内部审计整改制度范文

内部审计整改制度范文第1篇

自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：

针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

织梦内容管理系统

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

审计整改情况报告

(二)

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第**会议报告20**年审计工作报告中指出问题的整改情况。

一、高度重视审计整改工作

市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

二、审计整改落实情况

(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。20**年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年

5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。

今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制20**年部门预算时，将20**年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上指标结余情况，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。

(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

三、下一步的工作措施

(一)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20**年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。

(二)进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从20**年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。

(三)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》(郴财办〔20**〕12号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。

(四)进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况;进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。

以上报告，请予审议。

审计整改情况报告

(三)

阳县审计局关于《县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告》悉(平审责报[20**]3号)，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：

一、切实加强四公经费管理

20**年我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，20**年县节支办核定我局“四公”经费61.10万元，截至3月底我局“四公”支出13.65万元，与去年同期相比减少69%。

二、切实做好往来款项清理工作

(二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下

其他应收款

A、原会计分录情况

水利局帐套原会计分录

借：其他应收款-县水土保持监督所30000元

贷：银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)

借：其他应收款-县水土保持监督所25000元

县水保所帐套原会计分录

借：银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)

贷：上级补助收入30000元(20**年3月份会计分录有误)

借：银行存款25000元(20**年1月份暂借款)

贷：其他应付款-县水利局25000元

B、内转调帐后会计分录

借：其他应付款-水保所-县水利局25000元

贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所25000元

借：事业结余-基本结余30000元

贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所30000元

3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费)，其中挂帐时间20**年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。

其他应付款

A、原会计分录情况

水利局帐套原会计分录

借：银行存款350000元(20**年8月6日大队汇入暂存款)

贷：其他应付款-县水政监察大队350000元

借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队280000元

贷：银行存款280000元(20**年8月9日退回暂存款)借：银行存款280000元(20**年8月11日大队汇入购车款)

贷：其他收入-其他280000元

县水政监察大队原会计分录

借：其他应收款-县水利局350000元

贷：银行存款350000元(20**年8月6日汇出暂存款)

借：银行存款280000元(20**年8月9日收回暂存款)

贷：其他应收款-县水利局280000元

借：其他应收款-县水利局280000元

贷：银行存款280000元(20**年8月11日汇出购车款)

B、内转调帐后会计分录

借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元

贷：其他应收款-水政大队-县水利局70000元

借：事业结余-基本结余280000元

贷：其他应收款-水政大队-县水利局280000元

2、单位应付款有工程结算多余款24747元，其中工程竣工多余款：标准堤钱仓段12994.99，标准堤肖江段8198.63，标准堤宋埠段3554.17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。

三、加强人事管理

县水利局人员超编是历史遗留问题，20**年以来我局加强人事管理，积极争取编制，截至20**年底水利局核定编制数由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了，同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。

内部审计整改制度范文第2篇

一、主要做法

(一)提高认识，加强领导

针对部分单位和部门在执行审计决定、落实审计建议方面重视不足，一些违反财经法纪问题在少数部门和单位屡查屡犯，一定程度上给经济运行和管理带来不良影响的实际情况，市委、市人大、市政府领导高度重视，多次就审计整改工作作出指示，提出要求。市委书记陈启涛在听取审计工作情况汇报时指出：严格审计执法，必须切实抓好审计整改，审计整改应该成为我们审计工作的重点之一。及时发现问题仅仅是审计工作的第一步，督促整改、杜绝问题再次发生才是审计工作的真正目的。通过审计结果运用，严厉打击各种违法犯罪行为，从体制上、机制上、制度上把问题解决好，遏制某些问题反复发生，这是维护法律尊严的需要，是保证政令畅通的需要，也是维护人民群众利益的需要。要加强对审计决定的跟踪检查和落实，做到专人负责，一抓到底，确保每一项审计决定都能落到实处，提高审计工作的实际效果;市人大常委会每年在听取市本级预算执行和其他财政收支审计情况报告后，都及时形成审议意见，要求政府抓好审计发现问题的整改工作，人大主任会议多次听取审计整改工作情况汇报，从依法行政、建设法制政府的高度提出要求;近两任市委常委、常务副市长都亲自过问，多次主持召开审计整改专题会议，研究部署整改工作，强调各相关部门和单位必须提高对审计整改重要性的认识，采取有效措施迅速整改到位，进一步规范管理，提高财政资金使用效果。各审计整改责任单位落实审计决定和建议的意识也进一步增强，绝大多数单位都能在规定时间内采取措施积极整改，及时报送审计整改报告。

(二)强化责任，明确分工

审计整改是一项系统工程，需要各部门单位密切配合，才能把市委、市人大、市政府领导的要求落到实处。为此，市人大财经委、政府办公室、市审计局共同研究审计整改工作方案，明确分工，强化责任，保证了审计整改工作的有序推进。市人大财经委及时将人大常委会的审议意见印发政府及有关部门，规定政府报告审计整改结果的时限;市政府办公室专门发出审计整改通知和督办通知，要求有关部门和单位认真整改纠正审计发现的问题，限期报送整改情况报告，整改报告包括：审计查出问题的整改情况，相关责任人的责任和处理情况，问题未整改的原因和责任，以及继续整改的主要措施和整改时限;市审计局及时督促指导审计整改工作，将各单位的整改情况汇总后向政府汇报，经政府同意后向市人大常委会正式报告。上述措施有效加大了审计整改工作的力度，提高了被审计单位对审计整改工作的认识，促进了审计发现问题的整改，保证了审计整改的质量和效率。

(三)加强督查，确保成效

为使审计整改工作扎实有效地进行，由市政府秘书长牵头，市政府督查目标办负责督促相关部门、单位采取措施纠正审计发现的问题，并将审计整改工作情况与各部门目标考核挂钩，进一步加大了督查力度;市审计局综合法规科负责组织协调全部审计整改工作，相关审计业务科室项目组长(主审)负责督促指导，跟踪审计整改情况，确保了审计整改的有序进行和富有成效。多数被审计单位都能在规定时间积极整改审计发现的问题，按时报送审计整改情况报告，部分单位在审计实施过程中就对有关问题进行了整改。但也有少数单位对审计整改认识不到位，行动不积极，以种种理由拖延或敷衍了事，整改措施不力，进度缓慢，效果不佳。为此我们及时启动督办机制，利用政府和人大的力量推动审计整改。如2008年相关部门对部门预算执行情况审计发现的污水处理费征收、截留应上交财政资金等问题迟迟不予整改，在审计部门多次督促无进展的情况下，市人大财经委和市政府目标办及时督办协调，约见两个审计单位主要领导，指出其态度和认识上的问题，帮助分析审计发现问题的整改方法和措施，问题很快得到解决。

(四)完善制度，规范整改

为促进审计整改工作规范化、制度化，蚌埠市在审计整改实践中不断总结经验，注重完善制度，建立审计整改长效机制。2007年7月，市人大常委会制定了《蚌埠市人大常委会关于监督审计查出问题整改的若干规定》，要求市人民政府及有关部门应认真做好市本级预算执行和其他财政收支审计以及有关专项审计查出问题的整改工作，整改情况应作为市人大常委会专项监督和政府目标考核的内容。同时明确由市人民政府督促检查被审计单位落实决议或审议意见情况，及时掌握审计查出问题整改情况，并在市人大常委会听取和审议审计工作报告后4个月内向市人大常委会报告，被审计单位应在审计报告送达之日起3个月内，将审计查出问题整改情况书面报市人民政府，并抄报市人大常委会。2010年9月市政府转发了省审计厅《关于进一步加强审计工作的意见》，对审计整改工作提出了更明确的要求和规定：一是建立三级审计整改报告制度。在规定时间内，被审计单位向审计机关报送整改情况报告;审计机关向本级政府综合报告全年审计整改工作情况;本级政府向人大常委会报告审计整改工作情况。二是健全审计整改联动机制。公安、监察、财政、税务、价格、工商行政管理等相关部门要依法协助审计机关履行审计监督职责。三是落实审计整改责任追究制度。明确被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人;组织、人事等有关部门要把审计整改情况作为考察任用干部和考核部门年度工作的内容之一。四是实行审计整改公告制度。

市人大、市政府相继出台的整改制度，为审计整改制度化、规范化提供了保证。通过上述制度建设，蚌埠市审计整改工作已初步形成人大监督、政府督办、审计指导、相关部门配合的工作机制。

(五)加强宣传，扩大效果

一是通过审计信息、政务公开网站等载体及时宣传被审计单位积极整改审计发现问题的情况，营造良好的整改氛围;二是召开审计整改专题会议，通报审计整改情况，表扬整改措施有力，进度快、效果好的单位，鞭策整改落后单位;三是借助新闻媒体，在公告预算执行和其他财政收支审计情况的同时，一并公告审计发现问题的整改情况。2006年以来，我局连续5年在《蚌埠日报》公告了预算执行和其他财政收支审计及住房公积金、福利彩票资金等专项资金审计发现问题的整改情况，社会反响强烈。

二、主要成效

2006-2010年，蚌埠市本级预算执行和其他财政收支审计整改发现的问题整改110个，纠正违规违纪金额12.7亿元，促进财政等部门制定完善财政财务管理制度40多项，进一步规范了我市财政财务收支行为，维护了经济秩序，严肃了财经纪律，扩大了审计的社会影响,较好地发挥了审计的建设性作用，得到市委、市人大和市政府的充分肯定，也得到被审计单位的理解和支持，更得到社会各界的好评。

(一)审计整改促进财政增加收入6.2亿元

5年来，通过审计整改增加财政收入6.5亿元，其中：清收土地出让金5.3亿元，清收漏征漏缴税款2230万元，其他非税收入入库近1亿元。

(二)审计整改促进了财政、税收工作的进一步加强

1 、促进财政改革和管理进一步深化。近年来，市财政部门根据审计建议，不断推进财政管理改革，先后出台了预算编制、非税收入管理、市对区财政体制改革、政府采购等多项财政管理制度，促进了财政管理进一步精细化、规范化、科学化。特别是2009年以来市政府制定的《蚌埠市政府非税收入管理办法》、《蚌埠市清理市直行政事业单位银行账户工作实施方案》、《市本级财政预算追加审批管理办法》，建立了政府非税收入管理新体制，确定了财政预算追加审批管理基本原则和程序，为从源头上根治一些屡审屡犯顽疾提供制度保证。5年来，促进非税收入纳入预算管理资金3.5亿元，促进财政部门及时下拨专项资金，加强财政资金使用的监管，提高财政资金的使用效益。

2 、促进税收征管的进一步加强。市地税局近年来积极整改税收征管中存在的问题，不断改进征管方法，促进地方税收快速增长。5年来清收审计发现的漏征税款1600多万元。今年5月份以来，根据审计意见和建议，市地税局制定了《关于大力推进信息管税工作的意见》、 《关于在全市开展地方税漏征漏管户专项清查工作的通知》和《关于开展普通发票专项检查的通知》等加强税收征管的意见和办法，构建信息化立体化的税收管理新体系，并组织力量对税源情况进行了一次认真清查，全市共清理出地方税漏征漏管户2048户,其中1280户已补办了税务登记并补缴了相关税金。

(三)审计整改促进土地出让金征收管理进一步规范

土地出让金征收管理是党委政府和社会各界高度关注的问题，我市近5年对土地出让和土地出让金征收、管理及使用情况进行了5次审计或审计调查。针对审计发现问题，市国土资源管理部门和有关区政府积极清收欠缴的土地出让金，并根据审计意见和建议，制定有关管理制度，进一步规范土地转让和土地出让金征收管理。2007年，蚌埠市政府出台了《蚌埠市国有土地使用权出让金管理办法》，明确规定市区土地出让金收入由多头分散管理改为“全部缴入市级国库、收支两条线管理”;2010年3月，市政府根据审计建议，再次下发了《关于进一步完善土地出让金管理体制的通知》，明确土地出让金分层级、分类别划拨使用的细则内容，使得管理体制日臻完善。2010年7月，市政府下发了《关于加强市区土地二级市场建设管理的意见》，加强了国有土地使用权出让的监管，2010年8月，经市政府第20次常务会议研究通过，市政府又下发了《蚌埠市关于深入贯彻〈违反土地管理规定行为处分办法〉的实施意见》，明确了对违反土地管理规定行为的处分办法。

(四)审计整改促进了被审计单位规范管理

5年来，被审计单位采取有效措施，积极整改审计发现的问题，进一步规范了财政财务收支行为。如：2006年市公安局制定了《关于开展清理整顿预算外资金及其他收入账户工作的通知》等11项财务管理制度，要求所属单位坚决制止无依据收费，所有收入纳入财政综合预算管理，并成立了会计核算中心;2007年，市卫生局制定了《进一步加强卫生系统财务管理的通知》，规定各单位收入必须纳入单位预算管理，严格执行政府采购管理规定;市环保局规范了污染治理项目预算编制;市房管局制定了《蚌埠市物业维修资金管理细则》;市粮食局加强了国有资产管理和国有粮食企业改制及粮食收储工作。2008年，市劳动和社会保障局针对保险基金征缴中的问题，采取缴费基数“五险合一”和单位及个人缴费基数分开申报等办法，防止出现新的欠费等问题，并联合市财政局、地税局、监察局、审计局等7部门制定了《蚌埠市社会保障基金专项治理工作实施方案》，专项治理不依法核定社会保险基金缴费基数、不及时征缴社会保险费等问题，进一步强化基金征缴，规范社保基金管理和监督。;2009年禹会区区委、区政府根据审计结果和审计意见、建议，制定了在全区加强管理的11项制度、办法。相关单位还根据审计建议，加强了固定资产核算和管理，认真清理往来账务。有效促进各单位内控制度和内部管理跃上新的台阶。

(五)审计整改维护了经济秩序，促进了依法行政

5年来，审计纠正行政事业单位无依据收费问题500多万元，全部予以清退或收缴财政，并视情况给予一定的审计处罚，维护了经济秩序和企业利益，促进行政机关依法行政。如2006年市法院多收取的诉讼费23万元、高新区和新城区无依据收取的定额测定费等216万元全部没收上缴财政。2009年，市规划局清退无依据收取的房地产开发公司建设项目规划押金53万元，并将无依据收取的建设单位项目规划评审费12.5万元上缴国库。

(六)审计整改维护了人民群众利益

5年来，我局先后对福利彩票、教育费附加、城市维护费、农村饮水安全、城镇保障性住房、新型农村合作医疗资金等民生工程资金进行了审计和审计调查，揭示和反映了侵害人民群众利益的问题，依法进行了处理或提出了审计意见和建议。相关被审计单位积极整改，切实维护了人民群众利益。如：2006年，市民政局归还了占用的福利彩票公益金304万元;2007年，市房管局收回被蚌埠房地产集团公司经营使用的物业维修资金969万元，保证了物业维修资金的安全;2008年，审计促进财政部门拨付城市社区卫生服务体系建设资金918万元;促进市建委制定城市污水处理费征收管理三项措施，加强城市污水处理费的征收;2009年，五河县政府出台了《五河县农村饮水安全工程项目资金管理办法》、《五河县农村饮水安全工程项目管理暂行办法》、《五河县农村饮水安全工程项目监理暂行办法》、进一步完善和规范农村饮水安全工程项目管理和财务管理;市住房保障工作领导小组根据审计调查发现的市区132户不符合条件的住户隐瞒住房真实情况骗取廉租房补贴问题，下发了《关于认真做好最低收入家庭廉租住房租金补贴审核发放工作的通知》，完善了廉租房补贴的发放和管理;2010年，对财政资金使用效益专项审计调查发现的蚌埠市医疗废物中心工程和淮上区承建大板楼危房改造配建廉租房项目地方配套资金3450万元未到位问题，目前已全部落实资金来源并拨入建设单位账户;市民政局制定了《关于做好优抚对象年检及抚恤补助经费发放管理工作的通知》和《关于规范优抚对象有关经费发放工作的通知》，进一步加强了优抚对象的档案管理，建立了年检和责任追究等制度，有效防止虚报冒领专项资金问题再次发生。

三、进一步加强审计整改工作的思考

(一)审计整改面临的问题

5年来，我市审计整改工作取得了较好的成效，积累了一些经验。主要体会有：提高认识是基础，领导重视是关键，工作机制是保证，被审计单位支持配合是根本。审计整改虽然取得了一定的成效，但提高的空间还很大，审计整改工作也还存在不少问题，表现在：一是部分单位认识不足，重视不够;二是整改问责机制不健全，责任追究不到位;三是由于制度、机制、利益等原因，收入支出超预算、未实行政府采购等不可逆问题无法整改，屡查屡犯;四是整改不全面，当前人大、政府主要关注预算执行审计发现问题的整改，对其他方面的审计整改关注不够。五是审计机关对审计整改不力的单位尚无有效处理手段，这些问题影响了审计整改的成效，需要我们进一步研究和努力。

(二)进一步加强审计整改工作的思路

内部审计整改制度范文第3篇

xxx 政府：

年初，xxx 审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确整改工作责任。

市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长 XX 同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：

1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促

欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、xx 等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费 7 万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。

3、针对 “两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。

4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

5、针对县民政局将公益金支出赞助费 4500 元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。

7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近 x 万元，较上年增长近 5 倍。

三、规范资金运行，建立长效机制。

为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：

一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。

报告二

自收到 xx 区审计局对我镇《xx 同志任 xx 镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：

针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入

单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。织梦内容管理系统

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

内部审计整改制度范文第4篇

一、巡察整改组织情况

(一)提高思想认识，增强政治自觉。局党组深入学习领会习近平总书记关于巡视工作的重要论述和中央、省、州、县各级关于巡视巡察工作的重要决策部署，深刻的认识到巡察是对审计工作全面的“把脉会诊”和“政治体检”，也是对审计机关党员干部政治教育和党性淬炼的重要契机，高度重视巡察整改工作，不断深化对巡察整改工作的思想认识，把整改工作作为一项重大的政治任务来抓，把讲政治始终贯穿整改工作各方面和全过程，切实肩负起管党治党的政治责任，以坚决的态度、务实的作风全力抓好整改落实工作。

(二)强化组织领导，压实整改责任。局党组坚决担负起巡察整改主体责任，成立了以局党组书记、局长为组长，党组成员、副局长为副组长，各股室负责人为成员的整改工作领导小组，切实推进整改工作。局党组和班子成员坚持以身作则、主动认领、带头落实整改。同时研究制定了《中共镇远县审计局党组关于落实县委第九轮第二巡察组反馈问题的整改方案》，逐项明确责任领导和责任人，针对性的制定整改措施，明确整改时限，层层传导压力、层层压实整改责任。

(三)强化督促调度，推动整改落实。局党组将巡察整改工作纳入党组工作计划、党建工作要点和党风廉政建设工作要点，不断加强对巡察整改落实情况的监督检查、跟踪督促，对不重视巡察整改工作、不配合巡察整改工作的严肃问责处理。深化标本兼治，强化建章立制，修改完善了《镇远县审计局内部管理制度》，坚持立行立改和长期坚持相结合，着力在制度上防止反弹回潮。不定期听取巡察整改工作推进情况，全过程跟踪督促，扎实推动巡察整改工作落实。

二、巡察整改落实情况

(一)党的政治建设方面

1.党组班子不健全，发挥作用不明显。

整改落实情况：一是积极向上级党委和上级审计机关党组呼吁配齐配强党组班子，并积极推动党组班子队伍建设。二是利用“两学一做”学习活动和“不忘初心、牢记使命”主题教育等契机，着力创建学习型党组，通过理论学习和实践调研，不断提升党组总揽全局、协调各方领导能力。

2.党组会议制度落实不规范，用局务会议、班子会议代替党组会议。

整改落实情况：一是自2017年以来，我局已严格落实党组会议制度，坚持党组会议和行政会议区分，杜绝了班子会代替党组会议情况;

二是修改和完善了《镇远县审计局会议制度》，分别明确了党组会议和行政会议议事程序和议事范畴，明确规定不得用行政会议代替党组会议，同时强调了会议纪律，进一步规范各类会议召开，杜绝此类现象发生。

(二)党的思想建设方面

1.深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神和中央、省、州重要会议精神不够。

整改落实情况：一是进一步规范和完善党组中心组学习制度，制定学习计划，丰富学习内容，注重学习实效，着力建设学习型党组，把党组中心组学习作为深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神和中央、省、州重要会议精神的主要阵地。二是以开展“不忘初心、牢记使命”为契机，扎实开展理论学习，坚持学原文、悟真理，注重学习实效，在学通弄懂上下功夫，真正做到入脑入心。同时，扎实巩固主题教育成果，将主题教育要求作为开展政治理论学习的标准长期坚持。三是对应学未学的学习内容及时进行了补学。

2.干部职工思想教育工作还存在一定差距。

整改落实情况：一是继续强化党员干部职工政治理论学习，印发《镇远县审计局学习制度》，要求干部职工必须自觉参加各项学习活动，认真做好学习笔记，写好学习心得，每人每年必须有不少于5000字的学习笔记，确保学习不流于形式，真正做到入脑入心。二是以巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果为契机，强化党员干部教育，弘扬社会主义核心价值观，教育引导党员干部牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，扎实开展理想信念教育，树立党员干部正确的价值观，着力打造一支爱国、敬业、担当的审计干部队伍。三是针对对极个别干部，采取多种方式，重点开展了思想教育引导工作。

3.落实意识形态工作有差距。

整改落实情况：一是成立了局党组书记任组长的意识形态工作领导小组，不断强化对意识形态工作的领导。二是制定了《中共镇远县审计局党组意识形态责任制实施方案》，进一步明确责任，建立分工明确、责任清晰的意识形态责任落实机制，同时强化责任追究，对不按要求落实意识形态工作的进行严肃处理，确保工作落实。三是将意识形态工作纳入党组工作计划和党建工作要点，纳入党组会议研究重要内容，定期进行分析和研判，牢牢掌握意识形态工作主动权，确保意识形态领域不出问题。

(三)党的组织建设方面

1.党内政治生活不够严肃认真。

整改落实情况：一是认真学习贯彻《关于新形势下党内政治生活的若干准则》等党内规章，进一步严肃党内政治生活，按规定召开民主生活会和党支部组织生活会，扎实开展批评与自我批评。开展批评与自我批评时，直截了当，不遮遮掩掩，杜绝用工作建议代替批评意见，提希望代替点问题。二是进一步规范了会议流程，明确专人负责会议记录等工作，切实整改会议记录不详尽等问题。

2.局党支部没有按规定进行换届。

整改落实情况：中共镇远县审计局党支部于2020年5月15日按规定进行了换届选举，并及时将选举结果承报县直机关工委，县直机关工委于2020年5月28日批复同意选举结果。

(四)党的作风建设方面

1.公务接待不规范。

整改落实情况：一是严格按照整改工作要求对公务接待不规范现象进行了自查自纠;

二是组织办公室人员和财务人员认真学习了《中央八项规定》、《镇远县党政机关公务接待管理办法(试行)》等文件以及规定，并严格按照公务接待规定开展公务接待活动。三是修改完善了《镇远县审计局财务管理制度》，强化制度约束，严格按制度办事，进一步规范公务接待的审批等程序，杜绝此类现象再发生。

2.差旅费报销不规范。

整改落实情况：一是2017年初局班子换届以来，局差旅费等填报已按规定执行交叉审核签字。二是对报销不规范的差旅费及时完成了清退。三是修订完善了《镇远县审计局财务管理制度》，进一步规范差旅费的报销、审批等程序。同时严格执行《镇远县党政机关差旅费管理办法》，坚决杜绝此类现象再发生。

3.单位食堂管理不规范。

整改落实情况：一是自2017年局班子换届以来，我局已对局职工食堂进行了整顿，对管理不规范现象进行了自查自纠。二是制定了《镇远县审计局食堂管理制度》，对食堂用途、职工就餐、餐费缴纳等进行了明确规定，同时强化对食堂开支的管理和控制，厉行节约，反对铺张浪费。

4.财务审核把关不严。

整改落实情况：一是对财务报销不规范的及时进行了清理完善，补盖了印章;

二是对多报销6元就餐费及时完成了清退;

三是修订完善了《镇远县审计局财务管理制度》，进一步规范财务审核程序，严把财务审核关，杜绝此类现象发生。

5.公文处理不严谨，内部发文管理混乱。

整改落实情况：一是制定了《镇远县审计局公文管理制度》，进一步规范局收文、发文程序，杜绝此类现象的发生;

二是强化对局办公室人员的培训，提高办公室公文处理的水平。

6.审计工作完成时限过长。

整改落实情况：一是严格按照上级审计机关工作要求，制定了2020审计项目计划绩效责任明细表，不断强化对审计项目计划执行进度的管理;

二是修订完善了《镇远县审计审计项目限时办结制度》，进一步规范审计项目实施，提高审计工作效率;

三是不断强化对审计干部的培训，提高审计干部业务能力，打造素质过硬、业务精通的专业化审计干部队伍，扎实提升审计质量和效果。

(五)夺取反腐败斗争压倒性胜利方面

1.监督执纪责任不到位。

整改落实情况：一是2017年局班子换届以来，局党组不断压实“从严治党”主体责任，切实肩负起监督执纪政治责任，党组书记严格落实管党治党第一责任，其他班子成员严格落实“一岗双责”，全面夯实从严治党主体责任和监督责任。二是将局党风廉政建设工作纳入党组工作计划，强化研究部署，坚持常念“廉政经”，推动廉政警示教育常态化，深化开展党风廉政“森林管护区”建设，营造良好的廉政生态。

2.自查问题整改落实不彻底。

整改落实情况：进一步压实整改责任，对自查问题整改不彻底的已督促完成整改。

三、巡察整改成效巩固

经过整改，我局存在5个方面共15个问题已经全部整改落实。但我们清醒认识到，巡察整改既是一场攻坚战，也是一场持久战，不仅需要将发现问题整改落实到位，更要建立长效机制巩固巡察成果。下一步，局党组将在前期工作基础上，坚持认识再深化、标准再提高，切实将巡察整改作为新的起点，着力推动整改工作向纵深发展，不断强化党的政治建设、思想建设、组织建设和作风建设。

(一)继续抓好整改工作落实。坚持目标不变、力度不减，对已经完成的整改任务，适时组织“回头看”，切实保障整改落实到位;

对需要长期坚持的整改任务，压实责任、紧盯不放，建立长效机制，不断巩固巡察成果。

(二)着力构建长效机制。在抓好整改工作的同时，要更加注重标本兼治、注重预防结合、注重制度建设。针对发现的问题，要举一反三，有针对性的建立完善相关管理制度，进一步加强内部管理，不断规范制度体系，着力构建长效机制体制。

(三)强化督促检查。进一步严明党的政治纪律和政治规矩，持之以恒抓好“中央八项规定”精神及其实施细则的的贯彻落实，坚持不懈推进“四风”问题整治，坚定不移的推进廉政体系建设，不断强化对执行党纪法规的督促检查力度，加大对违法违纪现象的问责处理，维护好良好廉政生态体系。

中共镇远县审计局党组

内部审计整改制度范文第5篇

第一条 审计结果整改督查，是指工会内部审计机构在审计终结后一定时间内组成审计结果整改督查组，对被审计单位整改落实审计结果情况进行督促检查的活动。

第二条 审计结果整改督查的主体是区总工会经审办，具体工作由区总工会经审办派出的督查组执行。

第三条 审计结果整改督查的对象，是指区总工会经审办已对其出具审计报告的被审计单位。区总工会经审办可选择存在的问题较多，整改难度较大、不反馈整改情况或历来不重视审计结果整改的被审计单位作为重点督查对象。

第四条 审计结果整改督查的内容：

1、 对审计意见中指出的问题整改落实情况;

2、 审计意见未整改的原因;

3、 对审计意见的疑义和异议作进一步核实;

4、 其他需要督查的事项。

第五条 审计结果整改督查自审计意见整改反馈的时限结束之日起实施。

第六条 审计结果整改督查的程序：

1、 根据被审计单位的审计意见整改反馈情况确定督查对象;

2、 确定进点督查的时间、内容和方式，向被审计单位下发督查通知书;

3、 召集被审计单位领导班子、财务人员和经审人员座谈，听取主管领导对督查内容的说明;

4、 议;

5、 提出书面督查意见，并向区总工会经审委主任报告，进一步核实被审计单位对审计意见提出的疑义和异同时上报区总工会党组。

第七条 督查组对被审计单位结果整改情况做出评议，对已经整改的事项和做出的努力给予肯定;对因客观原因无法整改或暂时无法整改的，准予其延期整改;对尚未整改或整改不到位，且无正当理由，责令其提出整改方案限期整改;对截留挪用工会经费和违反国家财经纪律和全总、区总制定的财经制定的工会，经督查后拒不整改的，市总将取消评优评先的资格，同时取消回拨补助和各项财务竞赛奖励，并予以通报批评。

内部审计整改制度范文第6篇

根据旗委巡察工作统一部署，20xx 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，旗委第 x 巡察组对审计局党组进行了巡察。x 月 x 日，旗委第 x 巡察组向旗审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、高度重视，把整改落实作为重要政治任务抓紧抓好 旗委第 x 巡察组对旗审计局党组反馈意见中指出的问题，客观中肯、切中要害，提出的要求具有针对性和指导性。我局党组高度重视、态度鲜明，完全赞同和诚恳接受巡察组的巡察反馈意见，要求以上率下、全员参与，以巡察问题整改的实效推动建章立制、推动工作落实。

( 一 )

强化组织领导。成立局巡察整改工作领导小组，局党组书记任组长，成员由党组成员及科室负责人组成;领导小组办公室设在办公室，具体负责巡察反馈问题的整改工作。2020 年上半年以来先后召开党组会议 x 次、局务会议 x 次、干部职工会议 x 次，专题部署、研究和推进巡察反馈问题整改落实工作。局领导多次主动向旗委巡察办、巡察组汇报整改落实情况。

( 二 )

抓实责任分解。经多次完善，形成了局党组《关于落实旗委第 x 巡察组反馈意见的整改方案》，《方案》以党的政治建设方面、党的思想建设方面、党的组织建设方面、党的作风建设方面、党的纪律建设方面、夺取反腐败斗争压倒性胜利方面等六个方面为主要整改内容;根据《巡察反馈问题整改清单》，领导班子主动辨析问题，班子成员和科室负责人主动认领问题、划定责任，全局上下层层带动，深

入分析查找问题的根源，制定巡察整改问题台账，逐项制定整改落实的举措;把整改事项落实到责任领导、责任科室和具体责任人，明确了完成目标和时限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，确保一件一件落实、一条一条兑现。

( 三 )

严格责任追究。建立了整改落实台账制度，对整改任务进行“挂号”，并实时跟进，完成一件，“销号”一件。同时，明确要求将整改情况纳入机关党建、领导班子、干部绩效考核中，对简单应付、推诿扯皮、整改不力的取消评先评优资格，坚决追责问责;对巡察组和群众不满意或满意率低的整改事项重新整改。

二、旗委巡察组反馈意见整改落实情况 对照旗委第 x 巡察组反馈的 6 个方面 10 条问题，目前已全部完成整改，取得了明显成效。

(一)党的政治建设方面

1.政治意识不强，审计作用发挥不够问题。

整改措施：一是已将习近平总书记关于审计工作的重要讲话及重要指示批示精纳入审计局党组 2020 年学习计划，进一步加强了党的政治建设，坚定不移执行党中央对审计工作的部署，以务实创新的精神做好新时代审计工作。二是坚决把加强党对审计工作的统一领导落实到具体行动中，努力把围绕中心、服务大局的要求落实到审计监督中，加强审计机关自身建设，全力推进审计监督全覆盖，有效发挥审计监督在经济建设中的“探照灯”作用。

2.“三重一大议事决策规则执行不够到位”问题。

整改措施：一是制定了《xx 审计局“三重一大”议事决策制度》，

提高领导班子成员集体决策意识，对重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用问题必须通过集体讨论，结合单位实际和审计业务要求，补充和完善了现行“三重一大”制度上的疏漏和不足，将笼统的制度进一步细化为可操作的制度。二是以“积极参与，源头控制”为工作思路，主动邀请纪检组长参加审计局相关会议，主动接受派驻纪检监察组的监督，并于 2020 年 x 月邀请派驻纪检组长参加了局机关干部警示教育大会。

3.审计质效不高，监督作用发挥不突出问题。

整改措施：一是牢固树立依法审计、依法监督理念，重新调整审理委员会组成成员，并对每个审计项目进行严格审核，确保了审计工作质量。二是通过召开干部职工大会，组织全局职工集中学习《中华人民共和国审计法》、《审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》及相关法律法规，进一步提高了业务能力。三是积极参加各类培训活动，2020 年上半年，通过 x 次视频会议形式参加了上级审计机关举办的学习、培训、讲座，不断提高审计人员综合能力。四是加大了审计结果整改工作力度，促进问题整改到位，落实相关责任，促进整改效果发生积极作用。

(二)党的思想建设方面

4.对意识形态工作认识不到问题。

整改措施：一是加强对意识形态工作的统一领导，根据人员调动情况，及时更新调整了以党组书记为组长的意识形态领导小组;二是年初及时召开意识形态工作专题会议，将意识形态工作作为党建重点工作进行了具体安排部署，同时集中学习了《关于进一步落实党委(党

组)意识形态工作责任制的通知》，不断加强单位领导班子和领导干部意识形态能力建设，把意识形态工作内容作为理论学习必学内容。三是完善意识形态工作制度，制定了《意识形态工作责任清单》，每半年至少专题研究一次意识形态工作，并开展意识形态工作自查，及时向上级党委报告意识形态领域的重大情况并提出建设性意见。四是进一步完善了意识形态工作档案，加强了意识形态工作的规范化管理。

(三)党的组织建设方面

5.以抓党建统揽审计业务的能力不强问题。

整改措施：一是通过召开党组会议，进一步强调牢固树立抓好党建的意识，强化责任担当，党建工作与业务工作同步协调开展，坚持以党建工作指导业务工作，推进党建工作有力开展，充分发挥党支部战斗堡垒作用。二是进一步规范党建工作，已整理补齐缺失的党建材料，并指定专人负责对党建档案管理工作。三是由分管党建工作的党组成员负责重点把好党建资料的审核把关，坚决杜绝党建资料抄袭。四是认真做好支部学习记录和个人学习笔记，并于每月的 x 日由党支部书记检查支部学习笔记和个人学习笔记情况。

6 6 、党内政治生活不够严肃问题。

整改措施：一是局党组于 2020 年上半年集中学习了《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，《中国共产党廉洁自律准则》，有效提高了全体党员干部的思想认识，进一步净化党内政治生活。二是严格落实各项党内组织生活制度，坚持“三会一课”等基本制度，同时一把手带头学习《党章》等党的各项条例法规，不断提高对党内政治生的重要性的认识，使党内政治生活成为常态。三是对民主生活会、组织

生活会、民主评议党员等党内组织生活进行规范，统一思想认识，明确要求端正民主生活会的会风，畅所欲言，进一步提高批评与自我批评的质量。四是完善了缺失的民主生活会、组织生活会相关档案，坚决杜绝再次出现档案缺失现象。

(四)党的作风建设方面

7.工作作风不严不实问题。

整改措施：一是结合本单位的实际，充分发挥部门职能，强化求真务实，提高工作效率，不断改进局机关工作作风。二是严格审核民主生活会、组织生活会领导党员干部对照检查发言材料，防止出现网络抄袭现象，对部分职工相互抄袭的“四官”材料已要求相关人员进行了重新撰写。三是针对被审计单位存在的问题和实际情况，我局注重提出具体、可操作性强的审计意见和建议，始终树立“整改不到位，审计无成果”的思想理念，从源头上、思想上多方位、多举措提高审计整改工作。

(五)党的纪律建设方面

8.制定制度不健全，执行不到位问题。

整改措施：一是进一步修改完善了《xx 审计局机关工作规范》，强化加强财务管理制度执行力度，严格落实由财务人员审核把关后经主要领导签批报销制度，对不规范的原始凭证、无正当理由的费用一律不予报销。二是加强单位考勤制度、集中学习制度，每次会议、学习均执行签到制度，对无故缺席者一律视为旷工，进一步严肃了纪律，防止制度形同虚设，执行走过场。三是组织审计干部专题学习“四严禁”、“八不准”制度，并定期开展警示教育活动，有效提高了干部职

工的思想认识和拒腐防变能力，做到警钟长鸣。

9.财务管理执行不严格问题。

整改措施：一是及时完善《xx 审计局财务管理制度》，加强财务审核把关，严格执行财务管理规定。二是认真学习了《党政机关公务用车管理办法》、《党政机关国内公务接待管理规定》、《中央和国家机关差旅费管理办法》和《xx 党政机关差旅费管理办法》，进一步加强规范公务接待、差旅费报销程序。三是对已报销的不规范财务凭证，查漏补缺，杜绝此类问题再次发生。四是严格执行《现金管理条例》，严格杜绝超范围、超限额使用现金。

(六)夺取反腐败斗争压倒性胜利方面

10.落实党风廉政建设主体责任不强问题。

整改措施：一是通过集中学习、专题培训等方式，深刻学习理解落实党风廉政建设主体责任的重要性和必要性，深刻把握主体责任的内涵和基本要求。二是认真落实党风廉政建设主体责任，进一步明确了职责任务，细化了工作措施，明确主要领导的主体责任和班子成员的“一岗双责”，制定了责任清单。三是把党风廉政建设落到实处，进一步完善了党风廉政机制，在真抓、实做、教育、引导、强化落实上下功夫。建立和完善领导干部述职述廉制度，个人重大事项报告制度，专题民主生活会、组织生活会制度、问责制度。

三、持续整改巩固成果，认真抓好下一步工作 经过全面整改，虽然取得了阶段性整改成效，但对照旗委巡察组提出的整改要求，仍然还需要持续强化整改认识、持续压实整改责任、持续加大整改力度，切实运用和巩固好旗委巡察成果，以整改为契机

推进审计各项工作再上新台阶。

(一)力度不减抓好整改后续工作。坚持整改目标不变、整改劲头不松、整改力度不减，进一步增强政治意识、责任意识和忧患意识，进一步增强巡察整改的责任感和使命感，切实把巡察整改后续工作抓紧抓实抓好。对已完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固整改成果，防止问题反弹。

(二)深入落实 全面从严治党主体责任。牢固树立纪律和规矩意识，坚持抓班子带队伍严字当头，着力解决管理上失之于宽、失之于软的问题。坚持以上率下，发挥“关键少数”的示范引领作用，时刻用党纪政纪规范和约束自己的言行举止，进一步强化担当意识，发扬钉钉子精神，对已确定的重大决策、重要工作、重点项目，做到事事有人抓、件件有落实。坚持不懈履行全面从严治党主体责任，坚持不懈落实班子成员“一岗双责”要求，真正将全面从严治党的各项决策部署落到实处。坚持不懈改作风，力促作风建设常态化长效化。

(三)建立健全长效机制。在深入整改的同时更加注重预防，以问题为导向，倒查制度漏洞，围绕党风廉政建设等重点领域、重要环节，加大制度建设力度，形成用制度管人管事的长效机制，切实做到治理一个问题、健全一项制度，用机制制度巩固问题整改成果。在完善健全制度的基础上，进一步严肃执纪、严肃问责，运用执法执纪“四种形态”，尤其是第一种形态，坚持抓早抓小、防微杜渐，严格落实谈心谈话约谈制度，对党员干部身上的问题早发现、早提醒、早教育、早纠正，让“咬耳扯袖、红脸出汗”成为常态，防止小问题变成大问题。以持续有力的执行力，传导执纪压力，确保各项规章制度落地生

根，见到实效。

(四)着 力推动审计事业全面提升。以巡察整改为契机，把巡察整改工作与贯彻中央、自治区、盟委和旗委决策部署结合起来，积极谋划和推进当前及今后一段时期的审计各方面工作。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：xx，电子邮箱：xx。