江西理工大学管理学范文

江西理工大学管理学范文第1篇

科技园现有果树蔬菜教学示范园(含盆景园2公顷)约13公顷亩;绿化苗木教学示范园约10公顷，农业教学示范区园约11公顷;建有育种、耕作、绿肥、农学院实训基地，拟建水产基地、昆虫测报站;另有后山林木教学区174公顷。

科技园的组织机构主要有：科技园管委会，实行事业单位企业管理;管委会下设综合科(含二级财务)、科教科、经管科和园林工程部。

五、 今后工作重点

江西理工大学管理学范文第2篇

【江西农业大学专业】江西农业大学招生网站-江西农业大学分数线

江西农业大学2014年招生章程第一章 总则第一条 根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国高等教育法》等相关法律法规和文件精神，为规范学校招生工作，维护考生合法权益，结合学校办学实际，特制定本章程。 第二条 本章程是江西农业大学向社会公布招生政策及相关信息的主要方式，是学校开展招生工作的主要依据。 第三条 学校性质及简介

1、学校全称：江西农业大学(英译为Jiangxi Agricultural University)

2、学校代码：10410

3、学校地址：江西省南昌经济技术开发区志敏大道1101号

4、学校性质：省属公办全日制普通高等学校

5、学校简介：江西农业大学是一所以农为优势，以生物技术为特色，理、工、农、经、管、文、法、教、艺多学科综合发展的多科性大学。 学校有国家重点实验室培育基地、国家发改委工程实验室和教育部重点实验室，建有国家级实验教学示范中心，有2个农业部重点实验室，5个江西省重点实验室，7个省级实验教学示范中心。 设有教育部重点建设的全国职业教育师资培训基地。 现设有17个学院，有1个国家林业局重点学科，3个江西省高水平学科，7个省级重点一级学科， 65个本科专业，其中国家级特色专业5个，江西省特色专业9个，江西省品牌专业19个。 有一级学科博士点3个，有一级学科硕士点19个，其中江西省示范性一级学科硕士点5个，有专业学位授权点5个。 有在职以同等学力申请硕士学位、高等学校教师在职攻读硕士学位和中等职业学校教师在职攻读硕士学位等在职攻读硕士学位授权3种。 有博士后科研流动站2个。 现有各类全日制在校学生26,000余人，有在职教职工1500余人，有1个教育部“长江学者和创新团队发展计划”创新团队，1个国家级优秀教学团队，7个省级优秀教学团队，2个江西省优势科技创新团队，1个江西省高校科技创新团队。 有中国科学院院士1人、正高职称人员110人、副高职称人员401人、博士251人。 第二章 招生机构第四条 江西农业大学成立招生工作领导小组，全面负责学校普通本科招生工作，制定招生政策，编制招生计划，决定招生有关重大事项。 第五条 江西农业大学设有招生工作办公室，是组织和实施学校招生工作的常设机构，具体负责普通本科招生的日常高考派高考志愿填报专家

工作。 第三章 招生计划第六条 江西农业大学按照省教育主管部门下达的招生规模，根据办学条件、学科特点、生源状况和社会需求编制分省分专业计划。 第七条 经教育部核准下达的分省分专业计划，江西农业大学按照规定时间报送到各生源地(省、自治区、直辖市)普通高校招生管理部门，并通过其官方招生刊物、学校网站等多种渠道向社会公布。 第八条 在录取过程中，根据生源情况，报请生源地(省、自治区、直辖市)普通高校招生管理部门批准后，江西农业大学可对跨省计划内的专业计划作适当调整。 第四章 录取规则第九条 江西农业大学严格执行教育部规定的“学校负责、教育考试院(招办)监督”的录取体制，坚持“公平竞争、公正选拔、公开程序，德智体全面考核、综合评价、择优录取”的原则，实施高招“阳光工程”。 第十条 江西农业大学执行教育部和生源地(省、自治区、直辖市)的录取政策，以考生填报的志愿和高考文化成绩为重要依据，对考生德、智、体、美全面考核，择优录取。 第十一条 在招生录取时，江西农业大学根据教育部普通高等学校招生工作规定一般按照100%～120%的投档比例接收各省(自治区、直辖市)普通高校招生管理部门投放的电子档案。 第十二条 江西农业大学录取以分数优先，即从高分到低分优先录取第一次进档(传统顺序志愿即填报学校一志愿)的考生，只有当各省(自治区、直辖市)公布的同批次最低控制线上第一次投档生源不足时才考虑录取后续投档的考生。 根据江苏省招生录取有关政策，江苏省考生进档后的排序办法为“先分数后等级”。 第十三条 江西农业大学专业录取以分数优先，采用三个“三分之一”的原则进行，即对第一次进档的考生按高考分数从高到低排序，前三分之一的考生优先满足其第

一、二专业志愿，中间三分之一的考生优先满足其所填报的专业志愿之一，后面三分之一的考生专业安排依据当时各专业录取情况而定。 在无法满足考生所填报的专业志愿时，如果考生服从专业调剂，则根据考生学校志愿和高考分数的顺序，并参考考生单科成绩，将考生调剂到计划未满额的专业，直至该专业录取满额;如果考生不服从专业调剂，则作退档处理。 在实行新课改的省份，在安排考生专业时，在同分条件下优先考虑学业水平考试成绩佳和综合素质评价高的考生。 根据内蒙古自治区招生录取高考派高考志愿填报专家

有关政策，学校在该区实行“专业志愿清”的录取原则。 第十四条 江西农业大学所有专业开设的公共外语课程为英语。 第十五条 江西农业大学部分专业有相关要求。 英语、商务英语专业要求英语口试成绩良好以上，且英语单科成绩不低于105分;国际经济与贸易专业要求英语单科成绩不低于105分(以上英语单科成绩要求均为按满分为150分计)。 旅游管理专业要求男生身高不低于170cm，女生身高不低于160cm。 园林、风景园林专业在同等条件下优先录取有绘画基础的考生。 第十六条 艺术类专业录取

1、环境设计专业(1)江西省(专业成绩使用统考成绩)对达到江西省环境设计专业本科文化成绩最低控制分数线和专业合格线的投档考生，按照江西省教育考试院规定的美术类专业录取原则择优录取。 (2)江苏省、河南省、山东省、安徽省和广西壮族自治区(专业成绩使用校考成绩)凡参加江西农业大学环境设计专业考试合格，达到所在省美术类专业本科文化成绩最低控制分数线的投档考生，按“文化课成绩(按比例折合成百分制)30%+校考专业课成绩(按比例折合成百分制)70% ”所得综合总分，从高到低分省排序录取。

2、音乐表演专业(1)江西省、安徽省、四川省(专业成绩使用统考成绩)对达到相应省音乐表演专业本科文化成绩最低控制分数线和专业合格线的投档考生，按照该省规定的音乐表演专业录取原则择优录取。 (2)湖南省、江苏省、河南省、山东省、湖北省和广西壮族自治区(专业成绩使用校考成绩)凡参加江西农业大学音乐表演专业考试合格，达到所在省音乐类专业本科文化成绩最低控制分数线的投档考生，按校考专业成绩从高分至低分择优录取。 第十七条 江西农业大学执行国家的有关政策和生源地(省、自治区、直辖市)对考生的加分或降分投档等优惠政策。 对享受加分或降分政策的考生，录取安排专业时以投档分数为准。 第十八条 在同等条件下，江西农业大学优先录取获地市级以上“优秀学生”、“优秀学生干部”、“三好学生”荣誉称号的考生。 第十九条 依照教育部、卫生部、中国残疾人联合会印发的《普通高等学校招生体检工作指导意见》和教育部办公厅、卫生部办公厅《关于普通高等学校招生学生入学身体检查取消乙肝项目检测有关问题的通知》，江西农业大学须对考生身体状况进行复查，对不符合入学标准的按《指导意见》相关规定处理。 第五章 录高考派高考志愿填报专家

取与入学第二十条 江西农业大学在各省(自治区、直辖市)的录取批次以当地招生管理部门公布为准。 第二十一条 经各省(自治区、直辖市)招生管理部门批准录取的考生，由学校招生办按相关要求直接向考生寄发《录取通知书》。 第二十二条 新生应持《录取通知书》和相关证件，按期到校办理入学报到手续。 未请假或请假逾期者，除因不可抗力等正当事由外，视为放弃入学资格。 第二十三条 在入学三个月内，江西农业大学将根据《江西农业大学学生管理规定》对新生进行入学资格(含身体)复查，复查合格者方可注册。 对不符合招生体检要求者，学校根据情况，分别予以处理。 凡徇私舞弊者一律取消入学资格。 第二十四条 新生入学注册后，江西农业大学将依照《江西农业大学学生管理规定》等规章制度进行管理;按照各专业人才培养计划对学生进行培养，修满规定学分者准予毕业，并颁发相应的本科毕业证;对符合学士学位授予条件者，颁发学士学位证书。 第二十五条 被江西农业大学录取的考生由于个人原因提出放弃入学要求的，应在接到《录取通知书》后一周之内，将放弃入学书面申请及《录取通知书》等相关材料寄回学校招生办。 第六章 奖学金与生源地信用助学贷款第二十六条 江西农业大学设有国家奖学金、国家励志奖学金、优秀学生奖学金、新生奖学金、特长奖学金、企业及个人设立的奖学金等。 第二十七条 在籍学生可根据本人家庭经济状况，按照有关政策向生源所在地县(区)级学生资助管理中心或相关金融机构申请生源地信用助学贷款。 第二十八条 江西农业大学设有专项扶困补助资金和勤工助学基金，用于帮扶家庭经济困难学生并支持在校学生参与勤工助学活动。 第七章 收费标准第二十九条 根据江西省物价部门批准，学费标准为：本科文、理类3335-4255元/年，艺术类9200元/年，风景园林9200元/年，软件工程10000元/年，物联网工程10000元/年;住宿费1000元/年。 如当年江西省物价部门有调整，按新规定执行。

第八章 招生咨询与录取信息公布方式第三十条 招生咨询方式咨询电话：0791-8381

3214、83867084(兼传真)E-mail：jxndzsb@126.com 咨询QQ：399926542新浪微博：http://weibo.com/jxndzsb学校网址：http://高考派高考志愿填报专家

西省南昌经济技术开发区 邮编：330045第三十一条 录取信息通过招生信息网(http://zs.jxau.edu.cn/)公布。 第三十二条 江西农业大学工作人员对于考生咨询的意见或建议，仅作为考生填报志愿的参考，不属于学校录取承诺。 第九章 附则第三十三条 本章程适用于江西农业大学本年度本科层次招生。 第三十四条 江西农业大学以往公布的有关招生工作的

政策、规定如与本章程不一致的，以本章程为准。。

江西农业大学重点专业:

江西农业大学全景地图:

江西农业大学历年分数线:

江西农业大学报考指南:

江西农业大学招生计划:

江西农业大学人气校友:

江西理工大学管理学范文第3篇

人际关系是指建立自己与他人、团体的关系。美国著名学者卡耐基说：“一个人事业上的成功，15%靠他的专业技术，85%靠他的人际关系和处事技巧。”卡耐基一语道出了人际关系的重要意义，人际关系是人之基本社会需求，可助自我了解，可达到自我实现与肯定，可用以自我鉴定社会心理是否健康。

一、人际关系之领导

处理与领导之间的关系应遵循：对领导要尊敬。“敬人者人恒敬之，爱人者人恒爱之”。要尊敬领导、维护领导的权威，对领导的尊敬不仅是对领导个人的尊重，也是对组织纪律、原则的尊重。

1、对领导要服从。“个人服从组织，少数服从多数，下级服从上级，全党服从中央”，这是我们公职人员必须恪守的一条政治纪律和组织原则。作为公职人员要服从组织的安排、听从领导的调遣。

2、对领导要主动适应。每个人都有不同的行事风格，领导也一样，有些领导雷厉风行，有些领导深思熟虑，作为下属，不能一味以自我为中心，要主动适应适应领导的办事节奏，这样，整个团队的利益才会最大化。

3、对领导要多沟通、多汇报。公职人员与领导通过沟通与协调来处理问题、解决矛盾，在沟通时，要本着大事讲原则，小事讲风格，从整体利益出发，或“将心比心，换位思考”，或自我反思，主动检讨。

4、对领导要学习。“勤奋好学，学以致用”，领导的很多知识、经验乃至于如何做人，都值得我们借鉴、学习，只有虚心学习，才能赢得领导对我们的认可，才能胜任本职工作。

二、人际关系之同事

同事之间既是好朋友，又是伙伴，还是竞争对手。处理同事之间的人际关系要遵循下列基本原则：

1、自我检讨，严于自律。同事之间有了矛盾冲突，要坚持自我检讨，多找自己的“过”少究他人的“错”，严于律己，宽以待人，才能和谐相处。

2、交流沟通，谦虚真诚。有句话说“交流无线沟通永恒”。矛盾的产生往往是因为沟通不到位，有了矛盾，只有及时交流沟通，才能把误解消除与无形;在交往中，要谦虚谨慎，真诚待人，没有消除不了的误会，没有打动不了的心灵。

3、宽容大度，求同存异。“海纳百川，有容乃大”，社会分工不段细化的今天，待人待机，都要求大同存小异，既能容人之长，又能容人之短，大事讲原则，小事讲风格，才能构筑和谐团结的同事关系。

4、积极主动，寻求帮助。与同事相处，良好的态度与努力固然是前提，但仅有这些是远远不够的。同事之间的关系出现危机时，有时光凭自己的力量不一定能解决，这时候我们就要主动的寻求外力的帮助。

5、竞争合作，工作为重。同事之间在竞争中合作，在合作中竞争，能实现双赢、共赢固然很好，但是人无完人，金无足赤，有些同事由于性格的差异，天生就合不来，这时我们就要坚持工作为重，保证工作的顺利开展。

三、人际关系之群众

公职工作人员和人民群众关系的处理是面试考试命题的一个重要内容，而且题目比重有增大的趋势。要处理好与群众的关系应遵循：

1、摆正关系，明确角色。人民群众是“衣食父母”，我们要树立民本意识，落实民本思想。

2、转变职能，改善服务。坚决杜绝“门难进、脸难看、话难听、事难办”的衙门作风，由管理型向服务型转变。

3、恪守法律，方圆有度。必须坚持依法行政的原则，做到学法、懂法、用法，自觉用法律的手段去推动工作，在与群众交流时一定要注意方式方法，应热情、谦虚、平易近人，绝不能指手画脚、盛气凌人。

4、热情接待，说服教育。用热情接待来稳定群众的情绪，在交流时要动之以情，晓之以理，树之以诚。

四、人际关系之家庭和亲友

处理好与家庭和亲友之间的关系和矛盾，才能保证工作顺利开展。要处理好与亲友的关系应遵循：

1、原则性。最重要的宗旨应是牢记“全心全意为人民服务”的思想精髓，忠实践行“立党为公，执政为民”的服务理念，时刻奉行“公生明，廉生威”的行为准则。因此，要维护国家利益，维护法律尊严，坚守制度公平。

2、灵活性。在坚持原则性前提下要注意灵活性的把握。在与亲友交流沟通的时候，要动之以情，晓之以理，让亲友感觉到我们浓浓的人情味，亲友自然就会对我们的工作有重新

的认识，从而对我们的工作多一份理解、支持和帮助。只要我们把握一个“度”，“鱼”与“熊掌”也是可以兼得的。

江西理工大学管理学范文第4篇

开始时跟着低柜学习对公业务，其实主要内容是卖理财产品。现在银行竞争环境日益激烈，理财的兴起是对应市场的需要。卖理财产品的主要工作就是引导客户填单子，向客户解释理财的预期收益、风险点，在保持理财吸引力的同时客观地描述，对客户负责。

另外我的工作就是帮忙打扫卫生，一般是早上帮忙大家擦桌子、扫扫地，空闲的时候还会抹一下花卉。还是那句话，新人得多做事，先拿出态度，再认认真真干活。

第一周的工作比较辛苦，一周五天，其中过半都是加班的，累点无所谓，就是得学到东西，努力!

第二周，我还在营业部学习，但是由低柜赚到了对私柜台。银行里面有一个大肚婆，领导叫我给她打下手，这是我的第一个师傅。

师傅的岗位是库管员，就是管钱的。银行有钱，但是钱不都在网点，网点里的钱为了防范风险每天都会运往金库。至于什么时候送钱、送多少、送什么样的钱、什么时候领钱，都是我师父作打算。每天上午师傅如果看到哪个柜员那里钱箱签多了，就会叫我去收钱;哪个柜员那里钱少了，就会叫我去发钱。库管员就是银行网点的资金运营部。收过来的钱一般我们都会清分，就是把新钱和旧钞分开，新的钱继续用，旧钞打破票，报人民银行，这就是货币回笼的最直接、最朴素的方式。分好了钱要扎把，这里面又有门道，不能犯一丝错误，银行就是标准化作业，在库管员这里也体现的淋漓尽致。扎好钱继续装钱箱，然后等下班时钞车来再推出去，这就是我在营业部的灵魂工作。

第三周，我还在营业部学习，还在对私柜台。银行里面有一个大肚婆，我还是给她打下手，这是我的第一个师傅。

每天上午师傅如果看到哪个柜员那里钱箱签多了，就会叫我去收钱;哪个柜员那里钱少了，就会叫我去发钱。库管员就是银行网点的资金运营部。收过来的钱一般我们都会清分，就是把新钱和旧钞分开，新的钱继续用，旧钞打破票，报人民银行，这就是货币回笼的最直接、最朴素的方式。分好了钱要扎把，这里面又有门道，不能犯一丝错误，银行就是标准化作业，在库管员这里也体现的淋漓尽致。扎好钱继续装钱箱，然后等下班时钞车来再推出去，这就是我在营业部的灵魂工作。这些工作也让我看到了可能以后一辈子也没有机会看到的东西2000万巨额现金。

除了上诉工作外，我在闲余帮柜员姐姐们整理凭证、整理钱箱，学习对私业务，工作节奏总体非常好。

第四周，我终于迎来我职业生涯第一个重要的日子，我定岗了，并且去了我梦寐以求的信贷岗。信贷岗是以作贷款为主要工作、拉存款为辅助工作的职位，直白来说就是做调查了解客户情况、发放贷款，是银行的核心部门。贷款是目前中国银行主要利润来源，在银行系统里面的信贷岗是最具吸引力的。但同时也是风险最大的岗位。

作为部门菜鸟，我还是深刻清楚自己的能力和经验与其他正式员工比注定无法望其项背，所以我必须拿出踏实肯干的态度和作风，去赢得每个人的尊敬。初来这个部门，开始是通过看书和翻阅前辈的材料来学习贷款流程，其实看书真不是我所感兴趣的东西，但是我还是沉下心来学习。于是这周我学习到了大概的贷款流程，同时开始模仿同事接待客户的方式，就像所有最开始学画的学生一样，依葫芦画瓢，慢慢掌握其中奥秘。

第五周，在一个部门重新开始，我还是深刻清楚自己的能力和经验与其他正式员工比注定无法望其项背，所以我必须拿出踏实肯干的态度和作风，去赢得每个人的尊敬。初来这个部门，开始是通过看书和翻阅前辈的材料来学习贷款流程，其实看书真不是我所感兴趣的东西，但是我还是沉下心来学习。于是这周我学习到了大概的贷款流程，同时开始模仿同事接待客户的方式，就像所有最开始学画的学生一样，依葫芦画瓢，慢慢掌握其中奥秘。

在学习的同时，我开始接触客户，了解客户需求，为客户解释介绍我们的产品。万事开头难，我还是显得比较青涩。事实是客户需要的是优质的服务，或者说是专业的服务。而我自身业务素养的不够会给客户带来困惑，或者说我赢不了客户的信任。我对自己说，我要认真、高效率的学习业务，尽自己能力去帮助客户最快的做好服务。我要努力。

第六周，我继续接触客户，了解客户需求，为客户解释介绍我们的产品，同时通过看书和翻阅前辈的材料来学习贷款流程，理论和实际结合来锻炼自己。社会就是社会，我开始接触到形形色色的诱惑，比如金钱。如果说社会是湖泊，那我还是里面的小鱼，瞬时间会被打击到粉身碎骨。带着这份敬畏，以及最初自己对客户的承诺，我坚持自己，拒绝诱惑。

当然自身避免道德风险还是相对简单，做信贷工作怎么避免贷款出现无法收回的风险才是信贷工作的灵魂。师兄没办法三言两语和我解释清楚，我必须自己观察，保持警觉。最好的观察手段就是从信贷材料里去理解最基础的风险点。

信贷材料是信贷员的工作结晶。征信反映一个人或者企业的信用情况以及他的资产负债情况，收入证明反映收入情况也就是客户的还款能力情况，资产情况反映客户的固定资产实力等等，就这样我慢慢理解贷款风险点所在。

第七周，这一周我又迎来职业生涯重要的一页：做了一笔金额过1000万元的贷款。其实之前数周我已经陆陆续续做了一些贷款，金额都是比较小的装修类消费贷款。这种贷款风险较小，只要把材料做完整，风险点几乎就完全可以掌控。但是从贷前调查里的了解客户情况、厘定利率、看抵押物，贷中的做材料，到上审批会议、签订贷款合同，以及最后的放款。一次贷款过程是十分繁杂的，想要不犯错误需要极致的细心，以及前瞻性的多准备材料以备用。而我做贷款的过程里是血与泪的交织，几乎每一个过程都是我在犯错之后弥补，然后加深认识。这个过程无疑是痛苦的，但是我坚持过来了，我做的挺好，我想这和我一直保持的信任姿态有着密切的关联。

这笔金额巨大的贷款让我认识到企业贷款的繁杂，但是经历了这次磨练我感觉自身的工作气质得到明显的提升，感觉就像是自己告别了菜鸟时光。

第八周，我部门的师兄被抽调去别的分行检查信贷材料，据说检查周期超过一个月，而这一个月间，就像我部门领导和我说的那样：你要顶起来，就像你师兄那样，他也是那样过来的。这个时候部门除了顶头上司，就剩我一个人一个来部门不超过不过两个月的菜鸟，得知这个消息后的几宿我都没睡好，我很焦虑。隔壁部门的同事和我说，我身上的焦虑感显而易见。我觉得很尴尬，但是我得硬着头皮，顶上去。

江西理工大学管理学范文第5篇

甲方（研究生）：＿＿＿＿＿

乙方：天津科技大学人力资源处

丙方（培养单位：院、系、部）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

经甲、乙、丙三方协商达成如下协议：

1、甲方参加全国研究生考试，已被＿＿＿＿＿＿＿＿＿学校录取为博士（硕士）研究生，学习专业为＿＿＿＿＿＿培养方式为（定向、委托培养或自筹经费）， 学习时间自＿＿年＿＿月至＿＿年＿＿月。

2、乙方按津科大人（2005）5号文件规定，在服务期限内考取博士、硕士研究生，延长服务年限＿＿年，至＿＿年＿＿月止。

3、乙方按学校有关文件规定发放甲方在学习期间的工资和津贴（脱产学习不发放津贴）。

4、甲方学习期间或毕业后应按上述协议完成服务年限，在此期间要求调离或辞职的应退还学习期间乙方支付的培养费，每月发放的工资、津贴等。引进人才未完成服务期应退还支付的一次性费用、住房等。

5、甲方要遵守就读学校的学籍管理及各项规章制度，学习期间受警告以上处分者或在规定的学习时间不能完成学习计划、不能取得学位者，将限期调离，并按本协议第4条退还相关费用。

6、委托或定向培养硕士研究生完成学习计划，硕士毕业后应到丙方工作，毕业前未经学校及用人单位同意，不得报考博士研究生。

7、定向与委托培养要与就读学校签定培养合同或协议书。

本协议一式三份，甲、乙、丙三方各持一份。

甲方（研究生）乙方（天津科技大学）丙方（培养单位）人力资源处院、系、部（盖章）（盖章） 签名：负责人：负责人：

江西理工大学管理学范文第6篇

审计是一项具有独立性的经济监督、评价和鉴证活动。 审计的特征(了解) 1.独立性

机构独立 经济独立 精神独立 2.权威性

审计的目标(了解) 公允性 合法性 效益性

审计的对象(了解)

审计的对象可以概括为被审计单位的财务收支及其有关的经营管理活动，以及反映这些活动的财务报表和其他有关资料。

此外，审计对象还应包括被审计单位的审计目标、预测和决策方案、经济活动分析资料以及技术资料等。 审计的职能与作用(了解) 审计职能 1.经济监督 2.经济评价 3.经济鉴证 审计作用 1.制约性作用

揭示错误和舞弊，维护财经法纪 2.促进性作用

改善经营管理，提高经济效益 第二章 职业道德与审计准则 职业道德(了解)

审计人员的职业道德是指对审计人员的职业品德、职业纪律、业务能力、工作规则及职业责任等思想方式和行为方式所做的规定和要求。

1.独立原则 实质独立(CPA与委托单位独立)和形式独立(CPA与被审计单位和委托人) 2.客观原则 3.公正原则 4.诚信原则 5.保密原则

6. 专业胜任能力和应有的关注 7.职业怀疑的态度和职业行为 对委托单位和同业的责任(了解) 对委托单位的责任

1.注册会计师应依据审计业务约定书的约定，按时保质地完

成委托业务。

2.注册会计师对于审计工作中得到的信息和资料应当严格保守秘密。

3.审计机构(如会计师事务所等，下同)在提供审计服务时，应当按照合理的标准进行收费，另有规定的除外。 对同业的责任

1.各会计事务所应当树立“以质量求信誉、以信誉求发展”的宗旨，互相尊重，团结合作，共同维护和增进本行业的职业道德和职业信誉。

2.会计事务所可以跨地区承接和执行业务，所跨地区的同业不得以任何方式进行阻挠或排斥。

3.委托单位变更委托的会计事务所时，后任注册会计师在接受委托之前，应与前任注册会计师联系，相互了解和介绍变更的情况和原因。

4.委托单位变更委托后，前任注册会计师应对后任注册会计师的工作予以支持和合作。 法律责任(了解)

过失责任： 普通(没有严格遵守职业准则) 重大(根本没有遵守)处罚或行政处分 若重大损失负民事责任

欺诈责任：警告 罚款 暂停业务或吊销注册证件 民事责任 刑事责任

法律责任风险的防范(重点) 1.明确会计人员与审计人员的责任 2.严格遵守职业道德及执业规范 3.提供充分的职业培训和职业咨询 4.深入了解被审计单位的基本情况 5.严格约定业务内容，恪守审计准则

6.建立有效的质量控制监督和检查制度，实施严格的审计工作质量控制

7.聘请有关的专家和法律顾问，购买专业机构的职业保险 中国注册会计师职业准则(了解) 鉴定业务准则 相关服务准则

会计事务所质量控制准则(业务质量控制) 第三章 审计种类与审计方法 审计主体(了解) 国家审计 社会审计 内部审计

审计的技术方法(了解) 1.审查账面资料的方法

按照审查的会计资料或审计取证的顺序，审查账面资料的方法可以分为顺查法或逆查法

按照审查的会计资料或审计证据所涉及的范围和数量，审查账面资料的方法可以分为详查法和抽查法

按照审查的技术，审查账面资料的方法可以分为审阅法、核

对法、查询法、比较法、验算法和分析法 2.证实客观事物的方法 观察法 盘点法 调节法 鉴定法

3.审查调查的方法 专题调查法 专案调查法

第四章 审计程序与审计证据 审计证据含义(了解)

审计证据是指审计人员为了得出审计结论、形成审计意见而使用的所有信息，包括财务报表依据的会计记录中含有的信息和其他信息。

审计证据的种类(了解)

按照审计证据的形式不同实物证据 书面证据 口头证据 环境证据

按照审计证据的证明力不同 基本证据 辅助证据

按照审计证据的来源不同 外部证据 内部证据 分析推理证据

审计证据的特征(了解) 1.充分性(数量) 2.适当性(质量) 相关性可靠性

获取审计证据时对认定的运用(了解) 1.对各类交易和事项运用的认定 发生 完整性 准确性 截止 分类

2.对账户余额运用的认定存在权利和义务完整性计价和分摊 3.对列报运用的认定发生以及权利和义务完整性

分类和可理解性

准确性和计价

获取审计证据的审计程序(重点) 1.风险评估程序 2.控制测试 3.实质性程序 检查记录或文件 检查有形资产 观察 询问 函证 重新计算 重新执行 分析程序

第五章 审计工作底稿 审计工作底稿的分类(了解) 综合类 业务类 备查类

基本格式：通用格式 专用格式 审计工作底稿的归档(了解) 审计工作底稿至少保存10年 审计工作底稿的复核(了解) 详细符合(项目经理) 一般符合(部门经理)

重点符合(质量控制部负责人) 第六章 计划审计工作 重要性与审计风险(重点)

重要性的含义：重要性取决于在具体环境下对错报金额和性质的判断。如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则该项错报是重大的。

 重要性是针对财务报表而言的，并且应从财务报表

使用者的角度考虑。  重要性离不开具体的环境。 重要性水平(重点)

固定比率法：重要性水平=判断基础*固定百分比 重要性水平越高，审计风险越低，反之亦然

如果重要性水平不同，审计人员应该选取最低者作为重要性水平。

错报的影响评价与处理(了解)

包括已经识别的错报和不能识别的推断误差 审计风险的含义(重点)

审计风险是指被审计单位财务报表存在重大错报，审计人员却未能发现并发表不恰当审计意见的可能性。审计风险取决于重大错报风险和检查风险。 第七章 内部控制

内部控制的局限性(了解)

1.内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。 2.内部控制一般仅针对常规业务活动而设计。

3.内部控制即便设计完善，也可能因执行人员的粗心大意、精力分散、判断失误以及对指令的误解而失效。 4.内部控制可能因有关人员相互勾结、内外串通而失效。 5.内部控制可能因执行人员滥用职权或屈从于外部压力而失效。

6.内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效 内部控制要素(重点)

 了解控制环境  了解风险评估过程  了解信息系统与沟通  了解控制活动  了解对控制的监督 内部控制的描述方法(了解)

 文字叙述法  问卷调查法  流程图法

上述方法并非互相排斥，而是互相补充的，可在不同业务环节使用不同方法，也可综合使用几种方法。 控制测试(了解) 控制测试的含义

控制测试是为了评价关于控制防止或发现并纠正认定层次重大错报的有效性而实施的测试。审计人员应当选择为相关认定提供证据的控制进行测试。 控制测试的性质(重点) 控制测试采用的审计程序类型

 询问  观察  检查  穿行测试  重新执行

审计人员应当根据特定控制的性质选择所需实施审计程序的具体类型。 第八章 审计抽样 审计抽样(了解)

是指审计人员对某类交易或账户余额中低于百分之百的项目实施审计程序，使所有抽样单元都有被选取的机会。 统计抽样和非统计抽样(了解)

 统计抽样

统计抽样是指以概率论和数理统计为理论基础，将数理统计的方法与审计工作相结合而产生的一种审计抽样方法。

 非统计抽样

非统计抽样是指审计人员仅凭其专业经验，判断并选取样本的一种抽样方法。

审计抽样与专业判断(了解)

在审计抽样过程中，确定审计对象总体及其特征、设计与选择样本，以及对抽样结果的评价，都应当运用专业判断。无论决定所采用的方法是统计抽样还是非统计抽样，也不论决策者是否具备设计和使用有效抽样方案的能力，都离不开审计人员的专业判断。 误差(了解)

控制测试中(控制偏差)：误差是指审计人员认为使控制程序失效的所有控制失效事件，通常将其界定为会计记录的虚假账户，经济业务的记录未进行复核，审批手续不全等各类差错。

实质性程序中(错报)：误差界定为误报货币金额的绝对值或相对比率。

抽样风险和非抽样风险(重点)

抽样风险：是指审计人员根据样本得出的结论，与对总体全部项目实施与样本同样的审计程序得出的结论存在差异的可能性。

符合性测试：信赖不足风险 信赖过度风险

信赖不足风险是指抽样结果使审计人员没有充分信赖实际上应予信赖的内部控制的风险。

信赖过度风险是指抽样结果使审计人员对内部控控制的信赖超过了其其实上可予信赖的风险。

实质性测试：误拒风险(α风险) 误受风险(β风险) 误拒风险是指抽样结果表明或使审计人员推断某一重大错报存在而实际上并不存在的风险。

误受风险是指抽样结果表明或使审计人员推断某一重大错报不存在而实际上存在的风险。

其中，信赖不足风险和误拒风险，会导致审计人员执行额外的审计程序，从而降低审计效率。信赖过度风险和误受风险，可能导致审计人员形成不正确的审计结论，从而使审计工作无法达到预期的效果。

非抽样风险：是指由于某些与样本规模无关的因素而导致审计人员得出错误结论的可能性。 样本的选取(了解)

随机选样 对审计对象总体或子总体的所有项目，按随机规则选取样本。

系统选样 指首先计算选样间隔，确定选样起点，然后按照间隔，顺序地选取样本。

随意选样 通常不考虑金额大小，资料取得的难以程度及个人偏好，以随意的方式选取样本。 统计抽样的具体运用(了解) 属性抽样---符合性测试 变量抽样---实质性测试 第九章 销售与收款循环审计 应收账款的审计(重点) 1.获取或编制应收款项明细表

2.运用分析性复核(方法)分析应收账款变动及其趋势 3.函证应收账款

函证应收账款：指审计人员为印证被审计单位应收账款的记录是否正确，而直接向债务人发函询证的一种审计方法。 目的：确定应收账款的真实性，所有权和估价的正确性。 方式：否定式函证(积极式)肯定式函证(消极式) 函证控制及分析：

①.若回函正确则说明真实，审计人员应将函证回函编入工作底稿，作为审计证据

②.若有差异则应查明差异原因。 第一,单方或双方记账错误 第二,弄虚作假或舞弊 第三,购销双方入账时间不同

如未能在规定时间收到回函，则发出第二次询证，若仍未收到回函，就要做具体的调查分析。一般情况有①. 账款已付不愿回复②.坏账损失发生 ③.购货单位不存在④.询证函丢失

4.获取或编制应收账款账龄分析表

5.审核坏账准备的提取与使用及坏账的确认和处理 6.审查应收账款的账务处理及列报与披露 第十章 生产与存货循环审计 实施存货监盘(重点)

存货监盘是审计人员到现场观察被审计单位存货盘点，并对已盘点存货进行适当检查。

步骤：1.制定监盘计划，进行盘点准备 2.监督盘点实施，进行复盘抽点(复盘抽点的样本不低于总存货的10%) 3.总结盘点结果，进行其他证实 4.特殊情况的考虑及处理 第十一章 采购与付款循环审计 应付账款审计(重点)

如何查找被审计单位未列报入账的应付账款? (1)

审查决算日以后货币资金支出的主要凭证

审查决算日之后数周内的支出业务，目的在于查明会计期间结束后的支出业务，是否确实为了偿付决算日的负债，某项支出业务是否为付清当期货款。 (2)

追踪决算日后若干天的购货发票

关注购货发票的日期，审查相应的收货记录，查明其入账时间是否正确，有无推后截止期的情况。 (3)

追踪决算日之前发出的验收单

决算日以前已经签发的验收单表明收到了相应的商品或材料物资，与这些业务相关的负债按会计准则要求均应反映在该会计期间的应付款项账户上，审计人员从年末前发出的验收单追踪到应付款项账户，可以查明该项负债是否反映在应付款项中。 (4)

审核卖方对账单，追查应付账款明细表

如果卖方对账单的数据比较完整，并标明未付款账款余额，审计人员可据此追查至相关的应付款项明细表中。或者函证

那些余额为零的应付款项项目，查明有无未入账的负债。 (5)

审核决算日后数周内应付账款账单及原始凭证，查明是否属于本期应计负债。

(6)

结合材料、物资和劳务费用业务进行审查，确定有无未入账负债

如果原始凭证标明的日期所属会计期间与相关业务负债入账期间不同，则属于漏记或未计入恰当的会计期间的负债。审计人员应将发现的未入账的应付款项详细记录在审计工作底稿上。

第十二章 投资与筹资循环审计(了解) 第十三章 货币资金审计 现金审计目标(重点)

1.确定被审计单位资产负债表中记录的现金是否存在，应当记录的现金均已记录(存在与完整性)

2.确定记录的现金是否为被审计单位所有与控制(权利和义务)

3.审计现金以恰当的金额包括在财务报表中，并且与之相关的计价调整已恰当记录，查明现金的余额是否正确(计价和分摊)

4.检查现金余额在资产负债表中的披露是否恰当(披露) 实质性程序：

1.核对现金日记账与总账余额是否相符 2.盘点库存现金

公式：盘点现金余额+已付款未入账金额-已售未入账金额=账面结存数

现金盘点的步骤和方法：

1制定库存现金盘点流程，实施突击性的检查时间最好选择在上午上班前或下午下班时进行盘点的范围一般包括企业各部门经管的现金。在进行现金盘点前应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可加以封存然后由出纳员把己办妥现金收付手续的收付款凭证登入库存现金日记账。如企业库存现金存放部门有两处或两处以上的应同时进行盘点。

2审查现金日记账，并核对收付款原始凭证。一方面检查日记账的记录与凭证的内容和金额是否相符另一方面了解凭证日期与日记账日期是否相符或接近。 3由出纳员或保管现金的相关人员核对现金日记账，计算出现金结余额。

4盘点保险柜的现金实存数，并编制“库存现金盘点表”，分币种，面值列出盘点数额。

5将实际盘点的金额与日记账金额相核对，如发现差异，应及时查明原因，并作出记录或调整。

6如有白条，未提现支票，未报销原始凭证，则应当在库存现金盘点表中予以注明。

7如果盘点日期在资产负债表日后，则应将核对金额调整至资产负债表日的余额。

3.抽查大额现金收支款项 4.检查现金收支的正确截止 5.检查外币现金的折算是否正确

6.检查现金在资产负债表中的披露是否恰当 第十五章 审计报告 审计报告的作用(了解) 鉴证作用 保护作用 证明作用 促进作用

审计报告的内容(重点) 标准审计报告格式： 标题 收件人 引言段

管理层对财务报表的责任段 审计人员的责任段 审计意见段

审计人员的签名和盖章与审计机构的名称、地址及盖章 报告日期

审计报告的种类(重点)

审计报告---标准审计报告

---非标准审计报告 1. 一般审计报告

2. 特殊审计报告

一般审计报告

1.带强调事项段的无保留意见的审计报告 2.非无保留意见审计报告