业财一体化调查报告范文

业财一体化调查报告范文第1篇

一、企业集团加强业财融合的重要性

企业集团是将多个关联企业通过业务往来和经济往来关联在一起的企业群体, 在业务发展中能够相互配合、分工明确, 从而能够实现企业的共赢。企业集团业财融合的内容主要包括两个部分, 第一, 将企业集团内部的业务进行整合, 这些业务内容不同, 负责人员不同等问题。第二, 将原属于单独企业的财务管理权归属到集团总部财务管理体系中, 从而形成统一的财务管理体系。企业集团业财融合实质主要是将不同的企业间的财务管理模式和业务运作模式进行资源的整合, 意在提高企业集团管理能力和各项竞争力, 充分发挥企业集团的协同配合效应, 将企业集团的各项指标和标准进行统一, 最终达到维护企业集团在市场中的健康稳定发展的目的。

随着经济全球化的快速发展, 我国经济融入全球经济的程度越来越大, 企业面临的风险和挑战也越来越多, 想要在全球化的今天、在市场经济激烈竞争中保持企业集团健康稳定的发展, 就必须要提升企业的经营能力和抗风险能力。企业集团正是在这样的环境下应运而生的, 是将相互配合的企业有机的协调在一起, 组成共同对抗风险的一体。企业在形成集团之后, 能够最大限度地实现资源共享, 在整合资源的过程中能够对各自的实力和资源有全面的了解和掌握, 同时还能够将自身的突出优势进一步发展成企业健康发展的内动力, 更好地促进企业的发展, 最终推动集团的发展。企业集团业财融合则是将统一的财务管理应用到企业集团的发展中, 这样可以将企业的战略目标发展得更好, 将业务管理和财务管理相统一, 从集团的角度出发构建统一的发展规划, 实行统一标注的管理制度等, 从而进一步完善企业的业务财务管理机制。实现企业集团业财融合, 能够极大地提升企业财务管理工作人员的积极性和危机意识, 促进企业管理人员不断地提升自身能力和专业素质, 也有利于企业集团在管理中统一规划和管理, 提高企业集团资源的利用率, 有效提升企业集团的竞争力。

二、当前企业集团业财融合存在的问题

(一) 一体化理念比较滞后

在当前企业集团发展中业财融合的观念普及程度还不高, 尤其是在管理层方面, 不能够正确认识到业财融合的优势和对企业的积极作用。其原因主要是表现在以下几个方面, 第一, 在企业业财融合后, 建立完善的资金管理制度后对于企业经营者来说难免会造成一定的制约;第二, 企业过于注重自身的利益而忽略了集团的共同利益。因此, 对于企业的预算报表等会直接影响到企业集团的风险率, 其他企业财务管理者会产生一定的犹疑;第三, 企业业财融合时并没有针对性地提出风险管控措施和完善的资金管理制度, 这样很容易造成资金使用效率低下的问题。因此, 多个因素造就了企业集团经营者对于一体化的认识不足, 导致一体化进程缓慢。

(二) 一体化缺乏动态性

企业集团是由各个企业组成的企业群, 在业财融合的过程中必然会存在着信息传递的时效差等问题。在我国企业业务和财务管理中, 通常使用的管理模式都是静态型的。有企业各部门提出预算和票据, 然后又让企业财务部门进行核算和报销, 难以对企业各部门的资金使用做到实时监控, 这就导致了企业对于各项资金的使用难以监管, 难以衡量资金的使用效率。而在企业集团中, 各个企业聚集在一起一方面财务工作人员之间工作配合的默契度短时间内难以培养起来, 另一方面则是没有完善的制度和体系作为业财融合的支撑。另外, 各企业之间对其他企业的业务熟悉程度不足, 甚至是完全不了解, 也造成了企业业财融合动态监管的难度。

(三) 一体化监管体系不完善

企业集团包含众多的企业和部门, 业务工作和财务工作多且繁杂, 因此需要有效的监管体系。但是在实际工作中, 大多数的企业集团并没有真正意识到监管对于企业发展的重要性。第一, 企业缺少完善的监督监管体系, 难以在资金大、程序多的情况下对每一项资金的使用和投资效果进行监管, 从而造成企业资金的流失, 造成损失。第二, 内部监管机制的不完善, 容易造成企业工作人员徇私舞弊现象的出现。不能及时有效的发现违反公司规定的工作人员, 极易为日后企业的发展犯下安全隐患。

三、企业集团业财融合构建的措施

(一) 提高业财融合认识

在市场经济和经济全球化中, 企业集团业财融合是势在必行。对于企业集团而言, 企业内部人员尤其是管理层对企业业财融合的认识直接影响了一体化的速度和质量。首先, 可以针对不了解企业业财融合的管理层和股东进行一体化知识的普及和讲解, 让他们能够全面、正确的看待企业业财融合, 从而推动企业集团实施一体化。其次, 对企业职工进行专门的知识培训, 通过短片和实地考察让员工认识到一体化的积极作用, 同时向员工讲解一体化中企业员工应该如何做好自己工作的对接, 在有了全面的了解之后, 进一步对员工进行业务培训, 全方位提升管理层和企业职工对一体化的认识。

(二) 实施动态管理

企业集团在运营过程中面临着业务多的情况, 因此在业财融合的过程中就需要引入动态管理机制。一方面可以对各企业各部门之间进行有效的制约。首先, 在企业集团内部设定统一标准的管理机制和程序, 包括业务流程和财务申报流程。集团组织专门的工作人员对这一工作负责, 定时或随机进行业务财务工作的汇报或者随机抽查, 以便随时了解各项业务开展和资金使用情况。其次, 企业集团在制定企业发展策略时应该根据企业业务财务报表和市场环境来制定, 并能够根据市场情况的变化及时应对。根据企业集团的真实情况进行评估, 建立有效的、完善的动态管理体系和方式, 以制度的形式确立下来, 有效地提升企业资金的使用效率。

(三) 构建有效的内部监管体系

内部监管体系能够帮助企业减少内部风险发生的概率。因此, 企业集团有必要在业财融合中组织专门人员组成一支有效的内部监管队伍。一方面, 集团可以从各个企业中挑选合适的人选组成内部监管部门, 通过随机的方式对整个集团进行监管, 确保企业在发展的过程中不会出现大的危机和风险。另一方面, 集团还可以通过外聘专业人员的方式对集团进行内部监管, 防止出现徇私舞弊的现象。另外, 企业还需要定期对集团财务人员进行专业知识和职业道德的培训, 提升其职业素养, 从思想层面减少其舞弊行为发生的可能性。

四、结语

综上所述, 企业集团业财融合是当前经济社会发展的必要趋势。企业集团业财融合不仅能够提升企业自身的资源利用率和竞争力, 还能够促进我国经济更好的发展。企业是市场经济的重要组成部分, 提升企业集团的经济活力和抗风险能力, 就是提高我国经济的抗风险能力。因此, 企业集团业财融合对于企业员工、企业经营者都是有利的, 能够推动企业集团更好的发展, 更好的应对市场风险。

摘要：随着市场经济和信息化时代的快速发展, 传统的企业财务管理已经难以支撑企业集团的发展。在信息化时代就需要顺应时代发展, 开发出新的会计管理模式, 这就需要企业集团在发展的过程中能够集中集团的能力来构建业财融合, 从而帮助企业集团来应对更多的市场风险, 提高企业财务的工作效率。在业财融合的过程中, 企业集团应根据自身的实际情况来发展, 重点结合自身的业务内容和范围来应对市场经济的变化, 确保企业集团能够健康发展。

关键词：企业集团,业财融合,构建,管理模式

参考文献

[1] 谭海潮.如何构建企业的财务业务一体化体系[J].中国管理信息化, 2018 (10) .

业财一体化调查报告范文第2篇

一、业财融合的必要性

从概念的角度来看, 业财融合是指财务人员在充分了解企业运作情况和企业资源的前提下, 对业务部门提供管控和服务, 从而帮助企业实现更为高效的资源配置, 财务人员的工作由单纯的业务核算及财务报告等方面延伸至业务发生前的财务预测, 绩效预测, 并将合理的数据反馈给业务人员, 为其提供财务方面的专业咨询。

业财融合的根本就是财务工作与业务工作的有效结合, 也就是包括了战略管理、投融资管理、风险管理等等的大管理会计, 从管理会计的角度出发, 统筹管理业务的发展趋势。实际上业财融合理念早在20世纪80年代就已经有一个初步的发展, 美国的管理会计学者提出的平衡记分卡和作业成本法都涉及了这方面的内容, 让财务工作向业务工作有一个合理的衍生。

传统的会计工作侧重于事后核算, 定期汇报企业会计信息, 但是随着企业的发展, 经济改革的深入, 传统的会计形式显然在风险测算等方面不能满足企业发展的要求, 所以业财融合, 让企业会计工作有一个转型和升级是保证企业价值持续的一个必然趋势。这一趋势同时对于企业资源的快速发展也起着促进作用。

二、业财融合的背景下会计转型的要求

对于企业而言, 业财融合是企业发展的必然趋势, 对于企业会计而言, 则是一项新的挑战, 首先, 传统的财务会计要转变其自身观念, 将原有的以财务报告为基础的向企业决策者提供会计信息的工作转换为, 以业务需求为基础的, 对于项目的合理的事前预测, 并且将这些信息提供给业务部门, 成为企业项目下一步进程的参考数据。传统的财务会计主要面向已经发生的财务事项, 而转型后的财务会计, 其主要工作为结合业务工作, 对企业发展进行预测, 对项目效益进行合理预估。所以, 企业财务人员首先要转变的是传统的会计理念对于自身的职能要进行重新定位, 保证工作重点的合理转移。

其次, 企业财务流程要进行一定的改进, 从传统的会计审核原始凭证到编制记账凭证, 根据凭证编制企业财务报表, 延伸至对于业务有一定了解, 同时对于企业生产力、绩效等方面有一个合理的综合评估, 让企业的财务报表数据更加全面, 改善传统的财务报表只反映企业经济活动最终结果的情况。

第三, 现有财务部门的组织结构要进行适当的调整, 加强与业务部门的联系, 传统的企业财务部门较为独立, 与业务部门更是缺乏沟通, 所以双方信息不对等, 经常性的冲突, 而业财融合则要求在短时间内有效传递信息, 所以, 财务部门要加强与业务部门的联系, 由此可见, 财务部门的组织结构要进行适当的调整来适应业财融合的要求。

第四, 财务人员要积极提高自身素质, 传统的企业会计工作重心是会计核算, 主要掌握的知识重点基本为记账、报表编制方面, 对于业务方面的知识基本上一无所知, 在业财融合的大背景下, 企业会计由于自身能力不足, 对于业务工作不了解导致财务数据无法正确分析业务问题, 并给出业务部门具有针对性的建议。所以, 财务部门的人员在熟练掌握传统工作内容的基础上, 要进一步对业务部门的工作有所掌握和了解, 并且同时要有良好的沟通技能, 才能真正地做到业财融合。

三、企业会计转型升级的措施

首先要实现业财融合, 必须建立完善的业财融合制度, 让完善的制度体系成为基本保障, 明确个人职责, 确立新的工作流程, 并且设立符合企业实际状况的绩效考核指标, 合理评价业财融合的工作情况, 对于会计人员设立符合实际情况的激励机制, 对于工作观念转变良好, 工作内容转变适应程度高的员工给予一定的奖励, 促使财务人员尽快适应业财融合。

其次, 优化财务部门与业务部门的对接服务状态, 让财务工作与业务工作有一个良好的融合, 业务工作情况可以及时的与财务工作完成对接, 让财务报表可以有效地反映出业务趋势, 并且及时发现业务漏洞, 提出行之有效的解决建议。

第三, 明确标准化业务流程, 改变传统的信息收集方式, 让业务和财务信息对等, 比如, 改变传统的账务数据收集方式, 即从业务发生后更改至实时进行, 让业务事项发生的情况可以及时地传达至财务部门。同时, 要注意财务报表提供的目的改变, 从单纯的财务信息转化为多元信息的提供, 让决策部门可以根据财务数据对业务走向有大致的了解, 结合业务部门的详细报告做出更为准确的业务决策。

第四, 为了业财融合的进程可以顺利进行, 财务部门可以挑选财务基础扎实的高素质人才跟进业务部门工作, 更深刻的了解业务部门的工作流程及工作情况, 对于业务部门提交的信息有一个更为深刻的了解, 同时, 业务部门的专业人才, 也要到财务部门进行相应的财务培训, 让业务部门了解信息提供的重要性和实时有效性, 为企业培养复合型人才。

不仅如此, 在新人员招聘的时候, 要挑选符合业财融合岗位的人才, 把握好人才质量, 同时对原有工作人员进行交叉培训, 让业务人员与财务人员的工作配合更为流畅加强业务部门与财务部门的联系。

四、业财融合的注意事项

业财融合的过程不仅仅是单一的业务与财务的融合, 同时还要加入很多的信息技术, 所以, 要做好业财融合, 首先需要企业相关工作人员可以做到多视角工作, 也就是说, 会计人员不仅仅要熟悉会计工作, 同时还要涉及业务和技术方面的工作。

其次, 会计人员的判断很重要, 业财融合下的会计报表更多地为企业决策提供了可靠的数据依据, 所以, 指定财务报表的工作人员要有能力有效判断出合理的财务数据, 从原本的固化思维中跳脱出来, 对于企业财务数据有一个更为全面的认识。

第三, 会计人员对于现有数据要学会发掘其深层次意义, 也就是说, 业财融合过程中, 会计人员要注意克服数据失真的问题, 才能把所有的数据整合为有效的信息, 而且保证信息的真实性, 防止由于数据失真而出现的决策方向偏差。

第四, 会计人员要学会沟通技巧, 传统企业会计工作较为封闭, 少与业务人员沟通, 内部用语多为会计专业用语, 所以, 在业财融合过程中, 经常会出现业务人员无法理解财务人员意思的问题, 这就要求财务人员有良好的沟通技巧, 将专业术语转化为易于理解的商业用语, 防止由于业务理解偏差出现的问题。

五、业财融合对企业的影响

业财融合在企业发展的过程可以有效地防范风险, 随着企业经营规模的逐步扩大, 各类型风险也接踵而至, 业财融合可以让财务人员根据业务人员提供的有效信息找出企业经营方面的薄弱环境, 并且从业务活动的各项环节中找出合理的应对方式。所以, 业财融合的过程不仅仅是财务工作重心的不断转移, 更重要的是为决策人员提供有效的数据信息, 成为领导的业务参谋。

同时, 财务对于业务的了解, 也让财务数据成了业务进行的合作伙伴之一, 通过精确的财务数据为业务人员提供预算和决策的方向, 同时提升了业务人员的财务意识, 让业务部门有一个良好的运转。

所以说, 业财融合过程中, 财务工作者要通过各项数据提炼出对于企业有益的信息, 而不是单纯的提供数字报表, 让企业管理层了解到最后的数据, 财务分析的方向也不仅仅是盈利或亏损, 而是对企业运营方向成效的预估, 有效的帮助企业更合理的利用财务数据来判断工作方向。

六、结语

综上所述, 传统会计向业财融合方面的转型升级是企业发展的必然趋势, 业财融合下, 财务会计可以有效地向企业管理人员提供决策需要的各项信息, 同时业务部门的工作人员对企业运转也有一个较为全面的了解。业财融合让企业更好地掌握自身经营状况, 根据业务及财务人员的及时反馈更好的做出资源的优化配置, 对促进企业战略调整和经营改革有良好的基础和充分的应对策略。

摘要：随着我国经济改革的深化进行, 业财融合是近年来企业财务的一大趋势, 这种趋势对于有效帮助财务人员提高工作效率有重要的作用, 本文重点讨论了业财融合下的会计转型升级。

关键词：业财融合,会计,转型升级

参考文献

[1] 李恒瑞.浅谈以业财融合促进会计转型升级[J].中国商论, 2018 (31) .

[2] 郭素娟.业财融合与财务人员转型[J].山东商业职业技术学院学报, 2018 (3) .

[3] 韩俊.论基于大数据思维的“业财融合”管理会计体系应用[J].财经界, 2018 (8) .

业财一体化调查报告范文第3篇

一、业财融合的监测预警体系的构建现状

（一）业务与财务数据已实现信息化反映，但监测信息琐碎分散、缺乏整合

信息系统基本覆盖了财务和业务管理的全过程，财务上，公司的日常核算全部通过NC系统完成。业务上，项目执行中的业务采购、人工管理和零星费用报销流程都在公司内部信息管理系统上进行。业财实时数据都在系统管控范围内，从生成到加工全程记录清晰，并随时可查。

（二）业务与财务基本实现自动化分析，但双方口径不一致

公司内部管理系统与财务部对成本等数据的管理监测口径不尽相同。例如，内部管理系统上的项目概预算和财务预算的明细项目中，只有部分项目具有明确的对应关系，而余下项目的对应关系并不明确。

（三）监测分析周期较长

公司目前规范化的财务分析通常以季度为周期，偏长的周期限制了财务在事中管理中本应发挥出的作用。即使财务依据分析结果对公司经营和项目执行提出了优化建议，也因与下一次分析间隔较大，难以即使观测到分析与调整的效果。

二、业财融合的监测预警体系的构建目的

（一）全面反映公司业财状况

财务与业务管理的工作内容有许多交叉之处，然而，当前两个部门并没有在这些方面加强合作，这给两个部门各自的工作都造成了一些困难。业财融合的监测预警体系应把项目执行过程中生成的零散数据连成完整的逻辑链条，梳理逻辑，从采购、报销、资产管理、成本、收入、收付款、进度管理等等模块中获取信息，归集并展示出完整的项目执行情况[1]。

（二）优化业务流程，增强部门合作

业财融合的动态监测与预警体系应当帮财务与业务部门形成相关项目执行中的数据共享和联动，节约企业资源、提高工作效率[2]。例如，可以将财务数据定期汇集到内部信息系统，建立由财务和项目管理人员共同维护的成本核算模块，在系统内形成完整的核算链条，打通数据壁垒，让项目执行透明可控，通过部门合作实现对项目成本的实时归集，形成业务与财务部门实时沟通的业务流程与工作机制。

（三）实时计算核心指标

目前，A信息公司的财务部会定期计算公司的核心指标数值，从全局上把握全公司的运行状况，为调整剩余期间的经营活动奠定基础。然而，偏长的监测周期降低了指标管理的灵活性。所以，业财融合的监测预警体系应当尽量缩短监测周期，在管理者需要时提供最及时、最准确的决策相关信息。

（四）及时预警预算和指标的重大偏差

预警是防控预算执行偏离的重要手段。目前，A信息公司的监测预警有滞后性，不利于管理者及时发现预算执行的偏离情况或预判预算执行的偏离趋势，并且会导致管理者难以评价调控决策的效果。所以，业财融合的监测预警体系应增强监测与预警的及时性，并将管理环节前置，在监测到金额重大或性质特殊的预算偏离情况时主动发出警报[3]。

三、业财融合的动态监测与预警体系架构

（一）业财融合的监测预警体系的组织维度构成

根据监测预警的组织层级，监测预警体系划分为项目层监测预警体系、部门层监测预警体系与公司层监测预警体系。

1、公司层监测预警体系

公司层监测预警的内容包括公司利润、公司收入、公司成本、公司费用、公司税金、公司收款额以及公司指标等。作为组织维度中综合性最强的监测预警体系，公司层监测预警体系的监测预警对象是全公司的实时经营数据和核心指标，实时经营数据包括公司层的数据部门层的汇总数据。其中，部门汇总数据在全公司实时经营数据中所占的比例通常大于公司层数据。

2、部门层监测预警体系

公司内的部门分为业务部门和职能部门。这两类部门的监测预警内容和侧重点不尽相同。其中，对于业务部门的监测预警是业财融合的动态监测与预警体系的重点，应尽量详尽;而对职能部门的监测预警相对次要[4]。

3、项目层监测预警体系

项目层监测预警体系是组织维度中最基础的监测预警体系，其监测预警结果是部门层、公司层监测预警的基础。项目层监测预警的内容包括项目利润、项目收入、项目成本、项目税金、项目收款额以及项目层核心指标等。

（二）业财融合的监测预警体系的科目维度构成

财务管控体系监测预警的对象是企业的实时业务、财务数据。本课题只选取收入、成本、费用、收款额等业财领域的交叉数据作为业财融合的财务管理管控体系的监测内容。

1、对收入的监测预警

对收入的监测预警，在组织维度上包括对公司收入、部门收入和项目收入的监测预警;在业务维度上包括对技术服务收入、商品销售收入和其他业务收入的监测预警。根据收入的收款状态，对收入的监测预警还可以分为对已收款收入的监测预警和对未收款收入的监测预警。

2、对成本的监测预警

对成本的监测预警在组织维度上包括对公司成本、部门成本和项目成本的监测预警;部门成本主要来自业务部门，职能部门不会产生成本。在业务维度上，对成本的监测预警包括对技术服务成本、商品销售成本和其他业务成本的监测预警。其中，由于技术服务是公司的核心业务，所以对其成本的监测预警应更加细化。结合企业的成本管理现状，对技术服务成本的监测预警可以被进一步细化为对直接成本、间接成本和其他成本的监测预警。

3、对费用的监测预警

对费用的监测预警包括对财务费用、管理费用和销售费用的监测预警;在组织维度上，则包括对公司费用和部门费用的监测预警。费用基本都来自职能部门。而业务部门的公共支出或非现金的摊销折旧都会计入成本，不确认为成本。费用无法基于业务维度进行划分，因为费用通常服务于整个公司，和具体的业务、项目没有直接关联，无法和收入、成本一样被归入某类特定业务。

4、对税金的监测预警

税金主要指营业税金以及增值税。对税金的监测预警在组织维度上包括对公司税金、部门税金和项目税金的监测预警;在业务维度上则包括对技术服务税金、商品销售税金和其他业务税金的监测预警。

5、对收款的监测预警

收入、成本、费用和税金都是利润表中的数据，以权责发生制为基础;而收款属于现金流入，是现金流量表中的数据，以收付实现制为基础。本课题对收款的监测预警范围仅限于经营性的现金或应收款，非业务性的现金流入不在本课题的监测预警范围之内。

对收款额的监测预警在组织维度上包括对公司收款额、部门收款额和项目收款额的监测预警;在业务维度上，则包括对技术服务收款额、商品销售收款额和其他业务收款额的监测预警。

（三）业财融合的监测预警体系的业务维度构成

在业财融合的监测预警体系中，除了费用数据无法在业务维度下分解，收入、成本、税金、收款等数据均可以基于其来源的业务类型，被划分为技术服务、商品销售或其他业务数据中的一种[5]。

1、对技术服务业务的监测预警

在科目维度上，技术服务业务的成本被细分为直接成本、间接成本和其他成本;上述二级明细又被进一步分解为三级明细：直接成本被分为直接人工成本和直接外包成本、间接成本被分为差旅成本、业务成本、办公、修理和中介成本;间接成本则被分为长期待摊费、车辆使用费、无形资产摊销成本、固定资产折旧成本以及其他分摊成本。在科目维度上，对技术服务数据的监测预警应精确到每个特定项目。

2、对商品销售业务的监测预警

商品销售业务是A信息公司的非核心业务，发生频率比技术服务业务低。在科目维度上，对商品销售业务的监测预警无须精确到二、三级明细，具体的监测预警内容包括商品销售收入、成本、税金和收款额等。在组织维度上，对商品销售业务的监测预警可以分为公司层、部门层和项目层三层。

3、对其他业务的监测预警

其他业务是公司的非核心业务，发生频率最少，偶发性强，对其他业务的监测预警精度的要求较低。在科目维度上，无须精确到二三级明细。在组织维度上也无须精确到项目，以部门为单位监测预警其他业务数据即可。

摘要：本文首先描述了A信息公司业财融合的监测预警体系的构建现状, 进而分析构建业财融合监测预警体系的目的, 最后分别从组织、科目、业务三个维度提出业财融合的动态监测预警体系的架构。

关键词：业财融合,动态监测,预警体系

参考文献

[1] 徐永强, 马娟.基于物联网技术的地质灾害动态监测预警体系及其架构[J].中国地质灾害与防治学报, 2013, 9:90-93.

[2] 刘毅, 陈学中.我国企业海外并购风险的动态监测预警与防范研究[J].科学与管理, 2012, 2:71-75.

[3] 谢芳.企业财务风险动态监测平台构建研究[J].财会通讯, 2011, 6:19-22.

[4] 刘浩, 武九馨, 丁漫泓等.基于信息多维反映的业财融合管理提升研究[J].管理观察, 2016, 6:155-158.

业财一体化调查报告范文第4篇

曾几何时, 财务人员被戏称为“表哥”、“表姐”、“表弟”和“表妹”, 各种做不完的报表, 尤其年报时, 集团公司的合并报表、国资委的报表、公司内部报表等等, 几百张表格都要求元月份完成, 多少财务人员急白了头。随着信息化的发展, ERP的推广, 凭证、报表自动生成, 开票、记账和报税等常规性工作逐步被计算机取代。以前将人变为机器, 现在将机器变为人。然而科技的进步和人工智能的发展, 使得财务机器人面世, 财务人员要和机器人抢饭碗, 财务人员如何保证自己不被取代?

2018年5月1日金税三期再次升级, 2018年6月15日国地税正式合并, 所有纳税人信息将被整合。即工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证、社会保险登记证、统计证、公安部门核发的印章刻制备案证明和银行开户许可证七证合一, 各部门联网, 信息共享。企业面临的财税风险越来越大, 可能企业的财务分析还没做完, 税务机关已经发出了预警。在大数据背景下财务人员如何开展工作?

大数据时代下财务岗位越来越少, 而对财务人员的要求越来越高, 这就迫使财务转型。

二、财务人员如何转型

(一) 转变观念

观念转变是最难的, 也是最关键的。有什么样的观念, 就有什么样的人生, 有什么样的想法, 就有什么样的生活。如果财务人员的观念还停留在记账、报账、出报表等这样的观念里, 那么被淘汰是无可厚非的。只有转变观念, 由核算型会计转为管理型会计, 参与到公司资金运作、税务筹划、财务分析、绩效考核、战略管理等领域, 才能为公司创造价值, 提高自己的竞争力, 从而不被取代。

(二) 学习技能

打铁还要自身硬, 管理型会计要求一专多能、甚至多专多能。只能通过不断的学习专业技能, 拓展知识领域, 才能为公司创造价值。比如财务人员面对大数据, 重要的不是数据, 大数据本身未必有价值, 只有对公司的采购、生产、销售、经营、管理等各个环节充分了解, 还要利用系统性、管理性思维, 通过对大数据的分析解读, 创造或挖掘出商机, 将大数据转化为制定战略与经营决策的依据, 大数据才具有价值。

(三) 明确定位

管理型会计除了核算和监督外, 更多的职责是数据和信息的收集分析, 为经营决策提供依据, 为公司创造价值。财务报表存在一定的滞后性, 如何及时、准确、完整的收集信息, 就要深入公司, 了解业务, 在对业务实施管控的同时, 也要服务业务, 从事后的核算和监督转型为事前预测、事中监控、事后审核, 财务不再只是财务部门的财务, 而是业务部门的财务, 乃至整个公司的财务。

(四) 加强沟通

财务人员如何提供管理部门、业务部门需要的建议并被采纳, 需要相互沟通, 而他们不具备会计知识, 双方会沟通不畅, 被质疑, 甚至造成误解。这就需要财务人员站在对方角度考虑, 凭借过硬的专业技能, 客观评价大数据输出信息, 提出建议, 帮助对方做出决策, 验证决策。在此需要沟通到位, 但又不能越位, 本着成就自己, 成全别人的方式沟通, 实现公司价值最大化。

三、业财融合的意义

财务转型的方向为业财融合, 所谓业财融合是指业务部门与财务部门通过信息化技术和手段实现业务流、资金流、信息流等数据源的及时共享, 基于价值目标共同做出规划、决策、控制和评价等管理活动, 以保证企业价值创造过程的实现。

中国平安 (保险) 金融集团总经理任汇川非常火爆的微信文章我的助理辞职了!就是业财融合的典型案例。财务部门是公司数据掌握最全面的部门, 依托这些数据再结合业务, 进行分析, 应用于工作实践, 财务人员就有可能提升为CFO、CEO。

(一) 全程参与, 防范风险

随着社会的发展, 公司面临的风险将不断增长并最终体现在财务上, 因此需要财务人员全程参与, 防范风险。财务部门不能等风险发生时再来找原因, 浪费人力物力来解决问题, 而应该提前防范, 这就需要对生产经营的全过程进行监控, 把握资金、采购、销售等重要业务环节, 财务管理与业务工作协同合作, 以保证公司正常运营和监控到位, 从而实现公司防范风险, 保值增值的目标。

(二) 尽量规避财务数据滞后性

市场瞬息万变, 机会稍纵即逝, 这就需要管理层及时做出正确决策, 而当前的财务报表、分析都是月底结账后, 存在一定的滞后性, 不能适应公司管理层的需求和当前的环境。财务与业务信息共享, 则双方能及时得到数据, 进行分析, 为经营决策提供支持。

(三) 业财融合降本增效

国家税收监管越来越严格, 公司的任何经济行为都与税法息息相关, 而业财融合后, 由财务人员对业务人员进行税法指导, 合理避税, 实现公司财税风险最小化、利润最大化, 从而真正实现公司降本增效。

四、结语

大数据时代, 核算型会计的弊端日益明显。善沟通、多技能、会管理、有远见、敢担当是对当前财务人员的基本素质要求。财务人员只有转变思想, 不断学习, 充分了解业财融合的真谛, 实现财务转型, 才能不被社会淘汰。

摘要：伴随着金税三期、国地税合并、七证合一、财务机器人、财务共享等的发展和普及, 对财务人员的要求越来越高, 普通的财务记账、出报表工作模式已发生改变, 资金运作、税务筹划、财务分析、战略管理等成为财务工作的重点。本文结合当前财务人员面临的严峻形势, 探析在大数据背景下财务人员的发展方向。

关键词：大数据,业财融合,财务转型

参考文献

[1] 郭永清.中国企业财融合问题研究[J].会计之友, 2017 (1) ,

业财一体化调查报告范文第5篇

一、业财融合的含义以及重要性

所谓业财融合就是指企业的业务部门和财务部门加强沟通合作交流, 通过对企业各个生产经营过程的控制实现企业价值的最大化, 财务管理部门参与到业务部门的工作中去, 业务管理部门也及时将信息反馈给财务管理部门, 两个部门的工作相互促进, 实现公司的最高效的运转。业财融合在我国社会分工越来越精细、专业程度越来越高、人们生活节奏越来越快的今天, 对于企业的发展具有非常重要的意义。

(一) 业财融合有利于增强企业的执行力

传统的公司财务管理中, 财务部门负责公司的预算、费用报销和投资等各项涉及财务资金的业务, 业务部门只是负责资金的支出, 很少参与财务部门的工作, 这样带来的问题是财务部门的预算和投资不能很好地落实, 往往和实际偏差较大, 公司整体的资金使用存在的问题较多。在业务和财务两个部门实现紧密的合作之后, 两方可以很好地参与到对方的工作中去, 可以为对方提供更多实用的信息, 尤其是业务部门参与财务部门的工作, 让公司的整体资金使用效率得到大幅提升。

(二) 业财融合有利于发挥公司财务部门的战略支撑作用

一个企业中, 财务部门掌控着企业资金运转, 在生产经营活动中产生的各种资金数据可以有效消除在企业活动中所表露出来的数据模糊现象, 对具有价值意义的信息进行集中反馈与传达, 可以为企业制定发展战略方针起到支撑作用。

(三) 业财融合利于企业管理理念精准

企业要将价值链和业务链进行全方位融合, 对业财融合战略从财务核算工作到全面价值管理方向进行大幅度转变, 以此来提高企业内部对于价值管理方面的认知度, 对企业日常经营进行专业化引导, 同时将生产效益等价值管理融入日常业务管理当中, 积极将管理理念贯彻到每个员工心中。

二、当前我国企业业财融合存在的问题

(一) 业务部门和财务部门的工作目标有差异

业务部门和财务部门虽然属于同一个公司, 但是两个部门的差异较大, 业务部门关心的更多是生产和服务, 而财务部门关心的是资金的流动、公司财务要符合国家相关规定, 不能发生违法国家税收等法律的行为。因此, 两个部门的工作重点和目标的差异导致合作中矛盾市场出现, 如果公司管理人员不能很好地协调解决, 业财融合的效果就很难发挥。

(二) 业务部门不能为财务部门提供所需的价值管理信息

业务部门往往是一个企业的核心, 很多活动都是围绕业务部门展开的, 财务部门往往无法掌握业务部门的信息。业务部门如果不能为财务部门及时提供有用的资金有关的信息, 那么财务部门的工作就会出现返工或计划变更等, 容易致使公司的财务状况不能及时地反馈给管理人员。

(三) 财务部门不能掌控活动具体情况

在客观角度, 业务部并不愿意财务部插手本部门的业务活动, 而财务人员也对业务方面缺乏专业知识, 对业务活动理解不够深入。从主观角度看, 财务部以往更多都是在强调对业务部的监管, 没有考虑到对业务部的指导和服务, 从而导致对业务活动的认知度以及支持度不足。财务部并不能真正了解营销部门根据客户维度制定的营销成本构架, 因此无法对不同收款方式所产生的效益做出有效分析, 提升企业整体效益。

三、改进企业业财融合工作的策略

(一) 联合制定公司的战略规划

以我国生产白酒为例, 一般公司每年的战略规划都是财务部门主导, 其他部门参与, 但是由于这项工作较为烦琐, 财务部门经过辛勤的工作、绞尽脑汁的完成后, 在征集业务部门的意见时, 业务部门通常情况下受到日常工作的完成情况的限制, 很少会认真积极地参与到这项工作中来, 导致公司的战略规划不容易落地, 和实际情况脱节的情况时有发生。因此, 如果公司的业财融合能够更进一步的话会让这种情况有明显的好转。

(二) 联合开展物资采购

物资采购是公司活动的重要环节, 像这类大型企业, 公司相关部门要根据物资部门采购计划严格执行采购任务, 并经常性的将物资采购的进度和项目计划进行比照, 对现金流的调整需求有一定认识, 对业务部以及项目监管部门做好资金支持, 使企业利益最大化。

四、结语

我国经济社会快速发展, 国际化竞争加剧, 在外资和外企的不断进入, 中国的很多企业面临激烈的竞争。本文分析了在当前激烈的市场竞争中业财融合的概念和重要意义, 提出了基于财务职能定位的业财融合的相关措施, 结合实际情况进行了案例分析。希望能够进一步分析公司的实际情况, 按照业财融合的理念和目标, 吸取经验教训, 制定和完善切合可行的符合实际的业财融合措施, 促进企业进一步发展。

摘要：近年来我国经济社会快速发展, 尤其是外资和外企的不断进入, 中国的很多企业面临激烈的竞争, 所以企业在财务和业务方面都需要提高效率和合作, 以实现资金的充足, 避免资金链条的紧张甚至断裂。本文分析了在当前激烈的市场竞争中业财融合的概念和重要意义, 提出了基于财务职能定位的业财融合的相关措施, 结合实际情况进行了案例分析。

关键词：财务职能定位,业财融合,解决措施

参考文献

[1] 王在珣.论实施业财融合推进精细化财务管理的措施[J].商, 2016 (20) .

[2] 陈平.基于业财融合的财务角色探析[J].财经界 (学术版) , 2017 (1) .

业财一体化调查报告范文第6篇

业财融合也被称为业财一体化, 是业务经验和财务管理相结合的简称。

在瞬息万变的市场环境中, 如何实现资源的最优化配置, 在市场竞争中处于领先的地位, 需要经营者形成灵活的企业运作方式, 并时刻更新包括宏观经济环境分析、行业发展状况分析、产品竞争优势分析、销售策略选择等信息, 形成一套有效的业务经验。而财务管理是指根据当期经营结果编制三大财务报表, 用报表数据对内提供管理决策支持, 对外展示企业经营成果。

业财融合打破了传统业务经验和财务管理的壁垒, 提升了会计信息的完整性与及时性, 促进企业业务的精细化管理, 能够更有效地防范企业经营风险。

二、业财融合的必要性分析

(一) 传统分工模式的组织缺陷

社会化大生产的核心思想是分工, 让专业的人从事专门的工作。分工使得组织出现, 在企业内部, 不同部门组织员工掌握的专业技能相差甚大, 一个人只对所从事工作非常了解, 而对其他部门作业知之甚少。对财务从业者来说, 这种差异化现象尤为明显, 企业内部逐渐形成财务信息的壁垒。业务人员由于缺乏专业性, 无法获取财务信息, 而财务人员在进行数据的搜集工作时也是过多地关注财务指标, 而忽略了更为重要的企业运营的基本信息。

(二) 业务管理与财务管理的目标存在差异

在企业内部, 业务管理的范围更加广泛, 企业经营者更关注的是市场环境、竞争者信息、产品以及设备运营状况。经营者往往通过协调配置各方面的人力物力, 最终实现资源的最有效配置, 并规避潜在的经营风险。而财务管理更多地强调专业技术性而并非决策支持, 一方面财务管理对外提供财务信息, 让市场潜在收益者了解企业运营的财务状况;另一方面, 财务管理也会对内部管理者提供决策信息, 但这种信息多为财务指标, 客观性强, 是综合的运营成果, 并非决策支持的关键信息。

(三) 会计信息的完整性与及时性缺乏

传统的财务管理搜集到的信息, 并非是完整的企业经营信息, 且存在一定的滞后性。企业经营的基本信息是企业运营价值链上的所有信息, 这些信息很多都不能以数据的形式反馈出来, 部分信息如市场行情等, 虽然能够通过数据反馈, 但是复杂的数据整理工作会浪费大量的时间。这样会计信息会忽略掉运营价值链上的绝大部分非数据信息, 且财务部门搜集到的会计信息是业务发生过后产生的, 信息搜集存在严重的滞后性。

三、业财融合的实现路径

(一) 业务流程再造, 打破组织壁垒

业财融合的财务流程再造不仅仅是打破财务部门和业务部门的壁垒, 实现财务流程和业务流程的融合, 而是对现有的财务作业流程进行梳理, 将其融入企业业务的价值链之中, 消除不增值的环节, 尽可能实现企业内外部信息共享。财务作业流程再造可以通过三个环节来实现, 即输入环节、加工环节和输出环节。

输入环节业务流程再造的目的是取消各组织部门间烦琐的原始凭证和会计凭证编制, 在各部门间建立统一的记账凭证规则, 在业务发生时自动生成电子会计凭证, 通过系统接口在ERP各个环节高效运输, 实现信息的共享。这些信息不仅仅是财务数据, 还需要囊括生产经营过程中的供应商、产品、设备以及客户等一整条价值链上的信息。

加工环节的业务流程再造, 是对输入信息的加工整合。企业内部财务人员往往会消耗大量时间来编制各类报表。该环节业务流程再造后, 一方面各部门财务信息的需求者共同设计需求信息固定的模板。另一方面财务部门将输入的信息经过标准化加工, 通过接口自动传输到固定模板之中。对于无附加值的信息, 在该环节将会自动屏蔽。

输出环节的业务流程再造是设计用户决策界面, 业务部门通过界面刷取信息, 编制决策报告, 该环节需要开通与输入环节与加工环节的逆向接口, 使整个流程形成一个闭环系统。

(二) 信息技术保障, 搭建财务信息共享平台

业务流程再造是要以信息技术为基本保障的, 为了使各个部门的信息实现高度共享, 需要搭建财务信息共享平台, 将财务模块与业务部门价值链的各个模块集成到一个系统中。基于闭环MRP思想的ERP信息平台是目前国内企业业务流程再造的一种有效系统解决方案。在ERP平台上, 各个模块都可以向系统管理员申请权限, 在权限内输入、加工、输出信息, 实现信息的高度共享。

需要注意的是, 目前价值链中的具体业务变动性大, 产生的无附加值信息过多, 且不同环节的业务信息很难实现标准化。因此, 在ERP信息平台和具体业务层之间建立类似于WMS的中间系统, 通过中间系统来屏蔽和传输信息, 实现ERP信息平台, 中间信息平台和具体业务层的高度统一。

(三) 财务人员转型, 完成组织结构变更

业务流程再造后, 除了有强大的信息系统作为支撑之外, 还要为改造后的流程输入新鲜血液。在业财融合模式下, 财务人员的业务需要向其他组织部门渗透, 他们不再是幕后数据的被动接收者, 他们要融入企业的供产销系统, 与设备打交道。另外, 财务人员也应当从烦琐的数据报表系统中解放出来, 财务人员在懂业务的情况下, 学会应用新型财务系统, 从系统中获取数据完成日常报表工作。在业财融合模式下, 财务人员逐渐从幕后走向了台前, 促进了传统企业财务人员的转型, 同时, 这也会引起企业组织结构的变更, 企业的组织结构逐步趋向扁平化, 组织横向沟通增加, 灵活性加强。

四、业财融合的价值体现

(一) 有利于发挥业财融合的战略支撑作用

在业财融合模式下, 不同部门之间的壁垒被打破, 全面预算的编制成为可能, 而全面预算在执行过程中通过不同部门之间的资金往来关系进一步提升财务和业务之间的融合能力。企业的全面预算是具体业务和公司战略之间纽带, 特别是在业财融合模式下, 全面预算支撑了整个公司的战略决策。

(二) 有利于贯彻业财融合的价值管理理念

价值最大化是指业务部门实现经济资源最大效用而制定的基本经营目标。在价值最大化模式下, 采购环节追求采购成本最低, 生产环节需要实现设备满负荷生产, 销售环节追求利润最大化, 而资本控制中心需要增强资产流动性, 保证资本结构最合理。对于这些工作, 各部门单纯追求局部最优, 很难实现整体效益最好。在业财融合模式下, 财务人员渗入到其他各个业务环节, 通过综合整理其他各部门的信息, 从公司的角度编制全面预算, 使全面价值管理成为可能。

(三) 有利于实现业财融合的财务监督作用

业财融合模式下, 财务人员融入业务部门工作, 同时业务人员可以通过专业培训融入财务部门工作, 但是交叉人员的编制不会发生变更。这样不同部门人员的互换, 本身也加强了企业的内部监督, 防止了财务舞弊以及贪腐现象出现。

五、结语

企业实现业财融合, 加强财务与业务的互通, 需要进行业务流程再造, 搭建业财融合的基本平台, 培养一批专业化的财务管理人员。业财融合实现后, 可以充分实现其战略支撑、价值管理以及财务监督等基本职能。

摘要：面对社会经济的快速发展, 传统的核算型财务工作方式已经无法适应新时期的发展需要, 财务部门与业务部门“相互独立、互不交叉”的工作方式严重制约各部门的工作成效, 不利于企业的转型升级和长远发展。为此, 在转型时代背景下, 将财务部门与业务部门的工作进行有效融合就显得尤为迫切。本文从业财融合的基本含义出发, 分析了企业实现业财融合的必要性, 并设计出一条企业实现业财融合的基本路径。现代企业业财融合理念的融入, 可以充分发挥业财融合的战略支撑、价值管理以及财务监督作用。

关键词：业财融合,流程再造,价值管理,全面预算

参考文献

[1] 王学乐, 于璐.基于财务智能定位的业财融合措施分析[J].会计之友, 2016 (22) .

[2] 张庆龙.业财融合实现的条件与路径分析[J].管理与咨询, 2018 (1) .