银行信贷资金监管论文范文

银行信贷资金监管论文范文第1篇

【关键词】第三方存管制度;客户交易结算资金;沉淀资金

一、客户交易资金第三方存管制度的背景

在我国证券市场早期，客户交易结算资金存放于证券公司，客户保证金账户与证券经营机构自营账户混为一体，一些证券经营机构不可避免的出现了挪用、质押客户证券交易保证金的行为，利用客户资产牟取利益。

2001年5月，中国证监会公布《客户交易结算资金管理办法》，要求客户资金必须与证券公司自有资金分别管理，建立了客户资金的独立存管制度。2004年1月，国务院出台《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，2005年7月，国务院办公厅转发的《证券公司综合治理工作方案》。2005年10月修订通过的《证券法》。2006年7月，中国证监会开始在证券公司全行业推行客户资金第三方存管制度，并于2008年4月成功实现了全部活跃账户客户资金的第三方存管。

二、客户交易结算资金的现状和问题

实行第三方存管制度后，客户进行股票交易时，先将资金从个人银行账户通过银证转账转入到证券公司的资金账户，然后在进行证券交易。

(一)证券公司客户资金的构成

证券公司客户资金包括各商业银行汇总账户中的资金和在登记公司作为证券交易的备付金和保证金。根据每家证券公司开立三方存管银行的数量不同、每个存管银行客户数量、资金量不同以及与登记公司交收的金额不同，证券公司的客户资金在各存管银行和登记公司的比例也不同。

(二)证券公司通过客户资金取得的收入计算

证券公司在每季度最后一个月的20号，按照活期存款利率(2012年7月6日，活期存款利率下调至0.35%)对客户存放在证券公司资金账户中的资金结息，同时，存管银行和中登公司按照金融同业利率(目前大部分银行为1.62%，可与银行协商)给证券公司结息，证券公司赚取利差。

(三)证券公司客户资金沉淀问题

根据登记公司结算规则，证券公司与登记公司的证券交易采用净额结算原则，即证券公司按照所有客户的证券买入与卖出的净额与中登公司进行交收。在此种交收模式下，证券公司与登记公司交收的金额远远小于客户每日交易金额。

三、客户证券交易结算资金管理的可行性研究

证监会《客户交易结算资金管理办法》明确规定了证券公司的客户资金不得用于向他人提供融资、担保及可动用客户资金的具体情形、违规动用客户资金的情形。在每天交收需要的同时，保证客户资金每日核对，账实相符;很少考虑其中不常用于交收沉淀资金的利用和如何增加证券公司客户资金的问题。针对这种现状，特提出以下两种模式：

(一)沉淀资金的固定化

沉淀在证券公司客户证券交易结算资金，通常不参与证券公司与登记公司的交收，只是单纯放在银行汇总账户中给证券公司带来利差收入。如何能使这部分沉淀资金得到充分的利用，在合法合规不挪用客户资金的情况下，又使证券公司的收益最大化?

建议可以对证券公司客户资金集中管理，由当前全部客户资金存放在银行汇总账户中活期账户的方式转变为活期账户与定期账户并存的模式。具体模式如下：

1.证券公司根据以往所有客户证券交易情况，将客户资金分为存放在登记公司作为保证金和备付金的固定资金、经常用于交收的常用资金和很少用于交收的沉淀资金。

2.证券公司作为保证金和备付金的固定资金固定存放，经常用于交收的那部分资金仍然保持原有的活期账户模式，这两部分资金按季结息。

3.在证券市场稳定发展以及证券公司稳定经营前提下，不经常用于交收的沉淀资金在相当长的一段时间内稳定。因此，可以根据不同管理需要将这部分沉淀资金按照1年、3年或者5年期银行的定期存款管理，存管银行每季度按照对应的定期存款利率给证券公司结息。采用这种模式，能使利息收入远高于之前。而且随着客户资金的增加，沉淀资金也会增加，给证券公司带来的收入也会进一步增加。

4.在将沉淀资金存为定期存款前，为解决不常用于交收的沉淀资金在特殊情况下用于交收，需将定期存款重新变为活期存款的情况，建议将沉淀资金按千万元或者亿元分笔定期存放，这样在交收时，根据缺口金额使用其中几笔填补交收不足，其他沉淀资金仍然能够继续保持定期存款状态。

(二)模式推导

假设某证券公司A与n家三方存管银行签订第三方存管协议，客户交易结算资金共Y亿元。证券公司存放在登记公司保证金和备付金账户的资金占总客户资金的，存放在n家存管银行的比例分别为。通过统计，券商A每日与登记公司MAX(交收的净额买差)占总资金的比例为 ，扣除存放在登记公司的资金，券商A处于沉淀状态的资金亿元。此时，沉淀资金分布在n家存管银行分别为。

每笔1亿元存为5年期定期存款。目前金融同业利率为1.62%，5年定期存款利率为4.75%。这样5年中，券商A每1亿元每年就能在原有的利差收入基础上，多增加(4.75%-1.62%) *1亿=313万元的利息收入，这对于一个中小券商也算是一笔比较稳定而又可观的收入来源。

(三)客户资金账户活期利率的灵活化

客户在个人银行账户的资金和在证券公司资金账户的资金在规定的转账时间内可以随意转账，不受限制。

1.客户交易资金存放的选择。一方面，客户在需要证券交易时，将自己个人银行账户的资金转入证券公司的资金账户。但是，由于个人银行账户的资金可以随时通过银行的ATM机，柜台进行变现，因此会出现客户只在需要证券交易或新股申购时，才将资金转入证券公司的资金账户进行操作，其他时间将资金保留在个人银行账户。

另一方面，证券公司资金账户的资金转出至银行账户有时间限制，尤其是在遇到交易所节假日或者周末休市期间，银证转账处于关闭状态，往往出现客户将资金从证券公司的资金账户转入到个人银行账户，使自己能够在休市期间应对变现的需要。

2.客户交易资金存放选择的分析。造成以上现象的原因之一是客户个人银行账户的资金和证券公司资金账户的资金的活期利率一致，这样客户将资金放入个人银行账户和放入证券公司的资金账户，从利率收益角度并没有区别。此时，客户选择是将交易资金放在证券公司还是放在个人银行账户，主要取决于交易的便利性和变现的快捷性。

3.改变客户交易资金存放的选择。基于以上的分析，如何能让客户把更多的交易资金在更多的时间放在证券公司的资金账户上，就成为我们能否增加证券公司利息收入的重点。

证券公司如果在现有银行活期存款利率的基础上，对客户资金账户资金的利率进行一定比例的提高。对客户而言，就使客户放在证券公司资金账户且暂时不进行交易的资金有了更高的收益率，也就能够吸引那些对利率比较敏感的客户。对证券公司而言，客户资金账户的活期利率提高后，由于登记公司和存管银行对证券公司的金融同业利率不变，会使得证券公司的利差收入有所降低;但是活期利率提高的同时，也使客户在证券公司资金账户的资金余额更多，这样的话，证券公司总的客户资金会上升，总的利息收入也会有一定的提高。

4.模式平衡的推导。通过上面进一步的分析，提高活期利率后，对证券公司来说，既可能让证券公司损失一部分利差收入，也有可能给证券公司带来更高的利差收入。我们可以做以下数学假设：

假设在一年时期内，证券公司保持活期利率与银行统一为r不变时，证券公司总的客户资金平均为M元，存管银行和登记公司给证券公司结息的金融同业利率为R，这样证券公司一年时期内获得的利差收入为Y=M(R-r);

进一步假设当证券公司把给客户的活期利率由r提高为r’时，由于利率的提高给证券公司总的客户资金带来平均m元的增加。此时证券公司一年内的利差收入为Y’=(M+m)(R-r’)。要保证调整后和不调整的收入不变，即Y=Y’，可以推导出关于客户资金增加平衡点的。

由上面平衡公式可以看出，从证券公司总体角度，在活期利率由r变为r’后，只有给证券公司带来的客户资金增加m> m0时，提高提率才能增加证券公司的利息收入，否则提高活期利率反而会降低证券公司的收入;而从证券公司管理客户的角度，当证券公司对某个客户的活期利率由r变为r’后，只有客户由于活期利率增加存放在证券公司的资金增加量m> m0时，对此客户提高活期利率才能增加证券公司的利差收入，即提高活期利率可行。

四、结语

以上两种模式是对证券公司客户资金管理的可行性探索，都旨在增加证券公司的收入。证券公司可以根据公司的实际情况，采用相应的模式或者两种模式结合使用。在实现过程中，离不开证券公司有关系统的后续支持、证券公司相关部门的配合，以及监管部门对创新工作的认可，为证券公司的寻找新的利润增长点创造更好的环境。

参考文献：

[1]客户交易结算资金管理办法[Z].

[2]中国结算上海分公司结算账户管理及资金结算业务指南[Z].

[3]中国结算深圳分公司证券资金结算业务指南[Z].

银行信贷资金监管论文范文第2篇

摘要: 2009年10月1日,新修订的《保险法》允许保险资金可以投资于不动产。房地产业作为不动产内容之一具有流动性较低、投资规模大、期限长的性质,比较符合保险资金稳健投资的特点,可以成为保险资金投资渠道之一。本文将通过对房地产发展空间的分析,研究保险资金应以何种物业类型进入到房地产市场,才能使自身获得最大收益,并探究在保险资金投资于房地产的过程中又将面临的风险及其防范方法。

关键词: 保险资金 投资渠道 房地产 物业类型 风险防范 房地产泡沫

一、投资于房地产的必要性

不动产是指不能移动或者如果移动就会改变其性质、损害其价值的有形财产,包括土地及其定着物,包括物质实体及其相关权益。在《保险公司不动产投资试点管理办法》(征求意见稿)中,“不动产”被定义为建筑物、构筑物及其附属设施,以及该建筑物、构筑物及其附属设施占用范围内的土地使用权。而“不动产投资”,则指保险公司为获取投资回报,运用保险资金,通过认购不动产金融产品或以物权、股权、债权等方式,投资不动产的行为。因为动产和不动产有时是可以互变的,而房地产业是不动产中性质较为稳定的一项,最为符合保险资金投资特点。

保监会主席吴定富在接受采访时表示,保险资金投资不动产细则有望于近期出台,届时保险资金将不允许投资居民住宅、不允许参与房地产开发、不允许直接投资商业房地产等项目。但是,其主要目的是为了防止炒房等行为,而对于其投资范围做出的适当限制。

(一)投资渠道窄且收益率偏低

吴定富曾表示,“在中国目前保险业处于初级发展的阶段,在承保这块的利润比较低的情况下,要使企业做大做强,保险资金的运用在某种程度上更具有特殊的重要性,对保险业健康持续发展、防范风险、做大做强,具有非常重大的意义”。

国外统计资料也显示,只有当保险公司的资金年收益率在7%以上时,其经营才能进入良性发展轨道。我国的投资收益率还未到此水平,2009年度保险资金投资收益率6.41%,同比提高4.5个百分点。仅凭债券、基金、股票、存款为主的匮乏的投资渠道很难到达,保险资金投资股票的收益一般为10%,但风险较大。债券收益率在5%上下,虽然安全但收益相对偏低。而地产的平均投资收益率约在8%左右,其安全性和收益率保险公司来说吸引力很大相对于4%的保险资金平均收益率,投资地产后,收益将翻番。

(二)拓宽渠道——房地产业

按照保监会公布数据,截止2009年底,中国保险业的总投资额为2.69万亿元人民币。如果按照国外通行的保险业在房地产的投资比例——限额占总投资额的15%,进行计算,并假设30%的资金流入海外市场,进入全国楼市的保险资金大约可达2825亿元。因此,保险资金的去向吸引了房地产市场的目光。而且,我们知道保险资金的投资在于追求长期性、稳定性、累计性、负债性。而房地产业的流动性较低,短期内不易变现,投资规模大、期限长,比较符合保险资金稳健投资的特点。

二、房地产市场发展空间分析

2009年度胡润百富榜中,前十名中,房地产富豪有8位。房地产富豪卷土重来,无疑与当前中央政府的政策紧密相关,08年10月下旬国家和上海市出台有关完善住房保障、促进房地产市场发展的措施后,市场反应比较积极,交易量有所回升。与金融危机前的政府严厉的房地产业调控措施形成鲜明的对比。

(一)房地产行业近况

根据国家统计局公布2009年1~12月全国房地产市场运行情况。2009年,全国完成房地产开发投资36232亿元,比上年增长16.1%。12月份,全国房地产开发景气指数为103.66,比11月份提高0.88点。

其中,由数据我们不难发现在国家经济刺激政策尤其是宽松的货币政策和通货膨胀预期等因素的影响下,今年我国房地产市场表现远好于预期,出现了投资加快、销售增加、价格快速上涨和资金来源充裕等新情况。

(二)投资房地产的原因

1.刚性需求的存在

刚性需求,是指商品供求关系中受价格影响较小的需求,房产也属于其中之一,不论价格的高低,人们的需求都存在,而且都是必需的。房子也可以说是一种特殊的必须品,房子是建立在经济基础之上的,但对于中国人而言,拥有自己的房子的思想是根深蒂固的,只要可以,都愿意花费巨资购买房子。而且,随着社会的发展,我国的家庭规模也逐渐减小由原本的四世同堂变为一个个小家庭,因此其对于房子的需求也在不断增加,无论城市居民对住宅面积、质量要求的提高等因素无一不对房地产需求构成强有力的支撑,促使其价格提高。

2.土地资源稀缺

根据最新一轮的土地变更调查,截至2008年12月31日,中国耕地总面积为18.2574亿亩。在2008年度,全国耕地面积净减少了29.0万亩。2008年度全国耕地面积净减少量比上年度下降了50%。我国房地产需求旺盛,使得土地资源消耗急剧上升。土地资源的稀缺,就势必使得土地成本增大。而现在随着建筑材料、人工成本的暴涨、资金成本以及各类税费的增加也同样使得房地产价格不断上涨。

3.通货膨胀

根据国外资料显示,房价随CPI的增加而增加。美国在第二次石油危机期间,通货膨胀形势最为严峻,CPI 上升了13%,与此同时房价却未大幅度下跌,仍然保持增速为正。在通货膨胀背景下,租金随通货膨胀率而上升,且租金波动幅度要小于房价,这对房价形成支撑作用,租金持续在一个高水平上,房价就难以下降。

相比较发达国家房地产业的发展历程来看,中国房地产业的发展历程,其总体发展水平还处于产业的成长阶段。而且,很多发达国家的房地产价格的拐点大都存在于其城市化率达到65%以上,因此对于中国这个发展中国家来讲于中国经济的迅速增长,城市化进程的推进,社会结构进入转型期,居民购买力和购买意向增强,都为房地产行业发展提供强劲动力 。因此,在房产业还存在很大的发展的空间,在人民币升值预期、国民的消费水平的提高等因素的影响下,房地产产业的蓬勃发展必然是势不可挡。 综上所述,投资房地产是可行,可以获取一定利益。

三、保险资金投资房地产的物业类型

房产的交易形式主要有:房产买卖,其中包括国有房产的买卖、集体房产的买卖和私有房产的买卖;房屋租赁;房产互换;房产抵押。根据国家统计局公布2009年1~12月全国房地产市场运行情况,全国商品房销售面积93713万平方米,同比增长42.1%。其中,商品住宅销售面积增长43.9%;办公楼销售面积增长30.8%;商业营业用房销售面积增长24.2%。去年商品房销售额43995亿元,同比增长75.5%。其中,商品住宅销售额增长80.0%,办公楼和商业营业用房销售额分别增长66.9%和45.5%。

(一)居民住宅

住宅是目前比例最高的物业类型 ,住宅项目随城市扩张升值潜力很大。中国正处于城市化迅速发展过程中 ,而且中国人对拥有自己的房子的思想远重于外国人。但由于住宅市场波动太大,涨得迅速跌也容易,而保险资金更要求“保险”,存在不稳定性,现在居民住宅资金存在过剩现象,保险资金再度介入,可能会导致其价格再度高涨,这不是政府所希望的,因此投资于此的可能性不大。

(二)商业物业

商业地产的回报率虽不如居民住宅,但出于收益性和安全性的考虑,目前投资于商业物业是一个比较好的时机。国内开发企业自持物业比例很小 ,其重点在于滚动开发和现金流,这正好给了保险机构投资者一个很好的投资空间和投资时点。北京奥运会成功举办与即将召开的上海世博会都将带来许多商机。2008年北京的住宅成交量下降了近50%,而商业物业成交量则几乎翻倍;而高力国际最新发布的“2010年房地产市场展望”报告也指出,今年随着世博会的召开,上海市零售物业市场将迎来大量新增供应,约为78万平方米,为去年供应水平的两倍。其中,大部分供应将随传统商业区的升级而涌现,如虹口区的四川北路和卢湾区的打浦桥商圈,约占新增供应总量的60%,传统核心商圈和新兴商圈的新增供应分别占20%左右。

(三)廉租房

房价的不断上涨,让廉租房受到了大家的广泛关注。2008年中国廉租住房建设共投入354亿元,是2007年投入资金的3.7倍。其中,实物廉租房建设投入286亿元,发放租赁补贴68亿元。廉租房是指政府以租金补贴或实物配租的方式,向符合城镇居民最低生活保障标准且住房困难的家庭提供社会保障性质的住房。廉租房可以有效地缓解房价的不断上涨,更符合政策关于出台紧缩房地产开发资金链的措施,而且现在,中国低收入人口的比例较高,对廉租房等保障性住房的需求巨大。保险资金投资廉租房领域的资金成本和收益都会比较确定。

(四)养老实体

自2000年起,中国已经迈入快速老龄化阶段。养老实体可以有效地缓解家庭成员的压力,因此这一市场的发展也引起了机构的广泛关注。泰康人寿的“养老社区投资梦”于2009年3月26日宣告成立,此项目投入40亿元用于北京郊区养老社区的建设。可以说,此项目在获得收益的同时也可以造福社会。

四、房地产投资的风险防范

(一)财富的增长充满偶然性

富豪们由于对自己财富未来缺乏明确的预期,导致其发生一些短期的投资行为,促使其将资金投资于房地产、金融等热钱所青睐的行业,从而导致房价大幅上涨,这其实不利于中国经济结构的调整。此时,保险资金的直接介入可能会进一步导致房价上涨或烂尾的情况。为防止此情况进一步恶化,可以通过股权投资这一间接方式进行投资。目前,已经有保险公司通过股权投资等其他方式切入房地产市场。中国人寿(601628)于1月以24.08%的股权入主远洋地产,提前布局房地产市场;中国平安(601318)也已经通过旗下平安信托与金地、绿城等大型房企业分别签订信托投资协议,承诺对上述房产企业的项目设计股权信托计划,共同投资优质项目以及城市综合体项目。这一方式同时也可以解决保监会对于进入方式的限制。

(二)法律不健全

对于保险资金进入房地产领域,如之前上海楼市出现了供应严重不足的情况,很多开发商手里无房可卖,导致了上海房价近期急速飙升,但是其实质却是很多商家故意不出售房产,为了等待一个更好的时期再出售;以及市场中出现的投机炒作房地产导致房地产价格不断上升,使得金融风险也不断加大,容易造成很浓厚的投机氛围。如果这种行为也逐渐发展,随着风险不断积累,最终可能会造成巨大损失。为了抑制“潜规则”的诱导,走向其资金运用的规范化,专业化。我认为,政府应尽快做出明确规定,推出专门的政策来引导保险公司对于房地产的投资行为,尽快规范房地产市场,倾向于低风险并能带来稳定收益的项目。

(三)房地产市场存在泡沫

房地产泡沫的判定并无定论,主要可以参考这些特点: 1.整个经济是否过热。2.投资增长率。3.商品房的空置情况。参考起源于80年代日本房地产泡沫经济。此房地产泡沫的产生是由于房地产的升值和信贷规模的不断扩大而形成恶性循环。这种价格的高速增长,直到1991年终于达到了难以持续的阶段。1991年在大都市圈里,地价开始下落。此时,人们对于房地产的需求降低,以投资房产从中获利想法也逐渐削弱,致使过度膨胀的泡沫,当房地产泡沫大到一定程度后必然会破裂,而一旦破裂又必然会给经济带来灾难性的后果。

但日本房地产泡沫产生于国家城市化进程完成之后,而我国目前正处于城市化迅速发展进程中,伴随着大量的农村人口像城市转移。同时,城市居民对住宅面积、质量要求的提高等因素无一不对房地产需求构成强有力的支撑作用即刚性需求的客观存在。而且我国房产的价格远低于日本当时的房产价格。因此,我国目前的房地产泡沫程度并非很大。

虽然,我国目前大多数城市房地产的泡沫并不是很大,只是个别城市比较厉害。比如说投资比较集中地区,其换手率很大,就会对市场造成危害,同时,周边地区在其影响下也会盲目跟风,提高房价,导致市场会严重高估其价值。我们应从长远来看,由于房地产领域流动性低,只有在现在做好预防准备,控制其泡沫增长才能使这个市场稳定。发达国家保险公司的投资组合中对于房地产业的投资控制在 10%以内。我国可以根据我国的实际情况整投资比例;加强金融机构监管,使金融监管措施赶上金融创新;同时及时向公众提供确切的有关房价的信息,让公众对此更理性,而不是盲目投资使泡沫膨胀。这样,房地产这一投资途径才会更好的服务于保险投资。

五、总结

房地产市场存在资金密集性的特征,如果房产发生贬值那么保险公司就会面临巨大的损失,而广大投保人则成了其最终的受害者。出于对广大投保人利益的保护以及保险资金安全的考虑,监管机构也应加强对保险商投资房地产的引导与规整。目前,由于市场整体上需求大于供给,以及人们的投资保值心理等因素都在推动房价的不断上涨,也给予保险资金的投入增加信心。但我们也要明确保险资金进入房地产市场应该是个长期过程,其周期较长,过程较为复杂,短期内投资于房产可能还会面临许多风险,还应当在政策上给予一定的引导及支持。

参考文献:

[1]张建丽.保险资金投资房地产问题的探讨,保险职业学院学报 ,2009;第23卷(第2期)

[2]林华.保险资金投资房地产解禁, 经济纵横,2008

[3]丁冰,蔡宗琦.千亿险资觊觎楼市保险巨头整装待发,中国证券报,2009

[4]龙斌.从迪拜泡沫破裂看中国房地产业发展前景,广州日报,2009

[5]张建丽.中国房地产业泡沫濒临破灭是危机or转机,证券时报 ,2008

[6]顾建发.上海房地产业周期波动分析,上海; 上海三联出版社,2008

[7]王金明,高铁梅.保险资金投资房地产问题的探讨,经济论坛,2004

[8]陈圣莉.保险资金投资不动产细则即将出台禁投居民住宅,经济参考报,2010

(作者单位:上海金融学院)

银行信贷资金监管论文范文第3篇

基层社会保障资金是老百姓的“养命钱”、“救命钱”，确保资金的正常运行对于城乡基层的社会稳定、经济的可持续发展及人民群众生活水平的提高都有着至关重要的作用。为了提高社会保障资金的使用效率，提高社会保障管理水平，现将我国基层社会保障资金运行中存在的问题进行分析探究，并提出相应对策。

一、基层社会保障资金运行现状

经过二十多年的不断发展，我国社会保障体系从无到有，由小到大，逐步完善，已经初步形成了覆盖城乡所有人口的社会保障体系：在城区实现了职工“老有所养、病有所医、工作不怕丢、工伤来解忧”的保障制度；在农村实现了“孤寡五保有所养、最低生活有保障、大病医疗有保险、贫困医疗有救助、自然灾害有救济、60能领养老金”的农村养老、医疗、救助保障体系，。社会保障事业快速发展取得了显著成效，促进了社会稳定和谐发展。但从近年审计情况来看，基层社会保障资金运行中普遍存在着重复参保、重复享受待遇、不符合条件人员违规享受待遇等问题。

二、造成基层社会保障资金现状的原因剖析

1.各行业参保制度不同

我国各个行业的参保制度不一致，如铁路、邮电、煤炭等行业不参加地方统筹，实行行业统筹。这种状况造成管理浪费、资金分散，分割了社会保障资金统筹统管的整体性，扼制了社会保障资金的调剂功能的有效发挥。

2.社会保障管理机构重叠，业务交叉。

参与社会保障管理的有劳动、民政、卫生等各部门，他们都各自设立了不同的社会保障机构，如人力资源和社会保障部门设有企业职工医疗保险、城镇居民医疗保险，卫生部门设有新农合，人力资源和社会保障部门设有企业职工养老保险、城乡居民养老保险。这种设置使得社会保障机构重叠，业务交叉。且因相互间信息不共享，致使在管理过程中出现参加城镇居民医疗保险和新农合的人员重复，参加城镇职工基本医疗保险和居民医疗保险的人员重复，参加职工养老和新农保的人员重复等现象。最终造成财政多次重复投入，降低了社会保障资金的使用效率。

3.社会保障部门与外部相关部门信息不共享

社会保障部门与外部相关部门数据不共享，如银行、工商、公安、税务、房产部门、财政开支人员之间各种数据独立，电子数据也不全。民政、人力资源和社会保障、卫生等部门在核查相关信息时，不能正确核查，以致享受社保资金待遇人员提供虚假资料而能够享受待遇，最终造成不符合保障条件人员享受社保资金待遇现象。如：已就业人员领取失业金，财政开支人员重复领取差额工资，不符合条件人员领取低保金，退休职工重复领取新农保待遇。导致社会保障资金不能最大限度的惠之于民，本应雪中送炭，变成锦上添花。

4.社会保障机构自身存在问题

（1）信息化建设不够规范

目前国家尚未开发统一的社会保险业务信息化软件和财务管理软件系统，各地由不同的开发商开发。信息系统格式不一，口径不一，标准不一，很难资源共享，给上级部门的情况掌握、数据汇总带来不便。加之社会保障部门经费不足，不愿意也不能够实现现代化的信息管理。

（2）机构设置和人员编制与新时期社会保障工作不相适应

社会保险经办机构分分合合，人员变化快，对经办人员的培训不够，在工作过程中对档案管理、信息采集录入、报销环节管理不严格。造成参保人员、享受待遇人员信息不全，业务数据质量不高。加上经办人员与参保人次比例差距几千倍以上，有的甚至更高。经办人员严重不足，工作量大，对定点医疗机构监督不力，为社会保障资金的违规管理提供了客观和主观条件。

（3）社会保障资金管理人员素质不高

有的社会保障资金管理人员不仅政治素养和责任心不高，在执行国家政策时他们该作为的不作为，不能作为的而作为，滥用权力，以权谋私。

三、加强基层社会保障资金运行的基本对策

1.加强对社会保障资金监管工作的认识

加强社会保障资金监管，是社会保障制度可持续性发展的保证。基层审计部门的领导和工作人员一定加强对社会保障资金监管工作的认识，思想要重视，组织要确保：一要确保社会保障资金安全，二要确保不滥用权力，三要确保按时足额支付。

2.加强社会保障资金管理的法制建设

用法律形式制定我国社会保障资金管理制度，进一步深化资金管理法律的强制性和完整性。通过社会保障资金监管的相关法规，提升资金监管法律、法规的可操作性，明确社会保障资金监管工作中资金监管机构的法律地位，保证资金监管不受外界干扰，最终实现对社会保障资金投资运营的监管。我们要认真吸收现行社会保障资金监督管理方面有关行政规章中的合理成分，不断完善社会保障资金监管法律规范，将社会保险资金监管置于法律控制之下，与其他相关法规构成完整的社会保障资金监管法律、法规体系，使社会保障资金监管主体有法可依，执法有力。

3.加强社会保障资金监管基础工作建设

（1）加强社会保障信息建设

立足于长期发展战略构建社会保险资金监管体系，必须高度重视监管制度若干基础设施的构建，人力资源和社会保障部门、民政、卫生及相关部门建立信息共享平台，从源头杜绝重复参保、不符合保障条件的人员违规享受待遇现象。

（2）加强对社会保障经办人员的培训，提高业务素质

要保证经办人员的连贯性，加强人员力量，减少工作过程中的不规范行为。同时主管部门要加强社保、低保、救助资金的跟踪监督，使社会保障资金真正惠及人民群众。

（3）制定健全的社会保障经办机构内部控制制度

审核、支付分家，会计、出纳分离，经办机构根据每一项业务的风险点，对关键部门、环节和岗位，制定明确的责任制度，形成有效地制约机制。进一步规范社保经办业务流程，实施精细化管理，指导经办机构整理、优化经办流程，建立约束机制，为加强资金管理和监督打好基础。

4.强化社会保障资金的全面监管

（1）强化社会保障机构的监管

建立健全各项规章制度，使社会保障各项工作有章可循；进一步加强各项社会保险资金的征缴与监管，切实搞好扩面征缴工作，严格抓好社会保险登记和缴费申报制度，强化社会保险稽核和劳动保障监察执法工作，认真审核参保人员，避免重复参保。同时核查参保人员、参保单位少报、漏报，努力提高征缴率。

（2）强化财政部门的监管

严格收支两条线管理，确保专款专用；按照建立公共财政的要求，积极调整财政支出机构，加大对社会保障资金和经费投入；在保证资金资产安全性、流动性的前提下，实现资金资产的增值。

（3）强化审计部门的监管

准确定位社会保障资金审计目标，以效益审计为总揽，以社会保障制度运行过程为主线，以社保资金的真实、安全、规范为切入点，发挥审计监督作用，使社会保障资金能够安全有效运行。

（4）强化社会各界的监管

让社会保障资金运行在阳光下，增加透明度，主动接受群众、人大、政协和新闻舆论监督，减少暗箱操作、以权谋私的可能性。保障群众的利益，使社会保障资金用到实处，促进社会公平、缓解社会矛盾、降低社会风险、保障国家安全运转。

社会保障制度是一项关乎国计民生、社会稳定的重要经济制度，而让基层社会保障基金的在法律的监管下健康有序的运行，是我们每一个审计工作人员的义不容辞的责任。只要我们依法严格监管，定能使社会保障制度更好的落实，让人民群众安居乐业，让社会更加稳定和谐发展。

银行信贷资金监管论文范文第4篇

一、乡镇财政资金监管的问题

(一) 监管意识薄弱

在很多财政机构中, 通常将财政资金的监管重点, 放在申请、审批等方面, 并没有对获取财政资金以后的使用方法、情况等, 进行有力的监管。长此以往, 就会导致财政资金无法应用在具体的项目中, 违背了专款专用的思想、要求。同时, 各级财政机构并没有切实发挥自身的监管作用, 不仅会影响财政资金的运用, 还很可能会导致工作中出现贪污、腐败等问题。究其原因, 部分财政机构的监管工作, 其基本上大多都是形式主义, 并没有将工作落实到实际上, 甚至缺乏对财政资金的监管, 或者未对相关工作提出具体的要求。因此, 乡镇财政资金监管工作, 很难达到理想的水平。

(二) 人员素质不高

通常情况下, 参加乡镇财政资金的监管人员, 相对于县级、市级的财政监管人员要容易, 也就是说乡镇财政资金的监管人员, 其专业知识水平、工作能力普遍较低。基于这样的现象, 就会导致很多上级委派的监管任务, 无法有效地贯彻落实, 如:由于专业知识基础薄弱, 财政资金监管人员通常会在核算工作中, 出现存入错误或计算错误等问题, 而这样的现象就会导致财政资金无法如期使用或正常使用, 进而限制某一项目的进展。同时, 由于村级干部并没有全面掌握财政资金的情况, 还会影响财政资金的使用情况与效率, 产生资金不足、浪费等问题。

(三) 缺乏专项审计

在当前的乡镇财政专项资金的使用中, 实际上存在很多问题, 主要就是因为缺乏专项审计, 导致地方政府的资金管理工作处于混乱状态。在村级单位中, 一些财政资金的运用是必要的, 但是受村集体制改革等因素的影响, 其所拥有的资金数量逐渐减少, 使得其工资补贴的额度也在降低, 这样的现象就会削弱村级的财力。基于这样的情况, 很可能会影响村级单位的日常工作, 甚至会发生挪用公款等严重问题, 致使很多项目不能保质保量地完成。顾名思义, 专项资金就是只能用于特殊工程、特殊项目方面, 而在具体的资金监管中, 却不能践行专款专用的运用标准, 不能有效地促进乡镇的综合发展。

二、乡镇财政资金监管的对策

(一) 强化监管意识

上级政府在下拨专项资金后, 基本上会经过多级部门的财政机构, 这一过程中同样需要进行监管。具体而言, 各级财政监管部门, 应该加强相互之间的合作、交流, 相互监督对方的工作, 以此来保证乡镇财政资金监管工作, 可以达到理想的效果。需要注意的是, 各级部门需要将工作重点转移至乡镇财政机构, 对其财政资金监管能力, 进行有针对性的培养, 并积极实现人力资源、物力资源的支持、供给, 为乡镇财政资金的监管工作奠定基础。除此之外, 乡镇财政机构还需要加大对资金使用监管工作的重视, 规避占用资金、挪用资金等问题的发生, 在根本上强化乡镇财政管理所人员的监管意识, 营造更加和谐、稳定的资金使用环境。

(二) 提升人员素质

为保证乡镇财政资金监管工作的质量、效率, 乡镇财政部门可以从以下两方面入手, 对人员的综合素质进行提升: (1) 内部方面:提倡工作人员进行自我学习, 同时定期组织人才的学习活动、交流活动, 并及时宣传与财政资金监管相关的知识。例如:乡镇政府可以对村级干部进行财政监管知识、能力的培训, 强化其自身的业务能力。通过这样的方式, 可以构建一个积极学习的环境; (2) 外部方面:乡镇政府应该通过恰当的方式, 吸引更多的专业人才, 如提高资金报酬、优化福利政策等。对此, 乡镇政府可以积极与各个高校构建人才培养机制, 为强化乡镇财政资金的监管工作, 提供更加充实的后备力量。

(三) 确保专款专用

对于乡镇财政资金的专款专用问题, 其可以采用以下方式, 完善专款专用机制: (1) 公开公示。在乡镇政府的工作中, 将财政资金的相关信息, 进行公开公示, 其有助于人们及时掌握资金的去向, 并能够发挥群众的监督作用。实际上, 对于乡镇的财政机构而言, 对专项资金的来源、额度、去向、责任人等信息进行公开, 还可以强化内部的资金监管工作, 避免出现占用专项资金、挪用公款等不良问题。 (2) 提高监督力度, 扩大监督范围。为了可以全面落实上级部门对于专项资金的指示, 乡镇财政机构应该进一步增强监督力度, 并在原工作的基础上, 逐渐扩大监督工作的实际范围, 其中资金的使用应为重点监督内容。另外, 乡镇财政部门的同级机构, 其相互之间应该积极监督, 并对存在的违法行为、违规操作等进行举报, 为上级的监管工作提供参考。

(四) 优化资金核算

对专项资金进行核算, 是乡镇财政机构的重要工作内容, 这项工作可以及时发现资金使用存在的问题, 以便于全面优化财政资金的监管工作。针对该项工作, 乡镇政府需要结合实际的工作需求, 然后由专业的监管人员, 以科学的方法编制合理的资金核算方式。例如:在项目招标过程中, 对参与招标的单位进行严格检查, 拒绝与不合格单位进行合作;在施工的环节中, 应该积极检查各个项目, 对其参数、指标等进行核实, 以便于保证工程施工的质量;在完成施工以后, 对项目决算进行严谨、科学的计算、核实, 明确每一笔资金的使用情况。基于上述的资金核算工作, 就可以细化专项资金的监管内容, 为后续的决策提供科学、有力的依据。同时, 乡镇财政机构还需要全面的对资金核算工作进行评审, 其重点内容包括使用情况、效益获取等, 结合评审的结果对工作人员进行适当的奖惩, 进而激发工作人员的积极性。

(五) 细化监管职责

在乡镇财政资金监管的工作中, 应该结合项目的内容, 与上级实现对接, 并且承担自身的资金监管责任。具体而言, 对于惠民项目的专项资金监管工作, 其应该深入到项目立项、项目招投标、项目负责人、资金支付方式等多个环节中。同时, 有关乡镇各基层站所村组也需要积极配合财政部门的工作, 全程参与到财政资金监管工作之中。与此同时, 县级主管部门也需要发挥自身的监督作用、指导作用, 及时对个别乡镇财政工作的不足、问题进行指正, 实现纠偏的工作目的。即便如此, 并不能说明乡镇财政部门就可以弱化自身的监管力度, 而是应该将县级部门、第三方监管主体的指示, 作为具体的工作方向, 全面提高财政资金监管的力度。另外, 乡镇监管单位不能作为主体进行监管工作, 而是需要进行上下协同, 在明确责任的基础上做好财政资金监管工作。

三、结语

综上所述, 当前乡镇财政资金的监管工作, 存在很多亟待解决的问题, 需要相关人员加大重视力度。通过对监管方式的改进, 践行专款专用的资金监管理念, 并且对各项资金进行更加详细的核算, 确保财政资金真正用在“刀刃”上, 全面提高了财政资金的利用率, 发挥了财政资金监管的作用。结合本文的分析可知, 文中所提出的乡镇财政资金监管对策, 具有较强的可行性, 可以落实在具体的工作中。

摘要：随着社会主义新农村建设的推进, 国家加强了对乡镇财政资金的监管力度, 很大程度上提高了资金的利用率。基于这样的背景, 本文将结合当前的实际情况, 分析乡镇财政资金监管工作中所存在的问题, 同时从不同的角度入手, 提出优化资金监管的相关对策。通过本文的分析, 其目的就是践行国家对财政资金的监管理念, 转变目前乡镇财政资金监管的局面, 为乡镇的建设提供更有力的资金保证。

关键词：乡镇财政,财政资金,资金监管,专款专用

参考文献

[1] 王娜.乡镇财政专项资金监管对策相关问题的思考[J].中国乡镇企业会计, 2018 (5) .

[2] 吉鹏国.关于乡镇财政专管员建设与资金监管中存在问题及建议[J].科技视界, 2016 (20) .

银行信贷资金监管论文范文第5篇

内容摘要　资金渠道的通畅程度已成为制约经济发展的重要因素，甚至可以说资金渠道是经济发展的“第一要素”。因此，从国民经济发展的全局出发，研究资金渠道的仇化问题，对于构建“和谐社会”、促进区域经济协调发展具有重大的理论和现实意义。

关键词　区域；资金渠道；优化

作者简介：履孟波，男，西南财经大学金融学院，教授，成都610074

贺向明，男，西南财经大学金融学院，成都610074

资金也有自身的流通通道，即资金渠道。从资金流向的对象来看，又可称为融资渠道，即资金需求的一方获得资金的方式或途径。在现代经济下，大多数资金是通过现代资金渠道流动的。资金的流动带动资源的流动，资源的流动促进经济的发展。一国或者一区域要发展经济，首先就要解决资金渠道问题。

一、区域资金渠道与区域经济增长

(一)经济增长因素分析

古典经济学家们对经济发展因素的分析集中在土地、资本和劳动这三个方面上。他们将注意力集中在实体经济上，认为货币不过是便利交易的工具，是实体经济的符号。萨伊断言：“在以产品换钱，钱换产品的两道交易中，货币只是一瞬间起作用，当交易最后结束时，我们发现交易总是以一种货物换另一种货物”，^[1]并提出了有名的“三位一体”公式，劳动应得到工资，资本应得到利润，土地应得到地租。英国经济学家马歇尔在萨伊“三位一体”公式的基础上，提出了所谓的“四位一体”公式，他把“企业家才能”追加到了前三种生产要素之中，认为企业家才应获得企业利润。^[2]琼·罗宾逊宣称“企业领着金融走”，卢卡斯也根本不相信金融^①与增长的联系有什么重要性。对经济发展因素的分析，从哈罗德一多马模型到丹尼森模型，都没有把金融、资金因素单独列出来。英国经济学家希克斯认为应该把技术进步作为经济增长的一个因素进行分析。^[3]经济学发展至今，关于生产要素的理论更加丰富。如新制度经济学的代表人物诺思提出制度也是一种生产要素，通过研究他们得出结论：即使在其他物质投入都相同的情况下，制度安排不同对经济效率也有显著的影响。^[4]无疑，土地、资本和劳动在任何时候都是经济发展的基本因素，但经济发展的实践也表明，在现代经济中，它们所起的作用在下降，也即它们对经济发展的贡献比重在降低。相应地，一些原本并不明显起作用因而可以被忽视的因素其重要性在不断上升，如资源配置方式等都已成为新的决定经济增长的重要因素。

对当代经济发展因素分析必须运用新的眼光。从没有发达的资金渠道就没有发达的经济这一普遍的现象出发，可以得出资金渠道是经济发展和经济增长的重要变量。资金流动带来资本再配置，资本又促进经济发展。历史上，有些经济学家把资金渠道等金融变量看作是条件，而不作为增长因素。但实际上，随着市场自愿交易的规模、种类和范围的不断扩大，货币、资金和金融的因素起到了十分重要的作用，从而使货币、资金与金融在现代经济中不但已成为一个发展因素，而且成为一个非常重要的发展因素。熊彼特指出，功能良好的银行，通过识别并向最有机会在创新产品和生产过程中成功的企业家提供融资而促进了技术进步，并以此带动了经济发展。^[5]资金渠道、金融资源已成为现代经济增长与发展的关键性约束条件，尤其在经济起飞阶段，第一推动力的能动作用更为巨大。因此，怎样从国民经济发展的全局出发，发挥资金渠道机制在区域经济发展中的调整作用，使区域经济协调发展，是发展中大国所面临的难题。

(二)模型构造

按照资金渠道主体和资金渠道功能，大致可以将资金渠道划分为：中央财政资金渠道、地方政府资金渠道、银行资金渠道、资本市场资金渠道、区域外资金渠道(国外资金渠道和国内区域资金渠道)等。

根据本文对经济增长因素的分析，我们认定资金渠道与经济增长间存在因果关系。一区域的目标是最大化经济增长，即，这里分别代表银行资金渠道、市场资金渠道、地方政府资金渠道、中央政府资金渠道、国外资金渠道。^②代表区域经济增长变量，这里用区域国民生产总值作为衡量尺度。根据方程，该生产函数中各种资金渠道的边际贡献率调整各种资金渠道的规模，发挥资金渠道的协同作用，一区域存在资金渠道的帕雷托改进。

二、区域资金渠道优化：实证分析

为简化分析，我们假定区域生产函数为如下函数形式，即：

由此可见，α，β，λ，σ，δ分别为银行资金渠道、市场资金渠道、地方政府资金渠道、中央政府资金渠道、外资资金渠道的弹性系数，表示这几个资金渠道对区域经济增长的贡献力度。

根据前文分析，将模型设定为：

这里下标1，2，3分别代表东部地区、中部地区和西部地区。参考国家相关文件，将全国划分为东部发达地区、中部欠发达地区和西部不发达地区等三大经济带。其中，东部发达地区经济带包括北京市、天津市、河北省、辽宁省、上海市、江苏省、浙江省、福建省、山东省、广东省和海南省等11个省市自治区；中部欠发达经济带包括黑龙江省、吉林省、山西省、河南省、湖北省、湖南省、安徽省、江西省等8个省。西部不发达经济带包括重庆、四川、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆和内蒙古、广西12个省和自治区以及直辖市。FC_i，LG_i，FI_i分别是三大经济区年度银行资金渠道、地方政府资金渠道、外资资金渠道。样本时间跨度从1988—2003年。

方程(4)没有考虑中央政府资金渠道，主要是因为中央政府资金渠道数据很难获得。此外，我国金融体制的特征是银行主导的，经济发展的大部分资金来源于银行信贷，市场资金渠道相对于银行信贷规模较低，^③因此，方程(4)也不考虑市场资金渠道。

根据东部、中部以及西部的相关数据，运用EViews软件进行回归，得到如下三个方程：

东部地区银行资金渠道的弹性系数低于中部和西部，银行资金渠道的贡献程度有下降趋势，东部地区的资金渠道发展模式应该向市场资金渠道为主转变，并进一步发展外资资金渠道；中部和西部外资资金渠道相对于东部地区，贡献程度

较低，这说明中部和西部外资资金渠道的发展空间还较广阔。中部和西部的地方政府资金渠道的弹性系数为负数，而东部政府资金渠道的弹性系数较高，这说明中部西部两个地区的政府资金渠道处于边际递减阶段，利用效能较低，这两个地区应该转变经济发展过度依赖政府资金渠道的模式。

三、结论：区域资金渠道优化理论思路——以中西部为例

(一)区域经济发展资金渠道阶段划分与动态演变

市场机制作用是以发达、完善的市场制度或市场体系为基础、前提的。东部开发之初亦是得益于国家“双优惠”即倾斜的投资、开放政策，较成熟后市场机制作用才逐步加强，到如今已基本具备了经济持续发展的自立条件，即使国家今后把政策支持重点转移到中部与西部，东部仍将保持较快的发展势头。而落后的中西部却不能在完全市场化的背景下发展经济，原因在于资金具有市场化的特征，即自身的趋利性流动，中西部地区投资收益低、风险高，各种资金的理性选择当然是远离中西部，进入经济发达的东部地区。由于资金可以引导和配置其他资源，因此对中西部地区而言，这会导致其他资源要素的倾斜性配置，进而导致区域间经济发展的不平衡，最后处于纳克斯“贫困恶性循环论”境地。因此中西部经济发展不能完全依靠市场资金渠道，^④必须借助政府资金渠道。

区域资金渠道优化具有动态特征，即在区域资金渠道建设上，应该分阶段进行，重点协调政府与市场的关系，在不同的阶段，体现政府和市场的不同功能，充分发挥其积极作用并尽量抑制其消极作用。

第一阶段，以政府资金渠道为主，担当区域经济投资主力，银行资金渠道和外资资金渠道为辅，充当投资跟随者。政府主要目的是弥补市场缺陷，改善中、西部地区投资环境，增强中、西部地区对资金的吸引力。

第二阶段，在这一阶段，政府的身份应该从第一阶段的投资主体中逐步退出，而更多地扮演投资引导者的角色，以吸引银行和外资资金渠道为主，充分发挥政府以外资金渠道的优势。一是通过政府的“善意创租”，为资金地区的投资营造一个获得较高回报的机会，从而吸引资金投入；二是充分利用各种手段，培育、疏通、拓展银行及外资资金为主资金渠道。

第三阶段，多样化的资金渠道和谐共生发展，以市场的自我积累、自筹资金为主，政府在各种竞争性领域全面退出，在资金渠道建设中担任制度制订者和规则执行者角色。

前两个阶段的建设，是中西部地区资金渠道建设和地区经济发展的必经阶段，根据前文的实证分析，目前中西部处于由第一阶段向第二阶段的过渡，东部处于第二阶段的完善期。

(二)资金渠道边际递减

任何一地区经济发展，不能单独依靠某一资金渠道，任何一种资金渠道只有在一定范围内才具有边际报酬递增特点，一旦超过这个范围，资金渠道就会进入边际报酬递减阶段，随着对该资金渠道的进一步依赖，该资金渠道的边际贡献最终将处于负值状态。

对比方程(5)，(6)，(7)可以看出，中部和西部政府资金渠道的弹性为负数，分别为—0．216和—0．080。原因可能有，政府进入了不该进入的领域；或者政府资金渠道供给规模过量。建议这两个地区的政府资金渠道改变投向，转变目前这两个地区的政府资金渠道的功能，政府资金供给应由“输血”型向“造血”型转变，以充分发挥政府资金的杠杆作用。^[6]政府的经济职能首先在于促进民间领域的制度发展，造就能够增进民间组织协调能力的市场环境，通过民间组织间的合作去解决经济发展中的诸多协调问题(而不是由政府直接替代民间协调过程)。^⑤这样，作为一个内在的参与者，政府经济职能被定位于增进民间组织解决协调问题的能力以及克服其它市场缺陷的能力。其积极作用可以大大缩短市场体系发育的过程，避免市场机制运行中的磨擦和失效问题。

当前中西部政府资金渠道的积极作用应该表现在：其一，在经济发展过程中政府应提供经济立法和法律制度体系，培育市场经济所要求的法律、文化，为市场的高效运作提供最基本的制度条件。其二，政府应运用灵活的财政政策、货币政策和产业政策，弥补市场失败。政府要发挥其在公共物品(如基础设施等)方面投资的先导作用，扩大对落后地区提供的财政转移支付，以税收、补助等形式为杠杆诱导国内外的各种资本，尤其是民间资本参与中西部地区的投资。同时，针对我国现存的资金划地为牢及各种阻碍劳动力自由流动的现象，政府应努力清除这些不利于生产要素自由流动的种种障碍，让资本和劳动力在统一自由的大市场中真正流动起来，更好地发挥市场机制在缩小地区差距中的作用。其三，政府应“让利于民”，以少量政府资金投入和合理的制度安排，通过杠杆效应，启动市场性资本，带动更多的民间资本投资，如逐渐退出从纯竞争性项目投融资，部分退出基础性项目投融资和公益性项目投资。

(三)资金渠道效率增进

不同的资金渠道对于不同的地区具有不同的效率，从我们的实证结果可知，对于中西部而言，目前银行资金渠道效率高于其他资金渠道。因此，这两个地区应该充分发挥银行资金渠道的优势。

目前，中西部地区资金渠道模式应该由第一阶段向第二阶段演化，重点发展银行资金渠道，也就是完善金融机构结构。完善的金融机构能够增强其融资能力与效率，在巩固现有金融工具的基础上，加快金融创新步伐，努力增加金融资源的总量，积极建立多元化金融组织体系，加快中西部地区金融机构多样化，适应经济结构多元化的快速发展，鼓励非国有银行和其他金融机构的发展。发展适应中西部经济、民族特点的地方性股份制银行，为地方经济和民族经济发展服务的同时，各省区政府应予以相应的优惠政策。由这些股份制银行承担省区内重点支持项目或瓶颈产业的融资任务。设置基础可以是在城市商业银行或者兼并多个城市商业银行的基础上按照股份制原则组建，并力争逐步发展成为上市银行，增强中西部地区的金融保障能力。鼓励外资银行和其他金融机构在中西部设立分支机构，适度引进外资金融机构，尤其是外资银行，放宽对外资银行在中西部的市场准入与业务开展限制，促进中西部金融业发展。鼓励各地方商业银行在中西部建立分支行，大力发展中小金融机构，并因地制宜地改革发展非银行金融机构，吸收社会闲散资金，提高资金聚集能力。

从实证结果也可看出，目前中西部外资资金渠道利用效率较低，分别为0．028和0．065，低于东部的0．128，这说明中西部外资资金渠道还有广阔的发展空间。外资的注入不仅有助于解决区内投资资金供给不足的问题，而且通过配套的技术、经验、管理的引进，可以极大地刺激区内企业的竞争意识，促进区内市场经济的发育。回顾东部地区经济发展的历程，完全可以说在改革开放的过程中，外资对东部地区经济的发展起到了重要作用，是构成东部经济发展的重要因素之一。

(四)资金渠道协调共生

经济发展的前期投资重点是基础设施领域，需要大量中长期投资资金，投资

风险大，收益率低，不符合银行信贷资金的发放方向。采取行政命令方式，要求商业银行投放大量中长期信贷资金，与目前的商业银行改制，加强对银行风险监控，以及提高银行资产质量的改革方向不符。单纯利用财政资金也不行，不仅因为财政拿不出多少钱来投资中西部，就是财政有一定能力，我们的实证结果也显示中西部已不宜再过度依赖政府资金渠道。单靠资本市场通过发行股票和债券来融资也不行。一个项目的投资要通过资本市场来解决资金问题，必须要按照现代企业制度来运行，并且要有可预见的稳定的收益，能够有稳定的现金回流。在中西部经济发展中，大部分早期投资项目还难以完全按照现代企业制度来组建，同时在短期内也难有稳定的投资收益。

中西部想要尽快改变经济运行的“资金贫血现象”，可以考虑通过利用资金渠道的和谐共生机制，采取财政资金、银行资金、外资以及资本市场融资相结合的方式来解决资金短缺问题，根据各种资金渠道的特点，进行资金渠道的整合创新。如对于基础设施项目考虑财政资金+信贷资金+资本市场模式或政策性银行+债券+资本市场模式；对于重大项目考虑转移支付+BOT+资本市场模式；对高新技术项目考虑投资基金+资本市场+民间资金；对于一些具有稳定收益的大型项目考虑外资+政府资金+银行资金的模式。^[8]

(五)资金渠道集聚扩散——区域金融中心^⑥

区域金融中心是区域金融机构、金融市场有形或无形的集中地。区域金融中心通过聚集重组区域内的金融资源，集中安排和设置金融机构，扩大和完善金融市场体系，使区域内金融结构趋于合理，疏通、整合了区域内处于分割、断裂状态的资金渠道，同时还向中心周边地区辐射、渗透，带动周边区域资金渠道的建设和经济发展。区域金融中心也通过信息机制、成本机制以及人才机制聚集引导区域外的国内资金和国外资金向区域金融中心转移。集聚和扩散二者相辅相成，从不同的侧面优化了区域资金渠道。

此外，区域金融中心具有灵活的创新机制以及强烈的创新激情，这有利于在传统资金渠道的基础上开发出适合区域经济需要的资金渠道。☆

注 释：

①本文认为金融与资金渠道有重要关系。

②“国内区域外资金渠道”可以理解为区域间的经济合作，如发达区域的夕阳产业向不发达地区的转移等。由于其特征类似于国外资金渠道，因此，这里不打算单独研究。

③贺向明、贾卓鹏在(我国企业资本结构与融资方式的理论和实证分析》(2002)一文中得出我国直接融资与国内生产总值负相关，间接融资与国内生产总值正相关。这说明目前直接融资，即市场资金渠道对我国的经济发展贡献相对较低。

④这里的市场资金渠道泛指除政府资金渠道以外的资金渠道，即存在“盈亏”制度的资金渠道(弗里德曼)。

⑤借鉴了青木昌彦等经济学家在其1996年所提出的“市场增进论”观点o

⑥借鉴了法国经济学家佩鲁提出的区域经济发展的增长极的观点。他认为增长极是在经济空间中那些集中了主导产业和创新企业而成为经济增长的率先起动点的中心城市。增长极具有两种效应：极化效应和扩散效应。本文认为，金融世界也存在区域金融增长极——区域金融中心。主要参考文献：

[1][英]亚当·斯密．国富论[M]．北京：商务印书馆，1979．

[2)I美]阿瑟·刘易斯．经济增长理论[M]．上海：三联书店，1990．

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[6]殷孟波，齐亚莉．论政府行为杠杆机制的构造与西部资金问题的破解[J]．西南金融，2004(4)．

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[8]殷孟波，贺向明．如何拓展西部资金渠道[N)，经济日报(理论周刊)，2004—5—10．

银行信贷资金监管论文范文第6篇

摘 要：网上银行作为近些年迅速发展的一项金融业务，对我国促进和发展经济起着不可估量的作用，但是网上银行作用一种高技术风险的金融业务，防范和控制网上银行的风险，成为保证金融业务安全的一项急需解决的重要的课题。本文针对此种情况，首先对风险的必要性及发达国家网上银行风险控制进行论述，然后分析我国金融监管当局对目前我国网上银行风险监管工作中存在的问题，经过分析并结合国内外的经验得出对我国网上银行监管的若干建议。

关键词：网上银行；风险；监管

一、对网上银行进行监管的必要性

不完全竞争、外部影响和非对称信息都会导致市场失灵。另外，网上银行不是单纯的照搬传统银行业务，它作为高科技技术的产物还是有别于传统银行业务，具有自己的特殊性质，本文中从以下几个方面来探讨对网上银行业务监管的必要性。

（一）不完全性竞争更加突出

客户在选择办理网上银行时，更多是选择方便安全、功能强大、知名度大的网上银行，由于办理不受时间空间地点的限制，所以会导致客户在做选择时倾向于少量的优质银行，导致网上银行不完全竞争更加突出。

（二）负外部性风险放大效应

网上银行的负外部效应主要表现在：第一，银行风险不受时间地点空间的限制，一旦风险爆发，则会在网络上迅速的扩散；第二，在缺乏金融监管的体制下，资金的流动性风险加大，容易使大量资金在短时间内随意流动。

（三）非对称信息的加剧

客户在选择网上银行时，首先会在网络上查询到相关的信息，同时，由于信用制度和非现场监管的不完备，银行在获得客户信息方面处理被动，通常无法核实获得的信息是否真实有效，最终导致了非对称信息的加剧。

二、国外网上银行监管的实践

目前国际上的网上银行监管体系主要以美国和欧洲模式为主，其他一些金融发达国家并存的局面

（一）美国网上银行监管状况

美国网上监管主要分成如下两个部分，其一是网络银行基于网络技术基础上的业务活动与电子货币行为风险控制；其二是金融当局对网上银行的监管。内容包括：对新创新的技术风险管理、内部风险控制体系、供应商方面的风险控制等。监管形式包括劝告、警示、公告、信函等方式。

（二）英国网上银行监管状况

英国金融服务监管局（FSA）从维护公众利益、维持市场稳定、降低金融犯罪、促进消费者权益等几个方面实施。

（三）香港网上银行监管情况

香港金融管理局下设有网上银行工作组，主要用来研究网上银行的风险监管问题，目前建立了一套相对比较完整监管框架，其中有《交易性电子银行业务独立安全评估》、《电子银行服务的安全风险管理指引》、《虚拟银行发牌规则》等。

三、我国网络银行风险监管所取得的成效

我国银行监管当局已考虑到网上银行是一个新事物，在未完全掌握网上银行发展的规律性之前，重要的是先发展起来，依据审慎性原则，以安全为准则，在发展中不断的总结问题和解决问题。目前我国银行监管以下几个方面取得成效：

1、对网上银行实施市场准入的积极审慎监管原则

2、加强网上银行发展与监管的研究和政策制定工作

3、强化对银行监管人员和商业银行从业人员的培训

四、目前我国网上银行监管存在的问题

（一）缺乏良好的银行宏观监管环境

良好的宏观监管环境是保障网上银行业务平稳运行的重要部分，但是从我国的网上银行监管体制、法律建设、行业人员的管理素质到与国际间的合作等很多方面都缺少必要的监管。

（二）内部控制机制不健全

我国目前开展网上银行的商业银行都设有审计部门，但是由于网上银行业务的专业性，还有内部控制不健全，导致审计人员很难适应相关的审计工作，很多商业银行对网上银行的审计工作都是流于形式，从而导致网上银行业务中授权机制薄弱、密码控制不力还有软件控制不严等诸多问题。

（三）监管法制的诸多不健全

第一，缺乏对合适的立法模式选择。第二，缺少高层次的立法概念，有些地区虽然建立了地区性的立法，但是由于区域限制，未能充分发挥立法的作用。第三、制定相关规范性文件后未能及时给予足够的重视。

五、加强我国网上银行监管政策的若干建议

（一）引进现代管理方法，强化技术监管

首先要建立一套完备的技术监管平台，随时对数据信息传送进行监控，其次要构筑一套完整的评价、评估指标体系，对网上银行风险进行技术风险评估监管测评、考核。三要推进监管手段的现代化、网络化。

（二）规范金融机构与客户的责任

安全技术必须以人为主，要发挥内控预警作用、进行实时监控必须拥有先进的辅助手段，开发高级的业务处理和管理软件，使银行职员能按照设定的标准化格式进行操作，管理部门及时获取所需业务数据和信息，将潜在的风险消灭在萌芽状态中。

（二）加大市场准入监管力度

网上银行要接受各监管机构的日常检查，包括资本充足率、流动性，交易系统的安全性、客户资料的保密与隐私权的保护、电子记录的准确性和完整性等检查。网上银行要普遍建立相关信息资料、独立评估报告的报告备案制度。

（三）强化信用监管，完善社会信用体系

推动银行信用建设，重点是要从制度上治理银行，从源头上堵住不良信用产生的可能，从而促进社会信用的不断完善。督促网上银行进一步建立完善还款记录制度，切忌因片面追求业务量的扩大，而忽略信用风险的防范。

（四）强化法律监管，制定相关法律法规

网上银行的发展要有一个规范、明确的法律环境，立法机关要密切关注网络银行的最新发展和科技创新，及其对金融业和监管造成的影响，集中力量研究、制定与完善有关的法律法规，加快立法工作，建立和完善促进网上银行发展的有关法规，逐步形成与国际接轨的法律法规体系。（作者单位：吉林财经大学当代经济研究）

参考文献：

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