财务预算执行分析报告范文

财务预算执行分析报告范文第1篇

2015年预算任务执行及财务收支情况内审自查总结

依据《宝鸡市金台区教育体育局关于开展教育系统2015年预算执行及财务收支情况内审自查和审计抽查工作的通知》(宝金教发[2015]22号)文件要求，近期，我校成立财务内审自查工作小组，按照自查内容及要求，结合我校财务工作实际，确定自查重点，认真组织开展了学校财务内审自查工作，现将自查情况总结如下：

一、财务内控管理及预算执行情况。

我校建有财务管理制度，财务内控制度健全，资金和资产等管理办法健全有效，会计核算制度严格，各项收支活动真实、合法、有效，能严格执行财务管理和会计核算制度，无人为调节收支科目、编造虚假会计信息等问题，预算编制完整可行，预算执行结果良好。

二、非税收入收缴和票据管理情况。

我校无行政事业性收费项目，应纳入财政专户管理的资金及时能足额上交财政专户，无隐瞒、截留、转移、坐收坐支、私存私放等现象。按规定，我校无收费项目，也没有自定收费项目，更无超标准、超范围、无证收费。我校的财务票据凭证保存完整，建立有专门的档案资料，支出发票报销严格按财务规定逐级审核、审批，各财务管理人员都能严格把好每一关，凡是不符合规定的发票一律不予报销，特别是在学校基本建设项目等开支较大的方面，每一笔开支都严格检查，核实报销内容、金额，无虚列支出、套取资金等现象的发生，能坚持做到把每一分钱都花在实处，用在刀刃上。我校没有独立的银行账户，也不存在“小金库”等现象，任何开支都能遵照上级报账程序。财产管理制度健全，资产的核算、处置合理规范。

三、资金支出管理情况。

我校的各项支出核算和管理严格规范，没有混收混支、结余资金长期挂账等问题;能严格按照批准的预算和财政制度规定使用资金，无擅自提高标准、自定项目和扩大范围发放奖金、补贴的现象;无违规报销内容、金额与实际不符的发票，也没有使用不合规票据，虚列支出;能严格国库集中支付制度。

我校2015年财务收支情况如下：

1.收入情况：收入合计193575元。其中财政拨款182200元，上级补助收入11375元。

2.支出情况：支出合计199114.23元。其中：工资福利支出20975元，公务支出89479元，其他资本支出18260.23元，对个人和家庭支出70400元。

日常公务支出中办公费、维修(护)费、会议费、培训费、招待费、差旅费等列支真实有效且符合规定;职工工会经费的提取、使用符合规定范围。

四、重点专项资金分配使用情况。

我校专项资金使用一直坚持专款专用，做到专款使用的合规性、及时性和效益性，资金使用合规有效，会计核算严格规范，无长期滞留、挤占挪用及闲置浪费专项资金的现象。对重点资金的项目设立、资金申请、管理使用以及会计核算、监管制度等环节能坚持逐项进行核查。

财务预算执行分析报告范文第2篇

闵行区人大常委会：

2014年，我局认真践行科学发展观，坚持创新驱动、转型发展，按照年初计划，有力、有序、有效地推进绿化、林业、市容、城管执法、环卫工作，各项任务均按计划完成。现将闵行区绿化和市容管理局2014年部门预算执行情况和2015年部门预算安排提请审议。

一、2014年预算支出执行情况

(一)预算支出情况

2014年预算支出总额28,687万元。其中，基本支出5,476万元，项目支出23,211万元。

(二)基本支出执行情况

2014年，基本支出年初预算4,421万元，调整后基本支出预算5,476万元，比年初预算增加1,055万元，增长24%。增长的主要原因：一是人员调动及职务晋升;二是由于政策因素调整;三是增加新办公地点房租费。

(三)项目支出执行情况

1、当年预算调整情况

2014年项目支出中，年初安排公共预算资金16,468万元，财政专款资金7,220万元。调整后，公共预算资金15,991万元，比年初预算减少477万元，减少3%，财政专款资金与年初预算持平。

2、比上年增加情况

2014年与2013年相比，项目总资金23,211万元，比上年减少209万元。减少的主要原因：一是增加亚信峰会市容保障经费235万元;二是垃圾分类项目经费增加83万元;三是增加“数字城管”建设项目经费75万元;四是属地行道树项目经费增加64万元;五是绿化管理项目经费增加48万元;六是拆违经费调减714万元。

(四)2014年执行预算基本特点

1、绿化生态建设加快推进。外环生态专项建设莘庄段10公顷建设基本完成。梅陇段已完成工可批复。文化公园(二期)28公顷已于3月建设完成并正式对外试开放。浦江郊野公园已基本完成方案设计。31.5公顷(473亩)12个子项的公共绿地建设和5万平方米立体绿化建设已基本完工。

2、林地基础建设稳妥推进。完成100亩华漕镇生态通道防护林建设项目。700亩疏林地改造任务已在浦江、吴泾等9街镇全面展开。按照市“三防”体系建设规划，已落实1个“三防”分中心建设，5个防火塔和7个不同级别的有害生物防控监测点建设布点。

3、环卫设施建设深入推进。区餐厨废弃物资源化利用项目已完成立项、规划选址、建设用地预审及获得项目环评、工可批复。闵吴环卫码头集装化改造工程已完成项目环评工作，取得项目工可批复及初步设计批复。

4、各类重大保障工作圆满完成。一是我区“亚信峰会”保障体系高效运转，首创了“负面清单”的城市管理模式，启动重要路段“墙角到墙角”综合保洁模式，冲洗率达100%，基本消除了保洁盲区。绿化整治及花卉布置6.3万平方米，花坛花境3207平方米，新建及改造屋顶绿化2525平方米，完成户外违规广告治理12处19块，绿地绿化档次得到提升，市容面貌焕然一新。二是顺利完成国家会展中心试运行保障工作。确保了国展中心辐射闵行区域内市容环境的整洁、美观、平稳、有序。三是文明创建工作深入扎实。我局的创建任务涉及《上海市文明城区测评体系》二级指标8个、三级指标10个，20个测评点。我们从健全工作网络、抓好“三个结合”、突破工作难点等三个方面着手，专题召开了闵行区绿化市容系统创建上海市文明城区推进会，确保各项创建任务扎实推进。

5、垃圾分类减量工作稳步开展。以年度计划任务的落实为重点，稳步有序推进垃圾分类深入开展。目前，149个小区垃圾分类工作已全部实质性启动，实现日均处置湿垃圾150吨。以《上海市促进生活垃圾分类减量办法》宣传贯彻工作为抓手，进一步加强分类工作普法宣传。以市垃圾分类质量督查为标准，不断巩固提升垃圾分类实效，落实常态长效管理。以七宝镇万科城花新园小区为试点，积极探索了垃圾分类“绿色账户”。

二、2015年预算安排情况

2015年，我们将继续坚持建设“美丽闵行”的发展方向，按照区委、区政府“建管并举，以管为主”的城市管理思路，落实生态文明建设各项任务，深化城市管理体制改革各项措施，科学编制“十三五”规划，推进依法行政，建设法治政府，着力打造“四条服务链”，全力推进“美丽闵行”建设，努力实现“三个转变”的目标(城市生态由建设向管理转变，城市管理由粗放向精细化转变，城市养护由集中向属地化转变)。

一是进一步推进绿化项目建设。在绿、林“一体化”建设中重点实施“东西南北中”绿化建设和改造提升计划。即东加快浦江郊野公园及浦江大居配套绿化建设;浦江郊野公园，进一步优化并确定设计方案，启动重点区域建设，配合相关部门做好前期相关工作。西推进马桥体育公园建设;南推进紫竹园区、滨江绿地、剑川路商务区等大型绿地建设和改造;北实施苏州河涵养林休闲化改造工程，加强虹桥商务区生态环境建设;中加快文化公园、外环梅陇段建设。继续加快推进外环生态专项闵行文化公园、外环生态梅陇段建设步伐，对未开工实施的重点项目倒排时间节点，进行责任细化。文化公园段，计划完成吴中路北侧3公顷绿地建设。外环梅陇段，有序推进绿化建设前期手续办理，在落实动迁安置的前提下，力争2015年底开工。同时在全区范围内完成6万平方米公共绿地休闲健身功能改造，对主要城区树穴盖板进行更新修复。 二是进一步推进林业项目建设。根据全市林业建设工作会议要求，目前我局已完成2015年全区2830亩林业建设计划的指标分解，并由区政府以目标责任书落实到相关街镇。待进一步明确各街镇2015年造林地块后进行项目实施，以确保完成市、区两级政府签订的《2014-2015年林业建设目标责任书》3398亩指标，完成我区15.01%森林覆盖率目标。

三是进一步推进环卫项目建设。区餐厨废弃物资源化利用项目，完成初步设计、图纸、施工招标等工作，争取2015年开工，力争年内完成国家试点任务。闵吴环卫码头集装化改造工程开工后，推进场外水电、道路等配套项目建设，同步考虑中转压缩车间试运营准备工作。

2015年预算安排30,684万元，其中公共财政预算安排30,684万元。具体情况如下：

(一)预算安排概况

1、2015年基本支出预计5,516万元，比上年年初预算的4421万元增加了1095万元，增长25%,增长原因主要为根据政策性因素调整。

2、2015年项目支出预计25,168万元，比上年年初预算的23211万元增加了1957万元，增长9%。其中，公共财政预算25,168万元。2015年按支出性质分，其中，安排提供公共产品和服务23,958万元、业务活动516万元、设备购置562 万元、维修和保养132万元。

项目支出增加主要原因如下：一是公园养护人员经费标准调整和区文化公园建成，增加区属公园养护经费858万元;二是林业养护社人员经费调整，增加万人就业项目经费200万元;三是行道树设施量增加，属地化行道树养护项目经费增加98万元;四是垃圾收运项目增加57万元。

(二)预算安排说明 根据区委、区府战略目标及本部门年度工作计划，2015年预算安排总体情况为：

一是进一步增强市容环卫管养能力。安排5,430万元用于垃圾处置;安排314万元用于生活垃圾、餐厨垃圾减免;安排350万元用于垃圾分类推进;安排980万元用于水域保洁;安排547万元用于环卫设备购置;安排290万元用于环卫设备运行;安排644万元用于景观灯光维护运行保养。

二是进一步提升绿化公园管养水平。安排3,304万元用于属地化绿地养护;安排1,082万元用于区直管绿地养护;安排416万元用于属地化行道树养护;安排306万元用于绿地公园调整改造;安排3,224万元用于区属公园养护;安排237万元用于镇属公园养护。

三是进一步加强林业资源保护。安排529万元用于生态公益林建设养护;安排331万元用于生态公益林土地流转;安排3,000万元用于万人就业项目林业养护人员经费。

四是继续消除存量违法建筑，遏制新增违法建筑。安排拆违专项资金2,000万元，按照拆违与复耕、补绿;拆违与鼓励、表彰;拆违与扶贫、帮困;拆违与和谐、稳定相结合的原则，合理用于整治违法建筑工作。2015年拆违经费计划用于控制新建小区、高档别墅小区、违法用地及企业翻建的新增违法建筑;重点整治历史违法用地存量违法建筑;整治存在公共安全、重大消防隐患的违法建筑;整治列为重点项目的违法建筑;整治城中村(村庄改造)等违法建筑。

以上预算执行和安排情况的汇报，提请审议。

闵行区绿化和市容管理局

财务预算执行分析报告范文第3篇

××年月日在市区第十五届人民代表大会第三次会议上

青岛市区财政局局长

各位代表：范文搜，全国公务员公同的天地wwwfwsir.com

我受区政府委托，向大会书面报告我区××年财政预算执行情况和××年财政预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

一、××年财政预算执行情况

×年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大、区政协的监督支持下，全区各级各部门深入贯彻中央、省、市有关会议精神，紧紧围绕构建“五大中心”和建设“四型城区”的奋斗目标，克服各种增支减收因素，深入推进财源经济建设，超额完成全年收入预算任务，按照科学的发展观履行公共财政职能，积极稳妥地推进各项财政改革，财政支出“有保有压”，突出了对重点项目及改革热点的保障，有力地支持了全区经济建设和社会事业的发展。

×年，全区区级财政收入完成万元，占预算的，同比增长，区级财政收入总量继续保持全市第一。

×年，全区可用财力为万元，其中市财政结算财力万元，市专款万元;全区财政支出共完成万元，比上年增长。从全年财力情况来看，××年除安排全区各项财政支出外，结转下年支出万元(主要是市专款新增建设用地有偿使用费)，净结余万元，全年财政收支平衡，略有节余，财政总体运行状况良好。

重点支出安排情况：

⒈突出了对“三农”方面的投入。××年，在全市率先取消了农业税和农业特产税的征收，实现各建设项目应付农民补偿款无拖欠，同时，全年财政安排支持“三农”资金达万元。其中：安排支出万元，扶持了枯桃花卉基地、晓望茶苑、碧湾海产等农业示范园点和龙头企业，支持了仙胎鱼、海水豆腐等十大地方特产的产业化，促进了农业增效、农民增收目标的实现;农业基建资金支出万元，主要用于农村供水工程、道路等;农村护林防火专项支出万元，建立全区三级护林防火网络，既有效地保护了山林安全，又解决了多名农村剩余劳动力;投入资金余万元，解决了个村万多村民的吃水难问题，并首次对我区农村老年人进行了健康查体;农村费税改革转移支付资金支出万元，对个低收入村村干部工资进行了专项补助，保证了农村基层政权的运转经费。

⒉加大对社会保障方面支出力度。全年社会保障、抚恤支出万元，比上年增长。其中：农村养老保险支出万元，为我区农村基本养老保障体系的建立提供了资金支持;促进再就业支出万元，帮助多人实现了再就业;退役士兵安置支出万元，支持退役士兵自谋职业;低保对象基本生活保障支出万元，维护了社会弱势群体的利益;全区企业改制职工安置支出万元，保证了全区国有企业改制的正常进行。

⒊确保了“平安”建设的支出需要。全年安排政法投入万元，其中：投入资金万元，用于治安动态控制系统和交通设施建设;投入资金万元，改善政法基层单位的办公条件、支持全区政法网络信息系统建设、保证了重大案件的办案经费，为维护全区社会稳定提供了资金保障。

⒋科教文体投入保持了持续增长。全年科教和文体方面投入万元，其中：用于学校扩建、修缮投入万元，改善了我区教育办学条件;对街道教师工资进行了统发，安排资金万元，确保了教师工资的及时、足额发放;科技三项费用支出万元;文化宣传、文物保护及文体设施建设等支出万元，改善了全区群众文体条件。

⒌保证了全区基础设施建设项目的顺利开展。××年，全区下达基建财力投资计划亿元，其中财政预算支出亿元。主要项目有：“一线四点”项目沿海清理整治支出万元，为我市实施奥运战略重点项目奠定了基础;滨仰公路建设支出万元，完善了我区公路建设，拓宽了发展空间;张村河治理工程支出万元，改善了沿河居民的生产生活环境，进一步推动了我区城市化进程。

二、××年财政重点工作

(一)完善长效机制，打造一流的财源经济建设体系

一是以财源信息管理系统为依托，以财源建设工作体系为抓手，增强了收入的预测和监控能力。在全市率先实现了财库联网，通过财源建设工作会议、财税、财企专题会议、企业快报、财源月报制度等形式，形成了以领导小组会议为龙头确定任务和方向，以专题会议为抓手协调关系推动落实，以综合治税工作制度为落脚点真抓实干的财源建设工作新体系。全区各部门协同作战的能力明显增强，通过综合治税工作共收集信息万多条，增加区级税收余万元;工商、财税部门协作配合，抑制了企业向外迁移，减少了税源流失，在南车集团、金百合药业等单位的纳税问题解决上发挥了重要作用，财源建设运行机制日益完善。

财务预算执行分析报告范文第4篇

二○一三年五月二十八日

1 预算执行情况自查报告

为了进一步规范财务行为，强化学校财务管理，严肃财经纪律，规范预算执行情况，深入贯彻落实好《预算法》《会计法》《政府采购法》《国有资产管理办法》《中小学校财务制度》，促进教育事业持续健康发展，依据财政局《关于开展2013年上半年部门预算执行情况调查工作的通知》文件精神，现对我校财务预算执行工作自查情况总结如下：

一、自查时间：5月20日5月31日

二、自查工作领导小组 组长：刘恩明 组员：王晓丽

杜静

三、自查内容：

1.根据绥财发【2013】11号文件。 2.我校收入预算管理编报口径完整科学。

3.我校日常公用经费使用合理，接待费、公务费、培训费能够按照比例支出。

4.上半年我校无采购预算。

5.“三公”经费，我校能够按支出执行。 6.我校预算批复及预算执行进度无滞后现象。 7.能够严格按照预算规定的支出用途使用资金。 8.公务卡消费能严格执行公务卡消费支出目录执行。 在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，

2 全面分析和总结财务管理中存在的问题，并认真做好整改，进一步规范财务预算管理，完善财务工作。

财务预算执行分析报告范文第5篇

常言道, 凡事预则立, 不预则废。全面预算管理作为企业管理的重要手段, 提高企业对资源的管控力度。但在实际工作中, 还存在着一些误区和盲区, 比如预算与企业战略脱节、缺乏合理有效的预算差异分析、控制措施、在预算控制和考评等方面未给予应有的重视等, 使得这项工作达不到预期的效果。为此, 本文分析企业全面预算管理执行的差异及分析思路, 提出预算执行考评的对策。

2 文献回顾

全面预算管理作为加强企业管理的重要手段, 其中预算执行与考评更受到国内外学者和实务界的广泛重视。陈金艳 (2010) 认为, 全面预算管理必须建立预算执行与控制程序, 包括执行监控、差异分析和考评激励。对于分析预算执行差异, 需要关注市场动态, 准确把握市场销售信息, 构建以业务计划、业务内容为基础的分析方法 (孙洁, 2009) 。同时加大全面预算管理的绩效考评, 预算绩效考评指标包括预算编制类、预算执行行为类、预算执行结果类、预算调整类、预算分析类、预算监控类、持续改进类指标 (曹剑光, 2009) , 以及从预算定额、指标体系、考核形式与打分方法都方面构建全面预算管理绩效评价体系 (张德明, 2018) 。

3 企业全面预算执行中的差异分析

全面预算执行的差异分析作为全面预算管理的一个重要环节, 全面分析预算执行情况以及与预算情况的差异, 并分析预算差异产生的原因, 加强销售收入、销售成本、期间费用、现金流量等的管控, 最终实现公司年度预算经营目标。因而全面预算执行差异分析是执行预算过程中很重要的一个工作, 所以根据自己的公司情况要跟领导沟通是不是需要进行调整, 如果需要进行调整应该怎么样去做。

3.1 预算执行的动态监控

预算指标经过企业高管层批准之后, 必须严格执行, 不得随意调整。为了保证预算执行的严肃性, 需要对经营活动中的预算过程进行动态监控, 为后面的差异情况及差异原因分析打下基础。

3.2 全面预算差异分类及查找原因

全面预算在实际执行过程中可能存在一定的差异。预算的结果呈现出来的一般是预计的损益表, 预计的现金收支表, 每个公司的细致程度差异会很大, 公司预算的细致程度跟财务的水平、权力等有很大的关系。越详细的预算对后期的差异分析帮助越大。这考验企业的情报分析能力和执行能力。对于预测能力:如果财务对公司的业务和公司的战略比较清楚, 就能够指导企业的下属业务部门预测公司未来的销量、收益、采购情况。但对于执行能力和市场外部环境的变化, 即是说国际环境、外部行业的突然变化, 也会导致预算实施有差异, 而且这些属于无法提前预估的因素。当然企业最希望管控的是执行能力, 然后提高预测能力。

预算执行与差异分析的最常见方法是预算计划数据与执行实际数据的对比。

(1) 对比报表:发现重要项目的差异, 针对差异进行下一个层级的差异分析。

分项收入的预算分析分产品;

分析单价、数量的变化;

分地区, 分公司, 分渠道;

把客户进行分类 (国企、民企, 上市公司等) 进行分析。

对照企业业务或企业预先制定的各项管理措施, 观察是否现有措施出现了偏差或问题, 所以才导致预算的差异。财务人员在编制预算的时候往往出现一个误区, 财务会计一般都是按照配比原则的逻辑来把成本费用算出来的, 最后形成的报表, 看着细、实际粗。而且按照费用的属性进行分类的, 实际上编制预算的原则和平时账务处理的分类是有差别的。

(2) 预算差异分析的目的。全面预算差异分析的目的是:让管理者看到问题, 并且看到问题的重点, 很多预算差异分析却是只让领导看到预算执行的差异, 而没有看到预算执行差异中有些差异并不是问题。

判断预算执行问题, 确定预算控制重点。收入成本费用上的重点问题:通过差异金额的大小可以事先跟管理层确定超过多少属于重大差异, 或者是在汇报的时候说明是怎么样确定的重大金额;通过排除法比如有些费用, 金额小变化不大, 就可以直接排除掉。

(3) 确定预算控制重点。预算执行情况及其预算差异分析后, 需要进一步确定预算控制的重点。如果出现跨项目差, 部门之间可调剂, 预算差异不严重。在一个预算部门中, 经常会出现一个项目节约, 一个项目超支的现象, 如果总体不超过部门的费用总额, 这种差异对企业的整体绩效, 对其他部门也无影响, 差异的严重程度不高, 属于可控的。如果出现跨部门差, 则需要引起重视, 确定控制重点。一个预算部门超支, 其他部门有可能也超标, 不能部门之间互相平衡, 这样有超支的差异, 因对公司整体利润有影响, 属于比较严重的差异。

3.3 预算调整

从管理的角度来讲, 如果企业的外部环境发生重大变化, 定期重新调整预算指标, 调低销售收入, 适当调整奖金。如果是中间状态, 管理团队内部变化, 定期调整预算指标, 调整奖金。如果是内部运营发生的变化, 不调整预算指标, 就是在编制预算的时候没有认真负责的, 下一年编制预算时考虑这些变化。

4 企业全面预算的绩效考评分析

全面预算管理作为企业重要的管理手段, 要取得预期的效果, 必须加强预算绩效考评, 否则预算管理流于形式, 起不到预期的效果。

4.1 科学制定全面预算绩效考评办法

结合企业实际, 科学制定全面预算绩效考评办法, 明确预算绩效考评的原则和要求, 实施频率, 影响程度等内容, 促进全面预算管理的贯彻实施, 发挥预算管理调控资源的管控作用。

4.2 合理构建全面预算绩效考评指标体系

搞好预算考核评价, 建立奖罚制度, 并严格执行。为此, 建立企业全面预算绩效考评指标体系, 指标体系中预算指标不宜太多太复杂, 应该预算绩效考评指标在3~5个为宜, 而且预算绩效考评指标简单宜算, 员工个人都可以自己估算出来, 充分发挥预算绩效指标的导向作用。

4.3 注重预算编制与执行中的利益沟通

预算编制指标的确定, 也是企业各个部门与企业总部之间的讨价还价的过程, 关系到部门的完成情况以及努力程度。而预算执行既受部门和员工个人的努力程度影响, 又受预算指标松紧程度及宏观环境、市场因素影响, 执行结果的谈论也是博弈的过程, 而且影响最终的绩效考评结果。

5 结论与建议

全面预算执行的差异分析作为全面预算管理的一个重要环节, 预算执行中结合全程动态监控, 全面分析预算差异分类及查找原因, 确定预算控制重点及调整预算。在预算绩效考评环节, 科学制定全面预算绩效考评办法, 合理构建全面预算绩效考评指标体系。

全面预算软件系统作为企业的预算管理以及决策支持平台系统, 会有很多业务系统与其对接, 以提供业务实际数据, 如财务总账、项目管理、资金管理、人事、生产制造、库存管理、资产管理等各系统。随着大数据时代的来临, 在数据处理、数据存储以及数据分析层面技术上的飞快发展给全面预算管理带了新的机遇和实现思路。大数据和全面预算管理的结合不仅可以大大提高预算编制的效率, 也会为未来预算预测模型的准确性和预算调整的灵活性带来巨大突破, 这些改变将大大提高企业核心竞争力。

摘要：全面预算执行的差异分析作为全面预算管理的一个重要环节, 预算执行中结合全程动态监控, 全面分析预算差异分类及查找原因, 确定预算控制重点及调整预算。在预算绩效考评环节, 科学制定全面预算绩效考评办法, 合理构建全面预算绩效考评指标体系, 注重预算编制和执行中的利益沟通, 积极探讨大数据在企业全面预算管理中的应用。

关键词：全面预算管理,执行差异分析,绩效考评

参考文献

[1] 陈金艳.浅谈钢铁企业的预算执行与控制[J].冶金财会, 2010 (2) .

[2] 周明.浅议企业预算执行情况分析预算执行差异分析[J].会计师, 2009 (7) .

[3] 孙洁.如何加强企业预算执行分析[J].上海企业, 2009 (8) .

[4] 曹剑光.企业全面预算管理的绩效考评研究[J].商业文化, 2009 (5) .

财务预算执行分析报告范文第6篇

一、2010经营计划安排

1、主要产品产量

(1)根据公司原料平衡，2010年铁、钢产量比2009年略有降低，钢材产量较2009年有所增长。具体安排： 生铁438万吨，同比降低0.89%;钢456万吨，同比降低1.48%;钢材341万吨，同比增长15.66%。

(2)子公司北京首钢冷轧薄板公司冷轧板材150万吨，同比增长17.55%。

2、主要技术经济指标

继续深化“五算清、五精细”活动和“目标成本、目标产品、目标市场”三个倒推机制，进一步完善指标体系，使各项技术经济指标再创新水平。

(1)公司主要指标具体安排：

高炉入炉焦比310kg/t，同比降低17.68kg/t。 煤比165kg/t，同比提高23.73kg/t。 钢铁料消耗1071kg/t，同比降低2.5kg/t。 钢材综合成材率97.8%，同比提高0.21个百分点。 吨钢综合能耗(新口径)570kg/t，同比降低1.19 kg/t。 (2)子公司北京首钢冷轧薄板公司主要指标安排： 钢材综合成材率95.29%，同比提高0.10个百分点。 吨材综合电耗163.5kwh/t,同比降低19.7 kwh/t。 吨材综合天然气消耗33.5立/吨,同比降低11.93立/吨。

二、2010财务指标预算安排

1、公司营业收入175亿元，与上年基本持平。

控股子公司营业收入合计70亿元，同比增加17.8亿元，增长34.1%。

2、公司可比成本降低率5%。

三、2010资金流量预算安排

1 公司资金流量预算收入216.62亿元，其中经营收入202.91亿元，资金结转13.71亿元。

资金流量预算支出216.62亿元,其中：生产经营性支出201.11亿元，工程项目资金支出3.6亿元,对外投资项目8.2亿元，支付股利2.96亿元，其他支出0.75亿元。

四、主要产品产量、主要技术经济指标及资金收支预算具体安排见附表 该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。

北京首钢股份有限公司董事会