目标管理和责任落实情况良好，实现了全年安全生产无事故目标任务。

在进行粮仓机械作业时，均安排有技术专长，责任心强的人员操作，工作期间能坚守岗位，机械工作和移动时无关人员不准靠近，定期维修保养电路，电器和粮仓机器设备，今年来全县共维修粮仓机械设备21台，保养粮仓机械98台，确保各种机械始终处于最佳工作状态。

熏蒸化学药剂管理严格，专库存放，双人双锁，有进出库记录和领用人签名，有领导签批。熏蒸时严格按照技术规程要求进行，成立熏蒸组织，并向上级主管单位备案，分管领导和防化员到场，药剂残渣都要做到深埋无害化处理。

五、存在的问题与对策

（一）、企业通过体制改革，实行公司化经营，经过几年的市场拼搏，积累了一定的经验，但是在新体制模式下，也存在一些问题，有待在下一步工作中克服。

1、人员减少，值班人员严重不足。解决办法是公司机关人员参加值班。

2、消防设施陈旧，有的需要更新。解决办法一是企业自筹一部分进行修理，二是从储量补贴中挤出部分资金，更新必要的机械和设备。

3、制定需要修订，执行制度要加强力度。解决办法一是采取多种方式加强宣传教育，提高干部职工安全意识，树立安全第一的观念。二是强化制度执行力度，重奖重惩。

（二）、按照《清剿火患战役工作方案》“谁审批、谁负责”、“谁发证、谁负责”的原则。我们先后对民营粮油企业加工场所进行检查，发现一些企业消防设施配备不符合要求，有的甚至没有。用火、防火隔离不符合消防技术规范，消防、疏散通道不畅，大米、面粉、饲料加工企业无防粉尘设施。对此，我们已要求问题企业整改落实到位。

综合上一年来的安全生产工作，参照《2012县直单位安全生产工作考评实施细则》自评100分。

二〇一三年十二月十二日

主题词：安全生产目标管理自评

抄送：**县安委会

**县粮食局

安全生产目标管理自评报告 第3篇

一、强化科研意识, 确立统领地位

学校的主要工作是授人以知识, 育人以成材, 这是一项严肃的塑造人类灵魂的工程。千百年来, 多少教育的名家为探索教育的规律而呕心沥血, 在时代不断发展、教育不断更新的历史时期, 培育时代新人则是我们的历史责任。所以学校的教育教学工作一则要遵循规律, 二则要以科研为主线, 探索教育规律, 促进学校工作的发展。我们赋予教育科研在学校各项工作中以统领地位, 围绕教育科研开展了教育教学工作。

(一) 建立组织机构, 保障研究工作有序进行

“双教一课”研究课题涉及到协作校, 必须建立研究组织机构进行沟通和协调, 才能使协作发挥作用。为此, 我们加强了各级研究组织的建设, 保障了研究工作的正常进行。

1. 成立科研领导小组

课题的协作学校主要领导挂帅, 担当研究领导小组的负责人。我们认为教育科研能否在一所学校开展起来、坚持下去并取得丰硕的成果关键在于领导。实验教师的研究是非专业性的, 在完成教学工作的同时, 要付出更多的精力和辛苦, 如果学校领导不重视教育科研, 不支持教育科研, 对研究工作不闻不问, 教师就不会心悦诚服地作出奉献。这就要求我们学校领导要深刻认识教育科研的意义, 深入科研第一线和教师一起投入到教育科研中去。

2. 成立科研指导小组

由教学校长、教导主任组成的科研指导小组是研究的直接参与者, 具体负责课题的指导, 包括研究题目的选择、集体备课、听课、评课的组织与实施、资料的搜集、分类、分析与保存。

3. 成立研究小组

我们按学年、学科把自愿参与科研的教师划分为十个科研小组, 协作校作为一个科研小组, 确定了小组长, 选择了研究内容, 制定了研究方案, 落实了研究任务。“双教一课”的研究规定每月每个研究小组准备二节课, 供全校观摩和研究。课题作到了组织落实、任务落实, 使研究真正地开展起来、坚持下去。

(二) 采取统筹策略, 保障研究工作有效开展

学校教育教学工作千头万绪, 教研、师培等相关部门都对各自的领域有许多要求和安排。我们认真挖掘各项工作中深层次的联系, 发现“双教一课”课题是以提高教师素质, 促进教师队伍专业化为宗旨的, 那么就与师培工作密不可分。教研是为了解决教学中的问题和疑惑, 提高教学质量。这与科研的目的是一致的, 只不过教学研究强调实践效果, 科学研究则更侧重理论和规律的探讨, 寻求发生变化的归因, 具有较强的学术性。由此看来, 把科研、教研、师培融为一体更有利于学校整体工作的安排和协调发展。所以我们采取了统筹协调的工作策略, 呈现了以科研为统领、教研为科研奠定基础、师培结合科研开展培训活动协调发展的局面。

(三) 建立规章制度, 保障研究工作持续开展

我们制定了课题实施的整体方案, 总体计划和年度实施计划, “双教一课”促进教师素质提高实施细则。这样使参加研究的人员明确了研究目标、研究内容、研究方法和具体操作要点。使之整体思路清晰、目标明确, 在具体实施安排上, 我们设立了电教科研轮值课, 把每个研究小组的研究课题具体落实到哪一天、哪一节、主讲人、讲授题目, 并且落实集体备课时间、地点。另外, 拟订了《听课制度》、《评课制度》、《实验教师课后反思规定》等。计划和制度的执行, 发挥了管理的效益, 也为恰当准确地评价实验员提供了依据。

二、优化信息环境, 创设研究条件

为把研究课题坚持下去, 取得成果, 我们积极创造条件。

(一) 培训教师, 提供研究方法

在课题启动之初, 我们针对教师对科研的方法掌握不够, 直接影响课题研究的开展问题, 及时组织了《教育科研方法》的专题讲座, 使教师提高了对开展教育科研工作的认识, 增强了科研的意识。同时掌握了“行动研究法”的基本程序, 了解了搜集资料的重要性, 明确搜集哪些资料和怎样搜集、分析、利用科研资料, 极大地提高了研究能力。在课题研究的过程中, 教师对怎样处理信息技术与学科整合的问题, 普遍存在对“整合”的内涵缺乏深刻的理解的现象, 缺乏选择和结合教材的切入点进行整合的具体方法。我们又不失时机地组织了《信息技术与学科整合》的专题讲座, 并且为协作校的实验教师做了专场辅导, 讲座从对大量具体课例的分析中加深了教师对“整合”的理解和其方法的学习与借鉴。随着研究的深入, 大家亟需在网络上交流, 以提高信息素养, 我们又组织了有关网页制作的讲座。在“双教一课”研究过程中, 针对“双教一课”要研究什么、怎样研究以及研究的预期成果等问题我们又作了专门辅导。总之, 通过一系列的培训活动使实验教师掌握了研究方法, 坚定了信心, 促进了科研工作的持续发展。

(二) 加大投入, 提供研究平台

“双教一课”研究课题自启动以来, 学校投入了十余万元资金, 添置了教学设备、教学软件资源, 满足了教师进修学习及课堂教学信息整合的需要, 为科研工作搭建了良好的平台。

三、加强研究指导, 提高学术水平

研究方案是研究工作的蓝图, 一切研究活动都要在方案的指导下进行, 开题研究以来我们按方案的要求, 不断加强研究指导, 努力逼近研究目标。

(一) 科学确立研究内容

“双教一课”课题研究指南中没有明确“双教一课”的具体研究内容, 为各学校的研究留有结合实际、赋予研究内涵的选择空间, 所以, 我们与协作校协商决定“双教一课”要把学生学习方式的改变作为主要研究内容, 创设问题情境, 将引导学生自主学习、探究学习作为研究的核心。各研究小组结合实际, 在学校确定的研究内容指导下, 选择研究的侧重点。这样使研究有了具体的目标, 研究工作更加有的放矢。

(二) 全面收集研究资料

资料对于检测研究效果、论证研究归因、回顾和总结研究工作具有十分重要的作用。我们与协作校从研究工作开始就十分重视资料的搜集工作。按计划性、基础性、过程性、成果性、总结性、专题性六类资料进行了分类保管。

目前, 我们已搜集各类资料四十七册三百余份, 为论证研究归因提供了充足的资料。

(三) 缜密把握研究环节

1. 集思广益的备课是研究成功的基础

每节研究课我们都认真地组织备课, 领导小组和指导小组成员与科研小组全体教师一起研究, 集思广益, 选择最佳的教学策略, 形成教学设计。在集体备课研究中提出了侧重点:第一是三维教学目标的设计;第二是问题情境的创设;第三是如何利用信息技术为学生提供资源;第四是自主学习习惯的引导与养成;第五是个性的培养与表达;第六是发展性评价。这样, 使每节课的教学设计都从“学的角度想问题”, 尽量使其形式多样化, 以使学生学得轻松愉快。

2. 民主和谐的课堂是学生能力形成的摇篮

教育的精髓在于如何去激励学生发展的内动力。教育是激励、是唤醒、是鼓舞, 是通过一切形式与方法调动学生发展的内在积极性。所以, 在课堂教学过程中教师不只是教学生如何去活动, 更重要的是激活学生自主学习的内动力, 为学生自主活动提供动力源, 这样才有利于学生能力的培养与形成。因此, 研究课要力求体现自主学习课堂模式的构建和科学民主的课堂文化的形成。具体要求为:第一, 营造平等宽松的学习氛围。第二, 以问题为中心的研讨活动。第三, 开放式的课堂活动。第四, 学生广泛自觉地参与学习全过程。第五, 摆好二个位置:即教师的位置是学习资源的提供者、教学活动的组织者、学习过程的参与者、意义建构的促进者, 媒体的位置要由教具转向为学具, 揭示结论转为信息源。第六, 处理好四个关系:即放得开与收得拢的关系;活与乱的关系;用教材教与教教材的关系;自主学习与教师引导的关系。

3. 畅所欲言地评课是教师能力提高的阶梯

每次研究课之后, 凡参加听课的教师都要参与评课活动, 每个人都要谈感受, 对成功的地方给予肯定, 不足的地方提出改进建议, 大家畅所欲言, 各抒己见。这样每位评课者都能看到别人的优点, 发现自己的不足, 这对自己也是一个提高的过程。

4. 严肃认真地反思是教师超越自我的催化剂

教学反思是教师从理论到实践正确认识自我、恰当评价自我、不断超越自我不可缺少的重要环节。我们要求教师每节研究课结束后都要结合大家的评课认真反思, 形成书面材料, 以记录每个人的成长历程。

(四) 科学严谨的效果检测

“双教一课”课题研究的目的是促进教师的专业发展, 那么就要从教师评价入手去检测研究效果。我们拟订了《教师自我展示评价标准》。从综合素质以及课堂教学能力等方面检测教师通过“双教一课”的研究活动提高的程度。检测工具的选择适合《课程改革纲要》的精神。《纲要》第十四条提出:“建立促进教师不断提高的评价体系。强调教师对自己的教学行为的分析与思考, 建立与教师自评为主, 校长、教师、学生、家长共同参与的评价制度, 使教师从多种渠道获得信息, 不断提高教学水平。”我们的检测采取自我展示的方式充分尊重教师的意见, 体现了人文关怀。

四、“双教一课”课题研究硕果累累

开题研究近两年来, 由于市、区电教部门的支持, 学校的高度重视和全体教师的积极努力, 课题研究取得了丰硕成果。

(一) 物化成果

1. 优秀课例

在历次科研轮值和教研活动中涌现了一些优秀课例。综合体现了信息技术与学科的整合, 体现了教师理解课程标准、驾御新教材的能力, 体现了积极引导学生质疑问题、自主探究解决问题、努力逼近课题研究目标的教学方式。其中有6节课在市教育电视台播出, 36节课被评为省、市、区级优秀课。

2. 优秀课件

随着研究课题的深入开展, 教师整合、自制优秀课件热情高涨, 综合体现了应用信息技术为学生提供学习资源, 创设教学情境、启迪学生思维的基本理念。教师自制课件100余件, 在历次评比活动中有20多件被评为优秀课件, 其中制作精美、结合教学紧密的课件《唱给妈妈的摇篮曲》、《垂直与平分》、《求三角形的面积》等被吉林省电教馆资源库收录。

3. 优秀教案

教案是每节研究课要认真设计的基本材料。经过科研小组集体备课、授课教师的不断修改和完善, 出现了许多符合课程改革理念, 适应学生发展需求, 为学生改变学习方式提供条件的优秀案例, 目前与协作校共同备课20余人次, 交流教案12份。

4. 优秀论文

在教学和科研活动中, 教师不断发现和总结规律, 撰写了大量的教育叙事、教学反思、教学论文。目前, 共收到教师撰写的各类文章100余篇。我们认真阅读和修改, 并积极向各类刊物推荐, 目前《辽源教育》发表5篇, 《中小学电教》发表2篇。

(二) 非物化成果

1. 提高了教师的科研意识和能力

经常性的研究活动, 唤醒了教师的科研意识, 在集体备课、研究教学设计时, 教师关注了用教学媒体创设教学情境;在授课过程中, 注意引导学生改变学习方式;在评课中, 注意寻找规律。学校基本形成了备课是研究的构想和设计, 授课是研究的操作与实践, 评课是研究的反思和升华等浓厚的科研氛围。

2. 初步形成了学习共同体

在一系列的研究活动中, 集体的力量得到了充分的显现和发挥。特别是一些年轻教师在集体研究活动中, 遇到问题大家研究解决或者寻找资源学习, 不断提高认识水平和操作能力。教育科研的凝聚力使他们形成了学习共同体。

3. 探索了改变学生学习方法的课堂教学模式

课题探究的目标之一是改变学生的学习方法, 经过研究人员的不断探索初步总结了以问题为核心的课堂教学的基本模式, 即问题情境———共同探究———合作交流———实践应用。

4. 积累了开展学科行动研究的基本经验

“行动研究法”是二十世纪七十年代被我国教育界广为利用的研究方法, 在我们学校还是第一次被正式采用, 没有经验可以借鉴, 但是两年来的行动研究使我们从发现问题到立项研究, 从研究方式到过程操作都积累了可以借鉴的经验。例如:三位一体的研究策略;理论引领、同伴互助、自我反思, 超越创新的研究模式等。

5. 辐射与推广

作为省级电教师范校, 不断推广学校成功的经验是我们的责任。2007年10月16日我们成功地承办了辽源市课题研究的开课日活动, 作了《以科研为动力, 促进学校全面发展》的主题报告和4节观摩课, 展示了收集的6类研究资料。全市15所电教师范校领导与教师100余人参加了会议。对全市示范校课题研究的深入开展起到了促进作用。

五、深入思考的问题

两年来认真按研究方案和年度研究计划开展研究工作, 经中期自我评估总结了经验和成果, 也使我们明确了下阶段研究工作深入开展的方向。

一是加强教育科研理论和电教理论的学习, 使每位教师都能在理论的指导下, 把教育科研的意识渗透到教学之中去, 真正体现工作即研究、研究促进工作的精神。不断搜集和积累教学中的数据资料, 分析和研究教育规律, 把科研变成自觉的行动, 逐渐打造出一支有思想、懂教育的专业教师队伍。

二是继续加强和引导教师对教学行为的分析和反思, 不断总结经验, 撰写文章。争取在完成课题研究的同时编辑一套论文专辑。

三是深入对改变学生学习方式的研究, 努力探索信息技术对学习方式改变的作用。深入研究不同年段、不同学科、不同课型自主学习、探究学习课堂教学的基本模式。

安全生产目标管理自评报告 第4篇

1.绪论

县供电企业安全性评价，综合运用安全系统工程的方法对县供电企业的安全生产状况进行评价和预测，通过对系统存在的危险性进行定性和定量分析，确认系统发生危险的可能性及其严重程度，提出必要的整改措施建议，对提高县供电企业安全管理水平，保障電网的安全稳定运行、改善劳动安全与作业环境和增强供电可靠性具有重大意义。县供电企业依据国家、行业和有关法律法规和导则、规程规定、反事故技术措施等，参照《国家电网公司县供电企业安全性评价标准》（2014年版）（以下简称《标准》），自2014年组织开展了新一轮安全性评价工作。按照标准要求，县供电企业安全性评价工作主要包括企业自查评、专家查评、复查评及整改提高等4部分。自评工作是县供电企业安全性评价关键环节，为今后第三方专家查评奠定了基础；县供电企业通过自我诊断，不断发现日常工作常见的问题，可以提升员工安全管理水平及技术能力。自评工作需充分调动基层单位、班组积极性，保证查评覆盖面及查评深度，切实发现安全生产的问题、缺陷和隐患，确保安全性评价客观真实。安全性评价结果（得分）不与奖金挂钩、不与评比挂钩、不与领导业绩挂钩。

2.县供电企业安全性评价自评工作开展

2.1加强组织领导

县供电企业成立安全性评价自评工作领导小组及工作小组，制定安全性评价工作实施方案，加强组织协调，细化实施计划，落实工作责任，严格过程管控，确保县供电企业安全性评价工作有组织、按计划、高质量的完成。自评工作领导小组组长一般由分管安全生产的领导担任，各部门负责人担任领导小组成员，领导小组负责自评工作中的重要事项决策、工作整体协调和督导。自评工作小组组长一般由企业安全监察质量部负责人担任，各部门相关专责和基层班组相关人员为工作小组成员，工作小组负责安全性评价自评工作的具体实施和推进。自评任务全覆盖分解是自评工作得到落实的前提，做到“横向到边、纵向到底、谁主管、谁负责”，标准中查评内容逐条分解到部门和个人，自评范围延伸至单位、部门、班组和场所。标准中查评内容涵盖了7大项440小项，专业涉及面广，为便于人员分工和工作协调，可依据查评内容将人员分为综合安全组、电网安全组、设备安全组、工程建设安全组、供用电安全组、作业安全组、信息交通消防及防汛安全组等七部分，各专业组负责对应范围内自评工作的落实。

2.2重视宣传培训

宣传培训是增加团队凝聚力和提升专业技能的有效途径，可以邀请上级单位或中介机构专业人员进行指导、咨询。县供电企业安全性评价培训主要分为企业领导及中层管理人员培训、自评工作小组人员培训。企业领导及管理层培训内容侧重安全性评价相关政策要求、标准体系结构，以宏观了解、加强重视为目的；自评工作小组人员培训主要是标准内容解读、自查评方法运用、扣分条款理解、整改的落实，以熟悉标准、提升自评水平为目的；通过自上而下的培训，可以有效地促进自评工作的开展。

2.3深入开展评价

县供电企业输配电设备覆盖面广、下属单位、部门、班组、场所众多，自查评工作分为班组自查评和分专业开展查评两部分，自查评工作结合日常工作开展，不得影响正常工作。各班组对照标准，按照本班组管辖设备、场所进行全覆盖自查；班组自查一般不进行打分，自查结束后汇总进行上报。专业评价小组在班组自查评的基础上开展专业评价工作，提出主要问题、整改建议及分项评分结果。评价范围包括所有管辖的35kV及以上输变电设施，不少于40%的10（6、20）kV配电线路及配电变台，不少于10%的农村低压配电变台。自评工作主要采用检查表法，通过检查资料、现场核查、查阅记录、检测检验等多种方式进行。自评过程需收集相关资料如：记录、台账、报告、图纸、相片、视频等，纸质资料由各专业评价小组保存在相应工作场所，电子版资料可以集中存放在安全监察质量部，以便日后第三方专家查评。在自查过程中遇到的重点、难点、前瞻性问题，可以开展专项研究或评价，对于影响安全运行的深层次重大问题，须如实在自评报告中予以表述或及时上报有关单位和部门。

2.4落实问题整改

自评问题的整改落实是安全性评价工作的核心部分，坚持“自查自改”、“边查边改”、“严查严改”、“以评促改”的原则，将自评中发现的问题汇总后，按照轻重缓急程度，制定整改计划和方案，并将整改项目和任务逐项逐级分解，明确责任部门、责任人、措施、资金、期限和预案，做到问题不积累。自评工作领导小组定期检查和督促整改计划完成情况，并将整改进度和完成情况纳入安全监督考核范畴。

3.县供电企业安全性评价自评报告编制

按照标准要求，县供电企业自评报告主要包括企业概况及自评工作开展情况，自查评结果，存在主要问题及扣分情况，查评明细表，发现的问题、整改计划、措施及整改完成情况等。查评明细表包括标准分、应得分、实得分，存在的问题说明扣分依据并相应扣分；满足标准要求的要详细列举佐证材料，佐证材料以电子版或纸板形式保存，以备日后各种形式的查阅。

4.小结

县供电企业安全性评价自评工作是一项全员性的工作，按照“贵在真实、重在整改、旨在提高”的原则，依据查评标准和国家法律法规，采用科学的方法和程序，以严肃的工作态度，扎实开展自评工作，不断消除安全隐患，完善安全管理，提高安全生产水平。

（作者单位：湖北安源安全环保科技有限公司）

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安全生产目标管理自评报告 第5篇

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市安委会办公室: 根据《滁州市安全生产目标管理考核办法》和《2010年滁州市安全生产目标管理考核标准及评分细则》要求，我县认真开展了2010年目标管理考核自查自评工作，现将自查自评情况报告如下:

一、组织领导、工作部署情况

2010年，县委、县政府高度重视安全生产工作，始终将安全生产工作摆在突出位置，认真贯彻执行安全生产法律法规和方针政策，及时落实国务院和省、市安全生产各项工作部署。县委常委会、县政府常务会多次听取安全生产工作汇报，研究部署安全生产工作；县委副书记、县长张志华亲自主持每季度安委会例会，并作重要讲话。县委、县政府主要领导在重大节日、活动期间带队深入重点行业和企业检查、指导安全生产工作。

根据国务院继续开展“安全生产年”的各项要求，结合我县实际，县安委会及时制订了安全生产工作要点并组织实施，扎实开展了安全生产“三项行动”和“三项建设”，深入开展各类专项整治，严厉打击了安全生产违法违规行为，大力整治安全隐患，逐步建立健全了安全生产诚信制度、约谈制度、安全检查制度、隐患排查治理机制等一系列长效工作机制，进一步规范全县安全生产秩序，提高了全县安全生产水平。组织领导、工作部署自评得8分。

二、责任体系、措施落实情况

一是层层签订安全生产责任状，分解落实安全生产工作目标和控制指标。县政府与22个乡镇、28个负有安全生产监管职责的部门签订了2010年安全生产目标管理责任状，分解下达了各乡镇、各有关单位各项安全生产控制指标，明确了各乡镇、各有关单位的安全监管职责任务。乡镇与站所、村（居）委会、主要生产经营单位，部门与下属机构、本行业生产经营单位层层签订了安全生产目标管理责任状。二是强化对安全生产控制指标实施情况进行监督检查，做到月分析、季通报、年中督查、年末考核，及时在新闻媒体公告安全生产形式。三是将安全生产工作纳入政府工作要点，并统一组织考评，严格奖惩兑现，实施安全生产“一票否决”。四是进一步健全安全生产责任制，落实“一岗双责”。2010年，建立《定远县安全生产重大事项督办暂行办法》和安全生产“过程管理制度”，进一步做好《定远县人民政府安全生产职责规定》、《定远县人民政府关于安全生产事故行政责任追究办法》、《定远县安全生产包保责任制》、《定远县安全生产检查制度》等一系列规章制度，按照“谁主管、谁负责，谁发证、谁负责”的原则，进一步明确单位一把手的安全生产第一责任人责任，落实班子成员的“一岗双责”。

责任体系、措施落实自评得7分。

三、依法行政、执法监督情况

一是严格按规定对高危行业生产建设项目实施安全“三同时”。二是依法实施安全生产行政许可，审核、发证符合规定条件和程序。三是相关部门及时制定执法监督检查计划，依法开展安全生产执法检查，执法检查符合法定程序、执法文书运用规范、执法检查档案符合规定。四是加强组织领导，严格落实责任，认真开展了安全生产“打非”专项行动。五是建立举报奖励制度，认真开展举报案件的调查处理工作，举报事项和来信来访案件处理率达到100%。依法行政、执法监督自评得8分。

四、隐患治理、专项整治情况

2010年，我县加强安全生产“过程管理”，继续深入开展安全生产隐患治理工作，实行周巡查、周报告、周通报，对重大安全隐患实行跟踪督办，对省市县挂牌督办的重大隐患按规定进行整治和验收销号，隐患排查治理工作情况作为年终考评的重要依据。进一步建立健全重大危险源管理制度和管理台帐，落实治理监控措施。深入开展了非煤矿山、烟花爆竹、危险化学品、民爆物品、建筑施工、交通运输、人员密集场所等行业和领域专项整治，对不符合安全生产条件和规定的企业坚决落实停产、关闭措施。成立组织，落实人员，制定方案，扎实开展了粉尘与高毒物品危害治理专项行动，提前完成职业危害申报任务。隐患管理、专项整治自评得7分。

五、应急救援、事故管理情况

2010年，进一步完善定远县安全生产事故应急救援预案和安全生产事故应急指挥机构，并认真组织演练，应急救援队伍、装备和物资有保障。重大危险源普查监控和高危行业企业应急预案编制覆盖率达到100%，并报安全监管部门备案。安全事故发生后，县政府和有关部门迅速启动应急预案，组织救援和善后处理，应急救援情况及时总结上报。严格执行事故报告和统计制度，无迟报、漏报、瞒报行为。严格按照“四不放过”原则严肃查处事故，在规定期限内结案率达100%，事故处理决定落实到位。建立事故问责制度和事故查处情况逐级备案制度，事故查处情况按要求及时上报备案。按规定建立和完善安全生产事故管理档案。应急救援、事故管理自评得7分。

六、双基工作、能力建设情况

2010年，我县积极推动安全质量标准化工作，制定了工作规划并积极组织实施，安全质量标准化工作正按序时进度稳步推进。县政府增加了安全生产专项经费，全年累计拨款30万元，比上年增加5万元。全面落实了安全生产风险抵押金和安全费用提取政策，高危行业建立台账。

县安监局现有工作人员18人，下设执法大队，办公室及办公设施能够满足工作需要。各乡镇均成立安监站或安全生产办公室，配备3-5人专事安全生产工作，进一步健全了乡镇安全生产监管制度和村级安全生产信息员制度，全县乡镇安全监管工作得到进一步加强。双基工作、能力建设自评得7分。

七、安全宣传、教育培训情况

2010年，我县扎实开展了安全宣传和警示教育工作，在县电视台、《滁州日报•定远新闻》分别开设安全生产专栏，宣传安全生产法律法规、安全防护知识，积极宣传典型经验，曝光典型案例，深入开展“安全生产月”活动和安全知识竞赛，大力开展社区、企业安全文化建设。年初，制定了安全培训计划，并认真组织落实，全年举办各类安全生产知识培训班，共组织培训企业负责人、安全管理人员和特种作业人员1000多人。相关部门认真开展督查检查，督促高危行业企业严格落实“三级”教育，生产经营单位主要负责人、安全生产管理人员和特种作业人员按规定进行培训考核，做到持证上岗。安全宣传、教育培训自评得6分。

八、指标完成、安全效果情况

2010年，全县共发生各类安全生产事故20起，死亡18人，节约市控制表9人。其中，道路交通事故19起，死亡17人，节约控制指标8人，自评加4分；工矿商贸事故1起，死亡1人，节约控制指标1人，自评加1分。

2009“安全生产月”活动受省安监局宣教中心表彰，自评加2分。信息报送工作成绩突出，自评加1分。

指标完成、安全效果及加分项目，自评得58分。自评总分:108分。

附:

1、定远县安全生产目标管理考核自评表。

2、定远县安全生产目标管理考核材料汇编

安全生产目标管理自评报告 第6篇

目标管理考核自评报告

为保障萝北县旅游产业健康发展，萝北县旅游局在县委、县政府的领导下，按照年初工作安排，全力抓好旅游安全生产工作，已取得了较好成绩，2010年我局在安全生产方面无一例事故发生。具体来说，我们主要抓了这么几个方面的工作：

一、加强组织领导，提高旅游安全工作的系统协调性 搞好旅游安全工作是一项长期而艰巨的任务，一直以来，我局始终坚持“安全第一，预防为主”的方针，牢固树立“以人为本”和“安全是旅游生命线”的思想，不断加强对旅游安全工作的组织领导，努力提高旅游安全工作的系统协调性。为强化旅游安全监管，我们成立了以局长为组长，分管局长为副组长，相关部门人员组成的安全生产工作领导组，要求各涉旅单位成立由专人负责的安全生产工作责任组，制定切合实际的旅游安全事故应急预案，并和各涉旅单位签订了安全生产责任状，层层落实责任，切实提高了旅游安全工作的系统协调性。

二、扎实落实旅游安全措施

加强旅游安全工作重在提高安全意识，推动措施的落实。在具体工作中，我局注重抓好旅游安全宣传，强力推动各项措施的落实。一是及时传达上级安全生产精神，并根据

旅游工作特点，在“五一”、“十一”和春节及时下发了《关于做好“五一”黄金周旅游安全的工作通知》、《关于开展春节前旅游安全工作大检查的通知》等有关工作文件，有效提高各单位安全生产意识。

二是强化旅游安全宣传，根据各涉旅单位的实际情况制定了不同的宣传策略，以横幅、警示牌、温馨小提示等形式引起游客注意。

三是建立了旅游安全工作例会制度，把旅游安全、各种安全隐患的排查列入重要内容，并通过会议及时传达培训了各项安全生产法律法规，使我局对各单位安全生产工作能及时把握。同时，我们还按期推荐涉旅单位安全工作人员到相关部门培训，着重提高他们的业务技能。

四是抓好重点单位和节日的安全整治工作。我们注重突出旅游安全工作的时效性，集中抓好黄金周、节假日等时段前的安全生产整治，从细处做起，保证各项安全生产措施的及时到位。在黄金周期间，我局要求各涉旅单位每日实行零报告制度，较好的保证旅游旺季的安全工作。

三、全面加强旅游安全工作的监督管理

在旅游安全监管方面，我们采取日常监管和重大节日的突出检查相结合的方式，以保障旅游安全生产措施落实为目的，尽量减少各种安全生产的隐患。在2010年“6.19”界江国际旅游节和“五一”、“十一”黄金周到来前，我局和相

关单位组成专门的旅游安全检查组，对县内重要景区、宾馆、旅行社等进行了一次全面的检查，对各涉旅单位予以分类指导。特别是对景区的索道、车船、娱乐等设施，旅行社的车辆、驾驶人员，宾馆的食品安全、灭火装置、锅炉等进行了重点检查，防微杜渐，排除了各种隐患，彻底杜绝了事故的发生，确保了黄金周的安全到来。年底，我局组成工作组，对各涉旅单位的安全工作进行了细致督查，从而进一步巩固安全生产形势。

四、旅游局目标安全生产目标管理考核自评情况

根椐全县安全生产目标管理和考核细则的要求，2010年全面落实了安全生产工作，抓实抓细，认真履行职责，强化工作措施，及时向县安委会上报了相关工作汇报，总结、材料报告等。2010年全县无一例旅游安全事故的发生，我们将再接再劢为萝北旅游产业的加快发展再做贡献。

安全生产目标管理自评报告 第7篇

考核自查自评报告

根据年初与县人民政府签定的安全生产责任状量化考核责任目标，结合我镇一年来安全生产监督管理工作的实际，现将工作情况自查自评如下：

一、落实安全生产责任制

我镇一年来认真落实安全生产责任制，年初与各村、社区、站所、企业签定了安全生产、消防安全、道路交通安全、食品安全责任书，将各项安全生产责任分解到村、社区、镇属各部门和各企业，全面落实各项安全生产的主体责任，并在7月份对上半年的安全生产责任落实情况进行检查，召开会议通报存在的问题，分析研究全镇安全生产形势，对下半年的安全生产工作进行安排布置。（本项考核分值15分，自评分15分）

二、控制各类事故

2010年我镇工矿商贸企业未发生导致死亡的重特大事故，事故起数比上年下降，镇村道路上未发生导致死亡的重特大交通事故。（本项考核分值50分，自评分48分）

三、加强安全生产工作的领导，解决工作中的重大问题 我镇党委政府高度重视安全生产工作，及时贯彻上级有关会议精神，健全工作机构，切实加强对安全生产工作的领导，年内共召开安全生产工作专题会议4次。年初全面安排部署安全生产工作，并进行定期检查和半年总结。年内政府

专门安排安全生产经费6000元，重大节假日和重要活动期间及时部署安全生产工作。（本项考核分值15分，自评分15分）

四、开展安全生产专项整治

我镇认真按照县安监局下发的非煤矿山、危险化学品、道路交通、消防、烟花爆竹专项整治工作意见，认真组织开展安全生产专项整治，落实主体责任，排查和治理安全隐患，年内开展安全生产专项检查8次。（本项考核分值10分，自评分10分）

五、建立重特大事故应急救援体系

我镇重特大事故应急救援领导机构和救援队伍健全，已制定重特大事故应急救援预案，以应对突发性重特大安全生产事故。（本项考核分值5分，自评分5分）

六、开展安全生产宣传教育活动

积极配合县安监局组织开展好安全生产月活动，切实加强安全生产法制宣传教育，对每次安全生产宣传教育活动和安全生产隐患排查的治理工作进行认真分析总结，不断完善。（本项考核分值5分，自评分5分）。

2010年度我镇安全生产目标考核自评分98分。

宁洱镇人民政府

安全生产目标管理自评报告 第8篇

1 关于我国上市银行内控自评报告内容的研究综述

1.1 披露载体的研究

韩晓杰、段洪波、梁静 (2011) 认为在我国主要存在四种形式的披露载体:董事会报告、监事会报告、年报正文及附件、会计市事务所的审核报告。从七家上市银行38份年报披露的内控信息情况看, 信息披露主体有公司董事会、监事会、管理当局和注册会计师, 披露的载体主要是董事会报告、监事会报告、年报正文及附件和会计师事务所的审核报告。

许莉, 朱睿, 王芳 (2010) 指出我国上市银行内控的披露载体众多, 不统一, 缺乏可比性。他们从11家上市银行的2008 年年报中发现, 不同银行的内控信息在年报的不同位置披露, 缺乏规范性, 有的银行甚至在董事会报告、监事会报告、公司治理报告中同时披露内控信息。

1.2 披露主体的研究

李伟和施家芳 (2007) 以表格的形式分析了各个银行的披露主体。主要主体就是董事会、监事会和管理当局, 不同主题披露的侧重不同, 董事会报告中披露内控主要情况, 监事会报告中披露内控制度的“三性”, 如华夏银行、浦发银行、民生银行和招商银行。

韩晓杰, 段洪波, 梁静 (2011) 认为所有上市银行的年度报告中都在对内部控制的基本构架进行描述, 但是对内部控制的责任主体却没有明确指出, 一旦发生损失, 承担直接责任方存在缺失。

1.3 自评报告披露量的现状

我国上市银行在2003年以前大多采用多形式大量披露策略, 而在2003年及以后年度则渐渐采用固定形式少量披露策略。

倪慧萍 (2006) 提出不同银行信息披露量差异较大。纵向看, 同一家银行不同年度的披露量差异大, 如深圳发展银行、民生银行以及招商银行3家银行3年内控信息披露量都是“先多后降”之后持续减少;2002年3家均提供管理当局、事务所披露的内控说明和内控审核 (或评审) 报告;2003年和2004年则没有披露事务所审核 (或评价) 报告而只披露事务所内控审查结果。横向看, 不同银行之间披露差异更大。从韩晓杰、段洪波、梁静 (2011) 抽取的样本来看, 中国银行和工商银行信息披露量较多较全面, 深圳发展银行和招商银行信息披露量相对较少。主要采取的是形式固定少量披露的模式。

1.4 内控自评报告的规范制度

许莉、朱睿、王芳 (2010) 认为我国证监会发布的各项政策规定都在强调上市银行要充分披露在报告期内的业务、风险和内控情况。比如2000年11月14日发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》和2000年12月21日发布的《商业银行年度报告内容与格式特别规定》。2006年上海证券交易所提出上市公司在年报中要进行内部控制评价, 2007年深圳交易所也提出该项政策。2008年财政部等五部委制定了有中国版“萨班斯法案”之称的《企业内部控制基本规范》, 于2010 年1月1日起实施。目的在于加强和规范企业内部控制, 提高企业风险防范能力, 促进企业可持续发展。这些法律法规, 规范制度从不同层面完善了我国上市银行内部控制制度。

1.5 实质性漏洞的披露现状

实质性漏洞是指如果一项或若干项缺陷有能致使年度或中期财务报表存在重大错报而不能有效预防或及时察觉的合理可能时, 该缺陷构成实质性漏洞, 而那些严重程度低于实质性漏洞的一项或若干项缺陷, 仅仅是重要到值得负责监管公司财务报告人的注意, 那么该缺陷为重大缺陷。

瞿旭、李明、杨丹 叶建明 (2009) 提到由于我国目前在理论和实践中对于“实质性漏洞”概念的缺失, 使得我国上市银行尽管面临严格的监管, 但相关内控体系中的“漏洞”信息却不为市场和监管机构所知。

瞿旭、应旭婧、王娟 (2011) 阐明上市银行内部控制实质性漏洞披露是衡量高质量上市公司的主要标准, 银行业掌握着国家的金融命脉, 在维护国家的金融安全与稳定、促进经济的持续、稳健发展等方面起着重要作用。正是如此, 上市银行内部控制实质性漏洞信息披露是传递出上市银行拥有良好内部控制体系的信号, 也是作为资本市场健康运行的重要指标。

2 关于我国上市银行内控自评存在问题的研究综述

2.1 法律规范不完备

戴新华和张强 (2006) 提出虽然目前不同机构组织已经出台很多相关的法律法规, 但是董事会、监事会在内部控制信息披露中的责任与职责, 内控自评报告披露的时间、频次、方式、位置都需要规范化规定。

唐红娟 (2010) 提出的观点, 认为我国虽然已经制定了一些上市银行内部控制的法律规范, 但是在很多方面还是不完善。 (1) 对董事会、经理层、监事会、注册会计师等主体在银行内控中的责任和职责界定的不明确, 尤其表现在内控自评报告的披露载体和形式不一上面。 (2) 对披露的时间、频率、位置、格式、内容等都缺乏明确的要求, 造成上市银行在披露内控信息时无据可依, 具有较大的选择性和随意性, 从而影响内控自评报告的质量。 (3) 对上市银行内部控制自评报告的评价依据不一。

戴新华和张强 (2006) 也提到了信息披露监管法规不统一, 由于法规发布的机关、机构不同, 所以相应的对信息披露的标准也不同, 所以最终造成上市银行按照不同标准披露内控信息, 这样既无形增加上市银行的披露工作量, 也使得上市银行的内控报告缺乏统一性和可比性。

2.2 披露形式不一

从目前我国上市银行内控报告的披露载体和披露主体的不一致, 就反映出上市银行对内部控制信息披露的自主性和重视程度不够。

戴新华和张强 (2006) 认为我国上市银行内部控制信息披露对象主要是上级管理行和监管机构, 缺乏对于其他利害关系人信息披露的主观能动性。披露方式主要是通过年报, 内容过于乐观和浮夸, 类似广告宣传, 未能深入涉及内控情况和核心数据, 尤其是风险管理情况严重不足。

韩晓杰、段洪波、梁静 (2011) 和许莉、朱睿、王芳 (2010) 都谈到上市银行内部控制自评报告的位置不固定, 缺乏统一性和可比性, 有的还存在重复披露的现象。上市银行内部控制信息披露的多样化, 造成信息散乱无章, 给信息的查找与使用带来一定困难。

2.3 上市银行内控报告内容上存在的问题

(1) 正面效应较多反面效应较少。

许莉、朱睿、王芳 (2010) 提出我国上市银行内控自评报告对银行内控情况都是“正面效应反应较多”。大多数上市银行在自我评价中出现的最多的字眼就是“健全”, “有效”。对内控存在的不足都只是做简单和一般性描述, 大多都是正面定性描述, 泛泛而笼统。

(2) 缺乏实质性评价。

唐红娟 (2010) 提出监事会和独立董事发表的独立性意见均为“公司制定了较为完整、合理、有效的内部控制制度”, 或“未发现公司在内部控制或执行方面存在重大缺陷”, 或“对董事会内部控制自我评估报告无异议”, 意见过于形式化和空洞, 缺乏实质性的评价。

瞿旭、应旭婧、王娟 (2011) 也提出我国虽然出台了内部控制的制度, 但研究上还是以研究内控的“三性”为核心, 并没有过多涉及到内部控制实质性漏洞等方面, 而实质性漏洞的披露才是衡量上市银行内控最核心的指标。

(3) 内容不充分、不全面。

李伟和施家芳 (2007) 提出我国上市银行内控自评报告只是对内控基本构架进行描述, 没有对责任主体描述。

唐红娟 (2010) 阐明以下几点: (1) 我国内控报告缺少对控制目标、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督测评、评估结果、缺陷与整改措施及下一年度工作计划等内容的详细阐述。 (2) 大部分银行只针对某个方面具体披露, 其他只是一带而过;自评报告中常出现“建立和实施内部控制制度时, 考虑了以下五项基本要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控”等制度性、原则性的总结。 (3) 董事会对内部控制披露基本是宣扬业绩, 缺乏披露内部控制执行情况与缺陷方面的信息;尤其对风险管理方面, 缺少各类风险状况准确的量化措施, 多是简单地正面评价。

(4) 风险管理的披露不足。

黄秋敏 (2008) 通过对上市银行2001-2006年度报告为研究对象, 发现董事会缺乏对银行面临的风险以及董事会所进行的系统风险管理制度设计, 对于高风险经营的银行来说, 这显然不能满足外部信息使用者的需求, 无法合理确定银行的风险状况以及风险管理的有效性, 不利于外部客户进行投资决策。

钟声 (2011) 提出风险管理是银行生存与发展的灵魂, 是商业银行经营管理的关键要素。通过研究样本, 只有少数银行对风险管理进行了实质性披露, 如呆账管理情况, 信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等管理的情况, 大多数银行只是简单交代银行建立了系统风险管理制度。

3 完善我国上市银行内控自评建议的研究综述

3.1 完善相关法律规范和披露制度

如果想从根本上改变我国现在上市银行内控披露的问题, 就要从制度层面入手。唐红娟 (2010) 认为我国应该借鉴外国很多优秀的内控披露制度和相关法律规范, 比如借鉴美国公众公司监督委员会的《内部控制审议准则》, 制定适合我们国家国情的《内控控制审议准则》, 为上市银行内部控制自我评估提供科学、统一的评价标准。

许莉、朱睿、王芳 (2010) 就提出了“三层”信息披露, 即强制披露、自愿披露、特别披露。强制披露就是公认的最低披露要求, 加强对披露行为的管束;设定自愿披露内容, 鼓励信息的透明化;灵活设计“特别披露” 的内容, 以发展的眼光逐步完善披露的规则制度。

钟声 (2011) 也提出健全内控的披露机制, 强制披露和自愿披露相结合。制定披露的最低要求, 内容应包括管理当局的责任声明, 内控评价的内容与依据标准, 存在的缺陷以及改进措施。自愿性披露鼓励上市银行自觉主动披露规定以外的内容, 上市银行主动披露关于内控和风险方面的更多信息, 有助于提高银行可信度、企业形象和增强市场信心。

3.2 明确自评报告的内容和格式

很多学者都强调关于明确内控自评报告的内容和格式, 要固定具体位置, 详细规定具体内容。

李伟和施家芳 (2007) 提出我国上市银行内控报告的内容应当包括:董事会及管理当局对内部控制的责任明确和承担;银行已按规定设计并实施内控制度, 且声明已经对内部控制的设计和运行进行有效性评价, 提出评价的结论性意见, 例如声明通过内部控制评价, 能够合理保证内控制度不存在重大缺陷;如果通过评价发现内部控制存在重大缺陷, 应披露具体情况并专项说明拟采取的纠正措施, 并且保证除了已披露内部控制重大缺陷之外, 不存在其他重大缺陷;如果报告期内内控设计和执行程序发生重大变化, 应说明情况及影响;对报告期后发生变化或其他情况做出一定预期并说明防范措施。

戴新华和张强 (2006) 提出我国的内控自评报告应该借鉴COSO报告提出的内部控制框架。COSO框架在2004年成为了美国的内部控制标准, 这与COSO制定该框架的初衷是吻合的。COSO框架已经成为西方发达国家最主要的内部控制框架, 经过不断的完善、发展, 现在已经形成可以主导国际内部控制发展方向的系统。

钟声 (2011) 提到要规范内控自评报告的形式与内容。明确相关政府主管部门, 同时针对上市银行内部控制信息披露的内容和格式出台明确和具体准则, 使上市银行在披露时有据可依, 从而提高内部控制信息的有用性与可比性, 从根本上杜绝重形式、轻内容的模式化通病。

3.3 建立评价体系

戴新华和张强 (2006) 建议我国应该学习COSO报告中对于内部控制的有效性要进行经常和定期的评价体系。针对上市银行的内控审计制定新的执业规范。用3到5年的时间, 要逐步建立商业银行内控信息披露的评价评估指标体系, 包括评价程序、评价标准、评价准则、评价形式等内容, 分级明确商业银行内部控制信息披露情况, 方便外部客户、投资者、债权人了解上市银行内控信息。

韩晓杰、段洪波、梁静 (2011) 也提出要完善上市银行内部控制信息披露的评价体系。包括两方面: (1) 从上市银行内部角度。上市银行可以制定内部控制制度检查核对表, 把内部控制设计和执行反馈情况的定性评价建立在定量分析基础上, 在年报中披露内部控制的设计和执行的反馈情况, 并将内部控制核对表以附件的形式披露。 (2) 从上市银行外部角度。相关部门应统一内控制度评价和审核的标准。财政部和证券监管等有关部门尽快制定出银行业内部控制专项准则, 使注册会计师对上市银行财务报告内部控制进行评价可以有遵循的依据, 也为监管部门的工作提供法律保障。同时, 注册会计师协会对于注册会计师出具的评价应该有统一的标准, 对于按照标准执行的注册会计师给予一定的奖励, 对违反标准出具审核报告的进行公开批评。

3.4 加大监管力度

方珉佳、张川 (2008) 提出应在上市银行内部建立审计委员会, 专门负责审查银行的内控制度。虽然很多银行设立了审计委员会, 但都形同虚设, 审计委员会的职能没有很好的发挥, 工作职责不清, 缺乏运作指南, 使其丧失监督职能。因此, 明确审计委员会的审计监督职能, 保证审计委员会独立发挥监管作用。而对于银行外部的监管系统, 要强调对违规的相关责任人的处罚力度。因此健全的上市银行内控制度信息披露的法律责任追究和惩戒机制, 为监管工作提供法律保障。

唐红娟 (2010) 提到要从依法监管、内部监管、同业监管三个方面改进上市银行监管体系。

美国SEC法案规定内部控制信息披露必须经过验证, 并由首席执行官CEO和首席财务官CFO宣誓保证, 违反相关法律的必须接受法律制裁, 比如CEO和CFO明知其书面声明是的, 罚款达100万美元, 监禁至10年;故意做虚假书面声明的, 罚款可达500万美元, 监禁可至25年。

借鉴美国, 我国应从相关法律规范中明确董事会、监事会、独立董事和注册会计师对内控披露的法律责任, 形成健全的责任追究与严惩机制, 为有效监管提供法律依据。人民银行、银监会、证监会等外部监管部门应定期或不定期地对内部控制信息披露进行培训宣传, 对信息的完整性、规范性、真实性和及时性进行专项检查;对违反规定的, 要依法严格追究违规银行与相关人员的责任。

上市银行内部设立的监事会、独立董事或审计委员会等部门, 应明确其在内部控制及其信息披露方面的监管责任, 切实发挥其独立监督的作用。

积极开展银行同业间的信息披露评级活动, 可由银行同业协会开展, 评审间隔定为一年一次, 评审结果对外公布并建立相应的奖惩制度, 促进银行间的竞争与监督, 净化银行业内部控制环境, 提高上市银行内部控制信息披露的质量。戴新华 (2010) 提出“上市银行信息披露监管的市场化”的观点。通过让市场来发挥监管职能, 缓解由于政府监管过度对市场监管主体的行为自由造成的挤压, 发挥市场的自我调节和自我发展。增强行业性组织的独立性, 加强行业监管;建立存款人、次级债人的约束机制;保障媒体的监督权, 从而加强上市银行信息披露监管的市场化。

4 上市银行内控自评研究文献述评

通过对上市银行内控自评报告研究文献的的综述, 可以看到我国上市银行的内控自评报告还有诸多要改善之处。虽然我国各个机构组织从不同方面发布新的法律规范来约束和要求上市银行内控自评报告, 比如2010年五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》, 但是我国上市银行对内控自评报告不重视, 内控自评报告千篇一律, 没有对实质性缺陷进行披露和研究等问题依然存在。所以内控自评报告的改进应该从以下两方面做起。

4.1 外部环境的改进

首先要为上市银行创造一个良好的外部环境, 因为披露环境直接决定了披露信息的质量。无论从相关的立法机构还是到监管部门, 都应该重视上市银行的内控制度。首先从立法来讲, 要把内控信息披露上升到法律的层级, 完善上市银行内控自评报告的相关法律规范, 统一对内控自评报告的内容和格式的要求, 尤其是对坏账、重大缺陷、实质性漏洞等方面有硬性的规定。再者就是监管部门要加大监管力度, 财政部、人民银行、银监会和证监会各个部门应该严格监督上市银行内控的信息披露, 包括对注册会计师做出报告的审查, 提高对违规银行的处罚力度, 对消极披露银行内控信息的要提出警告和处罚。只有创造了积极的、严格的外部披露环境, 才能从根本上改善我国上市银行现存的披露问题。

4.2 内部环境的改进

企业的内控从根本上反映了企业的经营管理状况, 实施内部控制是为了保证业务活动的有效性, 保护资产的安全完整性, 保证会计资料的真实合法性, 而制定和实施的政策与程序。所以上市银行自身应该重视内控环境的建设, 加强自律监管, 从董事会、监事会、管理当局甚至管理者本身, 应该创造一种积极、主动的披露环境。董事会和监事会不仅要对内控自评报告发表独立意见, 还应该对处理意见后的内控制度的设计、执行情况进行跟踪, 重大缺陷进行真实的评价。银行的管理者也要从公司治理的角度强化自身的盈利性和安全性。通过建立激励机制, 使激励性薪酬与公司的长期战略目标保持一致, 从而使管理层更好地为银行服务, 减少潜在的风险。健全的内部风险控制是银行审慎运作的关键, 也是促进整个金融体系稳定的基础。

摘要：通过分析学者们对上市银行内控自评报告的研究结果, 了解我国上市银行内控信息披露现状、问题以及不同学者提出的改进措施和建议。通过对不同文献的比较, 总结出目前我国上市银行内控自评报告存在立法不完备, 监管不到位等诸多问题。由于上市银行内控自评报告规范性文件缺乏细节性披露要求, 从而造成我国上市银行自评报告效应不高的现状。因此, 建立详细的内控自评规范体系是当下当务之急要解决的问题。