企业理论演进论文范文

企业理论演进论文范文第1篇

摘要：业绩管理会计是管理学的一门边缘学科，其理论的形成和发展受到组织与经营管理理论的影响。从20世纪以来的管理学发展历程可看出，组织与经营管理理论及管理实践的发展，使业绩管理会计理论由重视效率(作业工序、成本)和效益(利润、企业增加值)逐步向追求战略绩效转变。

关键词：业绩管理会计；组织与经营管理理论；责任会计；战略绩效

文献标识码：A

业绩管理会计是管理学的一门边缘学科，是运用责任会计原理，在分权制组织中为提高经济效益，以责权利相结合的会计核算方式促进各级分权组织目标一致性的管理会计信息系统。业绩管理会计的形成和发展，受社会实践及组织与管理理论的双重影响。20世纪以来，组织与经营管理学的发展经历了由以基层管理为主到以高层管理为主，由以日常业务性管理为主到以经营战略管理为主，由以物为中心的管理到以人为中心的管理，由以有形资产为重的管理到以无形资产为重的管理，由简单管理到趋向综合管理的过程。这些组织与经营管理学理论的发展，影响着业绩管理会计理论的逐步形成和发展。

一、古典的组织与经营管理理论促进了业绩管理会计的萌芽(20世纪初～50年代)

古典的组织与经营管理理论是以追求企业效率为特征的管理会计理论逐步形成和发展的基础，在古典的组织与经营管理理论的影响下，管理实践中出现了以作业考评和计件工资为主的业绩管理会计核算方式。

(一)古典的组织与经营管理理论

古典的组织理论把组织看作一种封闭的系统，认为组织管理的重心在于组织内部，应事先规定好科学的规章制度和原理原则，以此为准绳强化物品和工作的管理来提高组织效率。对组织中的人主要持以“经济人”、“机械人”的观点，即把人看作拥有完全认识能力和行为能力的理性人。认为人为实现自己物质经济利益的最大化，常常选择理性的最合适于自己的行为，职工是在管理者的意志、命令、指挥下忠实且合理地执行份内的工作，为达到期望成果而被动行动。古典的经营管理观认为管理的本质就是让人们完成某种事情，管理就是由计划、组织、指挥、协调和控制等职能所构成的循环流程。西方古典管理学派的重要代表人物“科学管理之父”泰罗在1911年发表的名著《科学管理原理》中，讨论和研究如何提高生产和工作效率，分析劳动中的机械动作，省去多余的笨拙动作，制定适当的工作方法，实行最完善的计算和监督方法等等。泰罗认为，管理就是指挥他人能用其最好的工作方法去工作。亨利·法约尔在其著作《工业管理和一般管理》中提出管理的五项职能：计划、组织、指挥、协调和控制。古典学派认为完成任何一件工作都有一个最佳途径，并以此引出一系列管理原则，其优点在于强调正式结构的重要性，为今后理论的发展奠定了一定基础。但其最大的缺点就是过分强调组织的“机械模型”，完全忽略了人的因素。

(二)古典组织与经营管理理论促进了业绩管理会计的初步形成

这一时期，随着泰罗科学管理理论在实践中的广泛应用，“标准成本”、“预算控制”、“差异分析”等与泰罗的科学管理直接相联系的技术方法开始被引进到管理会计中来，这一时期管理会计追求的是“效率”，强调把事情做好，核算的重点是每道工序的作业时间和工作任务。通过标准时间和实际时间的比较来测定员工的劳动效率，标准时间作为劳务费和奖励工资的基础，这说明绩效管理会计的雏形已出现在科学管理实践中。这一时期，绩效管理注重的是作业效率，企业管理的全局、企业与外部关系等有关问题还没有在管理会计体系中得到应有的反映。

二、近代的组织与经营管理理论促进业绩管理会计理论的形成(20世纪50～80年代)

二战后，世界经济发展迅速，市场不断扩大，随着组织与经营管理理论的深入发展，业绩管理会计理论也得到相应的发展。职能制和事业部制组织与经营管理理论的发展直接促进了责任会计和事业部制组织业绩管理会计理论的产生和发展。

(一)近代的组织与经营管理理论

近代的行为学派把组织看作一种封闭的社会性模式，认为组织是社会使命的有机体，近代的管理科学学派把组织看作是开放的理性模式，认为组织结构和管理方式要服从总体组织目标。要把人看作能决定自己意志的自律的人、个人人格和组织人格同时并存于一身的人。在物质、生物、社会诸多要素的制约中，人具有自身动机和意愿，能按自己的意愿和志向来选定目标，并为其目标的实现而努力。在组织的大规模化过程中如果缺乏适当的管理措施，很可能造成双重人格的分裂和对立，即个人和组织目标的对立紧张关系。近代的经营管理观认为管理就是以企业为中心的大规模组织以维持和成长为目标，尽可能实现个人与组织目标相一致的协调统一功能。近代的组织与经营管理理论强调分权制组织架构和分权管理，其经典就是职能制组织与事业部制组织理论，从环境——企业组织——人的观点出发重视经营管理中的环境适应与分权制组织中的组织及个人的责权利关系，重视管理的动态过程。在职能制分权组织中，权限的委托关系由供应、生产、销售等职能部门承担；事业部制组织中各事业部是具有较强独立生产或经营能力的组织，事业部长拥有本事业部的新产品开发研究、生产、销售、人、财、物的管理权，有的事业部长甚至还拥有生产经营决策权和相当一部分的投资决策权或投资计划建议权，参与企业内部各事业部之间、事业部与总部及后勤管理部门之间的相关政策制定及实施权。

(二)近代组织与经营管理理论影响业绩管理会计理论的形成

在近代组织与经营管理理论的影响下，为有效实行组织内部控制，实现个人与组织目标的协调统一，20世纪50年代，美国各大企业普遍建立专门行使控制职能的总会计师制，标准成本计算、预算管理、盈亏临界点分析、差量分析法、变动预算、边际分析等为基础的管理会计方法体系基本形成。20世纪60～70年代，盛行责任会计，20世纪80年代事业部制业绩管理会计得到广泛推广，企业经营目标的定位由短期利润最大化转向股东价值最大化和企业价值最大化。

1.职能制组织的责任会计。在职能制组织中，各职能部门的权限委托关系在责任会计上的反映就是各职能部门被称为成本中心或收人中心，各职能部长成为负有成本责任或收入责任的管理者。直线制或职能制组织结构的企业采用以预算管理的绩效管理会计方法，这些企业预算指标严格按照管理可能性原则分解为各职能部门预算责任中心的预算目标，以此作为职能部门绩效考核标准，通过严格按考核标准与实际预算执行结果进行差异的计算和分析，测评管理者的绩效，明确各部门管理者权限范围内的收入或成本责任，以此达到预算控制目的，保证企业总体的现金流量和利润预算目标的实现。

2.事业部制组织的业绩管理会计。基于事业部制组织的责权利特征，事业部制管理会计把研究重点放在事业部长的绩效考核，事业部制绩效管理的责任单位为各事业部，各事业部通常是利润中心或投资中心。利润中心既对成本负责又对收入和利润负责。投资中心是对投资收益负责的责任中心，事业部制绩效管理会计中，把事业部长定位于利润中心或投资中心负责人，企业总部管理部门负责总部一般管理费用的支出及各事业部间的资源合理配置和管理整合，以此实现企业的总目标。事业部制绩效管理会计中，事业部长要负责的本事业部利润指标的计算方法为，事业部管理可能性利润减去分摊的总部一般管理费及共同费用之后的余额。这样计算的事业部利润考核指标促使各事业部长关心并积极参与公司总体战略及管理政策的制定及实施过程，使各事业部的目标与公司总目标保持一致。

在近代组织与经营管理理论的影响下，业绩管理会计追求的是“效益”和“企业价值最大化”，在分权制组织管理实践中职能制和事业部制企业的业绩管理会计方法体系基本形成。业绩管理会计把业绩管理会计的本质定位于责任会计，以管理可能性为基础，结合管理者责任，区分和核算汇总管理会计情报，来促进管理者个人目标与组织目标的相互统一。这一时期的业绩管理会计理论注重探讨在分权制组织中，如何通过建立各级责任中心，明确各责任中心的运营目标和路径，考核和评价企业内部各责任中心的经营业绩，并以其结果进行差量分析和信息反馈来实现企业整体目标等。

三、现代的组织与经营管理理论影响业绩管理会计理论的发展(20世纪90年代以后)

进入20世纪90年代，随着产业环境的日益动态化、技术创新的加快、竞争的全球化和顾客需求的日益多样化，出现新的组织与经营管理理论及超越竞争的新战略管理理论，以此为背景，绩效管理会计理论也向战略绩效的考评和综合信息处理系统方向发展。

(一)现代的组织与经营管理理论

现代的组织理论把组织看作一个开放的社会性模式。这种组织模式强调组织的生存价值、社会作用和性格特征，强调在诸多经营资源中人是企业组织的中心，是企业最宝贵的资源，而不仅仅是人力费用支出；强调组织的三要素——沟通、贡献意愿、共同目标；强调企业组织存续和成长的条件为有效性(合理性)、能率(人间性)和道德性(社会性)。现代组织与经营管理理论认为，企业的经营活动以战略设定、绩效管理与激励机制、流程管理、战略性组织的核心竞争力为中心展开，出现了战略业务单位(SBU)、网络虚拟组织等新型组织。探讨战略管理中各项管理职能(即设定目的和目标、形成动机、构建组织结构、经营者领导能力)对企业的诸多经营活动(基本经营活动、支援经营活动、部门管理活动等)的作用时，强调企业战略与相关各战略中心型组织的战略沟通与资源匹配，关注企业无形资产转化为有形成果的关键路径和各战略中心型组织及企业整体核心竞争力的构筑与提高。

(二)现代组织与经营管理理论的背景下业绩管理会计理论进一步发展

在现代组织与经营管理理论的影响下，管理实践中产生了“作业成本计算”、企业发展潜力评估模型、平衡计分卡、绩效棱柱法等绩效管理会计方法，特别是在战略管理理论的影响下，从20世纪90年代中后期开始，平衡计分卡系列理论作为战略绩效的综合评价体系得到广泛应用。平衡计分卡的绩效管理责任中心为战略业务单位(SBU)，即战略中心。实施平衡计分卡最理想的战略业务单位，其活动范围遍及整个价值链的创新、经营、营销、分销和服务等活动；该业务单位拥有自己的产品和客户、市场和分销渠道、生产设施；更重要的是，它拥有一个定义完整的战略。平衡计分卡可帮助公司建立战略管理的基础架构，为组织绩效管理提供战略框架。

平衡计分卡从财务、顾客、内部流程、学习与成长等四个相互关联的层面分解企业战略、设定各个层面的考核目标和评价指标基准，把公司的战略落实到互为关联、相互支持的绩效责任中心，制定一组关于战略执行结果与过程的绩效管理目标，定期考核评价各责任中心的绩效，推动公司的每一战略责任中心乃至小组成员自觉实现战略绩效目标，从而达到战略控制的目的。在财务层面，各战略中心业务单位在开始确定其平衡计分卡的财务层面时，其财务目标和指标必须起双重作用：即它们是确定战略的预期财务业绩，必须成为所有其他平衡计分卡层面的目标和指标的最终目标值。衡量战略的财务主题有收入增长和组合、降低成本／提高效率、资产利用率等。在客户层面，各战略中心业务单位在开始确定其平衡计分卡的客户层面时，把企业的使命和战略转变为目标客户和细分市场的特定目标(这些细分市场代表了公司财务目标的收入来源)，明确辨别及衡量其价值主张，调整自己核心客户的结果指标(满意度、忠诚度、保持率、获得率、获利率等)，并将这些目标传达给整个企业。在内部业务流程层面，在平衡计分卡中，内部业务流程的目标和指标源自于满足股东和目标客户期望的明晰的战略。内部流程可划分为：运营管理，即生产并向客户提供产品和服务；客户管理，即建立并利用客户关系；创新，即开发新产品、服务、流程和关系；法规与社会，即遵章守法，满足社会的期望，建立繁荣的社区。运营流程的改善常常通过节约成本和提高质量带来短期成果。来自客户关系增强的收益，会在最初客户管理流程改善后的6—12月内逐步显现出来。创新流程通常要花费更长的时间来提高客户收入和经营利润。加强法规与社会流程的益处可能要发生在未来。战略应是平衡的，在四类内部流程中，每类至少有一个战略主题被包含进来，创造持续的股东价值增长。在学习与成长层面，其目标为其他三个层面宏大目标的实现提供了基础框架，是前面三个计分卡层面获得卓越成果的驱动因素。如果企业希望达到宏大的长期财务增长目标，就必须对企业的基础框架——员工、系统和程序进行投资。衡量员工的核心指标有员工满意度、员工保持率、员工生产率；驱动因素有员工能力、技术基础框架、行动气氛等。平衡计分卡体系中激励员工的因素有把平衡计分卡和绩效管理与浮动薪酬相挂钩；把平衡计分卡与员工的招聘、选拔和保留链接起来；把平衡计分卡与能力发展联系起来。战略的协调一致决定无形资产的价值。无形资产可分为如下三类：人力资本，即员工技能、才干和知识；信息资本，即数据库、信息系统、网络和技术基础设施；组织资本一文化、领导力、员工协调一致、团队工作和知识管理。当学习与成长层面的三个要素，即人力、信息和组织资本，都与战略协调一致时，企业就有很高的组织准备度。

这一时期管理会计乃至业绩管理会计的主题和研究方法呈现多元化格局，业绩管理会计追求企业的战略绩效，以公司的战略和对目标市场的价值定位为出发点；把战略转化为可衡量的多层目标，这些多层目标互相关联，一个角度的绩效会影响到另一相关角度的绩效。绩效管理会计强调，公司的战略目标必须逐层落实到下级部门、直至个人；公司及其部门考核指标的设置必须体现出实施公司战略的构思，有利于加强战略内容的控制；有利于激励员工共同努力去完成公司的战略目标，有利于企业无形资产转化为有形成果，提高企业战略绩效。

总之，组织与经营管理理论及管理实践的发展，使业绩管理会计由重视效率(作业工序、成本)和效益(利润、企业增加值)逐步向追求战略绩效转变。

参考文献：

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(责任编辑：张佳睿)

企业理论演进论文范文第2篇

摘要：大多数新制度经济学研究者关注两个核心问题：一是制度如何影响经济增长；二是制度如何起源。诺斯作为制度变迁理论的杰出代表，前期将制度视为外生变量，基于新古典的、静态的分析，致力于回答前一个问题，其观点集中反映在经典著作《制度、制度变迁与经济绩效》一书中；后期将制度内生化，基于演化的、动态的分析，试图回答后一个问题，其观点集中反映在《理解经济变迁过程》一书中。诺斯制度变迁理论的这种变迁，使其制度变迁理论更加完善的同时，也实现了唯物史观的嬗变。

关键词：诺斯：制度变迁理论：变迁分析

文献标识码：A

一、导言

对制度变迁的研究影响最大的，是经济史学家道格拉斯·诺斯（Douglass　C.North，本文简称诺斯）。1993年，诺斯凭借在经济史方面的突出贡献获得了诺贝尔经济学奖，其主要成就就是用经济理论和数量方法來解释经济和制度变迁。诺斯的制度变迁研究，注重从史学的角度，以具体的案例分析推绎研究思路和结论，使人有“身临其境”的直观感受，因此大受欢迎；并且，他还注重融合主流经济理论，从主流的新古典经济理论出发，修正其假设条件，增加其所忽视的外生变量一制度，因而容易为主流经济学所接受。

诺斯对制度变迁的研究从上个世纪的50年代延续到当前。跨越半个多世纪，因而制度变迁理论也随着其漫长的思想历程发展而变迁。实际上，很多学者也认为诺斯的制度变迁理论在变迁演进之中，彭文平，罗建兵（2000）认为诺斯的制度变迁分析从新古典分析转变到历史一制度分析；韦森（2009）认为从诺斯对人类社会制度变迁的基本分析理路上来看，似乎在晚年的思想发展过程中发生了一个较明显的渐进性转变，那就是他越来越重视信念、认知、心智构建和意向性在人类社会变迁中的作用。

显然，上述观点主要是从方法论的角度来评价诺斯的制度变迁理论，而且主要是评述诺斯前期（截止获得诺贝尔奖）的成果。本文则认为，从制度观、主题、方法论等方面来说，该理论都具有明显的阶段性变迁特点。因此，为了深入分析诺斯的制度变迁理论，本文将其划分为前期和后期两个阶段（以其获得诺贝尔经济学奖为界，之前为前期，之后为后期），即：从制度观来看，前期将制度视为外生变量，后期则将制度内生化：从主题方面来说，前期的理论试图回答制度如何影响经济增长这一问题，后期的理论回答的是制度如何起源的问题；从方法论上来说，前期是新古典的、静态的分析，而后期则充分吸收演化理论和认知进化学说的研究成果，并且通过增加信念这个变量，实现了对制度变迁演化的、动态的分析。诺斯制度变迁理论的这种变迁轨迹，主要体现在其两本经典著作中，一是《制度、制度变迁与经济绩效》，二是《理解经济变迁过程》。

因此本义余下章节这样安排：在第二节里，基于《制度、制度变迁与经济绩效》一文，对诺斯前期的制度变迁理论进行深度剖析；在第三节里，基于《理解经济变迁过程》一文，对诺斯后期的制度变迁理论进行深刻分析；在第四节里，对诺斯前期理论到后期理论的变迁轨迹，做一简要对比分析；第五节是全文结论。

二、制度如何影响经济增长：前期静态的、新古典的分析

诺斯制度变迁理论，前期研究的主题是试图回答这样一个问题：制度如何影响经济增长？正如诺斯自己所言，“我最初试图去理解使某一经济体富裕或贫穷的东西。是因为我把这一目标视为改进其绩效的基本先决条件”，即诺斯试图理解的东西，是什么促进经济增长，而最终落脚于制度，并且其70年代初期的两本力作“都力图发展出某种制度分析工具并将其运用于经济史”。并且，“在整个20世纪80年代，我完全投入到发展出一套分析长期制度变迁的政治经济学框架的工作中，其结果是1990年出版的《制度、制度变迁和经济绩效》一书。在该书中，我力图发展出一种制度，变迁理论”。诺斯试图通过其构建的制度变迁理论回答制度如何影响经济增长这一问题。

而与其同一年获得诺贝尔经济学奖的福格尔对其理论演进也进行了深入剖析，福格尔认为20世纪60年代诺斯因关注经济增长问题，使其意识到“同一激励并不总是会产生同样的效果，并使他关注经济制度在形成各国能力以利用经济机会的作用”，而“罗纳德·科斯在交易成本方面的理论突破……，引导诺斯发展出了一种把现代经济增长之起源与制度联系在一起的理论，他同兰斯·戴维斯于1971年的著作证明……，制度变迁乃现代经济增长的必要条件”，即诺斯由关注经济增长问题引导到关注制度，由科斯的交易成本理论引导到发展制度变迁理论。并进而具体分析了制度安排之交易成本、产权的相关性，以及制度变迁中机遇的重要性一由偶然性而导致的制度变迁的路径依赖理论等等。

显然，无论是福格尔还是诺斯本人，对其制度研究思想历程演进的剖析，都限于诺斯前期的制度变迁理论，而且均认为其思想演进轨迹为“关注经济增长一寻找促进经济增长的解决方法一落脚于制度一构建制度变迁理论一使用制度变迁理论来解释经济增长”。并且诺斯曾明确指出：“我的制度理论是建立在一个有关人类行为的理论与一个交易费用的理论相结合的基础之上的”，初步说明制度何以存在。“当我们将这二者结合在一起时，就能理解诸种制度何以会存在，以及它们在社会运行中发挥了何种作用”。则深入剖析其关注的核心问题：制度如何影响经济增长。因此，本文认为，诺斯前期的制度变迁理论，研究的主题是：制度如何影响经济增长。

这个时期诺斯的主要制度研究内容，集中体现在《制度、制度变迁与经济绩效》一书中。本文认为，从某种意义上来讲，这本书可看做诺斯对其长期思考的制度变迁理论的一个系统总结，持同样观点的还有张宇燕，韦森。下面从研究内容和研究方法两个方面来分析诺斯前期的制度变迁理论。

（一）研究内容：构建制度变迁理论

在《制度、制度变迁与经济绩效》一书中，诺斯首先强调“制度对经济绩效的影响是无可争议的……，无论是流行的经济理论还是计量史学，都未能揭示制度在经济绩效中的作用。本书的目的就是提供这样一种基本框架”。因此，正如这部学术专著的题目“制度、制度变迁和经济绩效”所表示的，诺斯将他的这部专著分三篇：“在本书第1篇，我们将讨论制度的本质以及制度对经济（社会）绩效的影响，然后，第2篇将简要地给出一种制度变迁理论……。最后，第3篇要完成本书的基本目标，即解释历史过程中不同经济的绩效差异”。层层推绎他的研究框架。

此时诺斯的制度变迁理论框架，主要包括这几个方面的内容：（1）制度的定义，（2）制度的功能，（3）制度的构成，（4）制度变迁的主角，（5）制度变迁的来源，（6）制度变迁的动力，（7）制度变迁的路径依赖，（8）制度变迁经济绩效的经验验证，（9）制度分析与经济史的结合。

显然这个阶段的诺斯制度变迁理论，主要是界定制度，构建制度变迁理论，以及使用制度变迁理论来解释历史上的经济增长（或者衰退），主要内容如图1所示：

（二）研究方法：新古典的批判和修正

总结这个时期诺斯的制度变迁理论，其使用的分析方法如下。

1　批判新古典。从批判新古典开始，强调制度研究的必要性：第一，重视新古典中忽略的人类合作问题。因为以新古典理论为代表的经济理论，基于无摩擦交易的稀缺性和竞争性的假定，有很多问题无法解释，而实质上“这种理论所忽略的，是一种对人类协调与合作之本质的理解。”。简言之，很多经济现象由传统的注重竞争的经济理论无法解释，在于这些理论忽视了人类的合作。第二，修正新古典中人的行为假定。诺斯认为“因为任何具有逻辑一致性且可检验的假设集合，都必须建立在有关人的行为理论的基础之上。微观经济理论的长处，就在于它是建立在一系列对个人行为的假定基础上的。”。基于这样一种逻辑，从新古典中人的行为理论假设一理性选择批判开始，提出自己制度理论的人的行为假设：“我们必须深入分析人类行为的两个具体方面：（1）动机；和（2）对环境的辩识（deciphering）。在许多情况下，人们不仅有财富最大化行为，还有利他主义（altruism）以及自我实施的行为，而这些不同动机会极大地改变人们实际选择的社会结果”。人类行为看起来远比蕴涵在新古典经济学范式内部的个人效用的“理性最大化”来得复杂。第三，重视新古典交换中忽视的交易费用。传统的主流新古典经济理论强调的是无摩擦的竞争市场，然而科斯提出的交易费用理论让人们意识到交换中交易费用的重要性，诺斯（1986）对美国市场的交易费用的衡量，发现超过45％的国民收入被用到交易上了。而制度（还有技术）可以降低交易费用。

简言之，就是批判了新古典忽略人类合作问题，修正了新古典关于人的行为的假设问题，强调了新古典忽视的交易费用问题。在此基础上，提出制度研究的必要性。

2　运用新古典。对制度变迁内容的分析，使用的方法大多是新古典的。研究制度变迁的来源“相对价格的根本性变化乃是制度变迁的最重要来源”所体现的价格决定论；研究制度均衡是指“在各方的谈判力量以及一系列构成整个经济交换的契约性谈判给定的情况下，任何一方都不可能通过投入资源来重构合约而获益”所体现的均衡思想；研究制度变迁的动力“改变协定或契约将能使一方甚至双方的处境得到改善，因此。就契约进行再次协商的企图出现了”所体现的帕累托效率改进；研究制度变迁的路径：“有两种力量型塑了制度变迁的路径：报酬递增”所体现的规模报酬，等等这些，都反映了诺斯的制度研究大量使用的都是新古典的分析方法和思路。

三、制度如何起源：后期演化的、动态的分析

通过前文的分析可以发现，诺斯前期的制度变迁研究，其关注的核心问题是：制度如何影響经济增长。其论证的结果是：对于经济增长而言，制度是起决定作用的，是典型的“制度决定论”。

如果诺斯的制度变迁理论发展到此停止不前，则是一个不完善的理论：因为既然制度如此重要，那么，制度从何而来？即制度如何起源？也许正是意识到这种分析不全面性，激励了诺斯对制度变迁理论后续的辛勤耕耘。

对于制度的起源问题，诺斯曾承认，马克思的“生产力决定生产关系，经济基础决定上层建筑”分析框架是“对长期制度变革的最有力的论述”，对于如此精炼的人类历史社会制度变迁的分析框架，诺斯在思考的同时也试图实现超越，希望建立一个类似的制度变迁理论来探讨制度起源问题，因而提出自己的“环境一信念一制度”的制度变迁（起源）分析框架。这个时期诺斯的制度变迁思想集中体现在《理解经济变迁过程》一书中，其逻辑分析如图2所示。

诺斯制度起源分析思路简要介绍如下。

（一）环境是多变的，多变的环境为人类所感知而演化出自己的信念

新古典经济学在比较静态的假设条件不考虑时间维度，这对于动态的制度变迁研究，显然是不合适的。因此，诺斯首先承认，“先前的研究，我没有考虑社会变迁的特征、人类理解并作用于这种社会变迁的方式”。诺斯所说的社会变迁的特征就是“一个更为基本的原因则是我们不断加以改造的世界的非各态历经的本质。各态历经的经济是一种潜在的基本经济结构恒定不变，即不会随着时间的推移而改变的经济。但是，我们生活其中的经济是非各态历经的——一个新奇变化不断涌现的世界，理解这种不断变化的世界需要全新的理论，或者至少需要对我们现有的理论做一些修正”。诺斯将社会环境断定为“非各态历经世界的不确定性”，即环境是多变的。

对大量社会环境的历史材料分析和“对适于物理环境的制度向应对人类环境的制度的转化所进行的讨论”，得出环境是多变的结论以后，诺斯认为“信念反映了人类在不同社会和物理环境中遭遇的不同经历……，适于应付物理环境不确定的制度和信念与人类建构的应对人类环境的制度和信念的对比式理解经济变迁过程的关键……，其中一个社会正在发生的经历逐渐地改变了现有观念”，即，经过更深入的思考，诺斯认为多变的环境为人类所感知，并逐渐改变了一个社会现有的观念，演化出新的信念。

（二）人类不是被动的接受多变的环境，而是按照由环境演化而来的信念构建制度

虽然考虑时间因素的演化理论受达尔文理论的启发，不过与达尔文“优胜劣汰，适者生存”的自然进化论不同的是，诺斯认为“经济变迁是一个过程……，与达尔文的进化论相反，人类演化变迁的关键是参与者的意向性。达尔文进化论中的选择机制并非由有关最终结果的信念所决定。相反，人类的演化是由参与者的感知所支配的……经济变迁在很大程度上是一个由参与者对自身行动结果的感知所塑造的深思熟虑的过程。感知来自于参与者的信念一关于自身行动结果的推测”。

简言之，经济变迁不是人类被动的接受自然选择，而是按照自己的信念来塑造的过程。但是“除了极少数重要的经济学家如弗里德里希·哈耶克外，大多数经济学家都忽视了思想观念在决策中的作用”。因而现有的理论中，演化理论虽然考虑了新古典理论所忽略的时间维度，但是这二者都忽略了人类的意向性。

诺斯认为“其中一个社会正在发生的经历逐渐地改变了现有观念，因此也逐渐改变了制度框架；结果可能形成了对人类环境的变化做出有效反应的具有适应性效率的制度，或者可能导致了经济停滞和日益机能不良的态度和政策。”对于信念和制度的关系，诺斯进行了大量深刻的剖析“信念体系是内在表现，制度是这种内在表现的外在表示。因此，经济市场的结构反应了指定游戏规则的那些人的信念。他们制订规则，以达到他们想要的结构（也就是说，某种市场类型）……，当人们的信念存在冲突时，制度会反映那些有能力实现他们的目标的人们的信念……，信念和制度的密切关系尽管在一个社会的正式规则中表现得很明显，但是这种关系在非正式制度一行为规范、习俗和自愿遵守的行为准则——中表现得最充分”。

（三）使用“环境－信念－制度”框架的经验分析

在构建了自己的制度起源分析框架以后，诺斯使用该框架进行了经验分析。在秩序和无序的根源章节，以美国、拉丁美洲、西班牙为例，使用该框架分析了它们政治制度成功和失败的原因。在正确理解和误解章节，诺斯认为“当人类理解了他们的信念所反映的环境，并且构成了能实现他们意愿目标的制度框架时，在这些参与人的能够改变他们命运的目标和意愿的结果之间就存在着一致性……，我们正确地理解了人类环境中的变化，将这些理解融入我们的信念体系之中，进而改变制度”，然而正确理解人类环境是何等不易？以及“因为对不断变化环境的成功的适应性调整需要改变经济制度。而经济制度的改变通常需要经由政体制定新规则”，改变制度又是何等不易？因而经常产生环境、信念、制度的不一致性。并且使用该分析框架分析了西方世界的兴起，以及苏联的兴衰。

在《理解经济变迁过程》一书的最后，诺斯再次强调，“要改善人类的未来，我们必须理解人类决策制定的来源。这是人类生存的必要条件”。人类决策制定的是什么？是制度。人类决策制定的来源是什么？是他们的信念体系。

四、诺斯前、后期制度变迁理论的一个变迁分析

通过前文的分析，本文认为在研究主题、研究方法、制度觀等三方面，诺斯后期的制度变迁理论与前期相比，已经发生了明显变迁，简要分析如下。

（一）研究主题的变迁

从研究主题而言，诺斯在前期阶段主要以解答制度如何影响经济增长这个问题为目的，并且围绕这个主题构建了自己的制度变迁理论分析框架，充分论证了制度对经济增长的决定性作用，是典型的“制度决定论”者。问题是：既然制度如此重要，那么追根溯源，制度从何而来，制度如何起源？如果不能回答这个问题，诺斯的制度变迁理论是不完美的，而且不能回答制度起源问题的制度变迁理论是“唯心”的理论。正因如此，诺斯后期制度变迁研究的主题致力于回答制度如何起源问题。

（二）方法论的变迁

从方法论的角度而言，如果说前期诺斯的制度变迁理论，还停留在新古典的比较静态的框架内修修补补。不过“由于在没有对认知科学进行挖掘以求了解获取经验并做出选择的方式时，我们是无法企及意识形态的。自1990年起，我的研究一直在处理这类问题”。即，建立在新古典方法基础上的制度变迁理论回答不了制度如何起源这个问题，使诺斯逐步转移到新古典方法以外的领域。因而诺斯后期的制度变迁理论，就是在基本摆脱新古典的约束下，充分吸收已有研究成果一主要是演化经济学的成果和认知进化学说的观点，强调了时间的重要作用，实现了制度变迁演进的、动态的分析。

（三）制度观的变迁

诺斯早期视制度为外生变量，因而造成了许多“表里不一”的矛盾，而后期通过制度的内生化处理，使理论分析逻辑更加完美。如果对诺斯早期制度变迁理论进行深入分析，则发现有很多自相矛盾之处。比如从其制度定义：“制度是一个社会的博弈规则，或者更规范地说，它们是一些人为设计的、型塑人们互动关系的约束。”，体现了诺斯的制度设计论、构建论思想，将制度视为一个外生变量，但是从诺斯的这个时期制度变迁理论的分析来看。比如美国经济增长（1961），美国过去的增长和福利（1966），大西洋航运生产率的变迁（1968），西方世界的兴起（1973）。经济史中的结构与变迁（1981），制度、交易成本与经济增长（1987），贸易复兴的制度作用（1990），等等，大多数采取的是制度变迁历史案例分析，其制度分析逻辑是慢慢推绎、娓娓而来的自然演化，实质上体现的都是一种演化的过程，一种演化论思维，反映不了其所定义的人类构建的痕迹。因此，这就产生了一个制度的“构建的观点，演化的分析”的内在矛盾。

而后期的诺斯推出“信念”这个中间变量和“环境”这个代表性的唯物术语，实现了制度的内生化，解决了上述矛盾，即：在人类可感知的环境现实中，慢慢演化出他们的信念，在信念的支配下产生一定的意向性，进而构建相应的制度，解决了其前期制度变迁理论将制度作为“外生的变量，内生的分析”模式的这个内在矛盾，并且通过信念这个变量，实现了其早期外生制度的内生化。

诺斯制度变迁理论变迁轨迹的一个简要分析如图3所示。

五、结论

诺斯早期的制度变迁研究，是在新古典的基础上“添砖加瓦”，增加制度外生变量，回答了制度如何影响经济增长问题，是典型的制度决定论者，取得了丰硕的成果。不过其“设计的制度”外生型观念与“演化的分析”内生型思路，使其理论始终处于“表里不一”的自相矛盾之中。并且制度变迁本身是一个动态的过程，而使用新古典的静态分析方法，本身也是不合适的。

正是由于意识到上述不足，诺斯后期的制度变迁研究，一方面充分吸收演化经济理论的研究成果，使其分析增加时间维度从而动态化；另一方面。参考哈耶克的认知进化的观点。重视制度变迁中人类的意向性，即人类的主观能动性。结合两方面，提出人类社会制度变迁的“环境一信念一制度”的一般规律，通过增加信念变量，使其外生的制度逐渐内生化，回答了制度如何起源问题，不仅解决了其早期理论的自我矛盾之处，而且也是一次唯物理论的嬗变。

本文从研究主题、方法论，制度观等几个方面，对诺斯前期、后期制度变迁理论进行了全面分析。分析后认为：诺斯的制度变迁理论。正如其理论名称本身一样，也经历了一个不断“变迁”的动态发展、完善过程，因此，应该对其制度变迁理论的变迁历史进行全面而深入的剖析，才能得出一个全面而可靠的理解和结论。

责任编辑　梅瑞祥

企业理论演进论文范文第3篇

【摘要】：文章主要通过对产业组织理论的分析，说明产业组织理论已经发生了很大的变化，这些变化都紧密地围绕了市场本身的变革，强调了未来产业组织理论发展的主要趋势及研究方向。

【关键词】：产业组织、竞争、市场结构、管制、合约

自马歇尔对微观经济进行了经典的解释后，市场理论的讨论便一直成为经济理论的主要重点。在罗宾逊夫妇、张伯伦?等早期经济学家开创性的努力下，市场中竞争和垄断问题得到深入的研究，人们对经济领域的微观部分的认识大大加深了。产业组织理论正是在不断汲取前人的营养下逐渐从微观经济学分离出来，逐渐形成和发展为一种进一步解释微观市场的主流理论。近一个世纪以来，产业组织理论无论在研究方法、对象和解释的问题都发生了很大的变化，这从另一个侧面也反映了市场本身在许多方面已经出现了许多深刻的变革。文章通过对产业组织理论发展过程的梳理来分析产业组织理论发展的主要趋势和研究方向。

一、产业组织理论的方法基础

从历史的角度看，产业组织出现在20世纪开始现代制造业企业兴起后，早期学者将“产业”和“制造业”等同，把产业视为生产同一或相似产品的企业集合。马歇尔首先提出了产业组织概念。在他看来，产业和生物组织体一样，是一个伴随着组织体中各部分的机能分化（企业内的分工和社会分工）和组织各部分之间紧密联系和联合（企业的兼并和准兼并）的社会组织体?。他以分工和协作为基础讨论了产业组织中的内部经济和外部经济，工厂规模和经济规模。现代产业组织理论以此为基础构架了整个产业组织的主要问题，更加强调了产业组织中的厂商结构和行为。

在研究假定上，产业组织理论保持了主流理论的“理性人”的假定。稳定性偏好、约束和自利性最大化行为体现了“理性”的特征?，主流理论强调了“厂商”作为“理性人”的假定，在传统的产业组织理论中，也将这一假定贯穿于厂商之间的经济行为分析中。在厂商理性中，关键的线索是“利润最大化”假定，企业如同“厂商”一样具有“完全”的理性偏好。这是产业组织理论中最有争论的领域之一，大量的分析表明如果仅仅将产业中的企业作为“厂商”是不够的，企业内部的组织结构和权威机制及企业决策的“有限理性”都不能满足“最大化”行为的假定。但新产业组织理论仍然保持着单个人的“理性”假定，在此基础上，对企业组织和企业行为进行进一步的扩展。

在研究方法上，边际分析、比较静态分析、局部均衡仍然是产业组织中的主要分析方法。不论是贝恩模型还是新产业组织理论由于研究对象和范围的限制，在大量地采用了主流理论的分析方法中，特别强调了局部均衡。局部分析是建立给定条件下，对解释的因素进行一阶条件和二阶条件分析，这是主流理论常用的分析工具，产业组织理论并没有进行扩展。不同的是在产业组织理论分析中，解释的因素不仅仅是价格，还包括更多的变量（质量、广告、研发等），新产业组织理论则引入了信息。产业组织理论也大量地运用了博弈论分析工具。但博弈论分析方法也是以局部均衡为基础，不论是局中人函数的采用，反应函数的对策行为及博弈均衡都反映了局部均衡的逻辑，因此，在研究方法上，产业组织理论基本上都是围绕着主流理论工具，并没有开拓性的发展。

在研究对象上，产业组织主要侧重于从供给角度分析单个产业内部的市场结构、厂商行为和经济绩效。贝恩模型以主流微观经济理论的主要推论为基础，更多地重视了实证研究，将产业分解为特定的市场，并开创性地通过结构—行为—绩效即三分法对市场进行分析。强调了不同的市场结构会导致不同的厂商定价和非价格行为，也会导致不同的经济效率，这一思路与主流的价格理论推论基本一致。在主流的价格理论中，完全竞争、垄断竞争、寡占和垄断市场中的基本假定是不同的。根据这些假定，通过形式化的模型分析演绎出企业不同的定价行为。

二、产业组织理论沿革

产业组织理论从英国开始，但系统化的工作主要是美国经济学家完成的?。1960s，基本同时出现了“结构主义”和“芝加哥”学派两种理论流派?。尽管这两种流派都是以新古典理论为出发点，但由于理论逻辑、思考问题的方法及对象不同，在理论结论上存在很大差异。两种流派的论战结果也大大深化了产业组织领域的研究和认识，为新产业组织兴起奠定了基础。

（一）结构主义学派的主要理论思路

结构主义主要建立在两项经验性研究基础上，即对经济绩效的衡量和结构与绩效关系。贝恩（1959）用4企业的市场集中度来测量市场结构和用回报率来测量绩效，考察了1936-1940年的42个美国样本制造业，得出的结论是集中度与经济绩效正相关的关系。贝恩第二项研究是用进入壁垒来测量市场结构，检验了20个美国制造业的进入壁垒和利润的关系。结果进一步发现了集中度和利润之间的正相关性，并发现平均回报率在高壁垒条件下明显地高于低壁垒的现象。

围绕着这些经验研究结论的解释，贝恩建立了市场结构决定市场行为，特别是市场绩效的理论假定。所谓市场结构主要是涉及影响竞争过程的市场特征，主要强调进入壁垒条件，包括厂商的规模及其分布、产品差异化程度、厂商的成本结构及政府管制程度。行为。行为主要包括产品定价和非价格行为。贝恩强调市场结构影响单个厂商的经济行为，包括直接和间接两个方面。直接影响，如厂商的内部组织结构，包括佣工策略、工作条件等；间接影响，如厂商内部资源配置及其产品定价和竞争策略。绩效，主要是通过规范的“好坏”标准对满足特定目标的经济行为的评价。完整的理论逻辑框架如图。模型主要的理论逻辑包括：

1. 在结构—行为—绩效中，模型运用了微观经济学分析的推论。

2. 从理论的逻辑来看，更多地强调了市场结构是导致厂商不同行为和绩效的主要因素。

3. 更加强调经验性的研究，由于结构主义的主要理论结论都是通过经验性分析得出，即关于集中度、进入壁垒与绩效的关系。

4. 结构主义的反托拉斯含义十分明显：反托拉斯政策不应该关注于企业的行为，而更多地关注于市场结构。

（二）芝加哥学派的主要理论思路

芝加哥学派更加重视对结构—行为—绩效的理论分析。认为应该从价格理论的基础假定出发，强调市场的竞争效率。芝加哥的主要理论思想范式是竞争性均衡模型。其关键是提出了在长期均衡中的配置效率和技术效率，配置效率的条件是价格等于长期边际成本，技术效率的条件是价格等于企业长期平均成本曲线最低点，这就意味着产业的产出不管是资本是不足还是过剩，都处于最优规模边界下。在竞争性模型中，配置和技术效率主要导源于两个结构性条件——买卖的数目和自由进入。

从长期的竞争效率出发，芝加哥学派认为市场从在长期过程能够达到效率水平，反对高集中率的产业必然带来垄断租金，因此反对政府对市场的干预。斯蒂格勒从产业成长?角度，认为厂商的规模大小和市场的集中度与产业周期和经济效率有关，在产业初期，由于市场范围狭小，产业的各环节不足以专业化分工，而由全能型企业承担，随着产业的发展，市场范围的扩大，厂商内部分工转化为市场分工，到了产业成熟和衰退时期，市场范围缩小，市场分工再次转化为厂商内部分工。因此，产业的集中率随市场范围和产业周期相关。仅仅认为高集中率导致高利润率忽略了产业发展长期均衡的历史过程。从规模经济角度?，斯蒂格勒用生存技术来确定最佳规模水平，凡在长期竞争中得以生存的规模都是最佳规模，因此最佳规模存在多种不同的规模，大厂商的规模经济也是生存技术的结果。德姆塞茨?认为高集中率导致高利润率是生产效率的结果，而不是资源配置低效率的指标。在价格行为上，斯蒂格勒?进一步讨论在高集中度产业中的大厂商的竞争行为，认为由于在高集中度产业中，大厂商仍然受到了竞争的压力，其价格水平将制定在可维持水平，这个水平符合效率标准。

从政策上，理论强调了反竞争行为或垄断行为的主要原因是政府对市场的管制导致的进入壁垒。因此，政府最好减少干预，让市场充分发挥作用。

（三）两种理论流派的主要分歧和争论

从上述分析中，尽管两种理论都是从主流的微观理论出发，但在分析方法、思路及政策含义中存在许多方面表现出差异：

在分析方法上，结构主义强调了经验性的检验过程，通过对现象的分析得出解释，芝加哥学派则通过理论模型分析，从价格理论固有的前提出发，演绎出各种结论。在分析角度上，前者强调了如何改善资源的低效率配置等市场绩效作为产业组织的主要问题对象，讨论市场势力形成的固有的结构条件；后者重视长期的竞争效率均衡，坚持短期的低效率、非均衡可以通过技术创新、自由进入和退出来得到解决。在政策含义上，前者强调了政府对高集中度产业的反托拉斯干预，后者反对政府干预，认为政府干预本身会带来壁垒，降低市场机制的配置效率。

三、新产业组织理论的兴起

新产业组织理论的出现不仅仅从上述争论中汲取营养，而且运用了大量的新分析工具，在研究基础上，新产业组织理论更加注重市场环境与厂商行为的互动关系，这种互动关系体现了在逻辑上的循环和反馈链。在方法和工具上，则运用了大量的现代数学的分析工具、特别是多变量的分析工具。在研究方向上，新产业组织理论更加强调了在不完全市场结构条件下厂商的组织、行为和绩效的研究，特别是寡占、垄断和垄断竞争的市场，在理论假定上增加了交易成本和信息的维度。

1. 可竞争市场理论

可竞争市场理论对产业组织理论中的进入壁垒问题进行了更加严格地分析，通过对企业规模经济和范围经济的重新定义?，证明了在存在进入竞争，或者潜在进入的条件下，即使是自然垄断条件下的现有厂商也只能制定可维持价格，保持接近于完全竞争的价格水平，因为潜在进入者会通过打了就跑的策略消除高价带来的超额利润。这就推翻了垄断市场结构会决定垄断性市场行为，因此导致垄断利润的单向关联的理论假定。

2. 博弈论

博弈论对产业组织重要的贡献在于它为解释和分析不完全竞争的市场提供了很好的行为分析工具。传统的边际分析工具由于受到了假定条件的限制不能给不完全竞争条件下的厂商行为进行很好的解释。由于博弈论在有限局中人行为分析的优势，通过各种反应函数的分析，厂商的策略性行为对市场绩效和结构的影响的解释更加逻辑和合理，传统的结构、行为和绩效的单向关联也演绎成复杂的双向或多重关联机制。

3. 新制度经济学：交易费用和产权理论

关于企业是什么，传统的产业组织理论只讨论了企业的“厂商”理论，该理论就无法解释企业的规模问题和市场的边界。新制度经济学打开了这个“黑箱”，它撇开了企业的技术决定因素，通过“交易费用”的概念广泛地讨论了企业的规模边界问题。

4. 合约理论

从经济学角度上看，合约主要包括了合约的设计和执行不可缺失的两个方面。在短期和瞬时合约中，合约的设计和执行相对简单，因为交易双方在进行交易时能够很快地得到结果，并对结果进行衡定。与合约相关的信息，特别是交易中的成本和收益的信息，对于交易双方及外部人（如法院）而言都是可以观察和可以证实的。因此，合约中的激励承诺是可信的，也能通过设计达到帕累托最优。在短期和瞬时交易中，合约的信息并不影响合约是否达成和实现。但对于长期合约来说，合约达成的关键性因素是如何使交易双方提供一个可信的承诺?，这种承诺可以为交易双方以足够的激励约束来达成合意性交易。承诺是一种长期的信号，体现了对信息的确定性描述。如果长期交易中，存在着足够的承诺，就存在适意的激励相容条件，合约的边界就存在最优充分条件（注意：不是必要条件），如果激励失效，并由此导致了合约的低效率（包括生产效率，交易效率和配置效率），合约边界失效。合约引入激励问题体现了对合约达成完整的描述。

合约理论对产业组织理论的贡献主要体现在厂商的决策过程及目标讨论上，长期以来产业组织理论的厂商假定都是以追求利润最大化为假定条件的，但事实上，大量的经验性分析表明，厂商的目标是多元的，厂商可能在价格制定中追求成本加成，或者强调常规、经验性作法，试验以及实际经营行为中的学习过程。合约理论则通过委托代理关系进行了解释，认为由于各厂商的组织结构、所有权配置的不同，在目标决策机制上也出现了广泛地差异化。由于作为所有者和委托人的股东和作为代理人，拥有实际决策权经理人员的目标差异，在委托人不能有效地监督或者缺乏足够的激励条件下，代理人在企业决策中就会出现很大的偏离企业最大化目标。该假定已经广泛地

运用到产业组织理论的目标决策过程的分析。

四、产业组织理论发展趋势

产业组织的研究方法、范围和工具的变化，也深刻地反映了市场经济赖以生存的基础变革。二十世纪后期，企业的规模不断扩大，市场结构日益演化为以垄断竞争为主流的形态，厂商之间的专业化分工和协作日益密切，形式日趋多样化。竞争的方式、手段花样翻新。如何分析新市场条件下的厂商行为变成为产业组织理论的主要课题。在这种“行为主义”导向下，产业组织理论的分析重点也发生了巨大的变化。

1. 市场结构和行为的变化

现代市场表现出两个主要特征?，一是大厂商主导了现有成熟市场结构。二是市场范围的不断扩大及进一步细分。

市场范围的不断扩展和新市场的层层涌现，体现了市场演进的活力。新市场出现的动因和市场扩展的内在机制则是传统产业组织理论没有解释的问题。新产业组织理论对市场演进过程的讨论也仅仅局限在初步的技术层面上?。事实上，市场范围的扩大和新市场的出现为市场进一步分工和协作提供了递增的收益激励，因此解释市场出现的动因和内在机制也是未来产业组织理论的发展方向。

2. 企业发展

现代企业在组织结构上与古典企业相比呈现出巨大的变革，变革的核心是企业内部出现了中间管理阶层。管理阶层或者技术官僚的出现导致了企业内部的决策体系发生重大的改革，原来的以所有权和管理权一体化的决策体制转变为委托代理关系链，决策链条的变化对企业的生产效率和市场行为影响是巨大的。企业理论理论虽然在一定程度上解释了企业的内部组织结构以及企业和市场的合约选择，但仍然缺乏对企业内部的权威形成和企业内部的组织效率及企业租金的深入分析。组织的优势是什么，这些优势是如何形成和演变的，如果企业的核心优势是企业内部的信息传递和权威决策机制，组织的安排如何给这些决策和传递机制以激励协调。这些分析显然有助于了解企业内部权威机制发展和变化趋势，也有助于了解产业组织中的内在协调机制。

现代市场中的企业另一个重要特征是企业之间的关联进一步加深，多重纵向约束和利益关联使各企业之间的竞争和协作共生。企业理论虽然讨论了纵向一体化及纵向约束问题，在一定程度上解释了市场中企业内分工的优势及存在原因，但仍然没有解释市场分工的原因以及市场分工和企业内分工相互协作的原因。实际上，这些多重约束不仅影响企业之间纵向关系，也影响他们之间的长期竞争和协作行为，从而对内在市场机制产生作用。因此，分析企业和市场之间的边界问题仍然存在很大的分析空间。

3. 政府管制的边界

管制理论可以认为是从产业组织理论中衍生出来的子集，但管制理论从另一个角度同样讨论了产业组织领域所有的理论问题。其分析对象主要建立在市场配置失灵条件上，如自然垄断产业、外部性的行为或者公共产品的生产和配置。它体现了对市场边界另一角度讨论。管制理论引入了政府的角色，对政府和市场关系进行了广泛地分析。传统理论只是建立在固有假定基础上，缺乏足够的可信性，其静态分析工具也不能完整地解释现实的问题。事实上，政府失效和市场失效本身的内涵需要进一步明确界定和分析，包括失效的内在动机及失效对生产效率、配置效率及动态效率将会产生的影响。新管制理论可以认为是新产业组织理论的进一步运用，在大量借鉴合约理论、博弈论和企业理论基础上，新管制理论从激励的角度重新构造了管制和市场失灵的边界，也为在双重失灵领域中的混合治理提供了有用的分析思路。伴随着管制领域不断出现的新问题和新形式，如网络产业的接入定价、放松管制的程序及拆分的有效性等，管制体制、管制工具和方法都需要进行变革。在理论上，需要进一步地进行解释和分析。

4. 理论分析的长期动态趋向：激励、合约与管制

总体上看，激励、合约和管制将成为未来产业组织理论分析的主要趋势。由于市场进一步分散化，从产品意义上，完整地定义产业已经出现了许多难题，由于企业生产的多样化，在统计分析上，也很难分离出不同产品在同一企业中的生产成本和价值。因此，市场和企业的变化给传统的产业组织的中观层次分析提出了挑战。同时，目前的理论讨论更加重视产业的长期绩效，在这种条件下，企业之间的合约关系便成为决定企业行为更关键的因素。在当代产业组织大量的文献中，企业合约理论已经成为研究产业组织领域中的起点，它促使了产业组织理论更加关注长期动态的问题，围绕着合约设计和实现的动因，强调了激

企业理论演进论文范文第4篇

摘要：推进空间功能分工是当前区域发展过程中不可忽视的问题，而城市群空间功能分工与中心城市和外围城市间地区差距的关系问题仍然有待验证。基于2003～2017年长江经济带小地理空间范围内八个城市群的面板数据，实证分析了城市群空间功能分工与中心城市和外围城市间地区差距的关系，结果表明：长江经济带城市群空间功能分工与中心城市和外围城市间的地区差距之间存在倒“U”型特征，且长三角和滇中城市群目前处在倒“U”型曲线的右侧阶段，地区差距处于缩小阶段;其余城市群均处于地区差距仍然在扩大的阶段。因此，在区域协调发展过程中，要根据不同城市群的发展阶段采取不同的发展策略。

关键词：长江经济带;空间功能分工;地区差距;城市群

一、引言及文献综述

长江经济带建设是我国“十三五”规划中区域协同发展三大战略之一。就目前来看，长江经济带发展仍然存在很多问题迫切需要得到解决，主要问题有区域发展不平衡问题突出、区域合作机制尚不健全等。产业集聚是经济增长和地区差距的源泉之一，长期以来受到社会各界的广泛关注，而以服务业和制造业协同集聚为基础形成的空间功能分工与地区差距关系密切。因此在经济发展新常态背景下，探讨城市群空间功能分工对地区差距的影响，对缩小地区差距进而促进区域平衡发展具有非常重要的意义和作用。

在以往的相关研究中，大部分文献是以新经济地理学和本地市场效应两种理论为基础，对功能分工与区域差距关系进行直接研究，还有一些文献间接研究了二者关系。（1）新经济地理学将制造业集聚作为基础，提出“中心-外围”产业空间格局会引致中心城市不断扩大其市场规模的观点，伴随着价格指数效应和本地市场效应的形成，中心城市经济增长远远快于外围城市，进而逐渐扩大二者经济差距，Fujita（1999）等进一步验证了以上结论。赵勇（2015）等也在新经济地理学理论基础上，探讨了政府干预对城市群的空间功能分工的地区差距效应，研究发现政府干预会使城市群空间功能分工的地区差距效应产生差异化的作用，在空间功能分工程度较低的初期，政府干预对空间功能分工的地区差距扩大效应产生抑制作用，随着空间功能分工的深化，政府干预对空间功能分工的地区差距缩小效应产生抑制作用。同时冯剑（2018）研究了京津冀城市群空间功能分工与地区差距的关系，同时考虑政府干预的影响，结果表明城市群空间功能分工水平与地区差距的倒“U”型关系是以没有政府干预作为前提条件的，且政府干预对城市群空间功能分工的地区差距效应有扩大作用。（2）本地市场效应理论认为，产业集聚不会引致地区差距扩大，原因是该理论以资本和低技能劳动力这两种要素存在作为假设条件，且资本要素可以从一个区域流入另一个区域，在这一过程中产生的利息归流出地劳动者所有，但低技能劳动力要素不能跨区域流动。范剑勇（2010）认为在以上這种情况下，即便产业在空间上出现集聚的现象，也不会使地区间的收入差距扩大。（3）间接研究空间功能分工与地区差距关系的文献有：严成樑（2016）研究了产业结构变迁差异对区域经济差距的影响，发现产业结构变迁对我国区域经济发展差异的作用很大，应快速促进产业结构变迁以完成经济增长动力转换，逐渐缩小区域发展差距。刘胜（2019）以资源配置效率为视角，采用中国工业企业以及城市面板数据，探讨了城市群空间功能分工与资源配置效率的关系，结果显示，城市群空间功能分工提高了资源配置效率，且这一作用效果会受到区域特征差异的影响。刘胜（2019）等从“规模借用”和“功能借用”的角度，研究了城市群空间功能分工与制造业企业成长的关系，研究发现城市群空间功能分工促进了制造业企业成长，为地方政府优化城市群功能分工以及城市群产业转型升级，进而促进城市群一体化发展提供了政策参考。

以上研究多数是以制造业集聚或服务业集聚问题为研究对象，而对于产业关联性较强的生产性服务业和制造业间的协同集聚，从空间视角或是集聚效应视角进行的研究都比较少，尤其针对小地理空间层面，关于城市群范围内生产性服务业与制造业协同集聚的地区差距效应的研究更加薄弱。因此，本文在充分借鉴现有研究成果的基础上，从城市群层面，将服务业和制造业协同集聚基础上形成的“中心-外围”空间结构引入到研究中，考察城市群空间功能分工与区域差距的关系。本文使用长江经济带八个城市群2003～2017年的动态面板数据，采用系统GMM实证分析了城市群空间功能分工对中心城市与外围城市间地区差距的影响，并根据长江经济带城市群空间功能分工临界点的估计结果，对各城市群空间功能分工所到达的阶段进行分类，探讨各区域在发展中的具体应对策略。

二、主要指标测算方法说明

（一）空间功能分工程度的测算及结果分析

一般以城市功能专业化程度来表示城市功能专业化指数（Duranton2005），以便于反映城市专业化特征。城市功能分工即根据产业链的不同环节，在产业分工中对各城市进行分工。城市群中心城市与外围城市的功能分工程度反映了城市产业协同集聚水平，城市群空间功能分工程度越高，说明两个城市之间的产业结构差异就越大，并且两地区的发展互补性比较强，进而使其产业协同集聚水平也就越高。

本文在以上方法的基础上，用中心城市的生产性服务业就业人口总数/制造业就业人口总数与外围城市的生产性服务业就业人口总数/制造业就业人口总数之比测算城市群空间功能分工程度。如公式（1）所示：

（1）

其中，、分别表示中心城市u在时期t时的生产性服务业和制造业就业人口总数;、分别表示外围城市w在时期t时的生产性服务业和制造业就业人口总数。p表示城市群中的产业种类，p=1，2，……，N。越大，表示中心城市与外围城市的空间功能分工程度越高，产业协同集聚程度也越高。

基于以上测算方法，城市群空间功能分工指数的测算结果如图1所示。分开来看，长三角、武汉、长株潭、黔中以及滇中城市群空间功能分工程度近年来有逐渐扩大的趋势;成渝城市群和江淮城市群空间功能分工程度先逐年下降后又略有提升趋势;鄱阳湖城市群变化趋势很平稳，略有下降。另外，长三角和滇中城市群历年空间功能分工指数都比较高，长株潭和黔中城市群指数相对较低，说明这两个城市群空间功能分工程度较低，还有待于提高。

（二）地区差距指标测算及结果分析

根据已有研究的做法，本文选择中心城市的实际地区生产总值（gdp）与外围城市的平均实际地区生产总值（gdp）之比表示城市群地区差距，各城市实际地区生产总值是以2000年为基期折算出的实际值。基于以上测算方法，地区差距的测算结果如图2所示。

分开来看，长三角城市群地区差距在逐年缩小;滇中城市群地区差距历年波动较小，但略有扩大趋势;其余城市群地区差距都在逐年扩大。地区差距值最大的是成渝城市群，比其他城市群地区差距值高出很多，说明该区域中心城市与外围城市间的经济产出差距很大，急需缩小地区差距。

三、方程设定

（一）模型设定

由以上分析可知，城市群空间功能分工会对区域差距产生影响，这种影响是一个长期动态的过程。此外，本文选取的被解释变量地区差距与核心解释变量空间功能分工程度之间可能会存在相互影响的关系，这就可能会产生内生性问题。关于内生性的规避问题，现有研究主要是采用系统GMM方法，本文借鉴已有研究的做法，采用系统GMM进行实证研究，并采用以下公式（1）动态面板模型进行估计检验：

（1）

其中表示地区差距变量，本文利用中心城市的实际gdp与外围城市的实际gdp的比重表示，表示滞后一期;为核心解释变量即城市群空间功能分工程度，为其二次项，用以表示城市群空间功能分工在不同阶段对地区差距的影响。为一组控制变量，具体包含城市规模差距（urban）、固定资产投资差距（invest）、人力资本差距（hum）、政府竞争程度差距（gov）、基础设施差距（infra），表示不可观察的地区效应，表示随机扰动项。

（二）变量选取

被解释变量：选择中心城市的实际地区生产总值与外围城市的实际地区生产总值平均值之比表示城市群地区差距，各城市实际地区生产总值是以2000年为基期折算出的实际值。另外，由于稳健性的需要，本文选择中心城市与外围城市的人均实际地区生产总值（pergdp）之比来表示区域差距。

核心解释变量（fd）：表示城市群空间功能分工程度，用中心城市的生产性服务业就业人口总数/制造业就业人口总数与外围城市的生产性服务业就业人口总数/制造业就业人口总数之比测算城市群空间功能分工程度。

城市规模差距（urban）：Duranton（2014）指出，经济产出与劳动生产率的重要决定因素就是城市规模。本文城市规模差距用中心城市规模与外围城市规模之比表示，城市规模用各城市常住人口表示。

固定资产投资差距（invest）：经济产出的重要影响因素就是投资，中国目前仍是以投资驱动为主，柯善咨（2014）等指出投资对经济产出与劳动生产率有更重要的影响。本文固定资产投资差距用中心城市的平均全社会固定资产投资总额与外围城市的平均全社会固定资产投資总额之比表示。

人力资本差距（hum）：经济增长会受到所在城市人口素质或人力资本的影响（Fleisher 2010）。本文人力资本差距用中心城市人力资本水平与外围城市平均人力资本水平之比表示，其中，人力资本水平由城市普通高等学校在校学生数与城市年末总人口之比计算得到。

政府竞争程度差距（gov）：在市场活动中，若政府的干预程度越大，那么政府在招商引资层面就会做的更好（周黎安，2008）。本文用中心城市非公共财政支出/地方财政一般预算内支出与外围城市平均非公共财政支出/地方财政一般预算内支出的比值表示政府竞争程度差距。

基础设施差距（infra）：本文用中心城市基础设施发展水平与外围城市基础设施发展水平之比表示基础设施差距。其中，基础设施发展水平用城市人均道路面积衡量。

（三）数据来源

本文选取长江经济带八个城市群作为研究区域，具体包括长江下游的长三角城市群、江淮城市群;长江中游的环鄱阳湖城市群、武汉城市群、长株潭城市群;长江上游的成渝城市群、滇中城市群、黔中城市群。本文所选取的城市群样本时间期间为2003～2017年，所选数据都为各城市群所包含城市的全市数据，对个别数值的缺漏采用插值法补足，除特别说明外，所有数据都来自《中国统计年鉴》（2003～2018年）、各省市的统计年鉴（2003～2018年）以及统计公报（2003～2017年）。表1报告了各变量统计性描述的分析结果。

四、计量结果分析

（一）回归分析

基于长江经济带八个城市群2003～2017年的动态面板数据，本文采用系统GMM模型检验城市群空间功能分工对地区差距的影响。为检验实证结果更具稳健性，本文同时又将固定效应模型的回归结果作为参照，具体回归结果如表2。该表中的Arellano-Bond二阶序列“AR（2）”相关检验表明，各模型均不存在显著的二阶序列相关，说明这两个模型所得到的GMM估计值是无偏和一致的。同时，各模型也均通过了衡量整体工具变量有效性的Sargan过度识别检验。

由表2中列（2）可以得出如下结果，城市群空间功能分工程度的回归系数在5%的显著性水平下为正，这就表明了随着城市群空间功能分工程度的深化，城市群中心城市与外围城市间的地区经济差距在扩大;城市群空间功能分工的二次项系数在1%的显著水平下为负。综合以上结果可知，城市群空间功能分工与中心城市和外围城市间地区差距的关系呈现出显著的倒“U”型曲线特征，这就表明随着空间功能分工的演进，中心城市与外围城市的经济差距会逐渐扩大，但空间功能分工超过临界点以后，二者的地区经济差距会逐渐缩小。再由列（3）的稳健性回归结果同样证明了以上倒“U”型关系特征。

列（2）和列（3）的控制变量中，中心城市与外围城市的城市规模差距以及固定资产投资差距显著性水平均为5%，城市规模差距与投资差距对区域差距有很强的解释力，即中心城市和外围城市的规模差距和投资差距越大，二者的区域差距就越大。以上结果说明，城市经济发展和竞争力的重要影响因素就是规模经济和投资驱动。同时，人力资本差距对区域差距也有显著正向作用，说明人力资本规模差距使中心城市与外围城市间的地区差距起扩大的作用。除以上变量外，政府竞争差距变量的回归结果显示系数是负值，反映了如果政府竞争程度扩大，那么中心城市与外围城市间的地区经济差距就会缩小，这也从侧面证明了政府在区域经济协调发展过程中扮演着重要角色。

综合以上检验结果，城市群空间功能分工与中心城市和外围城市的区域差距间存在显著倒“U”型关系，即随着空间功能分工的深化，中心城市与外围城市的经济差距会增大，但随着空间功能分工越过拐点，二者的经济差距会逐渐缩小。

（二）城市群空间功能分工的临界点

综合以上检验可以得出，空间功能分工与区域差距间倒“U”型关系在小地理空间即长江经济带范围内总体上是成立的，但值得研究的是长江经济带各城市群目前处在哪个阶段，即是处在空间功能分工扩大地区差距的阶段还是缩小的阶段？ 在区域经济协调发展过程中，政府对各城市群应该分别采纳什么样的发展策略？为了回答以上问题，本文根據表2中系统GMM估计中列（2）的结果对长江经济带八个城市群按照空间功能分工程度进行分类。

借鉴以往学者的研究方法，根据伍德里奇（2007）的计算方法，测算出含二次项模型的临界点①，得出长江经济带城市群空间功能分工的临界点的数值大致在2.3178。从2017年各城市群空间功能分工程度来看，如表3所示，仅有长三角和滇中城市群处于临界点右侧;武汉城市群即将跨越临界点;其余城市群仍处于临界点左侧，说明这些城市群处在空间功能分工扩大地区差距的阶段。同时从表中还可以得出，长江中游城市群和上游城市群空间功能分工程度比较低，即随着城市群空间功能分工的演进，中心城市的专业化收益大于外围城市，这导致中心城市与外围城市间地区差距进一步扩大。长江下游地区的城市群空间功能分工水平相对较高，而且长三角区域很早就跨越了临界点，空间功能分工给中心城市带来的收益小于外围城市，从而缩小了二者的区域差距。根据以上分析，得出如下结论：长江经济带城市群空间功能分工与区域差距之间存在倒“U”型曲线特征。

（三）稳健性检验

通过前面的计量分析，我们发现城市群空间功能分工与地区差距存在倒“U”型曲线关系。按照通常的做法，进一步选择中心城市与外围城市人均实际GDP作为被解释变量进行回归，以此增强回归结果的稳健性，以及规避内生性导致的模型估计结果的不一致问题，我们采用系统GMM方法对模型进行再估计，具体结果见列（2）。从列（2）可以看出，空间功能分工与地区差距之间仍然存在倒“U”型关系，且显著性未发生变化。上述结果进一步支持了本文结论的稳健性。

五、结论及政策建议

本文利用2003～2017年长江经济带八个城市群的面板数据，对城市群空间功能分工与中心城市和外围城市间的地区差距进行系统GMM实证分析，得出结论为城市群空间功能分工与中心城市和外围城市间的地区差距存在倒“U”型关系，且长江经济带只有两个城市群目前已经跨越或者正在跨越临界点，而大部分城市群仍然处于倒“U”型曲线的左半段，而且距离到达临界点的时间还很长。同时城市规模差距、投资差距及人力资本差距对地区差距有扩大的作用，而政府竞争对区域差距具有缩小效应。

基于以上研究结果，现给出下面几条政策建议：一是根据城市群功能分工程度，对城市群标准划定以及范围进行完善，在当前促进区域经济一体化和发展城市群过程中，需要以城市群空间功能分工程度为依据来进一步完善城市群划分标准，以便于客观的认识和评估城市群发展程度;二是缩小中心城市和外围城市的规模差距、全社会固定资产投资差距以及人力资本差距，对于教育资源的分配各区域要均等，以使各区域平衡发展。同时城市群发展中对城市之间政府的干预作用要提高重视程度，还要加强城市之间合作意识，减少竞争，进而达到互利共赢，缩小区域经济差距;三是采用差异化的城市群分工合作策略，使市场机制在区域合作发展与城市群空间功能分工演进过程中展示出重要作用，通过互助合作、公共服务均等化等方式，使区域差距保持在合理范围内，进而实现区域协同发展和共同发展。

附注：

①具体计算方法为：x^*=|β -_1/ （2β -_2）|。β -_1是x的估计系数，β -_2是x2的估计系数。

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企业理论演进论文范文第5篇

摘要：改革开放30年来。特别是《中华人民共和国招标投标法》实施8年来，我国招投标事业得到长足发展，全社会依法招标意识显著增强，招投标制度不断完善。本文简要分析招标代理机构所面临的问题并结合企业战略理论知识，对提高招标代理机构竞争优势提出思路。

关键词：招标代理机构　竞争优势　新思路

我国招标代理机构是随着我国招投标制度的建立而逐步发展起来的新兴行业，也是为了更好地规范工程、货物采购，保护国家利益和招投标人合法权益。并与国际惯例接轨的市场经济产物。

1980年国务院《关于开展和保护社会主义竞争的暂行规定》中提出，“对一些适应承包的生产建设项目和经营项目，可以试行招标投标的办法”，在借鉴国际金融组织和发达国家政府采购的模式和经验的基础上，我国第一批招标代理机构于1985年成立。随着《中华人民共和国招标投标法》自2000年1月1日起正式实施后，招标代理机构如雨后春笋般发展壮大起来。

在近20多年的运行过程中，招标代理机构为了配合国家宏观政策的贯彻实施，发挥了积极的作用。在市场经济条件下。通过招标采购方式。提高了资源配置的效率。保护了国家和社会公共利益。社会各界对招投标工作的认知度不断提高，实行招标投标采购的领域也继续扩大。

一、招标代理机构面临的问题

国内具有招标代理资质的机构所持有的资质范围不同，导致从事的招标业务范围不一样。目前国内招标资质缺乏统一的管理，颁发的部门较多，如建设部颁发的《工程招标代理资质》、财政部的《政府采购资质》、商务部的《机电产品国际招标代理资质》、国家发改委的《中央投资项目招标代理资质》、药监局的《药品招标代理资质》。仅建设部和商务部的统计数字，目前国内的招标代理机构已超过5000家，从业人员约达10万人。大多数招标代理机构从事的招标代理业务范围较单一。导致机构缺失市场竞争优势。行业的竞争大大超越了现有代理机构的数量。主要表现在：

(一)进入门槛较低

有些地区和部门存在保护主义，只对管辖范围内的企业批准招标代理资质，有的甚至为关系单位大开绿灯。几乎所有的工程咨询公司(如造价、项目管理公司等)均增加了招标代理业务领域，承揽招标代理业务，甚至一些退休职工也拉1～2个人。挂靠别单位的资质开展招标代理业务。

(二)无法实现规模经济

由于招标采购的特点，招标代理机构很难通过培养目标客户来实现长期的规模经济。招标工作所涉及到的专业领域比较宽泛，很难形成大规模的招标采购产品。招标规模往往由业主的投资额来决定，往往一个业主几年才招标一次，很难在一个业主身上实现规模经济。

(三)业主自行招标趋势明显

2004年公布的机电产品国际招标投标实施办法(13号令)中规定了必须进行国际招标的机电产品范围主要是全部和部分使用国有资金的项目。大型的国有企业均拥有自己的招标公司，市场上有招标需求的大多数为私营企业。民营企业投资多数来源于企业自有和银行贷款，多数企业愿意采用邀标方式自行招标。将定标权充分体现到业主身上。

(四)强制招标的范围逐年递减

商务部2007年下发的《关于开展机电产品国际采购有关问题的通知》中规定“民营企业若具备采购资金自有，产品自用，财政主管部门未明确要求招标采购三个条件的，可以不进行招标，业主可以选择采购方式”。在实际承揽招标业务时，业主往往迫于机电产品进口监管的强制要求才被动委托招标代理机构实施国际招标。而且我国近几年机电产品进口监管范围调整得越来越小。

(五)服务内容及水平无差异

在基本建设领域，项目可研、设计、监理、施工、采购等环节，采购是保证工程质量、降低工程造价的重要环节，工程施工、设备物资、勘察设计的采购都包含有较高的技术含量，作为招标代理机构如何为业主提供有价值的咨询服务，才是招标代理机构最根本的工作宗旨。现在大多数招标代理机构停留在为业主提交资料、打印文件、组织会务、“跑腿”等低层次代理服务上，对招标内容的技术方案、设备选型、制造商技术特点等方面难以提出有分量的咨询建议，使业主产生了用哪家招标代理机构都一样的看法，甚至还不如自己招标。

(六)行业不正当竞争

目前招标代理机构数量众多，导致部分招标代理机构以低收费竞争；由于招标代理机构的低层次竞争。产生了代理机构靠拉关系、给业务“回扣”等不正常手段招揽业务的现象。有时在业主的施压下，招标代理机构为了抢占市场份额一味地听命于业主，招标采购为业主的腐败行为披上了合法的外衣。

二、提高招标代理机构竞争优势的新思考

创造机构的竞争优势，在市场上实行差别化竞争，招标代理机构应根据自身的资源禀赋、扬长避短，进行市场细分，充分发挥比较优势。提升服务质量、服务水平，提高市场占有率，着眼于未来。真正为业主提供工程、整套、成熟、优化的“一揽子”技术服务方案，向成熟的工程咨询机构发展。实现服务增值，才能在市场的竞争大潮中立于不败之地。

(一)打破单一的招标业务，向综合型咨询服务结构发展

机构所处的产业结构的主要特征，决定了机构的竞争作用力的强弱，进而决定了产业的利润率。①面对竞争激烈的招标代理市场，单纯从事建设工程招标、设备招标的机构已经不能满足业务发展的需求。拥有“四甲”资质是众多招标代理机构长期追求的目标。目前，招投标市场中的业主主要有两大类：一类是招标项目包括土建、监理、设备、材料等多种类项目，业主一般需要编制标底、进行工程概预算、进行设备调研、市场销售分析等咨询服务；二是业主采购设备的专业性较强，需要一个专业化程度高。确实可以为业主提供各项有价值的咨询服务。所以招标代理机构应该根据自身的专业特点。设定目标市场，进行符合机构发展的战略规划，培养自己的“专家队伍”。在稳固招标业务的前提下，挖掘新的业务增长点，积极开展与招标相关的咨询服务业务，延伸服务链，扩大服务线，如项目管理、工程咨询、贸易咨询、项目代建制等服务，最终向综合型招标咨询服务机构或专业型招标咨询机构的方面发展，从而提高产品差异化和与客户的价格谈判能力，增强市场竞争优势。

(二)提升机构专业化程度，培养专业型人才

企业的竞争，最终是人才的竞争。尤其人员是招标代理机构最主要的生产要素。与国际咨询服务机构相比，我国招标代理机构最大的缺失就是竞争性人才。因为咨询服务公司需要的人才不仅具备一门科学或某一方面的专业。而是需要具备多学科的综合应用型人才。根据社会的进步，市场发展的需要。专业化分工越来越细，近几年又衍生出许多新兴的行业，如煤化工、无线通信服务、IT技术应用等。所以，招标代理机构就要针对几个相关行业作为目标市场开展咨

询服务。首先，要重视人才，人的创造力是不可限量的，不同的工作态度和积极性创造出的效益会截然不同。其次，要有针对性地培训人才。面对市场的发展需求，机构有针对性地培养专业人员，要熟练掌握某一专业领域的知识和技能，并具有广博的知识，更重要的是能针对该行业有效组建一个多专业、跨学科的智囊团队，体现公司的综合水平和实力，为顾客提供有价值的咨询服务。

(三)健全机构运行机制，加强机构的过程管理

健全机构运行机制，通过董事会、职代会、监事会等机构强化对高层领导的约束，提高机构决策的科学性。完善经营管理制度，尤其是企业内部档案管理、财务管理、人事管理和业务管理等制度。招标代理机构确立了发展战略目标后，只有加强目标管理、过程管理，才能够保证战略目标的实现。往往机构在短期利益的驱动下，追求结果导向。而能够在市场上保持长期竞争优势的机构一定是在过程管理方面有积累。做事有章法、流程、体系的。

(四)提高服务水平、树立企业形象

招标行业面对的业主涉及到各行各业的企事业单位，所采购的产品也是纷繁复杂的，这给招标代理机构的工作带来了极大的难度。因产品的特性、产品不断的更新换代。新行业新产品的出现，需要招标代理机构跟进目标客户的行业发展趋势，提前了解产业特点和最新技术。面对不同的行业客户。招标的工作特点不同，唯一相似的是时间上的要求，一般业主要求招标进度、招标质量、中标结果必须具有强烈的时效性、前沿性、公平性。为了实现卓越的客户响应，机构必须比竞争对手更善于识别和满足顾客的需求，所以只有站在业主的角度，急用户之所急，想用户之所想，才能做到服务让业主满意，才能够逐步在市场上树立企业的形象。招标投标的程序要合法，不可违反任何法定的操作步骤。招标代理机构为中介机构在招标投标的每个环节和细节中都起到组织和协调的作用。应力求每个环节、细节都符合法律、法规的要求，应积极配合政府监管部门对招标投标活动依法实施监督和管理。一个项目。所涉法律关系复杂多样性，聘请法律顾问严把法律关是必要的也是必须的。尤其在招标文件审核方面，律师可以避免招标文件发生缺陷或瑕疵。

(五)加速机构信息化建设

为提高机构整体竞争实力，招标代理机构应该运用信息化管理内部业务，建立一套覆盖企业上下的计算网络化的管理信息系统，实现物流、资金流、信息流和工作流等各方面高度统一。通过企业内外网联合。增强企业与外界的联系，形成有效的敏捷供需链系统。在2007年6月，由国家发展和改革委员会、国务院信息化工作办公室联合发布的我国首部《电子商务发展“十一五”规划》，确立了国家发展电子商务的战略意图。推进网上招投标的基础环境和条件都已具备。电子认证、电子支付、现代物流、信用、标准等电子商务支撑体系建设逐步展开。尽快步入电子招投标采购的电子商务解决方案，满足内外部网络协同工作的需要。真正实现以效率创造价值，实现提高机构品牌形象的目标。

企业理论演进论文范文第6篇

摘 要：在现代企业管理中，激励理论的运用越来越广泛，激励理论在企业管理中的运用能够实现企业与员工的双赢。基于以上，本文从激励理论概述入手，明确了激励理论的内涵，之后分析了激励理论在企业管理中运用的价值和意义，明确了企业管理运用激励理论的必要性和重要性，最后结合实例探讨了激励理论在企业管理中的运用策略，旨在提升激励效果，为相关企业激励理论运用实践提供参考，以期提升企业管理水平，促进企业进一步发展。

关键词：激励理论；企业管理；人力资源；运用策略

一、激励理论概述

在现代企业管理中，符合激发人力资源积极性，充分挖掘人力资源价值是促进企业可持续发展的关键，激励理论在企业管理中的运用不仅能够促进企业的发展，还能够促进人才自身价值的实现，能够实现企业与员工的双赢，下面来探讨三种激励理论的内涵，为后续研究奠定理论基础。

（一）需求型激励理论内涵

在运用激励理论的过程中，应当对员工需求进行调查，以此为基础合理的选择激励方式和方法。例如马斯洛需要层次理论就按照层次递进关系将人的需求分为了生理需求、安全需求、交往需求、尊重需求以及自我实现需求等五个层面[1]。

（二）过程型激励理论内涵

过程型激励理论是在需求型激励理论基础上提出的一种新型激励理论，采用动态系统分析方法，找出影响行为的因素，并分析这些因素的关系，例如期望理论、目标理论及强化理论都属于过程型激励理论的范畴。

（三）状态型激励理论内涵

上述两种激励理论都是以人的需求为基础，而状态型激励理论以激励终点为基础，即分析个体需求满足状态，以此为基础采取激励手段或措施。在进行个体需求讨论的过程中，关键在于保证公平性，以此来保证极力水平，充分发挥人的积极性和主观能动性。例如挫折理论及公平理论都属于状态型激励理论的范畴。

二、企业管理运用激励理论的意义分析

上文中简要探讨了激励理论的内涵，在现代企业管理中，激励理论的运用至关重要，意义重大，具体来说体现在以下三个方面：

（一）实现员工价值

通过上文的分析可知，激励理论是以个体需求为基础的，根据最基本的需求激励理论来看，自我价值实现是最高层次的需求，而激励理论在企业管理中的应用可以激励员工不断突破自我，促進其自我价值的实现。

首先，激励理论在企业管理中的运用能够激发员工工作的积极性。在现代企业中，经常会出现员工能力强、绩效低的问题，这个问题看似矛盾，实际上有迹可循，员工绩效不仅受到工作能力的影响，也会受到工作积极性、工作态度等多方面因素的影响，激励理论的合理运用能够营造竞争氛围，促进员工自我反省和鞭策，从而激发员工的工作积极性，这对于提升员工工作效率有着积极的意义[2]。

第二，激励理论在企业管理中的运用能够激发员工潜能。人在发展的过程中需要动力推进，激励理论在企业管理中的运用能够激发员工对成功和自我提升的渴望，不断提升员工要求，通过奖惩手段来不断激发员工潜能，促进其创新和发展。

（二）提升企业效益

企业效益是企业最为关注的方面，企业管理的终极目标就是提升企业效益，从而让企业在激烈的市场竞争中实现可持续发展。员工是企业的基础，员工的技能水平、工作态度、工作积极性等不仅关系到员工自身的发展，也关系到企业效益的提升。激励理论在企业管理中的合理运用能够激发员工不断突破自我，提升工作效率，挖掘潜力，个人绩效的提升必然会带动企业整体效益的提升。

（三）提升人力资源质量

科学技术是第一生产力，而人力资源则是科学技术的重要载体，二十一世纪现代企业的竞争归根结底是人力资源的竞争。根据威廉·詹姆士教授的研究，在没有激励的环境中，员工的潜力只被开发了20%-30%，而运用有效的激励措施，员工潜力发挥最高能够达到90%以上，激励对提升人力资源质量的意义可见一斑[3]。

三、激励理论在企业管理中的运用策略探讨

激励理论相对复杂，过度激励可能导致员工不堪重负，而激励力度较小则达不到激励效果，由此可见，在企业管理中合理的运用激励理论是至关重要的，下面来简要探讨激励理论在企业管理中的运用策略。

（一）公平的竞争机制

对于企业员工来说，激励理论运用的公平性代表着员工自身付出与回报的对等性，保证竞争机制的公平性对于保证激励效果有着重要的意义。企业管理在运用激励理论的过程中应当建立公平的竞争机制和竞争平台，以民主和公平为原则，在工资、职称等各个方面确定公平、明确、清晰的管理标准。企业管理人员应当深入员工一线，了解员工需求的差异性和能力的差异性，为员工提供多样化的发展机会，人尽其能，按劳分配，将员工的能力、贡献、工作态度、业绩等细化为具体的评价指标，并将具体的评价结果与工资制度、奖励制度等挂钩，通过公平的激励手段来实现激励效果。

（二）为员工提供心理保障

首先，企业应当积极完善医疗保险、公积金等福利制度，保障员工的基本生活，让员工不必承受重大的社会压力，不必为生活和生计所困扰，以此来提升其工作效率；第二，企业应当制定合理完善的休假制度，保障员工正常休息的权利，让员工在繁重的工作之余能够有时间处理自己的事务，能够放松身心，以此来提升员工的幸福感，在这样的背景下，员工工作才会更有干劲；第三，企业应当订立资遣合同，许多民营企业和三资企业中，员工工作难以保障，员工没有真正融入到企业中，没有主人翁意识，这必然会影响员工的积极性和主动性，因此企业应当订立资遣合同，保障员工工作的稳定性，激发起工作的积极性，实现激励效果。

（三）企业文化激励的运用

企业文化激励是企业激励体系的重要组成部分，企业文化能够在所有员工心中树立统一的企业文化和价值目标，促进员工团结进取，众志成城为企业发展做贡献。需要注意的是，企业文化激励不仅仅是形式上的标语口号或规章制度，更重要的是通过具体的活动来让企业文化深入人心，让员工对企业文化产生认同感，只有这样才能够实现企业文化激励作用。例如企业可以积极开展体育活动、兴趣活动等，改善员工之间关系，创建良好工作氛围。此外，企业应当积极开展企业文化宣讲、企业是我家、美化企业环境从我做起等活动，让员工在丰富多彩的活动中更加认同企业文化，提升主人翁意识，让员工在工作的过程中产生愉悦感，只有这样才能够更好的发挥激励作用。

（四）为员工提供发展机遇

企业管理在运用激励理论的过程中不仅要注重企业的发展，同时应当注重员工自身的发展和进步，为员工提供发展机遇，促进企业与员工的共同发展。首先，企业可以根据员工的特点来设立阶段性的目标，加强对员工的后续培训，让员工不断充实自己，提升能力，例如可以举办员工再教育活动、先进员工海外深造活动等，让员工获得各类证书，对于表现优异、提升幅度大的员工给予奖励，通过阶段性目标的设置来激发员工不断进取的精神和欲望；第二，应当建立完善的培训机制，有计划的组织培训活动，并设立合理的绩效考核和检测机制，以此来促进员工自身不断发展；第三，企业应当对员工工作内容和形式进行积极优化，通过合作制度、轮岗制度以及师徒制度等的实行来促进员工知识更新和丰富，促进员工自身成长。

（五）提升员工工作满意度

提升员工工作满意度意味着员工在工作中的热情更高、乐趣更多，这对于激励效果的实现有着重要的作用。首先，企业应当为员工创设优美的工作环境，保证工作环境的明亮和宽敞，保证员工工作的舒适性，以此来提升员工工作效率；第二，企业应当创设积极向上的工作氛围，企业领导应当起带头作用，带着饱满的热情投入工作，注重与员工的交流和沟通，潜移默化的提升员工积极的心理体验；第三，企业管理在运用激励理论的过程中应当充分的尊重员工，管理者应当以平等的姿态与员工交流，在生活上关心员工，在工作上鼓励员工。

（六）奖惩措施的合理运用

在进行员工奖励的过程中，应当坚持物质奖励与精神激励相结合的方式，保证二者的有机结合和平衡性，在运用奖励机制的过程中应当不断创新奖励方式，以精神奖励为例，在开展先进员工评选活动的过程中，可以邀请获奖者家属参加活动，使其家属与有荣焉，让员工获得更大的心理满足。

在进行员工惩罚的过程中，惩罚的目的是对员工的教育，对员工进行思想上的纠正，需要合理把握惩罚方式，避免员工和企业管理者之间产生矛盾。

四、企业管理运用激励理论实例分析——以M公司为例

（一）M公司概况

M公司是HN省国有独资企业，珠影道路、桥梁等基础交通工程建设及管理等项目。M公司成立于1990年，为HN省公路事业发展做出了巨大贡献，企业以“诚信经营，创新发展，品牌服务”为理念，在几十年的發展中不断做强做大，投资建设了三十余个道路桥梁工程建设。

（二）M公司激励理论运用问题

第一，是公司管理者意识落后，虽然意识到激励理论运用的重要性，但激励对象范围较窄，大多数员工并没有享受到激励机制带来的实惠，且企业管理者过于注重对企业经济利益的追求，企业文化激励不足，忽视了员工自身发展，企业员工凝聚力不强。

第二，是激励机制有失公平，在M公司中一人兼任数职的现象屡见不鲜，在激励理论的运用过程中也存在不公平问题，使得员工中出现消极情绪，激励效果不良。

第三，M公司起薪标准相对较低，与同行业相比竞争力缺乏，其公司内部工资待遇有失公平。

（三）M公司激励理论运用的创新对策

首先，M公司建立了公平民主的企业文化激励体系，以“互助互爱、乐岗敬业、无私奉献”，积极开展企业文化活动，如表1所示：

第二，M公司积极提升激励机制的公平性，坚持合理配岗、灵活奖励的原则，根据自身战略需求定位来进行岗位分析，保证激励机制效果的实现。

第三，M公司对员工薪资进行了一定的调整，提升了工资幅度，提升了岗位工资在同行业的竞争性，让所有员工享受到激励机制带来的优惠，且制定了公平、完善的奖励措施。如表2所示：

五、结论

综上所述，企业管理运用激励理论是十分必要的，在运用的过程中，企业应当把握公平性原则，注重文化激励、心理激励、物质激励及精神激励的结合，合理的运用激励理论，只有这样才能够实现激励效果，从而促进企业与员工的共同发展。

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