道德银行范文

道德银行范文（精选10篇）

道德银行 第1篇

一、所有权结构与剩余索取权

(一) 所有权结构决定剩余索取权的界定或分配

所有权作为剩余索取权的载体, 企业的所有权结构决定着剩余索取权的界定。所有权结构不同, 剩余索取权的界定或分配也不相同:独资企业的所有者完全拥有企业的剩余索取权;合伙企业的所有者根据各自所拥有的所有权份额拥有一定比例的剩余索取权;公司制企业股东根据其拥有的股份比例享有相应的剩余索取权。

企业所有者拥有享有剩余索取权的所有权基础, 所有者有权决定剩余索取权在所有者与管理者之间的再分配。如, 在公司制企业中, 所有者为激励管理者使其利益目标尽量符合所有者的利益目标, 往往凭借其所有权基础让渡给管理者部分剩余索取权, 如给予管理者股权期权安排等。

(二) 所有权结构决定剩余索取权的可转让性

委托代理理论在分析剩余索取权分配对所有者、管理者激励约束方面的重要性时, 暗含了剩余索取权可自由转让的前提, 正如詹森和梅克林 (1976) 在对企业的定义中所要求的“这种要求权一般不需要其他缔结人的允许就可被售出”。但是, 在不同的所有权结构下, 剩余索取权的可转让性是不同的。

所有权是剩余索取权的载体, 剩余索取权只有随着所有权转让而转移。因此, 剩余索取权的可转让性与所有权的可转让性难易密切相关。所有权越易转移, 剩余索取权的可转让性越高;反之, 剩余索取权的可转让性越低。

以公司制企业的所有权结构为例。根据所有权结构的差异, 公司分为股权高度分散型、股权相对集中型、股权高度集中型。这三种类型的剩余索取权的可转让性是不同的。

1.股权高度分散型公司:

这类公司一般以发达的资本市场为基础, 企业所有权高度分散于机构投资者和个人股东手中。由于普通股股东能自由地以买卖股票的方式转让股份, 无须征求其他股东的同意, 且所有权的转让以资本市场为媒介, 股东能较方便地转移所有权, 因而所有权转让所受限制小, 剩余索取权的可转让性较高。

2.股权相对集中型公司:

所有权相对集中的分布在少数法人组织中。由于法人持股比例较大, 出于战略目的一般长期持股, 转移股权的意愿不强;甚至法人组织之间交叉持股, 造成转移股权所受限制较多。因此剩余索取权的可转让性较低。

3.股权高度集中型公司:

这类公司没有依托资本市场, 所有权高度集中, 存在一个股东处于绝对控股地位。控股股东出于保持控股地位的战略考虑, 一般并不轻易转移股权或仅转让少量股份。因此该类型公司的剩余索取权的可转让性也较低。

二、剩余索取权与银行所有者、管理者的风险偏好

1.剩余索取权的分配影响所有者、管理者的风险偏好

下述的剩余索取权模型可以说明剩余索取权与所有者、管理者的风险偏好之间的关系。

假设:公司稳健经营时公司总的剩余索取权为R, 其中, 股东拥有剩余索取权的比例为a, 管理者拥有剩余索取权的比例为b;

a+b=1, a∈ (0, 1) , b∈ (0, 1) , a>>b;

公司过分接受风险时公司总的剩余索取权的期望增加值为ΔR (剔除了投资失败导致的期望损失) , 一般的, ΔR≥0;

在股东和管理者拥有剩余索取权的比例不变情况下:

股东的全部财富表现为剩余索取权的价值, 包括公司稳健经营时的剩余索取权aR和公司过分接受风险时的剩余索取权的期望增加值aΔR;

管理者的财富包括剩余索取权价值 (如绩效工资、股权、期权等) 、非剩余索取权价值W (如固定工资收入、在职消费等特权、个人声誉等) 和公司经营失误以至被解聘、丧失职位特权、个人声誉下降等所造成的价值损失L;其中剩余索取权价值包括公司稳健经营时的剩余索取权bR和过分接受风险时的剩余索取权的期望增加值bΔR;

股东的财富价值为:V1=aR+aΔR; (1)

管理者的财富价值为:V2=bR+W+bΔR-L; (2)

由 (1) 知, 剩余索取权对股东有明显的财富效应, 包括公司稳健经营时剩余索取权增值带来的中长期财富效应aR, 和公司采用高风险金融策略时剩余索取权期望值增加带来的短期财富效应aΔR。由于公司过分接受风险给股东带来的剩余索取权预期增值远大于剩余索取权的期望增值, 且由于股东享有大部分剩余索取权, 因此股东更关注短期财富效应, 属于风险喜好型, 希望管理者过分接受风险增加ΔR以最大化其财富。

由 (2) 知, 管理者面临着过分接受风险后bΔR-L值的不确定性, 一旦公司经营失败, 不仅bΔR-L<0, bR+W也会迅速降低, 从而减少其财富价值;且b<

总之, 一方面, 所有者、管理者的风险偏好不同, 所有者有内在利益动机激励管理者过分接受风险;另一方面, 通过增加b (股权、期权安排等) 可激励管理者改变其风险偏好。

2.剩余索取权的可转让性影响所有者、管理者的风险偏好

为说明剩余索取权的可转让性与所有者、管理者的风险偏好之间的关系, 在上述剩余索取权模型中考虑剩余索取权的可转让性因素, 可得到以下扩展模型:

假设:公司稳健经营时公司总的剩余索取权为R, 且R为代理成本的减函数或监督成本的增函数。其中, 股东拥有剩余索取权的比例为a, 管理者拥有剩余索取权的比例为b;

a+b=1, a∈ (0, 1) , b∈ (0, 1) , 且a>>b;

公司过分接受风险时公司总的剩余索取权的期望增加值为ΔR (剔除了公司投资失败导致的期望损失) , 一般的, ΔR≥0;

假定股东与管理者的剩余索取权的可转让性相同, 等于s, s∈ (0, ∞) ,

s→0时说明剩余索取权无法转让, s→∞时说明剩余索取权可自由转让;

在股东和管理者拥有剩余索取权的比例不变情况下:

股东的全部财富表现为剩余索取权的价值, 包括公司稳健经营时的剩余索取权aR和公司过分接受风险时的剩余索取权的期望增加值aΔR;

管理者的财富包括剩余索取权价值 (如绩效工资、股权、期权等) 、非剩余索取权价值W (如固定工资收入、在职消费等特权、个人声誉等) 和公司经营失误以至被解聘、丧失职位特权、个人声誉下降等所造成的价值损失L;其中剩余索取权价值包括公司稳健经营时的剩余索取权bR和过分接受风险时的剩余索取权的期望增加值bΔR;

因此, 股东的财富价值为:V1=aR+aΔRs; (3)

管理者的财富价值为:V2=bR+W+bΔRs-L; (4)

由 (3) 知, 对于股东, 当s较高, 甚至s→∞时, △R越高, 剩余索取权的短期财富效应越强, 所以, s越高, 所有者越关注短期利益, 激励管理者过分接受风险的动机越强。当s较小, 甚至s→0时, 剩余索取权的短期财富效应不明显, 会降低股东的风险偏好, 弱化股东对管理者接受风险的激励;同时由于股权不易转让, 股东会关注公司的中长期发展, 加强对公司监控, 增加R, 获取剩余索取权的中长期的稳定增值收益。

由 (4) 知, 对于管理者, 虽然过分接受风险可增加ΔR, 但面临可能损失L的风险, bΔRs-L大于零或小于零, 存在不确定性, 因此管理者的经营一般较为保守, 侧重公司中长期发展目标, 以确保得到稳定的bR+W财富。

总之, 剩余索取权的可转让性影响剩余索取权的短期财富效应, 决定所有者有无内在动机去激励约束管理者过分接受风险。

从上述第一、二部分的分析得出结论:所有权结构作为决定剩余索取权的性质, 尤其是剩余索取权的可转让性的重要因素, 是内含于所有者和管理者财富价值函数中的重要参数 (通过剩余索取权的可转让性反映出来) , 影响着所有者、管理者的风险偏好, 从而是影响银行道德风险的重要方面。

三、剩余索取权与银行道德风险

在不同的所有权结构下, 所有者的剩余索取权的可转让性不同, 因此所有者或更关注短期利益而激励管理者采用高风险金融策略, 或更关注中长期目标而利于管理者稳健经营。因此, 不同的银行所有权结构对银行道德风险的激励约束机制不同。

根据所有权结构, 银行业大致上可分为三类:股权高度分散型商业银行、股权相对集中型商业银行、股权高度集中型商业银行。

1.股权高度分散型商业银行

这类商业银行依托发达的资本市场, 股权几乎都是由机构投资者或个人投资者持有。以美英商业银行最为典型。如, 美国上市银行的股权结构中, 机构投资者约占30%至70%, 其余为投资散户, 但即使是大股东所持有的股份也只占银行总股本的1﹪左右。[1]

高度分散的股权结构导致股东短视行为。一方面, 由于s→∞, 股东剩余索取权的短期财富效应明显;另一方面, 个人投资者无力监控银行和出于避免成为“免费搭车”的牺牲品心理;机构投资者的持股目的和投资标准的逐利动机而不会长时间持有一种股票, 这都削弱了公司的监控机制, 降低了股东剩余索取权的中长期财富效应, 因此股东非常关注公司的短期行为。因此, 股东通常通过市场的强大的激励和约束作用, 如“用脚投票”、经理人市场、市场接管 (take over) 等, 对管理者施加压力, 使管理者采取符合股东利益的短期行为, 把主要注意力集中在近期或季度性利润上面。

2.股份相对集中型商业银行

这类商业银行股权由少数法人组织集中持股, 法人之间相互持股现象普遍。以德日商业银行为典型。如, 日本的银行产业高度集中, 且日本的大商业银行与大工商企业组成工商与金融集团, 在同一集团内部实业公司和银行之间相互以法人形式持股、循环持股, 具有较强的封闭性。

由于主要股东相互持股, 很少参与股票市场交易, 这类银行的股权结构较为稳定。因此, 股东剩余索取权的可转让性较小, 剩余索取权的短期财富效应不明显, 削弱了股东对管理者过分接受风险的激励。另外, 由于主要股东持股比例高, 享有主要的剩余索取权, 他们既有监控银行经营的利益要求, 又因大股东了解银行内部信息而存在控制银行经理基层的可能, 股东通过关注公司的中长期发展, 可使R增值, 获得中长期的剩余索取权财富aR, 因而股东的风险态度趋于稳健、保守。管理者受到来自股东或市场的压力较小, 加之本身获取bR+W的偏好, 所以, 一般情况下, 管理者将谋求公司的中长期目标。从而该类银行的经营表现的较为稳健, 银行道德风险问题并不突出。如日本银行在20世纪90年代以前经营十分稳健, 很少发生银行危机现象。

但是, 当银行经营陷入困境时, 股东的财富aR严重缩水, 股东对银行经营干涉的意愿增强, 甚至提出更换管理者的要求。面对股东的巨大压力, 管理者有动机改变其保守的经营策略, 积极寻找高利润项目, 采用高风险经营策略。如日本, 在20世纪90年代初, 日本银行业经营环境恶化, 传统业务利润率下降时, 银行将更多的资金投资于股市、商业房地产等高风险、高回报项目。

3.股权高度集中型商业银行

政府一般为这类银行的大股东, 处于相对控股甚至绝对控股地位。除我国国有商业银行属国家独资银行, 其股权结构最为典型之外, 在我国的商业银行中普遍存在国有股“一股独大”现象, 即国家股处于控股或绝对控股地位。

一方面, 我国国有独资及控股商业银行的所有者由于剩余索取权的可转让性低而缺乏接受风险以最大化股东利益的内在激励;另一方面, 身为代理人的董事长和董事由于不持股无法享有剩余索取权, 缺乏维护股东利益的激励。因而, 我国国有独资及控股商业银行所有者职能缺位。

相应的, 银行管理层缺乏来自所有者的激励与约束, 缺乏有效的监督机制, 内部人控制问题严重。我国商业银行的管理层不持有银行股份, 缺乏制度性的分享经营成果的长期性激励措施;我国尚未建立经理人市场, 管理层由国家行政任命, L对管理层的负面影响很不明显;监事会成员不持有银行的股份, 同样没有对商业银行的经营决策进行全面监督的激励。

因此, 在管理层的财富价值函数中, 经济利益 (如绩效工资、股权期权安排、固定工资) 激励作用不显著 (bR+bΔRs=0) , 间接经济损失 (解聘威胁、个人声誉价值损失) 约束影响不明显 (L→0) , 反而, 在职消费、特权利益在管理层财富函数中占据显著地位。从而易引发管理者为满足个人利益最大化 (如升迁、完成指标、获得租金等) , 出现信贷规模过度扩张、关系贷款、违规的银行资金大量流入高风险项目或行业等道德风险行为。

四、银行道德风险与银行所有权结构改革

为防范银行道德风险, 改革我国银行所有权结构成为必要。其基本思路为:一是限制剩余索取权的转让;二是加强剩余索取权的中长期财富效应来激励股东和管理者稳健经营。具体措施为: (1) 引入战略投资者, 实行会员制, 使银行股权结构多元化; (2) 限制剩余索取权的转让。规定会员所持银行股权不能转让, 或不能溢价转让; (3) 附加会员一些优惠政策, 使会员获得中长期剩余索取权的财富效应, 如会员可获得优惠贷款、可提高会员金融影响力及金融实力等, 以弥补会员股权不能转让的不利; (4) 完善对管理者分享经营成果的制度性安排, 如股权期权安排; (5) 建设经理人市场。这样, 一来可减少剩余索取权的短期财富效应, 削弱股东的短视行为, 减弱银行经营陷入困境时股东对管理者过分接受风险的激励, 二来可完善股东监督机制, 抑制管理者出于自利目的的道德风险和内部人控制问题。

摘要：银行所有权结构是影响银行道德风险的重要因素。不同的银行所有权结构会产生不同的银行道德风险激励约束机制。为防范银行道德风险, 改革我国银行所有权结构成为必要。

关键词：所有权结构,银行道德风险,剩余索取权

参考文献

[1]唐俊.我国国有商业银行股份制改造的问题研究[J].广西农村金融研究, 2002, (2) :46.

道德银行 第2篇

9月20日，是全国第二个“公民道德宣传日”，也是党中央印发《公民道德建设实施纲要》三周年纪念日。巾山小学举行了简单而隆重的启动仪式，临海市首家“道德银行”正式宣布成立并运行。

据该校大队辅导员介绍： “道德银行”的一切工作都由学生来担任，“道德银行”由“总行”及各“支行”组成，其中“总行”包括“行长”“副行长”及“监督员”各一名；全校37个班级各为一个“支行”，有一名“支行长”及一名“监督员”和“储蓄员”。“道德银行”由学生自行管理，其章程、工作细则、“储户须知”等相关规章制度都是由学生们起草完成的，“行长”及“支行长”等也是学生们通过竞选选出来的。“道德银行”所吸收的“存款”是学生思想道德上的每一点进步事迹，如主动为人让座、主动打扫卫生这样的小事，都可以“存”到这个银行里。学生把做过的好人好事记到“存折”上，由“储蓄员”计分并记录。在“存”的同时，银行也可“取”，“储户”如需要帮助可向所在“支行行长”提出申请，“支行行长”根据“储户”信息安排所辖“储户”向学生“道德银行”总行申请，为其提供服务或帮助。

该校黄校长认为：“以前做好人好事学校提出表扬的方式已经满足不了现在学生的需要了。现在的学生与以前相比，意识独立，有自己的见解，接受新信息快，教育方式也要发生相应的变化。以前的教育是做好事不留名，现在做好事不留名的人也有，但很少，留名能做好事就已经很不错了。小学生‘道德银行’的出现也是受社会大环境大气候的影响，换句话说，小学生‘道德银行’是顺应时代社会发展而出现的新的教育方式。‘储蓄’本既是学生自我表现的记录，也是其成长的见证，对其他孩子也是个触动。”

该校“道德银行”的成立引起了社会许多方面的关注。临海市教育局陈凌晨局长对该校“道德银行”的成立给予肯定：道德银行可使好人好事等道德行为由自发转变为社会关注的行为，道德银行只是一种比喻，并不等同于实际意义上的纯粹货币关系的银行。个人的道德情操需要一个积累的过程，很多人共同参与道德积累就可使之成为社会财富，而道德银行恰恰起到了这种激励作用。

“道德银行”负面效应审视 第3篇

毋庸讳言，当今世风不佳，社会道德滑坡，那么唤醒良知，重建道德大厦，路在何方？计将安出？令人深深忧虑。学校不是真空，社会的不良之风可以通过种种渠道影响教师，影响学生，教师职业道德教育、学生思想品德教育，遭遇严重挑战，面临前所未有的深刻危机，道德教育有何良策？出路何在？学校在困惑中思索，在迷惘中探寻……在这样的困境中，对首创“道德银行”的人，我钦羡其智慧；对以“道德银行”为途径引导人积极走向尚德向善的轨道，我感动于其美好愿望；但是凭借“道德银行”或者类似“道德银行”的道德教育方式，能否真正唤醒人们心灵深处业已沉睡的道德天性，能否真正从整体上形成良好的道德风尚，还是值得忧虑的，理由如下。

一、 “道德银行”的“时尚”性可能造就道德“空宅”

设立“道德银行”系某些学校、社区、机关组织、企事业单位等实行的道德教育举措，属社会性行为。不能否认，这样的社会性行为的发起者肯定有着良好的初衷，那就是试图在组织中全面倡导良好的道德风尚，从而整体提升组织成员的道德境界。事实上，从学校层面看，采取有效形式，搭建有形平台来开发道德资源，激发道德需求，鼓励人们自觉践行道德规范，确实是十分必要的；而开设“道德银行”，在某种程度上确实不失为道德教育的一项崭新举措、一种独特方式，甚至，在其最初阶段，会有“热点”效应。

然而，它的“崭新”和“独特”恰恰成为我们的忧虑，因为“崭新”和“独特”往往首先只是作为“时尚”呈现，“时尚”假如没有及时找到植根的土壤，就无法成为文化而被自觉传承。在我看来，“道德银行”有这样的“时尚”性，它的“时尚”，首先是理念的“时尚”，运用跨领域类比思维，迁移了金融行业术语，将无形的精神元素转化为有形的物质元素，这可以说是对道德教育传统思维的重要突破。其次是运作的“时尚”，在思维上将无形元素转化为有形元素之后，继之以道德货币形式来计量道德行为，借此评估道德行为的价值，让道德主体不仅可以在自觉践行道德的过程中看到自己“道德银行”中的储蓄日积月累愈来愈多，还可以据其存量多寡“兑换”相应的“荣誉”或“利益”回报，这对行善者是一种公开化的肯定和实质性的激励，具有放大教育效应的作用。

这样的“时尚”性自然会引来众多的效仿者，产生所谓的“道德银行”热。但纵观现代社会诸多“时尚”，大多在“热”过一阵之后便冷却下来，最终“风过无痕”，销声匿迹；而与“政治”有关的“时尚”，大多又是官员们表征施政成就的“政绩工程”。那么，现时正当“时尚”的“道德银行”，在某些校长、某些学校看来，是否也有可能“沦为”道德教育创新的一种“盆景”，并最终遗忘其初衷，虚化为学校道德教育的“空宅”呢？有些地方“道德银行”相继偃旗息鼓的情况，已经证明了这一点。

二、 “道德银行”的“计量”性可能导致道德“误会”

银行以存兑货币为基本功能，计量是实现货币存兑行为的“杠杆”和“桥梁”。设立“道德银行”，作为道德教育的创新举措，其包含的若干创新元素中，引入“计量”方法，恐怕是“道德银行”得以运作的“核心技术”，否则，不仅“道德货币”的概念无法立足，“道德货币”的“存兑”与“流通”都将无法实现。也许，道德行为因借助了“计量”技术而在某种程度上使人“直观”到道德行为的“价值”，激发人们聚细流而成江河、积小善而成大德的道德“乐趣”和道德“期待”，从而在相关组织或社会区域内将“尚德”之风由小气候变为大气候。

但是，道德行为果真可以“计量”吗？如果可以“计量”，我们能够轻易地“找到”它的“计量”单位、“计量”方式，并且建立一套完备的“计量”运算体系来评估现实中可能出现的种种道德行为吗？笔者对此保留质疑，且回答是否定的，因为：既然实行此项举措为的是整体倡导良好的道德风尚，就应预期所有的人都可能成为高尚道德的自觉践行者，就应期望各种有德的事情都会有人去践行，假如“道德银行”中仅有有限的“币种”供人“存兑”，或者仅关注“道德货币”的“面值”而不顾内在含量，这便是只见树木不见森林，会引起人们对道德的“误会”。

比如慈善募捐，身家亿万的富家子弟捧出数千上万可能只是九牛一毛，而拾荒捡废的贫民孩子拿出数十上百，却已是竭尽善心倾囊相助了。比如结对帮学，智力居上、成绩优异的学生确有能力辅导学业落后者，但智力平平学习差强人意的学生却只能叹息自己力不从心……诸如此类的问题不胜枚举。“道德银行”可能储蓄的“道德货币”及其“存款”数据焉能顾及内在的复杂情形，焉能确切评定学生真实的道德境界。由此可见，看似“标准”面前人人平等，其实潜藏着严重有违道德实际的因素，由此可能引起人的道德“误会”，继而产生相应的道德“纠结”，在这样“纠结”中，有人可能遭遇道德绑架，“被”自愿参与某些道德行动，有人可能因道德“计量”不公而选择放弃某些道德行动。

三、 “道德银行”的“回馈”性可能损害道德“基因”

社会为何要建设道德——是要让全体社会成员形成一种普遍意识形态，用以调节其日常行为，形成良好的道德风尚，实现社会的安定与和谐；个人为何要践行道德——一是为满足其内在的道德需要，追求一种精神幸福，二是为满足其外在的道德需要，求得某种荣誉或利益回报。社会道德的建设水平最终取决于社会成员个体的道德发展水平；个人的道德发展水平最终取决于个人内在道德需要的成熟水平，而每个社会成员的个人道德需要成熟水平直接影响着整个社会的道德建设水平。

如果说社会道德是一棵大树，那么个人道德便是这棵大树上的枝叶或根须；这棵大树所以是道德之树，而不是科学之树抑或其他什么树，是因为道德之树有着属于自己的道德“基因”，这种“基因”便是根植于人类心灵深处的固有之“善”，固有的“利他”之情。学界有人认为，“人性中具有趋美向善的根源性情感”，道德教育所以可能，就是由“人的内在善的本源所决定的”，道德教育的使命就是使人固有的“向善”之情“得到扩展与张扬”，“达成一定的道德品质直至形成道德人格”[1]，唯有以此为根基，方能使社会道德之树真正根深蒂固、枝繁叶茂。

然而，学校或其他社会组织设立“道德银行”时，似乎并没有充分意识到源于主体内在需求的道德“基因”的重要性，他们所采用的以“道德货币”储蓄累积来换取诸如“道德富翁”荣誉、课程进修学分以及日后可能需要的回报性救助等做法，是“外铄性”的道德教育方式，与道德的“内生性”规律相悖。如若总以这种做法来鼓励和奖赏学生或公民的善举，久而久之，人的外在道德需求有可能不断放大和膨胀，心灵深处的向善“基因”则有可能长期沉睡而蜕化、而萎缩、而变异，被刺激生成甚至强化的却是人们表面为他人其实为自己、眼前服务社会日后谋取回报的功利主义道德意识。这样成就的是个人的虚假道德，是社会的表面和谐，而虚假道德和表面和谐都潜伏着人类道德危机，这种危机总有一天可能倾覆人类道德大厦。

综上所述，“道德银行”与道德本义存在严重悖论，它难以造就真正具备高尚品行的“道德富翁”，也难以造就真正具备良好道德风尚的和美社会。因此，类似“道德银行”的道德教育举措，作为某个特定时间、某种特定内容的趣味性道德教育主题活动，未尝不是一种好形式，但若要作为一种道德教育传统去持续实施，笔者以为有诸多疑点和漏洞，须三思而后行。

参考文献

[1] 朱小蔓，朱曦.中国传统的情感性道德教育及其模式.教育研究，1996（9）.

“道德银行”德育模式的实践与探索 第4篇

关键词：道德银行,德育管理,量化管理长效机制

一、问题的提出

近年来, 学校德育工作取得了不少可喜的进步, 然而, 在充分肯定成绩的同时, 也应当看到当前学校德育工作存在的问题, 它表现在:

第一, 德育在学校教育中常常是有地位, 无作为。虽然素质教育已推行多年, 但不少学校仍然没有摆脱应试和升学教育的模式, 德育“讲起来重要, 做起来次要, 忙起来不要”的现象仍然较为严重。

第二, 德育目标定位过高, 德育内容安排过空, 德育方法死板、僵化, 忽视了德育的实效性。这种现象有人概括为小学进行共产主义教育, 中学进行社会主义教育, 大学进行集体主义教育, 研究生进行宿舍文明教育, 人们形象地称之为德育工作的“倒金字塔”现象。

第三, 传统的学校德育管理模式在学生的道德行为实践中大多存在“缺位”监管和不能及时评价教化的缺陷。当前的学校德育, 所着力解决的只是道德认识的问题, 而道德认识能力的提高并不意味着道德行为能力的必然相应提高。

第四, 学校德育和家庭教育在各种因素作用下往往力不从心, 且两者之间又往往缺乏沟通的桥梁, 不能有效的结合起来。当前一些社会领域道德失范, 诚信缺失、拜金主义、享乐主义、以权谋私等现象给中学生的成长带来了不可忽视的负面影响;互联网中的腐朽落后文化和有害信息也腐蚀着学生的心灵。同时, 刚富起来的家长们还正在忙工作、忙事业、忙赚钱, 忙得天旋地转的时候, 其宝贝儿女们已以独生子女群体的名义走到了“人生最危险的年龄阶段”———中学阶段。于是, 乖乖儿女们已不再听话, 叛逆、顶嘴、争吵, 惩罚、训斥、打骂, 到管不住, 到无可奈何。于是, 全部的希望就寄托在了学校和老师的身上。

二、问题的解决:建构“道德银行”德育模式

通过深入探讨和反思当前学校德育中存在的问题和原因, 我们在学校创建“道德银行”, 尝试建立一种全新的德育管理长效机制, 以克服现存的德育弊端, 走向真正富有实效的德育创新。

“道德银行”就是模拟银行工作模式, 在学校设立“总行”, 各班设立“支行”, 实现具有内隐性特点的学生道德量化管理, 以期为学校德育提供预警, 让社会、学校、家庭三方面教育能紧密结合, 让道德认识和道德行为能有效结合。以道德认识的提高指导学生正确的道德行为, 以持续的道德行为的实践训练来促进学生道德认识的提高并内化为个体品质。

“道德银行”由“总行”和“支行”组成, 总行设一名“行长”和“副行长”, 分别由校长和政教主任担任。各班为“支行”, 有一名“支行长”及若干名“监督员”与“操作员”, 每个学生均是“储户”。“支行长”由各班的班主任担任, “监督员”与“操作员”由学生通过竞选产生。“监督员”负责纪检, 收集存取道德币的信息。“操作员”负责记录, 同时也起到监督作用。“道德银行”由学生自行管理为主, 其章程、工作细则、“储户须知”等相关规章制度都是由学生们按照“总行”制定的《实施意见》起草完成的。

学校里每位学生都有一本储蓄卡, 样本如下:

储蓄卡后面还印着“储户须知”。

储蓄卡里面存取的不是货币, 而是各班规定的道德分值, 每一次分值的存储或支出全都记录着存折小主人的日常行为。“道德银行”所吸收的“存款”是学生思想道德上的每一点进步事迹, 着重从遵规守纪, 文明值日, 为班级、学校、家庭、社会做好事, 学习上进等方面衡量。如积极参加班、校活动, 并取得一定的成绩, “存款”便增加“2分”;在学校四项竞赛中无违纪记录, 努力学习, 成绩逐步上升, “存款”也可增加“2分”, 若能被评为“班级进步之星”、“校十佳学生”等, 则“存款”可增加“5分”。如果有违反校规校纪、随地乱吐痰、丢果皮纸屑、说话不文明等不良行为, 一经查实, 则扣除其储蓄卡上的相应“存款”。道德币也可以主动支出, 如甲同学因事请乙同学代替他值日, 则甲同学的储蓄卡上支出“1分”, 乙同学的储蓄卡增加“1分”。

“总行”给各“储户”每学期统一存入基金100分, 各“支行”根据“储户”的表现, 及时存取储蓄分值, 并在道德银行存折上登记。各“支行”每周公布一次存取情况, 每月评比优秀储户和公布低额储户, 结果上报“总行”。“总行”规定:各“支行长” (班主任) 每周必须找三名最低余额的“储户”进行思想教育, 连续三周最低者交“副行长” (政教主任) 谈话, 连续四周最低者, “行长” (校长) 要找其谈话。储蓄卡上余额不足80分的, 班主任要联系家长, 说明扣分原因;余额不足60分的, 那已达到严重警戒线, 班主任必须加强家校联系, 与家长一起“会诊”, 制订合理可行的“脱贫”方案, 并对该“储户”的道德行为进行持续跟踪监管, 直到该“储户”脱离“贫困线”。

储蓄分值每个星期统计一次并输入电脑, 每月统计后上报政教处存入电脑。每学期结束前, 由政教处组织评选“道德银行”储蓄星级好学生———五星好学生、四星好学生、三星好学生、进步之星好学生。学校将获评星级好学生的照片进行全校性地宣传, 从而达到教育的效果。同时, 学校在《道德银行实施意见》中明确规定, 评三好学生、积极分子、入团、综合素质 (社会实践) 测评、学生操行评定必须把“道德存款”作为重要依据。

三、“道德银行”德育管理模式的实践反思

从这几年的实践来看, 我们觉得“道德银行”是一种具有实效性的德育管理模式、途径和方法。“道德银行”建立后, 学校里的学生“富”的多了, “穷”的少了, “问题生”“头痛生”是逐月减少, 现在已几乎不见影子。

“道德银行”的建立, 促使学生积极参与道德实践, 储蓄美德, 积累道德资产, 让他们在遵守基本道德规范的基础上, 追求更高层次的道德目标, 实现道德意识和文明素质的全面提升。它与传统的学校德育相比, 有以下三方面的实践意义:

首先, “道德银行”使学校的德育工作变“大事教育”为“小事教育”, 改变了传统德育工作中存在的“倒金字塔”问题。它的培养目标不是“圣人”, 而只是“好人”, 甚至只是“凡人”。它关注的是学生的“生活小节”, 着力规范的是学生的日常道德行为, 更贴近学生的生活实际。它只是要孩子守住道德底线, 坚决不做坏人, 努力做个好人。

其次, “道德银行”使学校德育工作形成了齐抓共管的局面。要克服学校教育中德育不到位、游移不定和偏移现象, 必须把育才和育人有机结合起来。这就要从根本上变革思维方式, 克服分割性思维的惯性影响, 用复杂性思维重新作系统思考[1]。学校里的每个人都应该抓德育, 不仅主管德育的校长要抓, 所有校长和教师都要抓;不仅德育处或政教处要抓, 学校里的所有部门都要抓。德育工作的位置摆正了, 学校其他一切工作才可能形成和谐的关系, 进而充分发挥各方面的功能和作用[2]。学校德育要挖掘和利用社会生活中的各种德育资源, 要与家庭、社区和社会各界紧密联系起来, 通力合作, 综合做功, 共同育人[3]。“道德银行”的德育管理模式正与这些理论相呼应, 它使校长、教师、家长通力合作, 使学校、家庭、社会紧密结合, 综合用功, 形成了齐抓共管德育工作的局面。

再次, “道德银行”还起到了建立德育预警机制的作用。“道德银行”对学校德育实行量化管理, 使具有内隐性特点的学生品德有了量化的数据。“道德银行”根据不同的量化的数据, 设立了不同的警戒线, 可以及时发现苗头, 为我们赢得宝贵的德育预警时间。

四、结束语

德育是学校教育的核心和灵魂, 是学校教育的导向系统和动力系统。我们每一位教育管理者都应摆正德育工作的位置, 不断探索创新具有实效性的德育模式。“道德银行”德育管理模式有其理论和实践意义。当然, “道德银行”是新事物, 必然有个不断实践、不断完善的过程。

参考文献

[1]克劳斯.迈因策尔.复杂性的思维[M].中央编译出版社2000年版

[2]朱小蔓.中小学德育专题[M].南京:南京师范大学出版社, 2002.3

银行道德讲堂主持词) 第5篇

本期的道德讲堂有六个环节，我宣誓、唱歌曲、学模范、诵经典、谈感悟、送吉祥。

首先我们进入本期道德讲堂的第一个环节——我宣誓。下面请大家起立，举起右拳，跟我一起宣誓。

“我是中华人民共和国公民！我庄严宣誓：忠于我的祖国和人民，遵守宪法和法律，履行公民的责任和义务，践行社会主义核心价值观，做一名爱国、敬业、诚信、友善、守法、知礼的中国公民！

宣誓人：刘玉龙” 好，礼毕，谢谢大家。

爱国敬业诚信友善，朗朗上口的核心价值观，下面就让我们在优美的伴奏声中，进行第二个环节，一起唱响这首《中国人的宣言》。

用歌声传播道德，让文明永驻心中。接下来，我们进入道德讲堂的第三个环节——学模范。模范事迹其实离我们并不遥远，他用实际行动书写了平凡中的伟大，他就是红土地上好财神----饶才富。饶才富，福建龙岩人，1937年出生，中共党员，曾任中国农业银行龙岩分行新罗支行红坊营业所主任。他当主任19年，经手放贷3000多笔，累计资金2.3亿元，没有一笔贷款沉淀，并成功收回历史遗留贷款129万元，创下了全省农行1000多家营业所，分理处中唯一一个10年保持贷款“三无”（无逾期、无呆滞、呆帐、无挂帐利

息）的神奇业绩。在饶才富的严格管理和崇高人格的影响下，红坊营业所一直充满着奋发向上的气氛。20年来，红坊营业所进出80多位干部职工，没有一个人违法违纪，不少人已经成为市、区农行的业务骨干，有的已经走上了领导岗位。当地人大代表评议基层所站时，红坊营业所的得票率连续几次都是最高的。红坊营业所连续11年被省、市农行评为先进集体。2000年，红坊营业所党支部被农行福建省分行党委评为“先进基层党组织”。

下面我们进入本期道德讲堂的第四个环节——诵经典。请看大屏幕，让我们一起来学习一段弟子规：“见人善，即思齐；纵去远，以渐跻。”这是说我们见人家善的地方，看到人家有优点，要懂得见贤思齐，懂得向他效仿，向他学习。哪怕是跟他差距很远，纵去远，你也要努力去慢慢的追赶，向他看齐。这种见善思齐，愿意学习、愿意效仿，正是我们不断提升自己的一种方法,以促进工作的顺利开展。

相信大家已经理解了这句话的意思，那么请大家跟我一起分句朗读这段经典：“见人善，即思齐；纵去远，以渐跻。”好，谢谢大家。

唱了一首歌，听了一个故事，诵读了一段经典，相信朋友们一定有许多感触，下面，进行我们道德讲堂的第五个环节—谈----番感受。

下面，让我们一起进入本期道德讲堂的最后一个环节----送吉祥。

（请工作人员向大家发放祝福贺卡）

请大家在这贺卡上写下自己的美好祝福，将这贺卡送给您的家人、您的同事，把我们的爱和祝福送给他们…

请几位同事念一念贺卡上的祝福。

小小贺卡，充满爱心。我们农行人要用实际行动来演绎“大行德广”这个行为指南，把“我为人人、人人为我”扎根在工作、学习和生活之中。

试论银行信贷道德风险的控制 第6篇

一、银行信贷道德风险的特征与成因

1. 银行与企业之间的信贷道德风险。

首先, 在信贷合同签订之前, 银行与企业在关于投资

项目上存在严重的信息不对称。企业是资金的使用者, 对于借入资金的投资项目的收益和风险, 以及借入资金的偿还概率具有较多的了解, 处于信息的优势。而银行作为资金的提供者并没有直接参与项目的实际运作, 对投资项目的收益、风险以及资金偿还概率只能通过企业或其他渠道间接了解, 处于信息的劣势。银行由于信息不对称, 不能准确分辨企业的风险, 容易做出错误选择, 从而导致信贷风险, 在贷款合同签订之后, 企业作为资金的使用者, 对资金的实际用途、使用资金的负责程度、资金使用的损益情况拥有完备的信息;而作为银行, 仅仅是资金的提供者, 无法十分清楚掌握资金使用的真实信息, 特别是投资于高风险高回报的行业, 从而造成银行资金本息不能按期归还, 产生信贷风险。企业的运行情况越差, 这种违约的冲动就越强, 给银行带来的风险就越大。

企业的这种道德风险的表现形式主要有以下几类:一是企业违反贷款合同, 私自改变资金的用途, 用于投资性交易和高风险的投资。二是在借入资金后的经营过程中, 采取不负责任的态度, 对资金的使用效益漠不关心, 造成投资不能收回。三是实际资金使用取得效益, 但采取做假账、转移利润等方式故意滞留贷款及其利益, 使得贷款不能按时归还。四是采取破产、转制等方式转移资产, 逃废银行债务。

为了降低信贷风险, 在银行贷款中大多采用担保和抵押方式。而在贷款的担保和抵押中, 在贷款合同签订前关于担保和抵押物的信息是不对称的, 企业向银行提供的抵押物往往可能是低质量、资产净值低于抵押金额的资产, 银行若选择这样的担保和抵押物, 当贷款资金不能正常收回, 担保和抵押物不能完全补偿损失, 形成不良资产。

银行内部信贷道德风险。信息不对称情况也广泛存在于银行内部, 存在信贷审批部门与信贷经营部门、行长与信贷员之间信贷活动的管理与被管理之中。为了便于分析, 我们将这一管理与被管理的关系称为信贷委托人与信贷代理人的关系, 信贷代理人作为信贷活动的具体执行者, 对信贷项目的风险、收益、偿还概率以及自己在信贷工作中的努力程度, 具有较完备的信息, 而信贷委托人由于信息来源渠道的间接性和获取信息成本的存在, 只能通过代理人或者其他渠道来了解上述信息, 处于信息的劣势。

信贷代理人的道德风险行为在实际工作中主要体现在两个方面:“三查”工作不尽职、不尽责、不尽心。贷前调查不认真, 不深入, 多以客户自述的情况和提供的报表作评估依据, 导致前期风险信息失真, 项目评估结论失准;贷中审查不严格, 信贷代理人对客户提供的担保或抵押, 或不去核实担保资格与担保实力, 或未对抵押物正确估值, 或未核实是否办理公证和登记, 最后形成无效担保或抵押。贷后检查流于形式, 信贷代理人重贷轻管, 忽视对借款人贷后经营情况变化的跟踪了解, 因而难以及时发现和有效处置风险。信贷代理人以权谋私, 与借款人合谋骗取银行贷款, 从中捞取好处, 有的信贷人员在正常贷款成为不良贷款之后, 采取以贷收息、转贷等手段保持贷款的“正常”形态, 以免自己负责的贷款的不良率上升而影响其业绩考核。

二、银行信贷道德风险的控制

不对称信息会带来很严重的后果, 特别是当信息优势经常被有策略的利用时尤为如此, 因此, 如何才能设计出有效处理非对称信息下不同的激励和控制的契约和机制十分重要。在外生信息不对称的情况下, 决策者通过设计一个激励合约, 以获得真实、有用的信息, 诱导他人“讲真话”;在内

●谢作炯

生信息不对称的情况下, 决策者通过设计一个激励机制, 以诱使另一方当事人采取正确的行为, 形成“不虚假”。因此提高信贷信息的对称度和设计相应的激励相容机制就成为控制银行信贷道德风险的关键。

1. 提高信贷管理中的信息对称度。

一是建立客户经理与风险经理平行机制, 可以实现“两双眼睛盯住一个企业”和“两双眼睛互相盯住”, 从而提高银行与企业之间、客户经理与风险经理之间的信息对称度。二是建立全行统一的、高效的信贷管理信息系统, 切实提高信息共享率和利用率。三是与企业建立长期、稳定的银企关系, 可以更详细、更具体地了解到企业的运作, 有时甚至参与企业的决策, 同时可以使企业立足于长期合作利益, 约束自己的道德风险行为, 这些无疑有利于提高银企间的信息对称度。四是按扁平化、条线化要求设置组织结构, 可以缩短委托代理链的长度和信息传递路线, 从而使最终代理人尽可能地按照委托人所希望的负责程度进行信贷工作, 代理人的道德风险也会因此得到较好的控制。

2. 建立银行对企业的激励约束相容机制。

防范和控制信贷道德风险, 关键在于商业银行能设计出一个满足激励相容的合约, 建立一个有效的激励约束机制, 使企业在经过成本收益分析后放弃违约、弄虚作假、逃债等行为, 使内部信贷代理人放弃寻租行为和工作不努力、不负责、不作为等行为, 并自觉按银行的意愿行事。为此, 我们可以采取以下方法:一是加强企业信用评级制度的建设, 使企业的资信能处于一种“透明”状态。二是让贷款担保方式真正成为债权的硬保障, 要真正让担保成为第二还款来源, 成为制约企业违约、逃债等违法行为的重要因素。三是加大对道德风险企业及其负责人的惩罚力度。对信用极差、弄虚作假、恶意逃债的企业实行严厉的制裁。

3. 建立银行内部的激励约束相容机制。

银行内部的激励机制一般以报酬激励为主要内容。通过报酬激励, 使在银行的委托代理链中, 各级委托人有监督其代理人的积极性, 各级代理人在其委托人的监督和激励下有努力负责开展信贷工作的积极性。为此可以设计一个激励方案, 使其风险收入与其所负责的信贷项目挂钩, 使其收入与承担的风险相匹配。同时要建立高效的考核评价体系, 这是使报酬方达到应有的激励效果的重要保证。

银行内部的约束机制的建立主要是内部控制制度的建设。巴塞尔银行监管委员会的《有效银行监管的核心原则》, 可以按以下惩处建立约束机制: (1) 按照贷款经营、审批、监管三权分离、相互协同、制衡的原则设置组织机构, 彼此既相互独立, 各负其责, 同时又相互制约。 (2) 健全信贷管理规章制度, 统一制度标准, 形成一套规范化的信贷运作程序。具体来说, 要加强授权、授信、评估、审批、展期、担保、转贷、抵押、核销、监测、考核、信息披露、贷后检查、档案管理等方面的规章制度建设, 使各项操作有章可循、规范化、便于监督和检查。 (3) 加强岗位责任制, 制订详尽的操作性强的奖励条例, 彻底落实岗位责任, 加大相关责任人的惩处力度, 使其道德风险行为的成本大于收益, 以达到规范和化解信贷风险的最终目的; (4) 利用内部审计、外部审计等多种监管手段, 加强对代理人的监督, 约束其违法违规行为。 (5) 在商业银行内部建立能上能下, 优胜劣汰的用人机制, 只有把“退路”堵死, 道德风险行为才能有效地得以防范。

摘要：道德风险在银行的信贷管理中是普遍存在的, 文章分析了银行信贷中的道德风险的特征及其成因, 并在此基础上提出了相应的控制机制。

试论商业银行内部道德风险防范 第7篇

关键词：银行业,道德风险,具体表现,成因分析,防范策略

一、道德风险的涵义及其表现

按照《新帕尔格雷夫货币金融大词典》的定义:道德风险就是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时作出不利于他人的行为, 并且是一种不易为人发现的隐蔽行为。

在市场经济条件下, 一些金融工作者意志薄弱, 腐化变质, 道德沦丧, 走上违法乱纪的道路。请看由道德风险发生的以下案例。

1. 支行长指使下属利用银行账外账户违法放贷7亿多元。

北京城市合作银行中关村支行资金部原经理冯伟, , 在行长霍海音的指示下, 利用自己管理的银行账外账户, 违法放贷7亿多元, 导致2亿多元贷款未能收回。冯伟潜逃长达13年之久, 最终于2010年7月20日在哈尔滨市被抓获。

2. 银行员工冒充客户办理信用卡透支百万元。

2008年5月银行员工任颀利用信用卡“销卡不销户”的机会, 冒用他人名义补办信用卡, 进行透支诈骗活动。先修改浙江企业家陈某的电话、账单地址, 冒用陈某名义补办钻石信用卡, 在网银中将电子邮件地址改成自己的, 随后开始透支消费, 每月透支10万多元。2009年4月, 任欣又将另一名知名歌星孙某的信用卡资料修改, 以孙某名义补办了信用卡, 两张信用卡拖欠本金分别为59元与83万元, 后以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。

3. 银行员工和社会人员互相勾结, 借助银行渠道进行非法集资借贷活动。

2010年11月, 渤海银行太原分行的员工同社会上的人员互相勾结, 借助银行的渠道, 进行非法集资和借贷活动。首先由社会上的人去鼓动客户到渤海银行太原分行存款, 以高息为引诱。然后银行“内鬼”通过网银将存款转到贷款人账户。储户的高息来自非法贷款的收入。

4. 农行员工私自承兑客户承兑汇票后携款跑路。

2011年10月某公司将430万元承兑汇票交给中国农业银行山泉支行业务主任李荣夫, 李承诺10日内把钱兑出来。到时发现李荣夫携款跑路。银行初步判定, 此承兑未涉及银行内部业务, 属个人行为。

这些由道德风险发生的案例, 严重损害了金融界的形象和声誉, 扰乱了正常的金融秩序。故此, 探索新时期金融犯罪案件的特点、原因和防范措施, 对深化金融改革, 打击和预防经济犯罪, 维护正常的金融秩序, 保卫改革成果, 保持社会稳定, 促进经济发展, 有着极为重要的现实意义。

二、产生银行业内部道德风险的成因分析

1. 思想政治工作薄弱。

单位领导长期放松对员工进行思想教育和世界观、人生观、价值观教育, 工作中存在重业务、轻思想的倾向, 导致员工思想麻痹, 丧失警惕, 人生观、价值观、世界观发生错位, 金钱占有欲恶性膨胀, 在外界不良因素诱惑下, 丧失原则, 铤而走险, 陷入泥潭。

2. 制度执行不严, 规章制度形同虚设。

违章操作时有发生, 主要原因是有章不循, 有禁不止, 你有政策, 我有对策, 违反财经纪律和操作程序, 给工作造成许多漏洞。近年来, 百万元以上经济案件暴露出来的一个共同问题就是发案单位规章制度形同虚设。

3. 检查监督不到位, 内部管理乏力。

加强一线业务的稽核检查是确保金融安全的一项重点工作, 但事实上, 一些上级管理部门对一线业务的稽核检查不到位。检查人员的责任心不强, 检查方法不当, 限于表面, 满足于应付, 力度、深度都存在不足, 缺乏深入细致的工作, 导致对隐藏较深的违法乱纪问题得不到及时发现。致使许多不法分子长期隐蔽作案, 屡屡得逞。

4. 处罚过宽, 不能引以为戒。

对于违法案件, 由于作案人员的多重性和复杂性, 案发后, 许多案件达不到果断严肃的处理, 该报案的不报案, 该开除的不开除, 该处分的不处分, 该追究责任的不追究责任。使犯罪分子有恃无恐, 养虎为患, 祸害无穷。

5. 用人失察。

人员管理和使用不当, 在人事管理上存在漏洞。有的工作人员受过纪律处分仍以假象骗取领导信任, 被安排在重要岗位或担任领导职务, 不严格执行人事制度和干部管理使用条例规定, 给工作造成不可挽回的损失。

6. 基层一线职工安全防范意识薄弱, 防卫能力低下。

管理人员和一线职工安防意识和技能与社会治安形势的严峻性很不适应, 对犯罪分子的隐蔽性、狡猾性、贪婪性缺乏警惕, 加之安全防范教育和训练不足, 思想重视不够, 安全隐患长期存在。还有的安防设施不达标, 营业场所达不到风险防范等级规定, 建筑设计不合理, 极易造成惨重的损失。

三、防范银行道德风险的策略建议

1. 建立强有力的思想政治工作机制。

银行领导要加强对职工特别是青年职工的思想政治工作, 一方面教育他们树立正确的人生观、世界观和价值观;另一方面要关心他们的生活, 尽可能解决他们的实际困难, 多办实事, 形成爱岗敬业、爱职如家的工作氛围。对他们的思想状况实行动态管理, 发现异常及时疏导, 以防酿成后患。

2. 建立一套形之有效的规章制度。

首先要建立内部控制制度和风险防范制度。其次要以制度的约束力规范干部职工的行为。对过去制定并实施的各项制度要进行科学的、客观的总结和评价, 好的要继续执行;不适应的要视情况该完善的完善、该废除的废除;对改革过程中新开办的业务也要尽快建立制度, 以保证规章制度的科学性、合理性和适用性。严格落实好授权授信制度, 从源头上铲除犯罪滋生的土壤。再次要保证制度的严肃性。各项制度一经颁布和实施, 就必须严格执行, 不能有章不循, 对于违反制度的行为一定要视情节轻重给予相应处罚。尤其是认真抓好一线营业机构规章制度的落实。

3. 加强内审工作和执法监督工作。

金融部门的审计稽核和执法监督是查漏堵弊、预防犯罪的有效措施, 因此要加强和重视内控工作, 充分发挥稽核再监督的职能作用, 搞好序时审计和专项审计, 对问题多发单位要组织力量进行重点审计, 把问题消灭在萌芽状态。

4. 严厉打击金融犯罪活动, 创造良好的社会环境。

进一步健全和落实金融监督责任制, 加大处罚力度, 严格按照金融违法行为处罚办法对金融机构和高级管理人员违法乱纪的从严处罚。

5. 加强对重要岗位人员的教育、管理和审查。

不能让有劣迹的人上岗;严格执行严禁金融系统人员经商办企业或伙同经商办企业的规定, 要定期不定期进行岗位轮换和负责人交流制度, 做好管理工作。

6. 加强安防设施建设。

促进安防设施升级改造, 达到防范要求, 要积极安装和配备现代化监控设备、防暴器械、交通工具、电子设备等, 要组织职工进行防暴预案的演练, 大力开展安防技能的培训, 要坚持查防并举, 抓源头、堵漏洞, 坚决杜绝金融犯罪的滋生和蔓延。

参考文献

[1].杨秀娟, 陆禹.浅谈商业银行人贷风险防范策略[J].经营管理者, 2010 (17)

道德银行 第8篇

关键词：商业银行,债券,道德风险,防控

近期,监管层在对金融机构的例行审计检查中发现个别债券从业人员在代持类业务和丙类户操作上存在职务侵占和利益输送的疑点,进而进行调查,参与调查的部委包括审计署、公安部、央行、证监会和银监会,调查范围涉及基金、证券、信托、银行等机构,相关涉案人员被公安部门带走调查。此次债市监管风暴表明,银行间债券市场从业人员道德风险已经到了非常严重的地步。

一、债券从业人员道德风险表现形式

从常理来看,银行间债券市场业务均是“公对公”交易,所有资金往来均通过公司账户划转,不可能产生个人私利。但丙类户、债券代持、不同激励机制的存在,将这种不可能变为现实。在巨额金钱的诱惑下,一些债券市场资深从业人员开始“做起发财梦”,运用所在公司的地位、自身的人脉关系和市场分析优势进行投机钻营,突破政策法规的界限,通过利益输送的方式为自身谋取不正当利益。而一些银行机构的从业人员,在金钱的诱惑下,为其充当帮凶,以损害银行利益的行为来换取“个人回报”,最终走上一条不归路,道德风险由此产生。从近年来债券行业暴露的案件情况来看,利益输送操作手法主要有以下两大类:

(一)通过丙类户空手套白狼,赚取无风险收益

在人民银行批准的银行间债券市场成员中,甲类户一般是商业银行,乙类户主要是中小型商业银行、信用社、券商、信托、基金以及保险等金融机构,相比之下,丙类户多为非金融企业性质的投资公司,注册金额小,只能委托甲类户入市交易和债券结算。目前,银行间债券市场非金融机构投资者共有6447个,占银行间债券市场全部投资者的50.5%。

债券代持业务,是指投资机构卖出债券后,跟交易对手私下签订协议,在将来某一时点以约定的持有期收益率计算的价格重新买回该债券。其中,代为从一级市场买入并短期持有的称为代申购,代为短期持有债券的称为代持,而不断滚动操作、期限长达数月甚至数年的称为养券。开展代持类交易的动机是多方面的,有流动性管理的需要,有放大杠杆追求利益最大化的需要,有减少资本占用的需要,有增加中间业务收入的需要,有增加交易量的需要,有转移税负的需要,也有调整利润、利益输送的需要等等。在没有监管法规涉及的这片灰色地带中,不同的市场成员,带着不同的交易目的,参与到这类市场交易中来,在市场成交量中占有较大比重。

正是基于以上条件,作案人员注册非金融企业性质的投资公司,取得银行间债券市场丙类户资格构建“老鼠仓”,寻找银行资金来完成各项套利交易。

第一种方式,在一级市场与二级市场之间(也就是行业内所称的“一级半市场”)存在差价的市场条件下,借助其所供职机构的谈判地位,从发行人手中拿到一定额度的债券,由于丙类户没有自有资金,无法直接买入债券,便与一家市场机构私下签订协议,指定其代申购并持有债券,在债券上市交易后的指定日期以成本价出售给丙类户,丙类户在当日将债券按市场价格出售变现,资金经转账回流至代申购机构,价差利润则留在丙类户,虽然价差只有10-50个基点左右,但每次动辄数亿元的交易量,累积起来依然是个可观的数目。

第二种方式,寻找市场机构,对操作的高收益债券进行代持养券,获取息差收益,这种操作方式获取的利润是巨大的,若按10个亿的操作规模及3%的利差进行估算,年净利润将达2000万元以上。

第三种方式,通过市场机构代持养券,待债券市场价格抬升后接回债券,在二级市场以现价抛售,实现获利。由于目前中国宏观调控周期大为缩短,债券市值升值5%-10%的概率很高,依此计算,丙类户获利颇为丰厚。

(二)以酬金的形式套现不当得利

商业银行占据债券市场的主导地位,单一银行年交易量很容易做到数万亿元,银行交易员对资金及债券交易量并不敏感,除数量有限的绩效考核外,按照正常操作程序无法从债券交易中谋取私利。而券商却有着较高的激励机制,对每单交易都有相当明确的提成机制。于是,在完全不同的激励机制下,双方个人利益“套利”的冲动由此产生。如券商人员与某银行交易员谈定,以低于市场价格1%-2%的价格从该银行买入某只债券,同时,以高于市场价格1%-2%的价格卖给下家,以非常隐蔽的手段(在2%的价格波动范围内很难被发现,表面上看不出利益输送)赚取了3%-4%的无风险收益,券商人员以部门和个人奖金的方式实现个人收益后,给予银行交易员一定的好处费。

二、风险控制措施

(一)全面开展市场业务风险排查工作

各商业银行风险管理委员会应协调审计、风险管理部等部门,对本机构近年来开展的债券、回购、存放同业等交易进行逐条排查,重点查看是否存在以明显高于市场价格买入债券、以明显低于市场价格卖出债券、资金交易价格低于市场水平等问题,对市值偏离度超过0.3%的交易,应逐条落实原因,对市值偏离度超过2%的交易应列为重大事项,进行重点查办。

(二)加强市场业务内部控制机制建设

深入梳理债券业务内控制度和业务流程,全面查找风险漏洞和薄弱环节。加强检查监督常态化机制建设,强化风险管理、内部审计和合规部门对市场业务的独立履职能力,确保各项规章制度执行到位。完善前、中、后台岗位分离与制约机制,细化岗位分工,明确岗位职责与工作流程,切实发挥好岗位间的监督制约作用。落实干部轮岗和重要岗位轮换制度,做到流水不腐、户枢不蠹。同时,在日常工作中,应加强限额管理和交易对手管理,将交易价格和交易对手作为风险审查审计的重点,堵塞从业人员利益输送通道。

(三)加强债券从业人员管理

浅谈商业银行信贷业务中的道德风险 第9篇

道德风险是当事人签约后, 代理人利用自身信息优势和委托人信息不足的缺陷, 在获取自身利益最大化的同时损害委托人利益, 而又不承担行为后果的行为, 其产生和加剧的原因如下。

(一) 商业银行信贷业务中道德风险产生的原因

1、内部道德风险。

商业银行信贷人员利用自己掌握的私有信息, 为获取自身利益, 做出不利于商业银行的贷款决策, 导致商业银行信贷业务出现风险。另外商业银行无法确定信贷人员的忠诚度, 如果信贷人员工作不努力, 不尽职, 也将导致商业银行信贷业务的道德风险。

内部道德风险主要表现形式为:一是拥有信息优势的信贷人员控制商业银行, 出现“内部人控制”现象, 信贷人员利用拥有的信息优势, 增加成本费用, 隐瞒利润, 从事高风险业务活动, “故意”做出有利于自己, 有损于商业银行的行为。二是在不确定性信息条件下, 商业银行信贷人员存在强烈的机会主义倾向, 往往为一己私利, 违规发放高风险贷款。三是商业银行的工作人员“偷懒”、不尽职责或违规操作。

2、外部道德风险:

商业银行处于私有信息缺失者的地位, 无法对已发放的贷款进行有效监管, 无法全面了解借款人生产经营的真实情况, 而借款人利用自己掌握的私有信息优势, 隐藏自己经营的实际问题, 并可能在将借款挪作他用, 导致商业银行信贷业务出现风险。

外部道德风险主要表现形式为, 借款人隐瞒其经营及盈利方面的真实信息, 企图违反借款合同、改变借款用途、投资于高风险项目、逃废商业银行债务, 导致商业银行信贷业务的道德风险。

(二) 商业银行信贷业务中道德风险加剧的原因

1、利率的提高。

商业银行提高贷款利率, 将会降低借款人既有项目收益, 借款人获得资金后, 可能将资金挪用到高风险、高收益的投资项目, 以求获得更大的收益, 上述行为将会加剧商业银行的贷款风险。同时, 较高的利率水平也会产生激励效应, 使经营较差, 融资难度大, 愿意支付高额利率的借款人, 通过提供虚假信息, 骗取贷款, 投资高风险、高收益的项目。

2、市场环境的恶化。

当市场激烈竞争或过度竞争时, 投资风险提高, 获得平均利润的投资机会减少, 保持稳健投资难以获得理想利润, 因此借款人往往倾向于投资高风险、高收益的项目。另外, 激烈竞争的市场也会蕴藏获取暴利的机会, 诱使借款人进行高风险投资。

3、产品价格水平下降。

产品价格水平下降, 将导致借款人获利减少或出现亏损, 为获得理想的收益水平, 借款人可能将借款挪用于高风险、高收益的项目投资, 获取超额利润。

4、商业银行同业竞争激烈。

在同业竞争激烈的情况下, 商业银行发展业务, 拉拢借款人, 往往会放松借款人准入条件, 弱化借款资金使用的监控, 增加借款人改变资金用途的可能性。

二、道德风险对商业银行信贷业务的影响

(一) 商业银行内部管理中的道德风险导致商业银行资产状况恶化。

在商业银行内部信贷管理的“委托代理”关系中, 股东是初始委托人, 信贷人员是最终代理人, 自上而下的委托代理链为:股东总行一级分行二级分行支行信贷人员。商业银行内部, 由于各级委托人同时又是上一级委托人的代理人, 均有自身的利益目标, 特别是在当前上级行对下级行实行严格考核的情况下, 下级行难以不折不扣地执行上级委托人的要求。此外, 由于管理链条长、管理面积大 (一个委托人通常要监督许多代理人) , 委托人难以对代理人实行完全的监督和控制, 且各级代理人均不同程度的存在隐藏信息的机会主义倾向, 为了自身利益的最大化, 采取损害委托人利益的行动, 导致商业银行资产状况恶化。

(二) 借款人的道德风险导致商业银行资产状况恶化

由于贷款的利率基本固定, 借款人会表现出强烈的机会主义倾向, 如果投资项目 (尤其是高风险、高收益的项目) 成功, 就会获得相当丰厚的利润;如果失败或者遭受损失, 就会千方百计逃避债务。商业银行始终处于信息劣势地位, 加之自身经营管理制度不完善, 难以对借款人实施有效的约束和控制, 为借款人出现道德风险行为提供可能。为获得贷款, 实现自身利益最大化, 有的借款人, 在经营亏损、资金紧张的情况下, 通过提供虚假的财务数据和不真实的贸易背景夸大经营实力, 虚构抵押物变现能力等方式, 骗取贷款并挪做他用, 甚至直接用于补亏;有的借款人本着借款不还的心理, 在提供与签订贷款合同等法律资料时故意留下瑕疵, 加大商业银行债权追索的难度;有的借款人利用各项重大变故或法律法规的变动等有利因素, 直接向商业银行施压来降低其偿债义务;有的借款人以旧贷款为筹码向商业银行提出新的贷款要求进行高风险项目投资。上述借款人的行为将导致商业银行资产状况恶化。

(三) 道德风险导致商业银行经营低效率

商业银行经营效率和经营效益的高低, 取决于商业银行外部借款人是否严格履行合同和内部各个层次的工作人员是否尽职尽责, 努力工作, 是否把个人利益和商业银行利益统一。如果道德风险得不到控制, 借款人违背借款合同约定, 将导致商业银行无法按期收回贷款本息;如果商业银行信贷人员违背稳健经营原则, 置商业银行利益于不顾, 发放高风险贷款或进行高风险投资, 将导致商业银行遭受重大损失;如果商业银行信贷人员不负责任、偷懒、服务态度恶劣, 将导致商业银行信誉受损, 竞争能力下降。上述借款人和信贷人员的行为都会导致商业银行经营低效率。

三、商业银行信贷业务中的道德风险的防范

(一) 加快金融市场的制度改革

1、改革现行的利率制度。

当前利率有利于为商业银行创造租金机会, 刺激商业银行的信贷扩张, 加剧了商业银行信贷业务中道德风险。因此大力推进利率制度改革, 逐步实现利率市场化, 有利于商业银行防范信贷业务的道得风险。监管当局一是试行进一步扩大商业银行贷款利率上、下浮动的范围, 使银行有更大的利率管理自主权, 实现信贷资金由信贷市场交易双方自由定价;二是存款利率允许向下浮动, 降低银行融资成本, 为商业银行采取低利率支持投资低风险、低收益的借款人提供可能;三是进一步增加利率放开的品种, 鼓励商业银行创新行为, 采取“渐进式”利率改革的方式, 逐步推进利率市场化。

2、完善金融监管体系。

银监会要充分发挥特殊地位和监管方面的信息优势, 建立各商业银行信息沟通平台, 完善借款人征信系统, 为各商业银行获取借款人信息提供便捷的渠道。银监会可以以现有的信贷信息登记系统为基础, 会同工商、税务、海关、司法及有关社会中介机构, 建立和完善涵盖借款人注册信息、股东信息、纳税、融资信息、偿债信息、银行授信信息功能的信息查询平台, 并对存在不良记录的借款人、恶意逃费银行债务的借款人及主要股东, 进行“黑名单”管理, 联网运行, 定期发布, 不允许商业银行为其办理信贷业务。同时督促商业银行在调查、审查、授信、贷后管理时, 上网查询相关信息, 进行综合分析, 防止借款人多头、重复、过度授信的发生。

(二) 加强对借款人行为的监管和约束

1、加强抵押担保。

对于贷款来说, 抵押是信用风险管理的重要工具。抵押物是借款人允许一旦发生违约便提供给银行作为赔偿的财产, 商业银行可以通过对抵押物的选择和价值设定, 来控制商业银行信贷资产的质量或风险, 有效约束高风险借款人获取商业银行贷款的道德风险行为。

2、监管借款人披露信息。

商业银行贷款发放后, 应要求借款人接受对其资金使用、财务、经营、项目投资等情况的监管, 并要求借款人定期提供财务报表, 产量、销量、产销率等信息, 对财务、经营出现的重大变动做出解释。同时如果借款人发生重组、并购、改制、对外投资等不利于商业银行信贷资金安全的行为, 应要求借款人事先征得商业银行同意。

(三) 建立科学有效的风险防范和内控机制

1、建立信贷业务风险责任评议制。建立信贷业务风险责任评议制, 自上而下规范商业银行信贷业务风险防范责任, 将风险防范纳入经营目标责任制及领导任期目标责任制考核内容, 做到权、责对等。对形成风险的贷款要全面清理, 划分责任人, 由责任人负责清收, 对造成重大风险和损失的贷款实行个人赔偿制度, 并追究责任人法律责任。

2、确保信贷“三查”制度的质量和效率, 切实落实贷前调查、贷中审查、贷后检查等“三查”制度。对贷款调查、评估、审查、审批、发放、管理、清收等制定标准化操作规范, 使所有信贷人员知道该干什么, 不该干什么, 知道怎么干, 何时干。

3、完善银行内部的审计制度。商业银行应该实行垂直领导模式, 在总行成立内审委员会, 分支机构内部审计机构直接向内审委员会负责, 各级分支机构稽核人员实行派驻制, 从组织上保证内部审计工作的独立性、权威性。另外, 还要规范审计制度, 发现问题, 即对有关责任部门和责任人进行严肃处理, 保持内部审计的权威性。

摘要：道德风险始终存在于商业银行信贷业务中, 并成为商业银行不良贷款产生的重要原因之一, 本文探究商业银行信贷业务中道德风险产生和加剧的原因, 分析道德风险对商业银行信贷业务的影响, 提出风险防范建议。

关键词：商业银行,信贷业务,道德风险

参考文献

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道德银行 第10篇

作为福建省泉州市首家“道德银行”的实践者, 惠安实验小学的“道德银行”得到了社会的广泛关注, 并在促进学生良好道德品质方面取得了成效。但在实践中, 我们经过不断地探究与反思, 发现原有的“道德银行”存在着不足, 主要表现在以下几个方面。

一是道德评估单一化。倘若仔细观察, 真正处于“道德银行”评估下的道德行为, 十有八九是组织程度较高, 集体涵义较大的活动。而道德是时时存在的, 只因无法得到大家认可, 无法体现在道德存折中。这个问题的严重性在于:如果个体的道德行为不能在体制内得以确认, 并得到激励, “道德银行”的整套激励机制将无法得以有效地运行。

二是评估主体的局限性。表现在仅以学校的角度来审视评估孩子的道德行为习惯, 而忽视了孩子也是社会、家庭中的一分子。他们可能存在着两面性, 即在学校管理中表现出的是优秀的一面, 而在家庭、在社会中表现的可能是较为随意的一面。未能充分调动家庭、社会, 共同构建学校、家庭、社会三位一体的评估力量是造成评估主体的局限性的根本原因。

三是道德评估功利化。以“道德富翁”的荣誉笼统地表彰孩子, 孩子们似乎更关注的是自己道德币数量的多少。未能将孩子的道德品质以更为具体的精神鼓励形式表彰是造成道德评估功利化的根本原因。

四是道德养成自我化。孩子们表现在似乎大部分是通过自己的一些良好道德习惯养成来加道德币, 奉献与爱心的宗旨没有得到真切的体现。没有具体的渠道让孩子们奉献自己爱心, 没有具体的方式让孩子体会奉献爱心的快乐, 是造成为道德养成自我化的根本原因。

为了进一步增强“道德银行”的生命力, 全力守望日益退色的道德, 进一步铸就孩子们的良好品行。学校对原有的“道德银行”进行扩张, 提升为“红领巾银行”, 下设三个分行, 分别是:道德银行、绿色银行、爱心银行, 从而促使操作模式进一步完善, 活动领域不断拓宽, 银行的内涵进一步扩大。

运作模式解读

1.找到了市场经济观念向道德领域渗透的切入点

“红领巾银行”倡导个人奉献社会、社会回报个人的道德新理念, 从而创造了适合时代要求的志愿服务新形式。同时模仿银行操作模式, 确保奉献与回报相对平衡。“红领巾银行”的出现不仅让孩子去遵守某种社会秩序、道德规范, 更促使孩子找回那个已经失落的世界、失落的自己, 建构个人完满的道德生活, 在完整的生活结构中获得个性的完满, 实现德育目的。这充分体现“以人为本”的现代德育价值观。

2.找到了舆论调控和道德实践的突破点

道德作为社会上层建筑的一个重要组成部分, 最主要的功能就是其舆论调控功能。通过模仿银行的操作模式与运行方式, 体现了“体验感悟”的现代德育实践观。队员的道德品质是在活动和在交往中形成的, 通过“红领巾银行”的运作培养了学生的道德认识、道德情感;锻炼了学生道德心理、道德行为;实现道德信念和道德行为的统一, 为道德从隐性到显性建设摸索出一条新路子。

3.找到了无私奉献与等价交换的结合点

“道德银行”通过志愿服务的方式, 建构了“互助共享”的平台。队员在道德银行活动中, 进行自主体验, 自我感悟, 自我剖析。同时, 借助银行定义中“存储”与“支取”的功能, 引导少先队员明确“道德银行”的真正意义, 把行为与习惯有效地结合起来, 把社会与自我有机地结合起来, 把道德意识转化为自主行为, 找到了无私奉献与等价交换的结合点。

行动策略

1.立体化的活动内容。提升后的“红领巾银行”下设三大分行, 活动的领域进一步拓宽, 活动的内容进一步丰富。道德银行倡导千里之行, 始于足下, 良好习惯, 从小养成的理念, 其储蓄内容分为三个方面, 即文明行为习惯 (文明章) 、良好学习习惯 (学习章) 、遵守社会公德 (公德章) 、以及根据每学期学校开展的行为规范教育重点及少先队活动, 增设相应的道德品质章, 如诚信章、责任章等。绿色银行倡导践行绿色行动, 追求绿色时尚, 拥抱绿色生活的理念, 争章内容主要包括绿色章、低碳章。每星期五下午的队会课, 为绿色银行开放活动的时间, 各支行平时回收的物品在这一时间里上交到绿色银行中, 再由绿色分行的行长将这些可回收的物品卖到废品回收站, 筹得的资金作为爱心银行的基金, 用以捐助我校的特殊群体。爱心银行倡导仁者有爱, 贵在有心。传递爱心, 存储奉献的理念, 爱心银行是在绿色银行的基础上创办的, 通过绿色银行筹得的资金作为基金, 每学期的开学典礼上, 我校均会从各班推荐出需要帮助的同学, 然后以书籍这一精神食粮的形式对他们进行鼓励与捐助。

2.科学化的制度管理。校园中的“红领巾银行”是一项新生事物, 只有形成良好的符合学生心理、生理特点的的规章制度, 才能走上规范化、制度化、程序化的良性发展轨道。学校以《小学生日常行为规范》《公民道德实施纲要》为标准, 设计了紧密围绕未成年人在家庭、学校、社会等不同环境, 从仪表、体态、礼貌、学习、安全、环保、守纪、助人、奉献等存储项目, 作为“存款”存入“银行”。同时, 在学校网站中开辟讨论专栏, 让少先队员自己来制订符合他们实际, 切实可行的各分行的存储与支付的具体细则及储户须知。同时, 把对细则的修改与完善的权利留给各班班主任, 让他们根据本班实际情况进行增补, 增强灵活性与可操作性。

3.前沿化的程序操作。德育不是一个被认知的受动过程, 而是一个被道德主体实践的主动过程。因此, 德育的途径应是从生活中来, 到生活中去;活动的方式也应符合儿童的身心特点, 为儿童所喜闻乐见, 易于接受。一是自主性。学校红领巾总行可根据每学期德育活动的情况, 各支行可根据班级实际情况, 及时调整币值及争章目标来强化少先队员的荣誉需求和上进, 使少先队员潜在优势和强势智慧不自觉地彰显出来。二是公正性。每周的班队会课, 各支行行长公布本周“道德银行”各储户存储情况, 并随时接受储户的监督及总行的抽检, 提升道德银行的公正性、公平性、公开性。三是人性化。除爱心银行外, 其余两大银行的作用不但可储存, 还可支付。各支行可发放贷款, 以便银行中一时无存款可供支付的学生不因破产而丧失对这项活动的兴趣, 但贷款应限期归还, 同时还收取相应的利息。

4.多元化的评价体系。为了让活动能体现出实效, 而不流于形式, 我们制定了全方位的评价激励机制。一是及时评价。每名同学都有一张道德银行的存折与存折卡。存折由支行行长统一管理, 以便每月的统计;存折卡由学生携带, 存折卡共有六张, 每张都具有不同特色。这对学生而言想收集完这套存折卡他必须付出巨大的努力。二是定期表彰。每月各支行获得单项道德章的同学在班级张榜公布, 每学期学校评选表彰“十大道德富翁”“最佳支行”“明星支行长”, 并以文字加照片的形式在校门口的宣传栏进行宣传。他们不仅能获得更多的在图书馆借书与学校绿色网吧上网的权利, 还可获得学校寄送给家长的喜报。同时, 在学生的期末成绩单上增加道德银行存款与贷款一栏, 使之成为一学期来学生道德行为表现情况的重要依据。三是心手相牵。家长参与对学生在家道德表现的评价, 心手相牵, 与孩子共同填写活动感言;形成合力, 与学校共同促进孩子的成长。