风险保障范文

风险保障范文（精选12篇）

风险保障 第1篇

1 动物防疫风险保障的现状与问题

1.1 国家相关法律缺失

目前, 仅有《中华人民共和国保险法》于1995年颁施, 畜牧业等行业保险的相关法律法规一直没有出台。由于法律不完善、不配套, 造成动物防疫保险处于“无法可依”的状态。

1.2 财政资金投入不足

一是多数地区只实行保费补贴办法, 而且标准一般为50% (即按农户、养殖户投保总额的50%由各级政府财政承担) , 仅有个别地区保费补贴达到70%～80%。二是覆盖面狭窄, 目前保费补贴主要用于种畜禽, 其它畜种尚未涉及, 动物防疫风险更未纳入其中, 造成“无险可投”的尴尬境地。

1.3 防范风险观念淡薄

大多数动物养殖业主保险意识不强, 尤其是农户和中小型规模养殖业主表现更为突出。其主要原因是:对保险重要性认识不够, 自我保护、规避风险观念不强;规模小, 养殖期短;缺乏资金;投保易、理赔难、赔付率低且不及时的现状。

1.4 商业保险不愿介入

我国早期农业保险仅限于农保险种 (大宗粮油作物) , 后来才扩大到畜牧业。基于畜牧业险种投保金额低、总量不大、较为分散、无专业人才、管理难、管理费用和赔付率高等原因, 与商业保险利益追求最大化相悖, 故而保险公司不愿经营此类险种, 进一步影响了养殖者参保的积极性, 以致形成目前保险公司迫于国家政策敷衍了事、政府难以强迫执行、养殖者倍感失望的局面。

1.5 制度改革举步维艰

近年来, 国家逐渐重视畜牧业保险事业, 主要措施有3种, 即保费补贴、责任分摊和财政兜底。目前运行的主要是保费补贴的方法, 而后两者则由于各地政府重视程度、财政状况存在差异, 仅在个别省、市得到试点实施。

2 完善动物防疫风险保障机制的对策

2.1 加强宣传, 营造动物防疫风险保障氛围

各级政府尤其是各级畜牧兽医主管部门、动物疫控组织, 应进一步加大社会宣传工作力度, 重点加强对广大养殖农户和规模养殖业主的保险宣传工作, 促其树立风险意识和安全意识, 努力形成“领导高度重视、政府大力支持、社会积极参与”的良好社会氛围。

2.2 加大扶持, 确保国家惠农政策落实到位

一是加大政策落实力度。认真贯彻落实项目建设、种畜禽补贴、保费补贴、税费优惠等相关政策。二是积极推行动物防疫风险强制保险办法。对政府、养殖场 (户) 、疫苗生产企业, 按其责任与职能, 分摊参保资金, 实行强制保险。三是加大投入。政府保费定补资金应纳入各级政府财政预算, 其投入总额应以保障最低需求为标准。四是重大动物疫情应急处置经费、动物防疫副反应补偿经费等, 应依法纳入县级以上政府财政预算, 确保广大养殖农户及规模养殖场的生产安全和经济效益。

2.3 创新机制, 积极推进动物防疫保障体系建设

安全风险管控专项资金保障措施 第2篇

为建立煤矿安全风险管控资金投入长效机制，规范煤矿安全风险辨识，预防、管控的费用提取。根据财政部、国家发展改革委员会、国家煤矿安全监察局财建（2004）号文件精神，结合矿情，制定以下资金保障措施。

一、煤炭生产安全费用提取和使用管理办法

1．资金来源及提取标准

(1)按原煤实际产量每月从成本中提取安全费用。

(2)提取标准：45元／吨。

（3）安全风险管控专项资金保障，从煤矿安全专项资金从吨煤中45元／吨提取的总资金，按100:10比例支出使用。

2．煤矿生产安全费用是专门用于煤矿安全生产设施投入的资金，由煤矿企业在规定范围内由企业自选安排使用。专户专储、专款专用，矿财计处和纪监审办监督管理，结余资金允许结转下使用，不得挪作它用。

3．提取的安全费用在缴纳企业所得税前列支。

4．矿井应根据实际情况制定安全费用使用计划上报总矿审查，纳入企业全面预算。

5．安全费用提取和使用情况要向当地主管财政、税务、审计机关、煤炭管理部门和煤矿安全监察机构汇报并备案，接受监督。

6．安全风险管控资金具体使用范围：

(1)矿井主要通风、瓦斯安全风险辨识、管控支出；

(2)矿井瓦斯监测系统安全风险辨识、管控支出；

(3)矿井顶板安全风险辨识、管控支出；

(4)矿井防灭火安全风险辨识、管控支出；

(5)矿井水害安全风险辨识、管控支出；

(6)矿井机电设备安全风险辨识、管控支出；

(7)矿井供配电系统安全风险辨识、管控支出；

(8)矿井运输提升系统安全风险辨识、管控支出；

(9)矿井职业卫生、职业病危害安全风险辨识、管控支出；

(10)其他与生产直接相关的安全风险辨识、管控支出。

7．如不按规定提取和使用安全费用的矿井，总矿及相关部门将责令其限期整改，同时按有关法律和行政法规的规定予以处罚。

二、煤矿安全风险管控维简费使用和管理办法

为进一步规范煤矿安全风险管控维持简单再生产费用（简称维简费）提取和管理，完善煤矿维持简单再生产投入机制，制定以下办法：

１．资金来源及提取标准

(1)根据原煤实际产量，每月在成本中提取煤矿维简费。

(2)提取标准：10元／吨。

2．煤矿安全风险管控维简费由煤炭企业按规定标准提取，自行安排使用。煤矿安全风险管控维简费提取和使用，应坚持先提后用，量入为出的原则，专款专用，专项核算。

3．煤矿安全风险管控维简费结余资金允许结转下使用。

4．煤矿安全风险管控维简费具体使用范围

(1)矿井开拓延深工程；

(2)矿井技术改造；

(3)煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置；

(4)矿区生产补充勘探；

(5)综合利用和“三废”治理支出；

(6)矿井新技术的推广；

(7)煤矿采动范围的搬迁赔偿。

5．煤矿安全风险管控维简费的会计核算问题，按国家统一合计制度处理。

6．煤矿安全风险管控维简费的提取和使用情况应向当地主管财政、税务、审计机关、煤炭管理部门和煤矿安全监察机构汇报、备案，接受监督。

拼车族风险怎么保障 第3篇

金融危机袭来，给不少人的出行方式带来了变化。最明显的莫过于潇洒的打车族减少了，特另4是中短途的上班族，原本打车是为了省去挤公交、挤地铁的痛苦，可经济情况的变化使他们不得不随机应变。

拼车更加流行

办公室职员小俞就是其中一个。原本潇洒自如的他为了降低生活成本，投身于公共交通之中，没想到才挤了几次地铁就难以忍受。最后，他终于找到了一个折中的方法——拼车。所谓拼车，就是相同路线的人乘坐同一辆出租车或私家车上下班，相关费用由乘客平均分摊。如今，很多城市都有专门的拼车网和“拼车一族”家园。小俞说，拼车的成本在单独打车与公共交通之间，比从前省了不少开支，而且还可以避免自己变成地铁中的“夹心族”。

不过，像小俞这样快乐的拼车族可能没有发现，其自身的安全正埋有隐患，一旦发生危险，风险可能全部要自己承担。

安全纠纷难解

曹小姐是一名老资历的“拼车一族”，多年的拼车经验，让曹小姐越发觉得拼车是件双赢的事。法律意识比较强的她还和车主签订了一份拼车协议，其中特别规定了出现交通事故后双方的责任和赔偿金额。

不幸的是，签了协议没多久，曹小姐就因车主违章驾车导致的交通事故撞伤了头部，看病花了几千元。车主在这起交通事故中负全责。事后，曹小姐拿着拼车协议找车主讨回损失，要求车主按照协议约定的金额赔偿她，怎料车主称保险公司的赔偿还不足以弥补他的损失，因此只能退回当天的车费，其余的费用要曹小姐自负。蕾小姐一怒之下找了律师，打算打官司为自己讨个公道，不料律师的话也让她大跌眼镜。律师告诉她因为相关法律对于拼车这一行为并没有明确的界定，因此双方在协议中确定的责任和赔偿金额是不受法律认可的，所以曹小姐基本上无法按照协议的约定取得赔偿金。听罢，曹小姐顿时有种“哑巴吃黄连有苦说不出”的感觉。真是拼车容易，安全纠纷难解。

那么，拼车族该如何保障自身的权益呢?

觅一颗“定心丸”

先来看看第三者责任险是否可行。由于三者险针对本车以外的人身和财产损害进行赔偿，因此对乘坐在车内的拼车族来说不能提供保障。

再来看看车上人员责任保险。这一险种一般是车主投保车险时选择的，但是额度并不高，驾驶员之外的车上人员一般都只会投保1、2万元，最高保额通常也不过10万元。而且到底车主是否投保、保额多少，主动权不在拼车人，又怎么能让拼车人真正放心呢?当然，你在拼车之前可以让车主为自己投保最高额度的车上人员险，保险费用可以由自己出，这样双方都会比较愿意。

为此，拼车人还要为自己另觅一颗“定心丸”。意外险就是不错的选择。意外险的种类有很多，其中，综合意外险当然可以把拼车人考虑在内。无论遇到怎样的交通事故，只要拼车人是综合意外保险的被保险人，那么保险公司都会进行理赔。死亡、残疾的赔付不同保单还可以累加。如果发生较小的交通事故导致被保险者的意外受伤，则其中含有“意外医疗保障”责任的险种还能给投保者一定的赔偿额，减少自己的财务负担。

至于小范围的交通工具意外伤害险则要分情况讨论了。有些保单的责任范围规定以公共交通工具为载体，列明了火车、轮船、公共汽车等，但不包括私家轿车及出租车；而有些虽然包括了出租车，但私家轿车仍然不在列。这些情况下，即使免除责任中没有明确排除私家车或出租车，保险公司在出险后也会以保险责任中未包括私家车为由拒绝理赔。因此，在选择交通工具意外伤害保险时，需要具体细化到交通工具的种类。

现代理财的风险保障规划 第4篇

许先生家庭是典型的三口之家，工资收入高，月结余多，有大量存款，且正处于家庭成长期。许先生对外汇、股票等颇感兴趣，有4年的投资经验并有较强的风险承受能力。

许先生家庭的收入主要来源于薪金及利息所得，且较为稳定。股票，基金等投资性收入可能会产生负收益。在现金流出中，投资和保障性支出占比很小。现金流量充裕，但结构不合理，延缓了个人财富的较快增值。

面对日益高涨的通货膨胀压力，许先生家庭希望财富保值增值，并计划对家庭成员补充商业保险，以及女儿将来出国留学。

二、投资组合规划

针对许先生家庭的实际情况，以1:2:3:4的比例分别投资于无风险、低风险、中等风险以及高风险的理财产品较为合适。

(一) 股票投资规划

在股票投资中，将总资金分成等额2份：1份用于股票投资，其中约75%的比例用于中长期投资，剩余的25%作为预备资金，用于股市不景气时补仓操作，或者进行短线的波段操作。另1份处于半闲置状态用于新股申购。这样配置的原因在于：中长线投资能够较好的回避风险，在政策较为明朗，公司基本面可以预见的情况下，收益相对稳固;而短线投资，风险较大，但是通常能获得额外收益，并且在短时间内套现，资金流动程度高，往往可以获得超额收益。

借鉴基金常用的方法设立股票池，这样可在由于大盘环境处于弱势状态的系统性风险或者突发的全局性利空，个股可能的风险及利空，个人决策水平等风险出现后，采取止损措施。池中的个股可以囊括大多数的板块，例如：在通胀严重的情况下有自主定价权的酿酒板块酿酒板块;国家大力推进的医药板块;整体业绩优良的高端装备板块。

资本市场对消息的反应是十分灵敏的，因此短线之内能够结合消息面进行选股往往能获得较大的收益，所以可以抽出预备资金买入消息面上有极大利好的个股，往往可以获得超额收益(杨祖人，2009)。例如，2011年2月11日，世界第一产铜大国智利发生里氏8.8级大地震，2011年2月13日地震之后沪深股市的第一个交易日，以江西铜业为首，带领的铜陵有色、精诚铜业等一批铜矿概念股直冲涨停。

(二) 基金投资规划

根据许先生家庭风险承受能力、经济状况及性格等实际情况，可以以3:5:2的比例分别投资于股票型、债券型、货币型基金。基金分配中取得的收入暂不缴收个人所得税，而且还免收分红手续费和再投资手续费，可起到避税的效果。

第一，投资股票型基金可以避免大盘上涨，投资个股下跌所造成的不利影响。将大部分基金投资于成长型股票基金，剩余小部分投资于指数基金，ETF等，虽然在短期“对价”行情中落后市场，但其长期表现看好。投资者不应进行频繁调整，以免交易成本上升净值表现落后大盘。

第二，债券基金在投资品种中风险适中，适合用来规避风险。2011年来受央行紧缩货币政策影响，债市遭遇连番调整，但伴随悲观预期的不断修正，债市魅力将再次展现，特别是信用债投资价值日渐提升。现阶段债券票面利率创历史新高，一年期及以上企业债、短期融资券、中期票据的平均收益率已超越6%。

第三，货币型基金。货币市场基金一般都免收手续费、认购费、申购费、赎回费，资金进出非常方便，既降低了投资成本，又保证了流动性。当家庭风险承受能力良好时，应坚持“买旧不买新、买高不买低、就短不就长”的原则。同时，选择“七日年化收益率”较高、获利能力也相对较高的高收益货币型基金。

(三) 黄金投资规划

家庭投资黄金的主要目的是规避我国近年来高通胀，高CPI等因素而导致的货币贬值带来的风险，而非投机获利。(陈兆松，2007)一般可采取3:7的比例投资于实物黄金和纸黄金。

适合家庭投资的实物黄金和纸黄金交易在交易方式上各有优劣：出于长期收藏或馈赠亲友，投资者可选择实物黄金交易;出于短期获得交易差价，纸黄金是最佳选择。纸黄金交易不存在仓储费、运输费和鉴定费等额外的交易费用，投资成本低，不会遇到实物黄金交易通常存在的“买易卖难”的窘境。

(四) 房产还贷规划

在房产规划中，贷款方式分为商业贷款、公积金贷款及混合贷款。首选公积金贷款，因为其不仅利率优惠，贷款额度较高还有贷款年限长、还款灵活方便等优点。房贷还款主要有等额本金及等额本息。两种方式各有千秋：等额本金方式每月的还款本金额固定，随时间的推移每月还款数以及利息越来越少。等额本息方式还款方式相对等额本息而言，总的利息支出较低，但是前期支付的本金和利息较多，还款负担逐月递减。

对于收入较高的家庭来说，应采用“等额本金还款法”效果比较理想。首先，在收入高峰期多还款，就能减少今后的还款压力，并通过提前还款等手段来减少利息支出，且随孩子的成长，家庭开支必将提升，因此在前期资金富裕之时多还款，为日后早做准备。其次，在如今我国通货膨胀率高于国际温和通胀水平的情况下，应使货币的当前价值应得以最大利用。

(五) 教育金筹划

教育金筹划，可以采用教育储蓄及基金定投方式。教育储蓄是一种利率较高，面向在校的四年级以上的中小学生，从第一年开始定期将一笔钱存入银行，存储若干年达到用于支付孩子的学费及开销费用。

基金定投，是针对没有很多空闲时间又在未来需要大量资金的家庭，以积少成多的方式来筹得孩子高中、大学以及出国留学的教育费用。

(六) 人寿保险需求

保险是一种财务的预先安排, 并对所带来的风险, 使之损失最小。根据我国相关法律法规规定，居民在购买保险保障时可享受税收优惠。

根据双十原则法, 家庭保险的保额应为年支出的10倍, 合理保费应为年收入的10%。

1.为了保证养老, 购买相应的重大疾病保险和带有分红性质的终身寿险 (分红型寿险) , 在规避风险的同时每年还可以获得一定的收入及分红的返还。

2.夫妇两人的身安全会影响到家庭的财产安全, 购买相应的商业养老保险和重大疾病保险, 以达到双重效应。

3.鉴于出国存在的风险因素, 孩子未来投相应的境外留学保险。

4.灾祸无情, 为了保证财产安全, 应该加购家财险来规避相应的风险, 提高家庭整体抗风险能力。

5.针对家庭主要资产如汽车, 故车险也是需要考虑和规划的问题。

尽管本文分析的是中高风险能力家庭的投资组合情况, 但对于普通家庭而言, 合理地进行规划理财同样十分必要。目前市面上不仅具有多种的理财方式, 而且每种理财方式也都针对不同的收入群体进行了更为明细的产品设计, 因此能够满足社会大众的理财需求。伴随着经济社会的不断发展, 理财知识的储备以及理财方案的设定已经演变成为确保资金有效利用的基础, 而这也提升了理财在个人资金规划中的重要性, 可以协助个人很好的规避风险。

摘要：伴随经济社会的不断纵深发展, 民众所拥有的个人闲置资金也逐步提升, 而这也对于理财及风险保障规划有了更新的要求。本文基于对较为典型的中高收入家庭的理财方案为例, 综合分析金融资产组合, 以求为普通大众进行理财规划指明方向与提供借鉴。

关键词：理财目标,投资组合规划

参考文献

[1]杨祖人.浅谈个人理财业务风险控制[J].经营管理者, 2009年第14期.

风险保障 第5篇

一、开展社会保障的审计工作的意义

社会保障工作是一个巨大的系统工程，关系到全体人民的切身利益，我国社会保障体系的建设不断向广度和深度推进，社会保险监管机制随着社会保障体系建设的全过程不断发展，社会保障审计是国家审计机关通过对政府部门管理的和社会团体受政府部门委托管理的社会保险基金、各种民生资金的财务收支的真实、合法和效益以及政策执行过程与结果依法进行的审计监督。社会保障审计是社会保险监管机制的重要组成部分，是政府审计机关重要的职责之一，社会保障事业的发展对社保审计提出新要求，刘家义审计长指出审计工作的重点：“要揭示关系人民群众切身利益的问题，促进改善民生，建设和谐社会；要揭示重大的体制性障碍、制度性缺陷等问题，促进深化改革，完善制度，健全法治。”

社会保障审计只有随着社会保障体系的建设的发展而发展，才能充分发挥审计在社会保障体系的建设中的“免疫系统”功效，在促进国民经济发展，维护人民群众根本利益，构建和谐社会中发挥重要作用。

1、开展社会保障的审计是构建和谐社会的保障

社会保障是社会文明进步的产物，社会保障制度是构建和谐社会的重要内容，体现了党和政府对人民群众的关心，也是人民群众共同享受改革开放伟大成果的重要举措。社会保障资金关系到人民群众的生活保障与发展需要的基本利益，只有强有力的监督管理机制才能保证其不受侵蚀，开展社会保障审计，就是要从维护人民群众的根本利益出发，通过充分发挥审计职责，保证社会保障资金的安全与完整，防止资金流失，促使社会保障制度切实维护广大人民群众的利益，促进社会保障体系不断完善，为构建和谐社会作贡献。

2、开展社会保障的审计是落实科学发展观的体现

科学发展观是中国共产党人从实践中升华出来的共产主义理论精髓，是审计工作的灵魂和指南。科学发展观不是空洞的理论，需要在工作中得到检验和发展。社保审计是国家社保体系建设中的免疫系统，社保审计工作直接与人民群众基本生活权益相联系，要树立科学的审计理念。在科学发展观的指导下建立“民本审计”的理念，听取人民群众对基本生活权益要求和愿望，将社保审计作为审计部门服务于宏观决策、践行构造和谐社会的重点任务，才能深入思考审计的本质，反映民生要求，推进社保体系建设、维护民生促进发展，为政府宏观决策提供参考依据。同时，通过社保审计的成果，充分发挥免疫系统作用，推进科学发展观在实践中得到再升华、发展和完善。

3、社会保障的审计工作是完善社会保障体系的保证

社会保障是我国政府为保障劳动者老有所养、病有所医而建立的社会保障救济制度，我国社保覆盖人数多，覆盖面广，资金规模大，情况比较复杂，需要专业化的社保审计机构协助社保经办机构进行管理。通过社保审计的外部监督反映出社会保障救济制度中的薄弱环节，反映社保覆盖范围的盲区，反映人民群众的切身需求，从而提出切实可行的审计建议。促进社会保障相关的法律法规的完善，使社保工作依法办事，规范工作，将社保审计的监督和服务功能相互融合，为发展完善社会保障体系服务。

二、我国社会保障体系的发展状况

我国社会保障体系的建构与发达国家相比起步晚，上个世纪80年代起经过改革开放，我国国民经济有较快的增长，政府才开始探索建设规范的社会保障体系，陆续出台了一系列社会保障政策法规。经过十多年的强化建设，社会保障体系基本成型。

目前，社会保障体系由社会救助、社会保险、社会福利、社会优抚等子系统组成，其中社会保险是社会保障体系的核心，社会救助是社会保障体系的最低层次，社会福利是社会保障体系的最高层次。在城镇职工中五项社会保险制度、城镇居民医疗保险、农村新型养老保险、新型农村合作医疗制度、最低生活保障为重点的城乡社会救助体系等基本形成并逐步完善，我国社会保障覆盖面正在逐步扩大，待遇水平逐步提高，社会保障的领导、管理、服务和监督由多头分散的格局向集中管理转变，社会保障政策制度不断推陈出。社会保障覆盖面由城市职工向城市居民、从城市向农村扩展，在社会养老保险、医疗保险等方面已经建立了高效的服务管理网络，推行一体化的社会保障管理。全国“金保工程”的推进，社保信息化正从分散化管理向集中管理迈步，社保业务系统在本地化管理的基础上，能以省为单位统一社保标准规范建设，使社保数据采集监管、联网监测、决策等得到联动，进而制定全国统一标准规范的社会保障管理体系，为各业务系统之间、各地区之间的信息共享奠定基础。在社会保障机构设置上，社会保障的行政管理机构、经办机构和监督机构组成的分工明确、职责不同的管理系统，基本实现社会保障的社会化、法制化管理。

我国社会保障体系的发展就是要树立全社会共同参与社会保障事业、全体人民共享改革发展成果的社会保障理念。坚持社会保障水平与经济发展水平相适应，把人人享有基本生活保障作为优先目标，建立多层次、广覆盖、惠及全民的社会保障制度，努力实现优先目标，为完善中国特色社会保障体系奠定基础，维护好人民群众的社会保障权益。

三、新形势下开展社会保障审计的困难和风险

社会保障体系的高速发展对社保的审计工作也提出了更高的要求。目前，国家机关进行社保审计更多关注的是社会保障体系核心中的五项社保基金范畴，只有在特殊情况下才涉及社会救助层次。在传统思维模式下，社保审计工作局限于查找社保基金筹集、管理、分配、发放等环节中存在的违规违纪问题，普遍存在审计力量小、审计监督受到制约、审计技术组织方式不先进等方面的困难和风险。新形势下社会保障的审计工作的困难和风险主要体现在以下几点：

1、审计力量与社会保障审计工作的规模发展不相适应

社会保障体系包括养老、失业、医疗、工伤、生育等生活保障类型，包括住房公积金、廉租住房建设等住房保障类型，包括救灾、救济、扶贫等社会救济类型，还包括残疾人救助、社会福利事业等法律、法规和规章规定的其他特殊保障类型等，具有覆盖面广、资金量大、政策性极强的特点，资金的使用一般有特定范围和对象，经办机构与管理环节多。因此社会保障审计工作量大，审计人员在审计工作重点往往只能关注各类社保资金的财务收支方面，无法深入调查社保政策制定、社保待遇审核等管理核心环节，我国社保体系种类多、资金量大、涉及面广的特点，与社保审计人员少的现状存在矛盾，现有审计力量不能满足全面监督社会保障体系建设发展的要求，社保审计人员素质要实现全面转型。才能保证社保审计工作的质量,切实维护人民群众的社会权益,为构建和谐社会服务。

2、社保法律法规原则性条款多，缺乏量化标准数据，对审计事项的判断、定性、评价造成一定的难度

社会保障体系建设速度发展快，各种社会保障类型不断增加，社会保障的范围不断扩大，相关的社保政策法规也不断出台，但是现行的社保政策法规中原则性条款多、部门规章多，缺乏量化标准数据，审计工作人员虽然了解相关的政策法规，但是对一些缺乏操作性的具体事项难以作出准确判断，导致审计定性、评价难，特别在一些部门规章中，未覆盖所有可能出现事项的可能性，实际工作中也有一些合情合理而不合法的现象，在给审计判断带来了一定的困难，同时被审计单位往往具有政策解释权，对审计处理依据不明确，审计处理处于不利地位。由于社保法律法规原则性条款多，缺乏量化标准数据，对审计事项的判断、定性、评价造成一定的难度。

3、运用计算机技术等先进的审计手段不足制约了社保审计的效率

社会保障工作直接面对基层，社保种类繁多、情况复杂、数据量大、涉及面广，各类社会保障资金管理方式和手段日益先进，有关部门和单位利用“金保工程”、“金财工程”等计算机信息管理系统以及自行开发的信息管理系统对社保工作进行管理，社保管理工作数字化、信息化水平不断提高。社会保障审计环境发生了巨大变化，传统的审计技术方法已不能满足审计环境信息化发展的要求，虽然国家审计署开发出“金审工程”计算机审计实施系统，在社保审计方面，利用计算机审计尝试和探索取得了一些成果和经验，但是，在审计实践中还没有专门的审计软件直接与各类社保管理数据库联网，不能直接利用原始的社保数据进行适时监督，需要经过数据的采集和转换过程，广大基层审计人员尚不能完成社保信息数据的采集和转换过程，同时普通审计软件无法容纳和管理社保管理信息数据，因此社保审计不能充分利用计算机，对各类社保资金进行充分和适时监督，影响了社保审计的效率。

4、来自社保审计外部环境的不利影响

社保工作具有覆盖面广，资金量大、政策性强的特点，有关部门虽然表示尊重审计监督，但存在对社保审计工作的重要性认识不够，自觉接受监督的意识不强，认为审计监督就是“找茬”，对审计配合不力。同时，少数领导对社保政策法规了解不够，有些违规使用社保资金的问题与上级领导有关。

社保审计与民生问题联系紧，敏感程度高，地方政府比较重视经济发展和社会稳定，为了地方利益和面子，在经济发展、维护社会稳定与审计监督之间，某些地方的政府对审计发现的社保工作中存在的问题，要求进行内部消化，审计出的问题对被审计单位的触动不大，整改工作避重就轻、流于形式，整改力度不大。

审计机关在本级人民政府领导下履行职责，有些上级审计机关交办的整改任务，往往又要本级审计机关进行协调，被审计单位整改不主动，本级审计机关的压力比被审计单位还重，在行使审计工作时会受到影响。由此，社保审计工作有“三难”，即工作开展难、反映问题难、督促整改难。

四、创新开展社会保障审计工作的建议

社保工作直接关系到人民群众的根本利益，关系到社会稳定的问题。社保审计要适应形式发展，审计人员要有切实维护人民群众权益的审计意识。要加强社保审计人员队伍建设，有效增强审计力量，促进社保审计监督系统法制化规范化建设，开发社保专业计算机审计技术，创新社保审审计工作的组织方式，拓展社保审计的思路，对社保工作中薄弱环节进行预防性审计监督。审计监督要与社保工作同步，对社保管理，社保资金运行过程进行审计监督，在社会保障政策制度设计上为有关部门参考和决策依据。要充分发挥“免疫系统”功能，为健全、完善、规范社会保障体系服务。主要的创新工作思路包括：

1、加强社保审计人员队伍建设，有效增强审计力量

社会保障覆盖了广大人民群众的切身利益，社保资金的安全完整关系到社会的稳定，社保工作的规范关系到社会的公平正义。因此，社保审计工作必须要有强烈的政治责任感和历史使命感，这就首先要求社保审计人员提高政治修养，加强政治理论学习；其次，社保审计人员需要迅速掌握和更新社保知识，全面掌握社保的法律、法规等政策规章，熟悉理解社保业务知识，要培养熟悉社保业务精通审计的工作骨干，要定期对社保审计人员进行理论培训和业务实践培训，使审计人员不断更新和充实自己的相关知识。

社会保障工作涉及面广，随着社保体系建设的发展和社保资金规模的增加，审计人员也不可能做到全面掌握所有的社保政策和业务，现有审计力量不能满足全面监督社会保障体系建设发展的要求，必要时需要合理借用外力，在社保审计工作中聘请完成审计项目所需要的专业人员，增强审计力量，拓宽审计思路，提升审计水平和质量。通过提高社会保障审计队伍综合素质和充实社会保障审计力量，促使社保审计工作上升到一个新的台阶。

2、促进社保审计监督系统的法制化、规范化建设

要适应社保体系建设的新形式，在外部要加快制定和完善社会保障法律法规，增强社会保障政策的强制性、规范性、稳定性。社保审计是国家强制实施的社保监督制度，必须有完善的法律法规作保证。只有这样才能解决社保审计工作中遇到的政策执行随意性大、制度稳定性差的问题，解决审计人员无法可依，受制于人的尴尬局面。

要加强社会保障政策的规范化建设，按照社保体系建设的进展情况，建立社会保障审计协同监管机制和专业化的社保审计体系。在审计机关内部建立的专业社保审计监督规范，特别要在规范审计目标、实施方案、风险评估、证据分析、报告结构、审计证据、审计程序等审计质量控制前提下，针对社保管理工作的不同环节，用系统论的观点和方法进行审计，建立一套完整的审计评价标准，建立一套科学化和专业化的、先进的、可操作的社会保障审计流程。只有建立具有专业特色的社保审计操作规范，才能确保社保审计工作的科学性、完整性和指导性。

3、开发社保专业计算机审计技术，提高社保审计的工作效率

随着计算机网络技术的不断成熟，要适应社保审计工作的需要，开发社保体系中不同专业子系统的专用审计软件。要积极创新，探索开展对社保业务系统和业务数据进行计算机辅助审计的新方法，建立涵盖社保体系的专用审计数据库，建立社保审计对象的基本信息库和保障范围的业务数据库，建立具体的量化考核指标。

要对社保管理信息系统进行测试，关注其计算机信息系统内部控制制度的可靠性。要审计和评价社保管理信息系统的安全性和高效性，审计人员通过计算机联网和专用社保审计软件，采用远程即时式审计等方式，实现对社会保障工作各环节的全覆盖，进行远程审计监督，及时对社保管理信息系统的安全性与工作的规范性进行评估，提高社保审计工作的效率、质量和水平。

4、创新社保审计工作的组织方式

保工作敏感性强，地方审计机关受体制的局限，社保审计有“三难”，即工作开展难、反映问题难、督促整改难，因此要较好地解决社保审计“三难”情况，在组织社保审计工作实施方式上要有所创新。

要打破地域界线，上级审计机关统一组织部署、统一审计方案、统一人员调配、统一技术方法、统一成果运用、以审计工作方案为纽带，以信息化手段为支撑，实行“上审下”、“同级审”与“交叉审”相结合的工作组织方式，实现组织方式上的“点”“面”结合，既分工又合作，既责任明确，又强调效率。这样一种组织模式，增强社保审计监督力度。特别是在社保审计中开展“上审下”和“交叉审计”组织方式，受地方政府的干扰少,有利于全面系统揭示社保工作中存在的问题，有针对性地提出审计建议才会引起被审计单位的高度重视，有利于加大当地党政领导督促整改的力度，同时，能够有效地整合审计资源，适应社保体系建设一体化的新形势，锻炼社保审计队伍，加大审计监督力度，提高社保审计工作质量。

5、拓展社保审计意识，对社保政策的执行绩效进行审计

随着对社会保障的审计工作的新的定位要求，传统的查错纠弊审计目标只能满足社会保障资金安全，不能满足社保体系建设发展的新要求。社保审计不仅仅局限于对社保资金的真实性、合法性和合规性进行审计，要转变审计工作思路，合理确定社保审计目标，应该以社保制度政策执行和绩效为对象，以社保资金的真实、安全、规范为切入点，以社保政策制度执行过程为主线，在全面了解和掌握社保资金的总体情况的基础上，对社保资金的筹集、使用和管理、社保工作各环节、社保政策的执行情况等进行评价，关注社会保障政策执行和绩效情况，反映社保体系建设中存在的体制上和制度上的缺陷，对社会保障体系的建设进行预警监控，有效地发挥社保审计监督作用，促进建设科学的社会保险监管机制，促进社会保障体系建设不断发展和完善。

投资货基做好风险保障 第6篇

金融投资首选货基

由于不了解鲁先生的创业项目和公司经营状况，无法做出具体的创业和风控建议。但创业就意味着要冒失败风险，因此在创业前，务必要做好最坏准备：假如2年后公司发展并不如预期顺利，收入并没有快速增加反而出现亏损时，也不会对正常的家庭生活和自己的养老造成严重影响。

因此建议鲁先生将目前的家庭资金—分为二，目前130万元左右的家庭金融资产拿出—部分用于投资创业，剩余归入另一个账户（或归入妻子账户），用于日常支出和金融投资。创业投资账户超额收益部分可归入金融投资账户，但金融投资账户资金不能补贴到创业投资账户。

其次，从实际理财需求上看，鲁先生急需短期内就能获得稳定收益的投资以弥补短期收入缺口，同时与创业这种高风险投资进行必要的风险对冲，另外考虑到创业初期鲁先生的资金流动性压力较大，因此最好的选择是将101万元的存款转变为各种“类余额宝”的互联网货币基金，如汇添富“现金宝”最高可支持500万元的货币基金实时赎回，在大幅提高流动资金收益的同时，又能充分保证资金的流动性。目前此类互联网货币基金大多按日复利计算收益，以目前的市场利率水平看，100万元资金每天可获得150～200元收益，对补贴家用能起到比较明显的效果。因为缺少了鲁先生的固定工资后，目前光靠妻子的收入和房租收入不足以覆盖家庭支出。鲁先生所持有的10万元国债到期后也可以取出购买此类产品，相信收益不会比国债差。而20万元的股票则可以暂时不动，待将来股市有所起色后再做定夺。

另一方面，为了缓解目前为负的家庭现金流，假如鲁先生的公司工作时间较为灵活，也可以留出部分时间用来做家务，就可以省却每月2500元的钟点工支出，或者适当减少钟点工上门服务的次数和时间，另外在未来2年的这段创业高风险期，鲁先生一家也可以适当减少外出就餐、购物、旅游等各种娱乐享受型支出，尽可能保持家庭现金流的平衡，鲁先生也可以借以把更多时间花在公司经营上。

缴社保优于买商保

鲁先生目前最纠结的莫过于社会养老保险和商业养老保险之间应该如何选择的难题。从保险原理上看，社保属于公益性质的普惠型保险，而商业保险则具有较强的盈利性，商业保险是社保的一种补充。因此对鲁先生来说，显然应该先给自己按时缴上社保，今后再根据自己的经济实力和对退休生活的期望值来考虑是否要补充购买商业养老保险。

由于鲁先生今年只有40岁，考虑到今后延迟退休的必然性，以及不合理的养老金双轨制必将逐渐取消的趋势，假如鲁先生不辞职的话，65岁退休时，迎接他的将很有可能是并不比普通企业退休职工高太多的养老金待遇，因此鲁先生完全不必有心理顾虑，觉得自己掏钱缴社保“吃亏了”。从缴费模式上看，鲁先生可以选择城镇灵活就业人员社保，按月缴纳养老保险和医疗保险，缴费6个月后就可享受等同于企业职工参保的医保统筹比例，只要鲁先生到达法定退休年龄时，养老金缴纳满15年就可以按月领取养老金了。

假如鲁先生觉得按目前的养老金缴费和发放政策，到退休时政府发放的养老金不足以支撑自己预期的退休生活费用的话，也不一定非得购买商业养老保险，完全可以通过更激进的投资以及房屋租金收入等手段来补偿养老金的不足。毕竟鲁先生目前拥有两套市值共计近600万元的房产，即使创业受挫，依然还有不薄的养老家底。

油田安全风险及其保障措施研究 第7篇

1 加强油田安全风险控制意义

生产安全是企业生存和发展的重要基础, 特别是在油田开采和生产中, 加强油田安全风险控制具有重要的意义, 主要表现为:首先, 加强油田安全风险控制, 对于防范油气开采过程中事故的发生, 保障油田生产安全运行具有积极作用;其次, 加强油田安全风险控制, 对于开展油气开采设备状态检修、检测油气开采隐患以及强化油田安全风险管控等工作具有积极作用;第三, 加强油田安全风险控制, 有助于油田风险评估方法体系的建立和完善, 进一步推进油气开采风险管控质量与效率;第四, 加强油田安全风险控制, 推动油田企业针对油气开采过程中安全隐患的整改, 强化了油田企业整体生产安全意识。

2 油田主要危险性辨识

油田中油气开采系统, 生产设备具有种类繁多、复杂多样等特点, 其运行过程中存在着高温、高压、高转速等状态, 因此, 油田生产中可能造成的伤害事故类型也多种多样, 主要包括以下几种[1]:

(1) 火灾、燃烧爆炸危险事故, 这主要是由于油田中石油、天然气都属于易燃、易爆化学物质, 油气开采设备中充满这些化学物品后, 若由于设备老化或发生故障, 则极易产生点火源, 进而导致石油、天然气发生火灾和燃烧爆炸危险事故。

(2) 锅炉—蒸汽管道的物理爆炸危险事故, 油田系统中蒸汽锅炉承受着高温高压、高温蠕变、疲劳裂纹以及腐蚀减薄等失效作用, 当期内部压力超过设备耐压极限时, 即发生物理爆炸事故;而蒸汽管道物理爆炸事故的发生主要是由于内压过高和容器强度降低两方面原因。

(3) 机械破坏事故, 油田系统中油气开采设备尤其是动力设备经长期高速运动, 其内部部件或设备元发生老化故障, 同时受运行环境影响, 设备发生机械破坏事故, 典型代表有设备大轴弯曲、机械轴承烧损等。

3 油气开采安全监管信息系统

针对油田油气开采安全风险分析和油气开采安全监管的实际情况, 设计以下油气开采安全监管信息系统, 具体主要有以下几部分组成[2]:

(1) 在系统环境设计方面, 主要包括了客户端环境、服务器端环境和系统开发环境三部分。其中, 客户端环境以操作系统 (Microsoft Windows 2000/2003/XP) 和浏览器 (Microsoft Internet Explorer4.0以上) 为主;服务器端环境以Windows XP操作系统、ESRIA rc IMS9.0平台、Microsoft Internet Information Server 5.1平台、Servlet Exec5.0引擎等为主;系统开发环境以Edit Plus2开发工具和HTML开发语言为主。

(2) 系统设计原则主要以安全性原则、规范性原则、实用性原则、可扩充性原则、可维护性原则以及先进性原则为主。系统设计方法包括了生命周期法、快速原型法两种, 其中生命周期法以系统计划、开发和运行三个时期为节点, 系统设计前对用户各种需求进行详细了解, 从而完成对系统的开发;快速原型法则在了解系统总体设计和分析客户需求基础上, 快速地建立—个能基本反映用户需求的系统原型。

(3) 在设计系统结构方面, 主要按照结构层分类, 即系统表现层、应用服务层和数据库服务层三方面进行设计。其中, 对于系统表现层来说, 主要通过客户端浏览器与用户进行交流互动;对于应用服务层来说, 以各种应用服务器为主, 按照客户端反馈的需求, 将网页传输至客户端, 且完成与地图服务器间交流互动;对于数据库服务层来说, 其主要负责数据的存储及提供系统所需处理的数据。

(4) 在系统功能模块设计方面, 该系统主要用于图层操作、视图操作及信息查询等, 系统功能模块设计中除涉及上述功能, 还应结合高风险油气开采安全监管业务的具体要求, 展开相应的业务分析与设计和空间分析, 从而促进油气开采综合风险分级、火灾爆炸分布模拟、用户权限管理、安全区域规划、数据的在线管理与维护等功能的实现。

(5) 在数据库设计与数据集成方面, 数据库主要以属性数据库和空间数据库两方面为主。其中, 属性数据库的建立用于存放与空间地理位置无关的数据, 包括生产井、计量站和联合站三个基本属性表;空间数据库通过数据分层、图块管理、属性编码和空间索引进行空间数据库的设计、建立, 主要包括了数字化输入、扫描矢量化以及GIS空间数据的直接转换三部分。

4 结语

总而言之, 随着国家和社会对油气能源需求量的日趋增加, 油气开采技术不断创新, 同时带来了一系列安全生产问题, 为此应提高安全意识。油气开采安全监管信息系统的设计与应用有效的解决了油气开采过程中安全监测、预防问题, 保障了油气开采生产的正常运行。

摘要：当前, 我国社会经济快速发展, 这其中离不开石油天然气能源的应用。随着科学技术水平的不断进步, 油田开采技术和工艺日益更新与优化, 但伴随着也产生了各种生产安全问题的发生。本文针对油田安全风险进行分析, 并提出了相应的解决措施。

关键词：油田安全风险,保障措施,研究

参考文献

[1]杨安.油气开采安全风险分级与控制研究[D].中国石油大学硕士毕业生论文, 2010, 05.

做好防范廉洁风险保障企业健康发展 第8篇

中信大锰矿业有限责任公司大新锰矿分公司成立于2006年8月,党务、党纪隶属大新锰矿党委、纪委管辖的公司。几年来,分公司遵循中纪委关于健立健全惩治和预防腐败体系20082012年工作规划》的要求,将创新管理体制与建设惩防体系相结合,依靠制度防范廉政风险,依靠管理消除腐败隐患,初步形成全员参与、全程管控、协调高效、防范有力的管控与惩防体系,保证了企业健康稳定发展,为现代企业提供了坚强保障。

1 建立健全廉政工作机制,为消除腐败风险作铺垫

为消除腐败风险,中信大锰矿业有限责任公司大新锰矿分公司建立健全廉政工作机制,加强纪检监察队伍建设,全面履行纪检监察职能。一是领导重视,责任明确。矿党委书记兼分公司总经理为廉政建设工作第一责任人,履行一把手职责,负全面领导责任,矿纪委书记主抓党风廉政建设工作,分公司班子其他成员实行“一岗双责”,对分管工作及职责范围内的廉政建设工作负主要领导责任。二是矿党委设有纪检委员,各基层党支部设纪检支委,矿纪委办公室负责党风廉政建设的组织和实施工作,并由一名专职纪检监察员负责廉政建设的日常工作。三是各单位领导为廉政建设监察员负责本单位的廉政建设工作,健全制度,强化制度的执行力,分公司以加强制度执行力为抓手,通过层层推进,人人承诺,进一步提高全体员工的廉政风险意识、廉洁自律意识和拒腐防变的免疫力。

加强廉政建设工作,做到警钟长鸣,常抓不懈。矿党委书记刘春明同志每年在“七一”前夕以《加强党性修养与反腐倡廉政》为主题,为分公司员工上党课,用质朴、亲切、感人的语言,给大家讲授了党性修养的概念和内涵,提出了加强党性修养的要求及反腐倡廉的防治措施。矿纪委书记李红华同志在每年度纪委工作报告中,为大家生动地讲授了廉政教育课,使大家更加珍惜自己工作岗位,要求党员、领导干部正确行使手中的权力,远离职务犯罪。分公司从总经理到一线员工都认真开展了廉政风险排查、建立防范措施、公开廉政承诺等工作和活动,做到坚持教育在先、制度在先、警示在先,达到既教育员工,又突出防控的目的,并与建立预防职务犯罪长效机制相结合,做到警示、教育常抓不懈。同时,要求大家克服放任心理、侥幸心理及攀比心理,守得住清贫,抵得住诱惑。算政治账,经过多年的组织培养和个人奋斗,要倍加珍惜,否则一失足成千古恨;算经济账,体面的工作,稳定的收入,知足常乐,倘若铤而走险,一切都会化为泡影,不值得;算感情账,一旦经受不住诱惑,不仅毁掉自己的前程和自由,家人亲友的脸面也丢失殆尽。为消除腐败风险打下了牢固的基础。

2 开展“创先争优”活动,加强职工队伍思想和作风建设,为廉政建设打下良好的基础

中信大锰矿业有限责任公司大新锰矿分公司始终把廉政建设、预防职务犯罪工作和“创先争优”活动紧密结合在一起,对分公司的企业经营管理工作起到了重要的政治保障作用。

(1)在分公司范围内开展“创先争优”活动。分公司制订了《“创先争优”工作实施方案》,方案规定大家要以以往和上年度获得劳动模范、岗位技能标兵、优秀共产党员为标准,以《广西大锰文化》刊登的先进人物典型为事例,使大家学习有榜样,赶、比、超有目标。

(2)开展“为民服务、创先争优’”活动。分公司深入贯彻落实大新县县委、县政府开展“为民服务创先争优’”的号召,组织分公司机关工作人员深入社区、附近村、屯进行义务劳动,多次组织机关工作人员到德天旅游区搞清洁工程,多次到下雷社区清扫街道;在每年旱季,还组织实施了“爱心送水工程”,持续为受到旱灾的几个村屯送水,为灾民解了燃眉之急,赢得了广泛好评,提升了分公司的声誉。

(3)开展党员、团员义务劳动。分公司共产党员、入党积极分子、共青团员紧紧围绕“热爱矿山、建设矿山、服务矿山”的宗旨,带头开展义务劳动,几年来,多次组织清理死角垃圾、清理公共场所杂物、抢救危险水库、抢修道路交通等义务劳动,增强了全体党员、入党积极分子、团员的奉献精神,在开展“创先争优”活动中取得了实质性的效果。

(4)大力开展党员活动。几年来,矿党委、分公司组织党员骨干参观毛泽东主席故居、刘少奇主席故居,组织优秀党员、入党积极分子到红七军、红八军旧址参观,组织全体党员游览祖国大好河山,还举行各种纪念活动,增强了党员的党性修养。通过一系列活动,激发了全体党员的工作干劲,也提高了党员的思想水平,从而使廉政建设有了新的进步、新的成绩。

3 着力推进惩防体系建设,提升廉政风险防范能力

为了加快推进企业惩治和预防腐败体系建设,中信大锰矿业有限责任公司大新锰矿分公司几年来坚持以科学发展观为指导,以建立健全惩治和预防腐败体系为主线,以提高矿纪检监察管理水平和党员、干部、员工廉洁风险意识为根本,以实现企业依法经营及党员、干部、员工廉洁从业为重点,充分结合分公司经营管理工作实际,引入新的管理理念,创新企业纪检监察工作。深入开展危险点辨识与风险评估工作,全面查找可能导致企业及员工损失的腐败风险,强化廉洁风险防控,全面收集廉洁风险信息,为深入推进企业惩治和预防腐败体系建设打下了坚实的基础。在开展防范廉洁风险工作中,科学评估廉洁风险,确定企业惩治和预防腐败体系建设的总体规划和重点任务,合理制定风险防控措施,落实企业惩治和预防腐败体系建设的基本任务,做到加强组织领导,确保企业廉洁风险防控工作取得实实在在的效果。对重要岗位的购销、仓管、财务等,分公司做到时刻监控,对违纪、违法行为毫不留情、及时处理,并调离重要岗位。例如,仓库某保管员,采用贵重物资和材料出库不记账的手段,私自用车把贵重物资拉走,卖给私人老板,从中谋利;成品库的某领导,为了私利,利用手中的权力采用多报民工装卸费用的手段谋利。针对这些腐败现象,由于分公司真正做到了事先防范,因此及时发现、及时处理,并把事件公布于众,既教育了后人,又能预防腐败现象,为公司稳步健康发展提供了保障。

4 建立健全防范制度,确保惩防体系建设取得实质性效果

中信大锰矿业有限责任公司大新锰矿分公司加强防范腐败制度建设,规范和创新工作新机制,提升内部监督工作关键环节,抓好廉政教育,认真落实惩防体系的3项制度:一是坚持教育学习制度,要求各单位、部室每月组织一次政治学习活动,学习活动内容包括廉政建设和预防腐败。同时,规定每个季度组织中层助理级以上的管理人员及全体党员在大礼堂观看反腐败警示教育录像片,观看录像后,中层副职以上领导每人写一篇心得体会。此外,还利用大锰有线电视台向公众大力宣传有关党的廉政建设事例,号召全体领导干部、党员、员工通过网络认真学习党的廉政建设有关规定,增强了学习效果,使全体干部党员牢固树立“清清白白做人,干干净净做事”的廉洁思想,筑牢思想防线,化解廉政风险。二是坚持领导跟班制度,在开展廉政教育活动中,领导班子成员按照跟班制度的规定参加各单位、部室廉政学习与讨论活动,认真了解各单位、部室、班组遵守廉规方面的情况,及时掌握领导干部、党员、员工的思想动态,针对薄弱环节,解决实际问题。三是坚持分析检查考评制度,为检验廉政教育学习和预防腐败体系建设取得的成果,分公司坚持每季度对全体干部、党员遵守廉政制度规定的情况进行分析,每半年对企业廉政建设和预防腐败体系建设工作的开展情况进行一次检查或抽查,年度对企业廉政建设和预防防腐败体系建设工作进行总结评比,确保廉政建设和反腐败工作有序推进。几年来,分公司把廉政建设和反腐败工作当做企业的重大问题来抓。大家都知道,如果企业不注重廉政建设,做不到防患于未然,就谈不上发展。因此,分公司将廉政风险防范管理工作纳入党风廉政建设责任制检查考评和年终工作考核之中,对考核中发现的问题,及时纠正和规范,并把考核结果作为干部评优评先、提拔使用的重要依据。对存在违法、违纪行为的单位和个人,依法、依纪严肃处理。同时,采取企业经营与廉政建设成绩挂钩,领导干部、党员及员工的月奖金与廉政建设情况挂钩,单位或部室如果出现违纪、违法现象,当月奖金全部取消,凡廉政建设达标的单位和个人,按规定按时发放奖金,以此来激励大家廉洁自律,为企业的发展扫清障碍。

5 明确廉政责任体系,创新廉政建设新形式

党风廉政建设是一项系统工程和长期性的工作,中信大锰矿业有限责任公司大新锰矿分公司坚持党委统一抓,基层支部经常抓,班组重点抓的阶梯式形式,取得了良好的效果。一是党委统一抓。把廉政教育纳入干部、党员、员工队伍建设的主要内容,制定目标明确、责任分明的廉政教育实施办法。按照“一岗双责”要求,矿党委与各单位、科室签订了《党风廉政建设责任书》,做到了党委统一抓,单位、部室负责人具体抓,一级抓一级,层层抓落实。二是支部经常抓。各单位党支部适时召开支部大会对党员干部、员工的思想动态、廉政从业、工作落实等情况进行排查分析和小结,开展批评与自我批评,充分发挥党员的先锋模范作用,开展与员工谈心、与员工交心等积极健康的思想互助活动,有效地增强了齐抓共管廉政教育的责任意识,使党员、员工队伍中的倾向性、苗头性问题及时得到解决。三是班组重点抓。班组在企业廉政建设工作中起着至关重要的作用,是企业建设的主力军。为了加大廉政工作力度,矿党委采取了多项举措,充分发挥班组长的模范带头作用,给班组定任务、下指标、压担子,放手大胆地让他们履行好自己的职责。要求全体员工做到身在班组不贪小利,知荣明耻尽责律己,提倡既要忠诚企业、爱岗敬业,又要信守承诺、遵纪守法,既要干事,也要干净。同时,要求班组长定期向党支部和矿党委汇报班组成员落实规章制度、遵纪守法、廉洁从业等情况。由于从上而下,做到层层监管,几年来,分公司广大员工以主人翁的姿态投入企业建设中,都感觉到自己的责任很重大,领导干部、党员个个清正廉洁,实现了企业和谐,为企业的稳定发展打下了良好的基础。

6 筑牢思想道德防线,强化监督职能,确保成效巩固

思想政治教育是检验廉政建设是否取得成效的重要载体。几年来,大新锰党委注重在廉政教育的内容、环节和成效上下工夫、狠抓落实,确保廉政教育重点突出,内容丰富,针对性强,效果明显。一是强化法纪教育,增强规则意识、廉洁意识。在企业改制之前,一些党员、领导干部违纪、违法,其主要原因是忽视学习,法纪意识淡薄,不接受监督,放松世界观改造。因此,矿党委按照上级惩防体系建设的有关要求,针对原服务公司副总经理的经济犯罪问题,通过举办法律知识培训班,预防职务专题讲座及案例教育、警示教育、专题党课、作风建设专题教育等形式,认真组织广大党员干部、员工学习中纪委的“廉政准则”和《廉洁从政》等文件,强化党性、党风、党纪及廉政教育,引导广大党员、干部、员工从思想上自觉抵制腐朽思想的侵蚀。二是开展正、反典型示范教育,“以人为鉴,可知得失”。近年来,大新锰矿党委一方面组织分公司党员、干部、员工学习孔繁森和本县宣传系统农曾伟的先进典型事例,引导员工对照典型寻找差距,在分公司范围内努力营造崇尚先进、争当先进、赶超先进的良好氛围;另一方面,学习职务犯罪典型案例,观看反面典型警示教育片,以案讲纪、以案释法,引导分公司党员、干部、员工深刻剖析贪污腐败的成因、危害,举一反三,引以为戒。三是强化监督,确保成效巩固。防止腐败,教育是基础,法制是保证,监督是关键。为确保党员、干部、员工时刻保持自重、自省、自警、自励,切实把廉政教育转化为每位员工严格自律的实际行动,分公司多管齐下,强化对廉政教育和各项规定落实情况的监督检查。一方面,定期或不定期地对全分公司各单位、部室廉政纪律、工作作风进行检查或暗访,促进全体党员、干部、员工严格执行各项廉政制度规定。由于做到了加强监督,有效地防止了各种严重违纪、违法事件的发生。

农业部:降低市场风险保障养殖利益 第9篇

今年以来,生猪市场价格持续下跌,目前不少养猪户已经陷入亏损。据农业部监测,3月份第四周全国活猪平均价格为每公斤9.85元,比前一周下降2.3%;猪肉平均价格为每公斤16.98元,比前一周下降1.9%。截至目前,活猪和猪肉价格分别连续下降12周和11周,降幅分别为19.7%和12.5%;与去年同期相比,分别下降12.6%和9.8%。

猪价在降,饲料、水电等养猪成本却还在涨,养殖户亏损面不断扩大。农业部的跟踪监测表明,1月份出栏1头100公斤的肥猪还能盈利170元左右,2月份就只有几十元,3月份很多养猪户都开始亏损。辽宁、河南、四川、湖南、山东等一些主产省份反映,目前养猪户出栏1头猪亏损150～200元不等。国家发改委发布的数据表明,3月24日全国猪粮比价为5.15:1,已经连续8周低于6:1的盈亏平衡点。

当前,部分养猪户正在根据市场行情进行生产计划的调整。农业部监测,2月份全国生猪存栏4.43亿头,同比下降0.59%,环比下降2.57%;能繁母猪存栏4890万头,同比下降1.95%,环比持平略增。从近期农业部对山东、河南、广东等省调研情况看,种猪销售明显下滑,但尚未出现非正常淘汰母猪的现象。能繁母猪占生猪存栏比重为1 1.0%,产能仍然处于较高水平。

专家建议,广大养猪户既要关注市场行情的变化,又不能盲目跟风。在当前市场低迷时期,要借机改善养殖和防疫条件,合理调整猪群结构,提高饲养管理水平,特别是要通过适当淘汰一些老弱病残母猪来降低成本。

The Ministry of Agriculture recently held a forum in Guangzhouto analyse the current situation of pig production.

This year,hog prices continued to fall,many pig culturists havefallen into a loss.According to monitoring of the Ministry of Agriculture,national average hog price in the 4th week of March was 9.85 Yuan/kg,down 2.3%over the previous week,and the average price of pork was16.98 Yuan/kg which down 1.9%over the previous week.Up to now,hog prices and pork prices have been consecutively fallen for 12 weeks and 11 weeks,decline was 19.7%and 12.5%;compared to last year,decline was 12.6%and 9.8%,respectively.

军队油料保障信息安全风险评估探析 第10篇

油料保障信息安全风险与军事活动密切相关, 尤其是在战争形态逐步由机械化战争向信息化战争转变的重要时期, 确保军队油料保障信息安全已成为夺取保障信息优势的关键环节。军事斗争中, 己方油料保障情报一旦被窃取, 或油料保障信息系统被敌方以不同形式破坏甚至摧毁, 将直接影响油料保障任务的顺利完成和整个战争的胜败。同时, 油料保障信息安全风险具有潜伏隐蔽性和不可转移性, 其发生难以被油料保障主体所觉察, 其危害也是不可转移的, 只能由油料保障组织自身来承担。所以, 必须对油料保障信息安全进行风险评估, 以确定风险发生的可能性和可能带来的危害, 从而为油料保障组织处理风险提供建议。

一、油料保障信息安全风险评估的内容

归纳起来, 军队油料保障信息安全风险评估的主要内容有以下几点:

1. 识别油料保障信息资产, 并评价资产的价值大小;

2. 识别油料保障信息资产面临的威胁, 并评价威胁发生的可能性;

3. 识别薄弱点, 并评价薄弱点的严重性;

4. 根据威胁和薄弱点评价的结果判断安全事件发生的可能性;

5. 根据安全事件所作用资产的价值判断安全事件对油料保障组织可能造成的损失;

6. 根据安全事件发生的可能性和安全事件将带来的损失, 计算安全事件对油料保障组织的影响, 得出风险值, 并依据风险大小划分优先控制级别。

二、油料保障信息安全风险评估的方法

油料保障信息安全风险评估的方法有很多种, 概括起来大致可分为三类:定量的风险评估方法、定性的风险评估方法、定性与定量相结合的评估方法。

1. 定量评估方法。

定量的评估方法是指运用数量指标来对油料保障信息安全风险进行评估。典型的定量分析方法有决策树法、ALE-based方法等。定量评估方法的优点在于用直观的数据来描述风险评估的结果, 比较客观清晰, 有较强的对比性。但是, 有时为了追求对事物特征的量化, 往往会将本来比较复杂的事物简单化、模糊化, 这样导致了部分风险因素量化后被曲解, 进而影响了评估结果的科学性。

2. 定性评估方法。

定性评估方法主要是根据专家学者的知识经验、以往的事例教训等非量化资料对风险状况做出判断的过程。它主要采用问卷调查、对象访谈、现场调研等方式收集资料, 然后通过一个理论推导演绎的分析框架对资料进行分析整理, 进而得出评估的结论。典型的定性分析方法有原因后果分析法、历史比较法、德尔菲方法等。定性评估方法避免了定量评估方法的缺点, 可以使评估的结论更加全面、深刻。但是, 定性评估方法往往主观性太强, 不同的评估者同一时期对同一对象的评估结论可能会有很大的差别, 同时其对评估者的素质要求也非常高。

3. 定性与定量相结合的评估方法。

油料保障信息安全风险评估是一个复杂的过程, 需要考虑的影响因素众多, 有些要素可以用量化的形式描述, 而有些要素却难以量化甚至根本不可能量化。所以, 在油料保障信息安全风险评估过程中, 不能一味地追求量化。定量分析是定性分析的基础和前提。定性分析应建立在定量分析的基础上, 才能揭示事物的本质特征和内在规律。定性分析是形成概念、观点, 做出判断, 得出结论所必须依靠的。在复杂的油料保障信息安全风险评估过程中, 不能将定性分析和定量分析两种方法简单的割裂开来, 而应该将这两种方法有机融合, 采用综合的评估方法。

三、油料保障信息安全风险评估流程

油料保障信息安全风险评估和其他信息安全风险评估一样, 一般要遵循如下流程, 如图1所示。

步骤1:风险评估前的准备, 主要是要确定评估目标、明确评估范围、组建评估机构、收集相关信息;

步骤2:识别、评价风险要素, 主要是对信息资产的识别和价值分析、威胁的识别和原因分析、薄弱点的识别和严重性分析等;

步骤3:确认已经采取的安全防护措施;

步骤4:根据风险评估算法模型, 综合计算风险值的大小;

步骤5:根据风险大小, 划分风险等级, 确定采用风险控制策略的优先级别。

四、油料保障信息安全风险的计算

计算油料保障信息安全风险的大小、划分风险等级, 就是对油料保障信息资产因遭受泄露、修改、不可用和破坏所带来的任何影响做出风险测量, 并为油料保障组织科学选择控制策略、适时实施控制措施提供依据。

1. 油料保障信息安全风险的计算原理

风险是资产所受到的威胁、存在的脆弱性及威胁利用脆弱性所造成的潜在影响三方面共同作用的结果。因此, 在计算油料保障信息安全风险时可以把风险看成一个函数, 从威胁利用薄弱点导致风险发生的可能性和风险发生后对资产造成的损失大小两个方面来描述, 其变量包括资产、威胁、薄弱点, 可以用算式“风险值=R (A, T, V) =R (P (Tf, Ve) ) , L (Av, Vs) ) ”来说明。其中, R表示风险计算函数;A表示资产;T表示威胁;V表示薄弱点;P表示威胁利用资产的脆弱性导致风险发生的可能性;Tf表示威胁发生的频率;Ve表示薄弱点被利用的容易度;L表示风险发生后将会造成的损失;Av表示资产价值;Vs表示薄弱点被利用后造成危害的严重度。

计算油料保障信息安全风险值, 主要有以下几个步骤:

(1) 计算风险事件发生的可能性。根据威胁出现的频率及薄弱点被利用的难易程度, 计算威胁利用薄弱点导致风险发生的可能性, 即:

风险发生的可能性= (威胁出现的频率, 薄弱点被利用的难易度) =P

(2) 计算风险事件发生后的损失。根据资产价值大小和薄弱点被利用后造成危害的严重性, 计算风险发生后的损失, 即: (Tf, Ve)

风险造成的损失=L (资产价值, 薄弱点的危害严重性) =L (Av, Vs)

(3) 计算风险值。根据计算出的风险事件发生的可能性及造成的损失计算风险值, 即:

风险值=R (风险发生的可能性, 风险造成的损失) =R (A, T, V) =R (P (Tf, Ve) ) , L (Av, Vs) )

上述算式中, 对薄弱点的度量主要是从两个方面进行的:一是薄弱点被威胁利用的难易程度;一是薄弱点被威胁利用后对资产造成的危害程度。若用二者综合后的度量指标衡量薄弱点的严重性, 风险可以用一种新的算式来表示, 即:

风险值=R (威胁出现的频率, 薄弱点的综合严重性, 资产价值) =R (Tf, Vi, Av)

上述算式仅仅表明了风险与各变量之间存在的函数关系, 并不能直接用于风险大小的计算。至于如何计算风险, 就需要讨论风险的算法模型了。

2. 油料保障信息安全风险的算法模型

根据研究可知风险函数应该是一个增函数, 因此计算风险的算法模型只要满足增函数即可, 常用的主要有两种:加法模型和乘法模型。

(1) 加法模型。加法模型如式 (1) 所示:R=T+V+A (1)

这种模型反映了风险与威胁、脆弱性和资产这三个因素是相关的, 且是这三个变量的增函数。如果考虑安全控制, 式 (1) 还可改写为R=T+V+A=T+V0-C+A, V0为不考虑安全控制时系统的脆弱性, C为安全控制。

(2) 乘法模型。乘法模型主要有两种形式:基于威胁的二元乘法模型和三元乘法模型。基于威胁的二元乘法模型如式 (2) 所示:R=PL (2)

其中, P表示威胁发生的可能性, L表示威胁造成的损失。该模型突出了风险与威胁的关系, 但掩盖了薄弱点对风险的影响。

三元乘法模型如式 (3) 所示:

如果考虑安全控制措施, 式 (3) 可改写为R=TAV0/Cv。其中, V0为系统原有薄弱点的严重程度, Cv为系统采取的安全措施的控制效力。

筑牢防风险墙保障投资收益 第11篇

看到以上数据，相对目前社保基金的存储收益而言，大家均有一种投资的冲动。在国务院印发《基本养老保险基金投资管理办法》（以下简称《养老金投资办法》）后，从2015年下半年至今，就即将开展的基本养老金委托投资运营，全国各省做了大量的前期准备工作。

投资运营基金规模大，基金安全、控制风险成为委托人甚至普通参保人普遍关注的问题。我国在《养老金投资办法》明确了在保证基金安全的前提下实现保值增值，对基金的筹集、使用、管理运营、监督等环节进行了规范。国外对于社保基金投资运营是怎么样的一种做法呢？从经济科学出版社出版的《海外养老金管理》一书中了解到，目前不同国家（地区）对于公共养老金在决策管理、投资动作等运营监管采用不同的监管方式，概括起来分“审慎”或“限量”两种监管方式。美国社会保障信托基金采取最审慎和最保守的监管原则，是审慎监管的典型代表之一。他们为什么会这样呢？这个问题值得每个人思考。

一、全国社会保障基金与社会保险基金有什么区别？

基本养老保险基金即将入市投资运营，而目前社会上对“全国社会保障基金”与“社会保险基金”仍存在概念性的混淆。社会保障与社会保险，一字区别，其内含区别却很大。

从《有效防控风险 实现保值增值——〈全国社会保障基金条例〉解读》 一文中了解到，全国社会保障基金与社会保险基金是有区别的。国家设立全国社会保障基金，由中央财政预算拨款、国有资本划转、基金投资收益、国务院批准的其他方式筹集的资金构成，全国社会保障基金是国家社会保障储备基金，主要用于人口老龄化高峰时期的养老保险等社会保险支出的补充、调剂，目前基金规模达1.5万亿多元，现阶段基本没有动用过这笔基金，起到储备基金的作用。社会保险基金包括基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险，是通过用人单位和个人缴费，用于参保人养老、医疗、工伤、失业、生育等各项社会保险待遇的当期支付，全国社会保险基金累计结存超过5.5万亿元。基本养老保险基金是社会保险基金中的一个重要险种，包括企业职工、机关事业单位工作人员和城乡居民养老保险基金。从《2015年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》了解到，2015年末，全年基本养老保险基金收入32195亿元，基金支出27929亿元，年末基本养老保险基金累计结存39937亿元。《养老金投资办法》中所用于投资管理的基本养老保险基金就是指这部分养老保险基金。

二、基本养老保险投资运营原则还有哪些？

社会保险基金是用于各险种的待遇支付，养老基金是保障退休待遇按标准及时发放。养老基金在确保基金的保值增值的前提下，通过基金的投资运营，在确保安全的基础上，获得一定的收益率，来保证或提高待遇发放的能力。《养老金投资办法》中提出，养老基金投资应当坚持市场化、多元化、专业化的原则，确保资产安全、实现保值增值。《全国社会保障基金条例》明确规定，投资运营全国社会保障基金应当坚持安全性、收益性和长期性的原则。

在此基础上，认为基本养老保险的投资运营的原则还应增加：稳健、谨慎、限量。

稳健。从风险的投资方式来看主要有五种，即“保守、稳健、平衡、成长（积极）、进取”，养老基金投资运营要采取哪种风险投资模式，是由养老基金要确保安全的本质决定的，养老基金通过投资要有一定的收益，并且养老基金投资收益不应有较大的波动，从长期的角度来看应是“平稳的增长线”并略有波动，而不是“W”、“U”或“S”型的曲线，社会媒体及参保人会十分关心这项工作，投资收益的波动将牵动十亿人的心，“过山车式”的投资收益压力会让委托人以及参保人承受不了。因此，养老基金的投资运营应采取“稳健”的投资方式，这样可能会损失一定的收益率，稳健投资的收益会低一些，投资风险也相应降低。

谨慎。谨慎是由对基金投资负责的态度所决定的，其目的是保障基金安全。从《海外养老金管理》中了解到，美国的养老保障体系由三个支柱构成：第一支柱是美国社会保障信托基金，第二支柱是雇主养老金计划，第三支柱是个人自愿建立的个人退休金账户。对于第一支柱，美国《社会保障法案》明确规定：社会保障信托基金只能投资于美国政府对其本息均予以担保的联邦财政部发行的专项债券。美国社会保障信托基金采取最审慎和最保守的监管原则，有较完备的法律制约确保了信托基金不被挪用和稳定安全的增值。对于第二、第三支柱则是高度市场化运作。我国在《社保法》明确了社会保险基金专款专用，任何组织和个人不得侵占或者挪用。《养老金投资办法》在选择投资管理机构是明确了接受受托机构委托具有全国社会保障基金、企业年金基金投资管理经验，或者具有良好的资产管理业绩、财务状况和社会信誉，负责养老基金资产投资运营的专业机构。这些规定其实就是遵从了谨慎原则。

限量。可从两个方面理解，一方面限量是指投资额度的限量，《养老金投资办法》明确了各省养老基金结余额在预留一定支付费用后，确定具体投资额度。对“预留一定的支付费用”就是各省在考虑到基金的周转，在收与支的平衡下，考虑当期支付额度和基金的支付流程等原因，确定了支付基金的预留月份，从而确定了投资的基金额度，不是全部基金。美国也是限量投资，其社会保障信托基金来自每个参与者交纳的社会保障税，其中当期税收约72%用于待遇发放，约28%由社会保障信托基金负责投资管理。另一方面限量是指对各项投资比例的限量，我国《养老金投资办法》中规定，基金投资流动性资产的比例为不得低于养老基金资产净值的5%，投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，合计不得高于养老基金资产净值的30%，投资国家重大项目和重点企业股权的比例，合计不得高于养老保险基金资产净值的20%。美国对投资比例没有十分明确的规定。从监管的角度讲，限量是监管的一个重要监管指标，是将风险控制在一定范围的具体措施。

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投资有风险，稳健和谨慎，是投资运营对风险的态度，也是基本养老保险的性质决定的。《养老金投资办法》明确了投资股市不得高于资产净值的30%，就是对限量的最好的注释，大规模的基金入市，会给股市带来一定的影响，包括基金存量的影响和公平性的影响等，限量投资从一定程度上化解了负面影响，反而会带来投资的信心。

三、投资运营追求什么样的利润？

社保基金投资运营在保值增值的大框架下，应追求什么样的利润呢？从几个方面来分析：

一是从参保人的角度来分析，个人对投资的抗风险能力较低，对投资收益的波动敏感，特别是对投资收益是亏损为负数的承受力较低，从而要求投资收益在保底的基础上有一定增量的愿望较为强烈。

二是从养老基金保发放的角度来分析，投资运营的收益会增加参保人将来的退休金，为了退休金不断提高而且不会因亏损而中断发放，这对投资的风险要求低，投资有一定的收益就行了。

三是从投资稳健和限量的角度来分析，高风险的投资是控制在一定比例内的，换个角度来讲，就是降低了投资收益率，不可能有较高的收益。

四是从投资实业的角度来分析，股权投资在实业或基础设施领域，特别是投资到地方具有核心竞争力的行业龙头企业包括省级财政部门、国有资产管理部门出资的国有或国有控股企业，这部分的投资一般情况会比投资中央企业及其一级子公司的收益要低一些，投资实业与投资股市其收益也是会有差异的。

五是从投资运营的生命周期来分析，我国投资运营虽然有十多年的经验积累，但是相对发达西方国家来讲，我们还处在“婴儿期”，还有一个“成长”的过程，对风险的“陷阱”还没有十分好的化解办法，追求过高的收益，会带来较大的风险。保持相对稳定的收益率是比较理想的。

社会保险的投资运营是在确保安全的前提下进行保值增值，其收益是用来保发放和提高待遇的。通过以上分析，养老基金的投资运营追求的是“适当利润”。为追求高利润肯定会存在高风险，而高风险必然有投资失败的可能存在。社会保险投资运营，不适合追求高风险投资所带来的高利润，要避免投资有较大的波动性和高风险性，而要追求“适当利润”。怎么衡量适当利润呢？适当的收益率是指应高于银行五年期存款利息，高于商业银行贷款利率，应跑过GDP增速，高于CPI。

四、投资运营的风险是怎么分散的？

全国基本养老保险基金累计结存近4万亿元，各省在预留一定的基金量用于保发放后，其可用于投资的基金还是有一定的规模，基金保值增值的渠道要多元化、市场化，其投资风险又如何分散呢？

（一）完善投资受托体系

《养老金投资办法》中明确规定，“各省、自治区、直辖市养老基金结余额，委托给国务院授权的机构进行投资运营。受托机构，是指国家设立、国务院授权的养老基金管理机构”。目前国务院授权的机构全国仅有一家投资运营机构，其经过近十年的管理运营实践，在资产配置、投资运营、风险控制、干部队伍建设等方面都积累了经验，成效显著，年均投资收益率在8%以上。投资运营机构管理的基金规模不断扩大，将来是否要组建新的授权机构就提上日程了。从社会投资的公平性角度，从分散风险和适度竞争的角度来看，以及从“反托拉斯”和“反垄断”的角度，国务院是有必要组建新的授权机构来承担投资运营工作，新的投资运营机构的组建会分散投资主体的风险和形成有效的适度竞争，当然可能会增加投资运营的边际成本，也有可能造成恶性竞争，不确定的因素还是有的。从各省层面来看，是否可探索让有条件的省先行先试，组建省级的投资运营机构，在《社保法》的框架下，参考《养老金投资办法》做法，细分中央与地方基金投资的基金筹措范围，也就是划分好事权，分散投资主体，实现投资的多元化。省级投资运营机构主要是解决基本养老保险基金投资运营以外的其他保险累计结存基金，当然还包括基本养老保险基金预留部分的投资运营问题。其他四险累计结存近1.5万亿元，因政策的限制，这部分基金除了以专户形式存储在商业银行和购买国债以外没有很好的理财措施，理论上是“躺着睡大觉”。在现行的政策下，提高收益率，只能通过招标或协议基金存款，提高基金存储的收益率。国家应尽快修改相关法规或者出台《社会保险基金投资运营办法》，要盘活社会保险基金的累计结存基金。

（二）完善委托方的投资组合权

社会上普遍认为，养老基金的投资运营就要入股市了！其实这个观点是有些片面的，《养老金投资办法》中明确了投资领域、范围和比例。笔者在此提出可考虑投资三路并行：一是委托投资运营入市；二是加强基础设施的投入，特别是西部地区的基础设施投入；三是盘活各省社保存量基金。

（三）加强监管力度

我国相关法规明确基金的监管，《社保法》关于社会保险监督共有八条，其中第七十九条指出，社会保险行政部门对社会保险基金的收支、管理和投资运营情况进行监督检查，发现存在问题的，应当提出整改建议，依法做出处理决定或者有关行政部门提出处理建议。《养老金投资办法》规定了多项措施，明确了基金的投资范围、种类和比例，信息披露制度等等；人社部、财政部要依法对受托机构、托管机构、投资管理机构及相关主体开展养老基金投资管理业务情况实施监管，加强投资风险防范。人民银行、银监会、证监会、保监会各司其职，对托管机构、投资管理机构的经营活动进行监督。各省基金监督部门在原来的对社会保险基金监督的基础上，探索做好养老金投资运营的监管工作。

（四）科学绩效考核

投资运营是一项经济工作，要遵行经济管理的原则，适度的、合理的考核是必不可少的。政府在考核受托机构时，可以借鉴平衡计分卡的原理来合理设置KPI关键指标，可从财务、客户、内部业务流程、学习和创新四个角度来评价投资运营受托机构的业绩。“投资收益率”这个关键性的财务指标是受托机构企求的结果、也是委托人所关心的重要指标，从“适当利润”的角度来看，不应让收益率指标在考核中占比过大；其他三个方面的指标（非财务指标）的设置也是十分重要的，业务流程的规范就是监管的重要内容，如受托机构的客户不仅有托管机构、投资管理机构，还要有委托人，如何处理好这个客户关系是十分重要的。从长远来看，培训一批会投资运营的专业人员是受托机构的重要任务，应将对各省成立的投资运营公司的业务指导列入考核指标。

基本养老保险投资管理这艘航母即将扬帆起航，社会要理性地对待投资运管，公众要理性地看待投资运营的收益率，社会要给基本养老保险投资运营营造一个宽松的成长期和经验积累期，为今后的长期的投资运营打好基础。大家敬上注目礼，用不断完善的理论和法规来保驾护航，让它一路走好！

（作者系广西壮族自治区人力资源和社会保障厅社会保险基金监督处处长）

风险保障 第12篇

1.1重视和加强法律风险防范, 是地勘单位适应市场竞争环境变化的客观需要。市场经济是法制经济, 作为市场经济主体的地勘单位必须依法经营管理、依法开展各种经济活动, 这是对地勘单位最基本的要求。在市场经济条件下, 国家将更多地运用法律手段规范经济运行, 突出依法执政。地勘单位作为市场竞争的主体, 其发展、改革、稳定以及处理历史遗留问题, 规范劳动关系、对外交易以及内部管理等方面, 越来越全面地受到法律的规范和约束, 相应要求地勘单位不断提高依法治理意识, 自觉并善于运用法律手段主张、实现和维护单位合法权益。实践表明, 市场竞争越激烈, 地勘单位面临的法律风险就越大, 就越有必要建立健全地勘单位法律风险防范机制。

1.2重视和加强法律风险防范, 是地勘单位自身改革和发展的重要保障。

《国务院关于加强地质工作的决定》颁布三年来, 给各地勘单位带来了难得的发展机遇, 但同时, 我们也清醒地看到, 地勘单位改革发展的任务还十分艰巨。国务院《地质队伍管理体制改革方案》 (国办发[1999]37号) 、《关于深化地质勘查队伍改革有关问题的通知》 (国办发[2003]76号) 、《国务院关于加强地质工作的决定》 (国发[2006]4号) 均对地勘单位改革有明确要求, 将地勘单位逐步改造成按市场机制运行和管理的经济实体, 逐步实行企业化经营。因此, 客观上要求我们必须继续深化改革, 加快建立规范的法人治理结构, 重视提高防范和化解法律风险的能力和水平, 以适应当前形势需要。

1.3重视和加强法律风险防范, 也是地勘单位加快实施“走出去”战略的现实需要。

近几年来, 国务院、省政府相继出台一系列政策, 提出“以拓宽矿产资源供应渠道、提高资源保障程度为目标, 大力实施矿产资源勘查开发走出去’战略。积极支持地勘单位到省外、国外进行矿产资源勘查, 在前期选区和风险勘查阶段给予财政资金扶持。”地勘单位作为地质找矿的主力军, 了解和熟悉境外的法律环境, 重视和加强境外法律风险防范, 是摆在地勘单位面前的一个现实而又紧迫的课题。

2 地勘单位法律风险现状

现地勘单位普遍存在领导的法制意识和观念不强, 对法律风险认识不深刻, 制度不健全, 执行不严谨的现象。有相当部分管理者的法律风险意识具有滞后性, 对法律风险的威胁仍旧没有给予足够的关注, 防范法律风险的意识不强、依法经营意识不够, 打擦边球, 存在逃避法律的侥幸心理, 在生产经营中埋下了隐患。尤其是近几年, 地勘单位经济实力迅速增强, 经济效益大幅提高, 经济业务复杂性和多样性, 客观上产生着越来越多、越来越错综复杂的经济活动和利益关系。地勘单位是公益性质的事业单位, 本身没有行政职权, 属地化后也没有有意识地融合于地方公共关系之中, 所以在市场公平竞争机制还不完善的今天, 地勘单位在社会大环境中还属于弱势群体, 从而使其经营活动的社会环境颇为艰难。弱势的身份和良好发展机遇期, 使得地勘单位成为地方监管部门和各利益群体关注的焦点。

3 现阶段地勘单位存在的主要法律风险

法律风险, 是指由于单位外部的法律环境发生变化, 或由于经营中不懂法律规则、疏于法律审查、逃避法律监管, 而对单位造成的负面法律后果的可能性。法律风险存在于地勘单位经营发展的每一个环节, 突出反映以下几个方面:

3.1投资风险

投资风险是指在投资过程中由于各种不可控制因素的作用, 投资无法实现预期结果的可能性。这应该是地勘单位遇到的最为普遍的风险, 主要表现在:合作主体审查不严、投资不作法律可行性论证、项目运作缺少法定决策程序、出资财产不具有法律可行性、出资程序不符合国家规定、收购别人没有弄清债务黑洞等。如队, 2003年在新疆收购一处矿山, 就因对合作方债务纠纷没有弄清, 仅接手两个月就被法院查封而无奈退出, 损失二十余万元;再如队2004年投资设立公司程序不合法, 埋下国有产权不清隐患。

3.2合同风险

它是指单位在签订和履行经济合同过程中, 由于合同当事人作出的具体行为不规范或遇到不可抗力影响, 对方违反合同规定造成单位的经济损失。目前地勘单位处于转型期, 我们目前所处的市场环境仍然是不规范的市场环境。诚信的缺失, 违约成本低下, 使得一小部分人对市场最基本的游戏规则都不遵守, 加大合同的风险性。

3.3矿业市场风险

我国资源领域商业化勘查和开发迅速崛起, 矿业与矿业资本市场正逐步形成和发展。但由于我国矿业开发市场发育尚不完善, 矿业投融资机制尚不健全, 矿产资源开发领域正面临着诸多的法律风险。

3.4劳动用工方面的风险

地勘单位与劳动者之间的法律关系比较复杂, 用工制度已不仅仅是地勘单位与员工双方的关系问题, 国家有关劳动保护的相关法规和制度也在发挥着重大的影响, 稍不留意就可能使地勘单位陷入一场用工法律风险之中。此类风险可能引发群体性事件, 如局多次出现的协解人员集体上访事件, 给该局以我省的稳定工作造成了较大的不良影响。所以, 在地勘单位管理中对劳动人事方面的法律风险需要认真化解。

3.5税务风险。

目前地勘单位税务风险可能是其经营中最大, 最难控制或者说自控能力较差的一种风险。纳税行为是与地勘单位的经济行为相伴相生的, 随着税收法治建设的加强, 一些隐而未发的税务风险日益显现, 从而使地勘单位可能因为过去税务不法行为而面临现实税务风险。

4 法律风险防范应采取的措施

4.1坚持守法经营的基本理念, 根除逃避法律制裁的侥幸心理。

市场经济的根本是法治经济, 只有严格按照市场经济的规则和要求办事, 地勘单位才能不断成长。现在我们有的地勘单位还存在着为了眼前利益而出现不规范的经营行为, 并从中尝到了甜头。但是, 从长远来看, 若我们放弃了守法经营的基本理念, 那么受到法律的惩罚和制裁便成为迟早的事情。随着新形势下法律环境的逐渐转变和市场经济的不断发展, 地勘单位只有树立起守法经营的理念, 才是事业发展长久之计, 才可能最大限度地化解存在的法律风险, 为地勘事业可持续发展奠定良好的基础。

4.2防范法律风险, 领导意识是关键法律问题不应仅仅是法律顾问需要考虑的问题, 地勘单位领导作为单位的引领人, 应清醒地认识到法律风险对地勘单位生存和发展的重要影响, 把依法经营作为地勘单位的一种核心价值理念, 把建立健全法律风险防范机制作为地勘单位的一项重要工作来抓。为此要求领导干部必然要在法律意识和观念上先人一步, 使依法决策、依法经营管理、依法进行各项业务活动成为自觉行动。

4.3建立内部控制制度, 完善法律风险防范工作体系如果一个单位的内部责任不清, 制度有失健全, 监管放松失控, 法律审核把关不严, 都有可能导致法律纠纷的产生。因此, 首先, 地勘单位要建立一套合法、实用、规范的规章制度, 使人们有所遵循, 作到人人有专责, 工作有程序, 办事有标准, 使法律风险防范成为地勘单位内部控制体系的重要组成部分, 保证单位的生产经营活动正常有序的进行。其次, 地勘单位的规章制度不应成为一种摆设, 应严格依章办事, 同时, 还应根据地勘单位的发展和市场竞争环境的变化, 适时作出相应的修改, 保证规章制度合理合法并适应市场竞争的需要。

4.4加强内部人才培养, 树立全员法律意识在所有经营管理活动中人的素质是决定性的, 所以开展普法工作提高全体员工的法律意识是防范法律风险重要措施, 也是加强经济管理的重要手段。我局可考虑利用内部网络、简报等形式定期宣传基本法律知识, 同时有重点地开展专项法律知识培训, 如合同法、反不正当竞争法、招投标法、知识产权法、公司法、税法等法律、法规的培训, 让全体员工知法、懂法、守法, 对法律产生敬畏感, 切实做到有法必依、执法必严, 使全体员工尽快形成依法办事的思维方式, 逐步养成按章操作的行为习惯。

4.5强化法律事务工作, 建立法律顾问制度近两年, 部分地勘单位已认识到防范法律风险的重要性, 并聘请了律师做为单位的法律顾问, 在单位经营活动中发挥了一定作用。但我认为现在这种法律顾问聘用形式还不能适应地勘单位发展的现实需要。据了解, 被聘请的法律顾问在本单位大多没有固定办公地点, 没有参与到单位经营管理活动过程, 仅就合同或我们认为的一些重大事项请法律顾问把关, 加之地勘行业的特殊性, 一般律师不懂地勘单位经营模式和管理现状, 不能有针对性的提供法律意见, 对地勘单位的重大决策发挥不了应有的影响, 无法全面识别地勘单位存在的法律风险, 更谈不上采取有效的防范和控制措施。因此我认为要想全面发挥法律顾问的作用, 就必需请法律顾问进入地勘单位的管理层, 了解地勘单位运营的全过程, 有条件的地勘单位可以组建自己专门的法律部门, 在合同的审核、签订、履行等环节, 在投资、合作等项目中随时预防法律风险的产生, 将纠纷的诱因消灭在初始阶段, 从而对地勘单位的法律风险防范起到积极的作用。

5 妥善处理法律风险防范和事业发展中的辩证关系