农村信用社财务分析范文

农村信用社财务分析范文第1篇

关键词：农村消费;制约因素;对策;消费环境

一、引言

近些年，我国经济快速发展，经济从供给约束转化为需求约束，消费对经济拉动的重要性日益凸显，消费需求才是经济增长真正而持久的原动力。扩大农民消费不仅可以有效化解和消除当前相对过剩的生产能力，而且可以在更大程度上创造就业机会，促进农民增收、改善农村生活质量，是当前我国经济实现持续快速增长的关键所在。

尽管农村居民消费状况不断好转，但与国外及城镇居民相比，仍然存在总体消费水平提升缓慢、消费对经济增长贡献率低、消费结构不平衡和边际消费倾向趋于下降等问题。农村消费支出对经济增长贡献率始终保持在9%以下的较低水平，远低于全部居民消费支出对经济增长的贡献率(约30%左右)。从支出结构看，食品、衣着、居住等基本生活型消费支出占比高，三者合计占60%以上;而交通通讯、文教娱乐用品及服务等较高层次的享受型消费仍处于起步阶段。因此，积极探寻农村居民消费行为的内在规律，扩大农村消费需求，对于促进区域经济的持续、稳定、健康发展具有重大现实意义。

二、制约农村居民消费的因素

(一)农民收入水平低

1.农业科技含量低。农业与工业及其他的产业相比，其劳动力生产率低，因而农产品的附加值较其他产业而言是极其小，同时农业抵御自然灾害的能力较差，农民在很大的层度上是靠天吃饭，自然环境好的情况下能有很好的收成，否则，则可能会颗粒无收。因此，农民的收入得不到很好的保证，这使得农民基本上形成了存储消费能力的习惯，这极大的制约了农民的消费意愿。

2.农业结构不合理。大多数农村地区的种植都没有形成规模化的生产，这就显露出极大的结构性矛盾：首先，农产品中一般性产品多而经济型作物偏少;其次，农产品大多数都直接出售，而未经过加工或深加工，这使得农产品的附加值低，农民的收入少;同时，农产品的生产由于没有经过合理的规划，很容易就形成了扎堆种植，这样的现象在各个地方都很常见，常常是一种农产品前一年的价格可观的话，则在下一年就会有大量的农户选择此种作物，而遭受到由于供大于而带来的农产品价格下降，从而影响了农民收入的提高。

(二)消费环境差

1.基础设施落后。近几年来，扩大内需的重点主要是在扩大广大农村居民的消费需求，这使得对于基础设施建设的财政投入资金增加很快，农村的基础设施在一定曾度上得到了改善，近年来村村通公路的政策为农村道路的畅通提供了政策保证，但对农村交通、水利、教育、卫生等基础设施建设项目来说，资金的投入量还远远满足不了建设的发展需要，甚至还有许多农村地区的供水、供电问题根本还没提到日程上来，这相应的抑制了家电的消费需求。

2.市场环境差。农村商业网点少，并且规模小，品种少，这使得农民可选择的商品不多，极大的打消了农民的购买欲望。同时农村市场上充斥着假冒伪劣商品，而农民又都得不到很好的信息来指导自身的消费，这也就严重的打击了消费者的购买积极性。

(三)农村居民的消费观念落后

农村居民由于受我国传统文化的熏陶崇尚节俭，提倡“量入为出”的消费方式饿强调储蓄，并且这样的现象在农村尤为突出，这一方面也是由于农村居民的收入得不到保障，因而农民需要不今天的钱存储起来以备不时之需。这样的消费观念，极大的阻碍了农村居民的当前消费。

(四)政府支农惠农力度不够

2009年，政府大幅度增加了农机具购置补贴规模，扩大了良种补贴范围和品种，并且继续实施种粮直补、农资综合补贴、渔业柴油补贴，中央财政四补贴规模为1230亿元，比2008年增长了19.4%。但政府对农村的投入没有达到农村的需求水平，使农村中公共品供给没有得到很好的满足，现今，除了部分经济发达的地区外，大多数农村仍然没有享受到完善公共服务。 政府政策在确定了以扩大内需来促进经济发展的方略之后，各项惠农工程得以逐渐制定并实施，并有了多项免税、粮食补贴政策，但是这样的补贴规模并不能真正的改善农民的消费状况，并没有实际的转化为消费力，因而政府政策应该在深度和宽度上加大投入力度，使得各项政策能够切实的服务于民。

三、开拓农村消费的对策探讨

(一)实现农民持续增收，奠定农民消费的坚实基础

1、大力发展高效生态的现代农业以提高农业的综合生产能力和市场竞争力为核心，大力推进农业的观念创新、结构创新、体制创新、技术创新和管理创新，走经济高效、产品安全、资源节约、环境友好、技术密集、人力资源优势得到充分发挥的新型农业现代化道路。着力形成专业化生产、区域化布局、集约化投资、产业化经营、品牌化营销、企业化管理的农业发展新格局，充分发挥农业的生产、生活、生态、文化功能，满足社会多样化需求，让农业成为能使农民持续致富的现代产业。

2、大力发展农村非农产业。以增加农民收入为目的，以县域经济为平台，鼓励农民创业就业，大力发展民营经济，促进农村第

二、第三产业和农村人口向小城镇、中心村集聚，提升特色块状经济的发展水平，为广大农民提供更多的就业门路和致富机会。

3、重视农村教育和农民培训。适应农民分工、分业、分化加速的新形势，积极推进农村免费义务教育，大力发展农村职业教育，加强技能培训，提高农民的科学文化素质、思想道德素质和生产经营技能、创业就业能力，实现农民的全而发展。使转移就业的农民成为稳定的产业工人和安居乐业的市民，使从事农业生产的专业农民成为有文化、懂技术、会经营的现代农民。

(二)拓展流通体系，拓宽投资渠道

1、加大农村流通设施建设支持力度。加大投入力度，拓宽投资渠道，鼓励和引导社会资金投资农村流通领域。加强农产品批发市场检验检测系统、仓储和运输等设施建设和改造，加快形成布局合理、功能齐全、安全卫生的全国性骨干农产品批发市场网络。积极发展以鲜活农产品冷藏和低温仓储、运输为主的冷链物流系统，提高农产品冷藏保鲜能力与市场供应能力。扶持化肥集中产区和粮食主产区建设农业生产资料仓储、码头与运输等物流基础设施，配套完善信息与技术服务体系，形成具有辐射带动功能的区域性农业生产资料物流配送中心，构建支撑农业生产资料流通的配送、信息服务和技术服务平台。

2、发展农村连锁经营、物流配送、电子商务等现代流通方式。鼓励农产品批发市场创新流通方式，推进农产品质量等级化、包装标准化和经营规范化，支持农产品批发市场培育品牌农产品。积极引导、鼓励农产品批发市场和流通企业与农产品生产基地建立长期产销合作关系，建立农产品“从农田到城市”的直达快速通道，降低物流运输费用，促进鲜活农产品跨地区流通，形成畅通、便捷、低成本的城乡农产品物流网络。建立健全以集中采购、统一配送为核心的农资流通体系，提高大型连锁化农资流通企业的市场占有率，鼓励各类投资主体依法进入农业生产资料流通。

3、培育多元化市场流通主体。通过实施财税、信贷、保险等政策，鼓励商贸、邮政、医药等企业在农村发展现代流通业，加快培育农村经纪人、农产品运销专业户和农村各类流通中介组织。鼓励各类工商企业通过收购、兼并、参股和特许经营等方式，参与农村市场建设和农产品、农资经营，培育一批大型涉农商贸企业集团。供销合作社要加快组织创新和经营创

新，推进新农村现代流通网络工程建设，发展联合与合作，提高经营活力和市场竞争力。邮政系统要发挥邮递物流网络的优势，拓展为农服务领域。国有粮食企业要加快改革步伐，发挥衔接产销、稳定市场的作用。

(三)优化财政支出结构，改善农村消费环境

农业、农村基础设施薄弱与农村公共品供给短缺是我国农村消费市场难以启动的重要原因之一，相对恶化的农村消费环境，制约了农村居民的消费。目前要优化财政支出，将改善农村消费环境的支出重点放在对农业、农村基础设施建设投入方面。一是以农田水利设施为重点的建设投入、继续加快大江、大河、大湖的治理，搞好大型灌溉区水利设施的更新改造和配套工程。二是提高农业综合开发的能力。由过去追求提高农产品的产量为主向积极调整和优化结构转移，实现农业集约化生产重视大型优质粮食基地的建设。三是增加农村公共设施建设的投入。

参考文献：

1、胡若痴.二元经济结构下我国农村消费的情况、制约因素与对策研究[J].消费经济,2010(1).

2、仇大勇.我国农村居民消费需求的制约因素及激活措施[J].探索,2010(1).

3、周华庭.我国农村消费市场发展的制约因素及其对策[J].北京农业职业学院学报,2010(2).

4、关风利,关利平,周传鹏.城乡统筹就业视角下的农村公共投资问题与对策分析[J].东北师大学报(哲社版),2010(1).

农村信用社财务分析范文第2篇

一、农村信用社财务预算管理的当前现状

(一) 经营理念意识薄弱

农村信用社作为独立的经济实体, 为了确保其可持续发展能力, 应尽快加强预算模式的健全, 落实好财务管理工作, 实现利润增长。受历史体制的影响, 当前较多信用社未能将预算与其经营理念与目标实现有机统一, 导致农村信用社成本较高, 此外, 较为落后的管理意识、模式也难以实现农村信用社的有序运转。

(二) 未能实现预算的全流程管理

当前农村信用社财务管理主要涵盖存贷款、财务收支、利润三个模块, 将重点放在事后核算中, 未能真正实现事前预测、事中控制, 事后总结的管理流程, 就算涉及也没有体现科学元素, 导致计算结果与实际情况不匹配。因此不能根据实际业务的发展状态来达到动态管理的目标。

(三) 内部财务管理执行不严格

内部财务管理较为松懈, 未将《农村信用社财务管理实施方法》落实到位, 制度执行随意, 导致原本制定较好的财务预算目标因执行走样未能有效执行。具体表现在财务费用的列支未按预算执行上, 导致费用增加利润下降, 从而难以完成年度预算目标。

二、农村信用社财务管理问题的成因

由于历史原因, 农村信用社定位不清晰、管理薄弱、体量较小, 更容易放大外部环境的冲击。当农村信用社缺乏深刻的勤俭办社思想, 会存在不同程度的铺张浪费问题, 恶化了信用社的财务状况。农村信用社现行财务制度还有很多需要改善的地方, 包括:粗放经营的模式占据了较多不息资产, 阻碍了农村信用社盈利水平的提升;会计信息不完善, 缺乏准确完整的会计信息;会计监督缺乏良好认知, 难以使会计工作考核放在核心地位。某些信用社为了达到绩效目标, 宁可运用财务费用转移、随意变更等方式, 导致会计信息的操纵模式不符合规范。某些农村信用社未能准确反映资产质量, 未能完善的体现经营成果。缺乏新时期经济管理人才, 面对新常态存在本领恐慌弊端, 不利于农村信用社适应新时代, 管理人员与职工业务素养未能肩负自主经营的责任。

三、优化农村信用社财务预算管理策略

(一) 提高素质, 健全机制

现代金融业竞争属于人才间的竞争, 信用社财务管理水平需要较高的专业人才队伍。为了落实好下列工作, 农村信用社必须关注下列几点:县联社应组织财会管理部门学习政治、业务与法律知识, 将财务制度体系落实到位, 积极学习借鉴国外先进的管理模式, 提升个人的业务能力。在学习培训期间, 应主动邀请主管领导开展培训活动, 从而提升财会管理人员的综合素养。利益分配属于信用社内部机制的关键内容, 良好的分配方案应在考虑资本积累与股东当前利益做到平衡。为了在员工利益分配上体现激励原则, 使工作目标与工资奖金相挂钩, 推行量化考核、创新模式, 从而提升员工的创造积极性。

(二) 实行管理制度化

财务制度作为财务项目中必须遵循的原则, 也是信用社在经营活动中必须关注的要素。财务制度直接关系到财务管理的制度调理, 也是财务管理工作有序开展的重要内容。在研究探讨财务管理期间, 应制定一系列信用社固定资产、抵债资产、成本费用管理制度, 使制度体系系统化, 从而保持良好的工作状态。在知识经济时代的灵活要求下, 改善当前财务体系, 培养高素质人员属于重要模块, 会计主管安排上级部门对财务会计工作进行监督控制, 由会计主管开展有效监督工作, 从而保证管理调例的规范真实性。现代金融企业财务管理体制的重要特征为垂直管理、双线负责制。各信用社的财务主管由县联社垂直管理。农村信用社中对于日常的财务管理采用双线负责制’, 一方面应关注信用社的财务管理实务, 配合社区主任开展财务决策活动, 另外, 农村信用社应落实好上级部门的决策活动, 确保业务活动涵盖在可行范围内。信用社的财务主管通常采用任命制, 选择综合素养高、原则较强的主管会计, 同时与基层信用社分离, 签订好工作目标责任书, 引导联社提供改进依据与合理化建议, 配合领导开展各个部门的工作内容, 县联社管理好薪酬活动, 奖金与联社充分挂钩, 当发现职责未履行好问题后, 必须严肃处理。

(三) 实施财务管理科学化

农村信用社会计管理工作由传统的“记账型会计”过渡到“管理型会计”, 在当前环境中, 农村信用社的财务管理活动仅包括财务分析与监督工作, 财务工作方面还停留于记账、报表、财务分析、记账型会计阶段。管理会计属于强化内部经营管理, 在经营过程的预测、规划、组织中来达到良好的经济效益。

农村信用社财务管理工作应与农村信用社良好配合, 会计作为财务收支的具体管理部门, 因此会计人员应充分借助财务会计的历史资料与信息, 科学管理分析存、贷款、成本、利息收支等各项指标。先预测经营前景再确立年度总体经营目标。农村信用社主任领导下, 应定期开展经营分析会, 及时找出目标规划中的弊端, 提出针对性的解决策略, 结合农村信用社的具体情况来提出多方面的约束指标, 设置目标利润, 从而选择出最佳的预算方案。

农村信用社各部门应确定财务目标, 结合财务预算开展工作, 严格关注财务预算渗透部门。在实际的执行环节中, 通过对比分析来挖掘成本管理的潜力。在细致的调查研究中, 应及时分析目标管理、项目设置的不足点, 制定对应性的解决策略。总结目标即就财务预算的执行情况进行考核与分析, 综合比较各项经营目标的实际完成情况、预算内容, 通过计算出差异来分析原因, 实行以预算为前提的财务管理模式, 围绕财务目标开展行动, 从而提升农村信用社的经济效益。

(四) 实现成本最低化

农村信用社员工应意识到信用社当前面临的困境, 注重降低成本环节。抓住降低成本的核心旨在提升信用社的经济效益, 摆脱经济困难, 突破生存法展的矛盾, 从而提升职员对成本核算、成本管理的参与意识, 积极提升员工的工作积极性。农村信用社应严格控制小额开支, 坚持先请示、审批后列支的大项费用开支策略, 基于集体研究基础来开展集中批阅活动。部分项目可以运用集中采购’策略, 确保费用开支的透明化。费用开支采用账户’管理策略, 分类管理费用支出账户, 依据每个账户的性质设置不同类型, 包括:工资福利账户型账户, 要求员工根据国家工资标准严格执行;其次属于运用比例控制型账户, 包括:业务宣传费、业务招待费等, 应根据比例来实列支;在比例计提型账户中, 需要涉及职工福利费、工会经费、职工教育经费等内容, 禁止出现多提等问题。

农村信用社在经营过程中, 可以根据客户的情况, 适当调整贷款利率、活期存款利率。例如, 中低端贷款需求的客户财务风险较大、资产规模较小, 农村信用社为因确保风险与收益对等的原则, 在为其提供贷款时应适当提高贷款利率, 使风险收益率得到保障。同时, 为了吸引高端客户向信用社存款, 农村信用社应适当提高高端客户的活期存款利率, 促进更多高端客户将资金存入信用社。针对大客户, 农村信用社应做好后期服务, 为其提供多样化理财产品, 满足不同风险偏好的客户的需求, 为信用社创收。

四、结语

注重农村信用社财务管理属于提升其经济效益的重要内容, 通过勤俭办社、合理规划、节约开支的方式才能提升农村信用社的效益, 建立良好的权威, 从而增加其在整个农村信用社中的竞争地位。

摘要：预算管理属于利润保障计划的主要内容, 科学筹划与全面预测未来的经营活动、财务结果, 是当前各行各业财务管理中的关键模块。农村信用社中财务预算管理非常重要, 健全的预算管理体系能促进农村信用社按照规划发展, 使得农村信用社效益有效提高。笔者通过分析当前的农村信用社财务管理工作体系中的问题, 包括内控制度建设、经营目标的整体协调调配等, 就如何理清思路、科学测算计划等内容上提出了一些建议与对策, 从而对经营活动的及时调整进行指导。

关键词：农村信用社,财务预算管理

参考文献

[1] 赵丽丽.L县农村信用社财务风险管理研究[D].沈阳大学, 2018.

[2] 佚名.浅析资金管理中存在的问题及对策--以隆尧县农村合作联社魏家庄信用社为例[J].环渤海经济瞭望, 2018, 291 (12) :33.

农村信用社财务分析范文第3篇

一、当前农村信用社财务风险管理中存在的问题

财务风险存在于农村信用社的资金运转的各个环节,任何金融机构都不能完全规避财务风险,当前农村信用社由于内部外部多方面的因素,导致财务结构不合理,财务风险应对不足,已经成为农村信用社健康发展的最大障碍。

(一)财务管理体制落后,不能适应新形势的发展需要

农村信用社产生于20世纪50年代,是由农民和农村其他个人集资联合组成,实行入股社员民主管理。改革开放以来,社会主义市场经济飞速发展,但是农村信用社的管理理念并没有及时更新,其管理模式仍然停留在计划经济时代,财务管理工作缺乏市场导向,只是在接到上级部门发布的指标任务后,在其监督下按照要求完成指标任务,对其过程进行程序化管理,不注重实际效益,不会深入考虑这些指标的完成会不会给信用社创造利润。财务管理制度也不完善,内部控制薄弱,没有形成整套的财务管理体系,常常会出现财务管理工作无章可循的现象,导致财务管理工作混乱,财务成本管理不能得到很好的控制,大大增加了财务风险。

(二)财务风险意识较差,信贷风险应对不足

存贷利差是农村信用社的主要收入来源,信贷业务是农村信用社的主要业务,因此,信贷风险也就成为信用社运营过程中面临的最关键的风险。在我国很多农村信用社当中,信贷资产管理不到位,信贷风险意识不足,个别信用社管理人员无视信贷制度规定,对贷款申请审核不严,没有对客户的还款能力和还款意愿进行严格审查,就有可能形成坏账风险,给信用社带来不必要的损失。

(三)财务风险管理人员业务能力水平参差不齐

除了财务系统风险,大部分的财务风险可以通过一系列的措施对策进行规避或降低,这就需要我们的财务人员有敏锐的识别能力和专业的职业判断,减小信用社产生财务风险的可能。但是目前农村信用社相比于其他银行金融结构,扎根于农村基层,工作条件相对艰苦,难以吸引高素质的专业人才,很多财务管理者学历不高,专业知识缺乏,虽然近年来通过校园招聘引入了一批高学历的专业人才,也很难长时间留在信用社。这就导致了信用社缺乏应对财务风险的人才,增大了产生财务风险的可能性。

二、加强农村信用社财务风险管理的应对措施

加强农村信用社的财务风险管理,是确保农村信用社经济和社会利益最大化的基础,能够使其更好的适应高速发展的社会主义市场经济。通过有效的财务风险管理,能够全面掌控经营状况,对于管理过程中存在的问题和漏洞,能够及时采取补救措施,提高信用社的市场竞争力。鉴于财务风险管理对信用社发展的重要意义,面对当前信用社财务风险管理中存在的问题,应该从以下几个方面着手做出及时应对,加强农村信用社的财务风险管理。

(一)建立健全农村信用社的财务管理制度

新形势下,财务管理工作要转变工作理念,充分认识到财务管理在整个农村信用社管理体系中的核心地位,建立效益最大化的管理目标,从组织结构、人员调配出发逐步建立现代化的财务管理体系,大力建设财务管理规章制度,完善信用社的固定资产管理、成本费用管理等相关制度,规范财务管理的每一步程序和每一个步骤。

(二)强化信用社内部控制,加强监督

内部控制制度完善有效,是财务管理工作有效开展的前提,为了降低财务风险,提高财务风险管理水平,必须强化内部控制,明确管理职责,做到分工明确。尤其对于信贷业务,要严格把关,强化信贷风险管理,从多方面进行合理评估,防范信贷风险。要建立有效的财务监督管理机制,在事后监督的同时也要注重事前和事中检查,将财务风险降低到最小化。同时要注重对财务数据和指标的分析,加强会计核算,降低成本费用,将短期评价指标和长期评价指标相结合,将内部评价和外部评价相结合,推动农村信用社的长久发展。

(三)加强培训,提高财务管理人员综合素质

农村信用社要想更好的实现财务风险管理,必须以高素质的财务管理人才为依托,财务管理人员的综合素质在财务风险管理过程中起着至关重要的作用。管理者要强化财务管理人才队伍建设,吸收高素质的专业人才到财务管理工作岗位来,同时要加大培养力度,加强职业培训,提高财务管理人员的专业素养,同时也要重视职业道德教育,使财务管理人员能够抵制不良思想侵蚀,全面提高财务管理人员的综合素质,提升财务风险管理水平。

农村信用社作为扎根农村的基层金融机构,在农村经济不断发展的新形势下,只有不断发展和完善财务风险管理策略,才能抓住市场发展的机遇和应对竞争挑战。我们的农村信用社管理者要对财务管理工作给予足够的重视,改变传统落后观念,勇于创新发展,建立健全财务风险管理应对机制,加强财务风险管理工作,为农村信用社的健康发展提供强有力的保障。

摘要：随着农村经济的不断发展,农村金融市场环境的不断变化,农村信用社在有新的发展机遇的同时,也面临着新的挑战,而财务风险问题更要引起管理者的重视。只有加强财务风险管理,才能保证农村信用社的稳健运营。面对当前农村信用社财务风险管理中普遍存在的问题,采取有针对性的应对措施,才能够促进信用社乃至农村经济的发展。

关键词：农村信用社,财务风险管理,措施对策

参考文献

[1] 徐飞.如何在新形势下加强农村信用社财务管理[J].财经界(学术版),2014(01):204.

[2] 李丰宇.浅述农村信用社财务管理中的问题[A].中国教育发展战略学会论文集卷三课程改革[C].中国教育发展战略学会教育教学创新专业委员会,2018(02).

农村信用社财务分析范文第4篇

一、农村商业银行信用卡SWOT分析

本文主要基于SWOT分析法，对农村商业银行信用卡产品进行优势和劣势分析、机遇和挑战分析，并提出相关对策建议。

（一）发展趋势分析

信用卡发卡量及人均持有量增加。经济与科技的发展让我们的生活焕然一新，也带动着我们思想观念的变化，信用卡的接受程度越来越高。近几年，我国信用卡发行数量和人均持有信用卡情况统计如下。

通过上述数据，可以看出，近年来，我国信用卡发行数量和人均持有信用卡量总体上呈上升趋势，尤其是在2016-2018年Q3期间，增长幅度较大。这表明越来越多的人在使用信用卡，表明信用卡发展还是有较大市场的。

（二）优势与劣势分析

1. 优势分析

(1)农商行客户群体广泛

近年来，许多客户因农村征地拆迁而获得大量拆迁款，他们将拆迁款存入银行，成为农商行优质客户;随后农村城镇化进一步加强，农民转变为小城镇市民，带来消费观念变化，因此这部分人可成为信用卡的潜在客户;随着电子商务的发展，农民也逐渐习惯网络购买、结算农资，因此这些人也可发展为农商行信用卡的用户。此外，乡镇教师等工作人员都有较稳定的收入，因此他们也可成为农商行信用卡的潜在客户。

(2)农商行信用卡申请门槛低

相对于其他商业银行，农村商业银行信用卡申请门槛较低，审批成功率也会更高;并且农商行可以发挥地域优势，挖掘其他银行不愿发放信用卡的农村潜在客户。

(3)多元、双向营销，为用户提供优惠活动

农商行不断搭建消费平台，拓宽支付渠道，实时发现用户需求变化，为用户提供心仪的商家，并将这些商家纳入优惠商户，推行信用卡优惠活动。

2. 劣势分析

(1)优质客户流失

早在多年前，信用卡就已经成为各大商业银行的一项重要业务，也赢得了许多用户的信赖;而农村商业银行的信用卡业务上线过晚，一些需要办理信用卡的优质客户早已经拥有了信用卡，因此农商行信用卡会存在优质客户较少的劣势。

(2)手机支付越来越普及

手机支付日趋流行。较信用卡而言，手机在生活中更与人形影不离。因此，信用卡的使用会受到手机支付的影响，在使用上存在一定的阻力。

据上述优劣势分析，可以看出，虽然农商行信用卡在发展过程中会受到手机支付等因素的影响，但其在市场上还是占据较大发展优势的，既方便使用，也能满足客户需求。

二、机遇与挑战分析

（一）机遇分析

1. 助力乡村振兴，促进农村经济发展

农商行作为地方性银行，真正服务于农民，为我国乡村改革及乡村振兴发挥不可替代的作用。随着农村改革进程的加快，农民的生活条件也慢慢变好，农商行信用卡的出现，正好迎合了农村农民的发展需要。

2. 缓解大众消费压力

2019年3月份，全国居民消费价格同比上涨2.3%。其中，城市和农村均上涨2.3%;食品价格上涨4.1%，非食品价格上涨1.8%;消费品价格上涨2.4%，服务价格上涨2.0%。一季度，全国居民消费价格总水平比去年同期上涨1.8%;且2014年至2018年我国居民人均消费支出占人均可支配收入的比例均在71%左右;农村居民人均消费支出占人均可支配收入的比例均在82%左右。数据表明我国物价不断上涨，且我国居民总体消费支出较大，而农村居民的人均消费支出占人均可支配收入的比重更大，因此很多人容易出现入不敷出的现象，而信用卡可以缓解大部分人的经济压力。

（二）挑战分析

1. 个人资信情况审核不全面

我国社会信用体系还没有很完善，银行在审批客户信用问题时，不能够很全面地考量，因此，会导致信用卡滥办滥刷。

2. 信用卡诈骗现象一直存在

近些年来，不断出现信用卡诈骗现象，比如，发送中奖短信链接给用户、退票改签短信中要求提供信用卡卡号、验证码等，导致一些人会因此而上当受骗。

3. 盲目消费，过度透支信用卡

越来越多的人追求品牌消费，导致生活消费过大。有的人一味地靠刷信用卡盲目消费，以致过度透支信用卡，超出了自己的还款能力。2018年第3季度，银行信用卡授信总额为14.69万亿元，环比增长5.05%;信用卡逾期半年未偿信贷总额为880.98亿元，环比增长16.43%，占信用卡应偿信贷余额的1.34%。通过上述数据，可以看出我国信用卡逾期未偿额不断增加，说明消费者过度透支信用卡，超出自己还款能力，导致逾期现象的存在。据上述相关分析，可以看出，我国对乡村经济发展的重视，以及过重的消费压力，都给农商行信用卡带来了一定的发展机遇。而相对来说，信用卡诈骗、过度透支、逾期还款以及个人资信审核不全面等情况，也会给信用卡的发展带来挑战。通过以上对农商行信用卡的SWOT分析，可以看出，农商行信用卡虽然存在一定的市场劣势和部分威胁，但综合其市场优势和所处的发展大环境下，农商行若抓住机遇，扬长避短，还是拥有一定的发展空间的。

三、对策建议

（一）积极开拓市场

相对于其他商业银行，农商行的信用卡产品初见时间较晚，所以，农村商业银行需要考虑自身的实际情况，可以从以下几个方面开拓市场。

1. 明确市场定位

把市场定位主要放在农村，重点向农村中小企业主、合作社负责人等营销信用卡产品。

2. 提高服务技能，有效对接客户

可以开展银行员工“走出去、下基层”的活动，与客户面对面交流，了解他们的真正需求，具有一定的针对性。

3. 提高客户还款便利性

农商行营业网点较多，可让用户在任意一家网点办理信用卡还款业务。还可以将网银业务和手机业务与信用卡相结合，提倡客户利用电子银行进行信用卡还款。农村商业银行作为信用卡发展的后起之秀，可以在以下几个方面吸引客户。

(1)适当降低办卡门槛

根据对老客户资产、信誉等方面的了解掌握，适当降低他们申领信用卡的条件。

(2)适当降低信用额度

在申领人用卡初期，给予低一点的信用额度，然后随着日后的信用积累可以适当增加用户的信用额度。

(3)简化办卡手续

农民文化水平普遍相对较低，对于烦琐的办卡手续可以适当简化。

（二）加强信用发展

信用卡是“先消费，后还款”的模式，部分人盲目消费就会过度透支，超出自己偿还能力，导致逾期还款，甚至于以卡养卡。农商行在进行办卡审批时，可以从以下两点提高客户信用核实力度。

1. 慎选信用卡客户

在对客户进行审批时，要严格把关他们的信用等级。对小微企业用户等，还要查看他们的企业对账单、流水等信息。

2. 建立客户数据信息库

在用户管理等方面要更加严格，即时发现客户状态异常，并给予关注。大众消费观念不断变化，从个人角度来说，需要做到：(1)树立正确的消费观，避免过度消费，切忌盲目消费;(2)合理使用信用卡，在规定期限内还款，避免逾期，维持自己的信用记录。

信用卡市场发展，需要各方相互配合，相互作用。因此，从国家角度来说，我国可以完善相关法律法规，促进信用卡市场稳定和谐发展，建议如下：(1)积极开展宣传教育活动，通过宣传教育活动，增强人们合理使用信用卡的意识;(2)规范信用卡消费市场，完善相关法律体系，当有人利用信用卡进行违法操作时，可以有法可依;(3)完善相关信用体系，实现个人信用数据共享，使银行能够更加准确全面地核实客户信用情况。

摘要：随着社会经济的发展，人们的消费水平也在不断提高，消费理念也在不断地改变，越来越多的人选择提前消费。信用卡作为一种“先消费，后还款”的交易工具，赢得了不少人的青睐。农村商业银行作为经济发展中必不可少的一部分，也紧跟时代潮流，推出“信用卡”产品，为客户群体提供与时俱进的便捷服务。本文主要对信用卡进行相关概述，分析农村商业银行发展信用卡业务的原因及其特殊性。从市场优势与劣势、发展机遇与面临的挑战等方面对农村商业银行信用卡产品进行SWOT分析，并针对分析情况，提出合理建议。

关键词：农村商业银行,信用卡,SWOT分析

参考文献

[1] 周啸.HF银行信用卡业务竞争战略研究[D].云南财经大学,2017.

[2] 杨丰瑞.互联网时代中国银行YN分行信用卡营销问题及策略研究[D].云南财经大学,2018.

[3] 张善堂.强监管与市场饱和环境下ZX银行信用卡业务市场战略研究[D].甘肃农业大学,2018.

[4] 许康.无锡农商行信用卡市场拓展与风险管理研究[D].西南财经大学,2016.

[5] 丁渭.长沙T农村合作银行信用卡业务问题研究[D].广西大学,2015.

农村信用社财务分析范文第5篇

2016年湖南省农村信用社招聘考试网上报名须知

一、关于报名

1、报考人员必须如实填写本人有关信息，不得弄虚作假，如在资格复审时发现所填报信息与真实情况不符，一律取消资格。

2、报名系统请从“湖南领导人才网”的“在线报名”栏进入，报名务必按照操作流程逐步进行，每一步操作请仔细阅读相关要求，认真仔细地填写，确认准确无误后再提交;系统要求填写的内容必须填写完整，没有的要填“无”，资料填写务必规范，报名信息不完整、填写不规范的将不予进行资格审查;报名系统以身份证号为唯一识别标识，同一身份证不能重复报名。

3、首次报名须准确无误地填写姓名、身份证号码，设置好登陆密码(请务必牢记)，以后登陆查询、修改资料、打印准考证，均必须输入身份证号和密码。

4、报名资格初审：实行网络审核，县级行社工作人员对报名系统的考生资料进行审核。考生可通过报名系统查询是否通过报名审核。审核通过后，考生不得更改报考志愿。初审合格后报名信息不可修改 。报名截止后，将不能再新增报考人员。

5、报考人员必须按要求上传本人近期免冠彩色证件照。照片要求为jpg格式;照片清晰、完整，无扭曲变形;照片宽度为150～200像素、高度200～300像素，分辨率300dpi，宽高比保持在3:4。电子照片可以通过扫描、数码相机拍摄等途径获得。照片上传以后如审核不合要求必须重新上传，否则将会导致因准考证照片无法辨认而被拒之于考场门外。

6、报名费为100元整。资格审查合格人员须通过网上支付的方式缴纳考务费100元。缴费时请务必关闭浏览器的拦截功能。网上缴费成功后，系统会显示“缴费成功”。受银行业务处理周期、网络延迟等影响，如果支付后系统没有提示“缴费成功”，请在24小时后进行查询。如果问题没有解决请直接与技术人员联系，并留下姓名、身份证号和联系方式。只有成功进行网上缴费的人员才算报名成功，缴费成功后个人放弃考试不退还考务费。

二、关于准考证打印

所有报考人员请于笔试前通过网上报名系统直接打印准考证。打印准考证前

给人改变未来的力量

请认真核对个人信息，如发现信息有误，请与技术人员直接联系，但如属于与资格审查相关的信息(如报考市州、县级联社、年龄、学历学位、专业等)则不能进行修改。

三、报名中需要特别注意的几个时间段安排 受理报名时间：10月20日10:00-10月27日17:00 网上缴费截止时间：10月30日 打印准考证时间：另行通知

五、关于咨询电话的分工 中共湖南省委组织部 2015年10月20日

2016湖南农信社招聘1404人公告

湖南省农村信用社联合社(以下简称“省联社”)是经省委、省政府同意，报中国银行业监督管理委员会批准成立，具有独立法人资格的省级地方性金融机构，受省政府委托，履行对全省农村信用社(农村商业银行、农村合作银行)的管理、指导、协调、服务职能;省委、省政府比照正厅级单位对省联社进行管理。省联社对全省农村信用社实行垂直管理。截至2015年9月末，全省农村信用社各项存款余额6237亿元，各项贷款余额3543亿元，存、贷款总量均居全省金融机构第一位。为适应我省农村信用社业务发展、优化人力资源结构和引进高素质人才的需要，省联社研究，决定公开招聘农村信用合作联社、农村商业银行、农村合作银行(以下简称“行社”)员工。现就有关事项公告如下：

一、招聘计划：

计划招聘员工1404名(各行社招聘计划见附件1)，分别是：

面向全日制硕士研究生及以上学历毕业生(以下简称硕士及以上研究生)招聘经济、金融、财会、法律、计算机、管理学六个专业员工34名; 面向全日制普通高等院校大学本科毕业生(以下简称本科生)招聘员工810名; 面向全日制普通高等院校大学专科毕业生(以下简称专科生)招聘员工460名;

给人改变未来的力量

面向现任大学生村官招聘员工100名。

硕士及以上研究生各专业考生、大学本科考生、大学专科考生、大学生村官考生分别报名、分别考试、分别划线、分别录取。

二、招聘条件 (一)基本条件

1.爱国守法，品行端正，诚实守信，政治思想素质好，热爱农村信用合作事业，服从组织分配，安心在农村信用社工作，无不良记录。

2.具备良好的综合素质，具有较强的学习能力、沟通能力、敬业精神和团队协作精神。

3.身体健康。 (二)年龄条件

本科生、专科生年龄为26周岁及以下(1988年12月31日以后出生);现任大学生村官年龄为28周岁及以下(1986年12月31日以后出生);硕士及以上研究生年龄为30周岁及以下(1984年12月31日以后出生)。

(三)学历及专业条件

1.学历条件：长沙湘江新区农村商业银行、开福农村合作银行、天心农村合作银行、芙蓉农村合作银行、雨花农村合作银行、湘潭农村商业银行、益阳农村商业银行、郴州农村商业银行、邵阳农村商业银行(筹)、怀化农村商业银行(筹)、常德武陵农村商业银行及永州潇湘农村商业银行限招2016年应届本科生和专科生，硕士及以上研究生不限应届和往届。

除上述各银行以外的其他行社，应届、往届毕业生均可报考。

境内院校毕业生学历须2016年10月31日前在学信网认证;境外院校毕业生须2016年10月31日前取得国家教育部留学服务中心学历学位认证。考生学历在截止日期前不能认证的，视为不符合学历要求。

2.专业条件：硕士及以上研究生、本科生和专科生限招专业目录见附件2。考生所学专业与限招专业目录中的专业名称表述完全一致的考生才能报考。大学生村官不限专业。

考生不得跨层次报考(专升本考生限报本科层次)。但如果考生有两个层次学历，上一层次学历所学专业不符合招聘要求，下一层次学历所学专业符合的，可

给人改变未来的力量

以以下一层次学历报考;行社没有上一层次学历的招聘计划，在专业、年龄等条件全部符合下一层次学历要求的前提下，上一层次学历考生可以报考下一层次学历相应专业。

(四)其他条件

1.大学生村官的报考对象限经湖南省委组织部统一考试、统一安排到村任职两年以上(计算时间截至2015年12月31日)的现任大学生村官，各市州、县市区选定的村官不在此列。要求任职期间各年度考核均在称职及以上，限报现工作所在市州辖内有村官招聘计划的行社。

2.行社根据工作需要和当地实际设置个性化条件(见附件1)。各行社自行设置的个性化条件，由相关行社负责解释。

三、招聘程序

(一)考生报名：实行网络报名，考生自行登陆湖南领导人才网设置的湖南省农村信用社行社员工公开招聘考试报名系统(以下简称报名系统)，如实填写报名信息。考生只能选择一家行社报名，不能多头报名。网上报名时间为2015年10月20日至27日。

(二)报名资格审核：实行网络审核,行社工作人员对报名系统的考生资料进行审核。考生可通过报名系统查询是否通过报名审核。审核通过后，考生不得更改报考志愿。

行社各层次员工招聘计划(分男、女性别，下同)与通过资格审核考生之比低于1:5的，按比例递减招聘计划。

(三)缴费和打印准考证：采取网上缴费的方式，通过资格审核，报名合格的考生在湖南领导人才网上缴费和打印准考证。考试测评费每人100元(按物价部门核定标准50元/科，共2科)。

考生通过资格审核后即可缴费，网上缴费截止时间：2015 年10月30日24:00;网上打印准考证时间：2015年11月10日至11月12日24:00。

(四)笔试：笔试时间另行在湖南领导人才网公告。笔试总分为120分，考试时间为150分钟。考试不指定复习用书和范围，采取闭卷方式进行，笔试考点设在长沙，具体以准考证载明的信息为准。

(五)面试：面试时间另行在湖南领导人才网公告。面试人选按各层次员工招

给人改变未来的力量

聘计划1︰1.5的比例(四舍五入计算)按笔试成绩从高分到低分依次确定。面试当天，考生应携带本人身份证、准考证、毕业证书原件(应届毕业生带本人“学籍在线验证报告”)和本人签字的报名信息表(报名系统打印)交现场工作人员审核，审核通过后方可进入考场面试。面试全省同时进行，当天完成。

(六)确定拟录人选：按笔试成绩50%、面试成绩50%计算综合成绩。拟录人选按招聘计划数根据综合成绩从高分到低分依次确定。

(七)考察：对拟录人选实行等额考察。

(八)体检：体检对象为考察合格的拟录人选。体检标准参照省人事厅、省卫生厅《关于印发<公务员录用体检通用标准(试行)>的通知》(湘人发〔2005〕31号)和省人事厅、省卫生厅《转发人事部办公厅卫生部办公厅关于印发〈公务员录用体检操作手册(试行)〉的通知》(湘人发〔2007〕202号)执行。对色盲、手指残缺等明显不适合金融从业的情形，经办事处认可，界定为体检不合格。体检医院由行社临时指定，体检结论由体检医院作出，并加盖公章确认。

(九)公示：拟聘人员由省联社公招办统一在湖南领导人才网公示，接受社会监督。若公示期内反映的问题经查实影响录用的，将取消其聘用资格。

(十)聘用：公示后一个月内，拟聘人员是应届毕业生的，签订三方协议，进行实习，拿到毕业证、学位证、就业报到证以后，再签订劳动合同;是往届毕业生的，学历认证合格后签订劳动合同。无正当理由未按期签订三方协议或劳动合同的，视为自动放弃。

若有考察、体检不合格或自动放弃的，可以进行补录。补录只进行一次，补录对象从参加面试的考生中择优选择，可优先考虑工作所需和考生专长。

新聘员工全部实行劳动合同制。劳动合同期限、工资及相关待遇由行社根据省联社有关规定确定。大学生村官被录用后，任村官期间缴纳基本养老保险的时间计算工龄。

四、加分政策

对少数民族自治州、县及享受民族自治地方待遇县(市、区)的本科生、专科生[应在这些县(市、区)参加高考]报考本县(市、区)行社的，享受笔试成绩加分政策。硕士及以上研究生和大 学生村官考生不享受加分政策。

申请加分的考生，需在2015年11月15日至21日期间，另携带本人户口簿

给人改变未来的力量

原件及学籍档案到所报考行社进行资格审核(地点及联系人见附件3)。未在规定的时间内提供户口簿及学籍档案的考生视为放弃加分，不享受笔试加分政策。

加分政策的适应范围、加分标准及考生民族及户籍认定依据见附件4。

五、有关事项

(一)考生对报名系统填报的个人信息的真实性负责。资格审查将贯穿招聘工作始终，招聘过程中乃至正式聘用后，发现有不符合招聘条件或弄虚作假的，用人单位核实后将随时取消资格。

(二)对所有弄虚作假、考试舞弊的考生，取消考试资格，并在今后农村信用社招聘中不予录用。以前年度参加农村信用社考试弄虚作假、考试舞弊的考生不得报名。

(三)公告中未尽事宜和需对外发布的招聘信息，省联社公招办将在湖南领导人才网公布，不另行通知。考生因未按报名须知的要求报名或未及时查阅湖南领导人才网发布的招聘信息而带来的影响和后果，概由考生本人负责。

(四)报考人员个人信息仅应用于此次招聘，不公开，不退还。

六、工作监督

农村信用社财务分析范文第6篇

2013年江苏农村信用社招聘考试真题(行政管理部分)

1、根据下列材料回答后面的问题：

2003年3月17日，在广州发生了一起大学生孙志刚因无暂住证被收容致死案件。孙外出因未带身份证，被作为“三无人员”带回派出所。随后，孙被送往收容所遣送站。当晚，孙被转往广州市收容人员救护站，期间，孙糟收容人员殴打，于当日死亡。其后，许志永等三博士认为《城市流浪乞讨人员收容遣送办法》违宪，向全国人大常委会递交了?《公民书》，请求全国人大常委会审核该办法，同年6月22日，国务院废止了《城市流浪乞讨人员收容遣送办法》，颁布了《城市生活无着的流浪乞讨人员救助管理办法》，并于同年8月1日起施行。(江苏2008年真题)

(1)收容机关对孙志刚进行收容和收治是

A.警察依法行驶即时强制权 B.警察和收容人员滥用行政权力 C.侵犯了孙志刚的生命健康权 D.侵犯了孙志刚的人身自由权 (2)许志永等三博士上书全国人大要求审查《收容遣送办法》说明了我国现阶段 A.立法上存在缺陷 B.执法上存在漏洞 C.权力监督缺失 D.民意渠道畅通 (3)孙志刚被殴打致死，其亲属可以要求

A.行政补偿 B.行政赔偿 C.司法赔偿 D.司法补偿 (4)《城市生活无着的流浪乞讨人员救助管理把法》属于 A.法律 B行政法规 C.规章 D.地方法规 (5)通过此案说明了

A.宪法是静态的宪政，宪政是动态的宪法 B.宪政是宪法的前提，宪法是宪政的生命

C.宪法的内容决定宪政的内容，立宪的目的就是宪政的目的 D.没有宪法就谈不上宪政，离开宪政的宪法只能是纸上的宪法

2、下列行政处罚的种类规章可以设定的是( )(江苏2009年真题) A、行政拘留 B、吊销企业营业执照 C、罚款 D、没收违法所得

3、行政机关在作出影响相对方权利义务决定时，要说明作出决定的事实原因和法律依据，这是行政程序的( )制度。(江苏2010年真题)

A.辩论 B.通知 C.说明理由 D.资讯公开

4、我国《行政诉讼法》规定，对行政案件实行( )。(江苏2010年真题)

第 1 页，共 2页

中公教育•公考领域 第一品牌

A.合理性审查原则 B.合法性审查原则

C.合法性审查原则，但也有例外

D.合法性审查原则为主、合理性审查原则为辅的原则

5、下列行为不属于我国行政诉讼受案范围的有( )。(江苏2010年真题) A.收容审查 B.劳动教养 C.逮捕 D.行政拘留