保险理赔难分析论文范文

保险理赔难分析论文范文第1篇

摘 要：融资难一直是制约我国中小企业创业与发展的关键问题，本文从多角度分析中小企业融资难的影响因素，并提出多渠道融资方式、加大政府对中小企业的融资政策支持等融资对策，切实解决中小企业融资难问题。

关键词：中小企业； 融资； 问题； 建议；

中小企业为繁荣我国经济和提高市场就业率作出了巨大的贡献，已经成为推动我国国民经济持续、稳定、快速发展的重要力量。但是长期以来，资金紧张、融资难一直是制约我国中小企业发展的主要瓶颈。本文旨在解决中小企业融资最优化，针对现有的中小企业融资问题进行认真研究并分析其中的原因，提出相关建议及措施。

一、中小企业融资的现状

目前，我国中小企业融资的方式主要包括自有资金、银行贷款、向其他企业借款、发行股票与债券及财政扶持等，虽然存在着多种融资渠道，但是还是有不少中小型企业存在融资难的问题，主要表现在如下方面:

1、 中小企业融资方式呈现多元化趋势，内源融资比例大，外源融资以银行贷款为主。

随着我国中小企业不断发展壮大，其融资需求日益增大，与此相适应，我国中小企业融资方式逐渐呈现多样化趋势。但中小企业内源融资比重高于外源融资，即融资更多依靠自身内部积累；对于外援融资角度而言，中小企业属于收益小，风险小的性质单位，加之大部分融资渠道受法律保护程度不尽相同，所以，在国家政策和有关部门的扶持下，信用担保贷款是主要的融资方式。

2、中小企业直接融资途径较窄

直接融资是以股票、债券为主要金融工具的一种融资机制。这种资金供给者与资金需求者通过股票、债券等金融工具直接融通资金的场所，最大可能地吸收社会游资，直接投资于企业生产经营之中，从而弥补了间接融资的不足。

我国的股票及债券市场上，对于新股和债券的发行均受到不同程度的控制，总量的控制，约束了中小企业进入到这两类市场，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取到直接上市筹资或者通过资产置换买“壳”上市的机会。

二、中小企业融资存在问题的原因分析

“融资难”已成了制约中小企业发展的严重“瓶颈”，问题的原因主要有如下几点：

1、中小企业自身特点导致融资难

第一，企业规模小，驾驭风险能力弱，经营容易受外部环境的影响；第二，企业实物资产少且一般流动性差，负债能力极为有限，且抵押物条件不充沛；第三，融资量需求单次性量小、频率高，导致融资复杂性加大，融资的成本和代价高；第四，信息透明度极低，进而信用评级难。

2、中小企业融资策略和方式不合理

中小企业在融资策略的选择时由于企业规模、资本实力和人员配备等因素而受到诸多的限制，再加上企业自身的特点，很多中小企业盲目融资，不能很好的做出是否必须融资的决定，也很难就如何融资降低融资成本，怎样控制融资期限合理节约融资成本和效率等方面做出恰当的选择。

3、 现有的融资法律不健全

近年来，中小企业融资难，成为全球焦点性问题，中国也陆续为中小企业融资进行政策性倾斜，如2003年中国颁布《中华人民共和国中小企业促进法》，银行监管方面，制定了《银行开展小企业贷款指导意见》等文件，但是融资法律环境仍然较弱，我国《公司法》、《证券法》等很多法律制度对中小企业行为尚未做出明确的规定及倾斜性的保护政策，所以很难从根本上短期解决中小企业融资难的问题。

4、我国现行财税政策的不利影响

我国现行财税政策虽然非常细致，针对不同规模的企业财税政策有所差异，但仅限于企业所得税等几种税种，大部分财税政策仍处于一刀切状态，尚未针对中小企业特点实行差别化的财税政策，而是把中小企业和大企业放在同一起跑线上，致使中小企业失去竞争机会；紧缩的货币政策使银行的信贷额度正演变为越来越稀缺的资源，促使银行采取“弃小保大”的经营策略，增加了中小企业的财务负担。

5、 缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系

就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，因而贷款受到限制；另一方面，一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。同时，企业也深感办理抵押环节多、收费多、手续繁琐。而截止到目前为止，中小企业信用担保取得贷款，仍是主要外源融资之一，中小企业担保信用体系尚不足够健全，大大遏制了中小企业的融资。

三、 优化中小企业的融资环境的建议及措施

优化中小企业融资环境主要从中小企业内部自身环境和外部融资环境两方面因素着手。

（一）中小企业重视融资策略，改善自身融资环境

中小企业由于企业规模、资本实力和人员配备等因素的影响，如果要求制定出详细而全面的融资策略是不可能的，因而中小企业只需根据自己的实际情况，从宏观上总体把握，制定出适当的融资策略。

1、中小企业进行融资时，应选择收益大于成本的融资方式。出于对融资成本（多为资金的利息成本）的考虑，中小企业在进行融资之前，应该先考虑企业是不是必须融资、融资需求量、融资收益等问题。只有当评估预期的总收益要大于融资的总成本时，才有必要进行该项融资，进而考虑融资途径、融资规模及融资方式问题。中小企业可以考虑融资成本较低的方式：如中小企业可以利用租赁活动进行融资，尤其是融资租赁，当承租方和出租方选择合适的机器设备通过融资租赁的方式，不仅可以缓解资金缺失的困境，还可以达到尽少占用资金并从满足节税目的；中小企业应根据自身情况选择不同的融资成本。融资成本既有资金的使用成本,还有可能是融资费用和风险成本。各种主要融资方式的融资成本按照从小到大的顺序依次为财政融资、商业融资( 不放弃现金折扣)、银行融资、债券融资、内部融资、股权融资。必要时还应根据具体情况分析确定相适应的融资成本。

2、合理确定融资规模。中小企业在筹集资金时，关键是要确定企业的融资规模。要根据企业对资金需求量、企业自身的实际条件以及融资的难易程度和成本等情况来确定企业合理的融资规模。筹资过多，造成资金闲置浪费，增加融资成本，增加负债额度，提升财务风险；筹资不足，又会影响企业投、融资计划及其它业务的正常发展。中小企业在进行融资决策时，企业可以采用定性和定量预测两种方法合理确定融资规模。定性预测法是依靠个人经验的主观判断和分析能力，预测融资的需要量。定量测算法，是根据销售总额或增加额预计资产、负债和所有者权益的总额或增加额，然后确定融资需求。通常情况下，采用定量预测法更为科学。

3、选择最佳融资方式

中小企业融资可以采用的渠道和方式多种多样,不同渠道和方式的融资难易程度、资本成本各不一样。在确定最佳融资规模和融资效率基础上,中小企业在融资活动中还必须对各种融资方式进行分析和对比,从而选择经济、可行的融资方式:

首先，不同类型中小企业选择不同的融资方式。对于劳动密集、产业集群型中小企业来说，可选择的融资方式主要是银行贷款；对于劳动密集、分散型的中小企业来说，通过有效的信用担保是解决融资难的有效途径；对于高科技、产业集群型的中小企业来说，通过风险资本融资是最佳选择。

其次，不同发展阶段中小企业选择不同的融资方式。任何企业的发展,都要经过创业、成长、成熟与衰退阶段，中小企业在不同发展阶段,要根据企业该阶段特点选择不同的融资方式。中小企业创业阶段的特点是资金需求量大,信息不透明,缺乏抵押品,外部融资相对较难，可选择的融资方式主要有：银行借款和租赁融资；中小企业进入成长阶段,其内部已形成一定的资金积累,融资条件相对较好,资金需要量也相对较大。中小企业在注重内部积累的同时,应当设法从外部融资，即通过发行债券和股票的方式来融资。同时,对于一个处于成长期的中小企业来说,将各种融资方式进行合理组合也是一种有效的融资方式。

（二）加强企业外部政策倾斜，优化外部融资环境

 1、完善相关融资法律

首先，肯定和鼓励民间资本、外资以同等身份进入金融业务领域，可以设立或参股商业银行、证券机构、创投机构、信托投资机构等，通过制定和完善监督立法和监管措施来保障相关行业的健康发展，促进民间资本和外资对中小企业的支持。其次，允许各地根据当地经济状况制定相应的法规和条例，开设以中小企业为融资主体的创业板市场、地区性产权交易市场和区域性债券市场，通过法律手段规范和保障其健康发展。最后，明确中小企业可以适用简易公司治理结构，取消关于公司注册资本、无形资产占股比例的限制性规定，细化有限责任公司向股份有限公司转化的规定等。

2、健全相关财税政策

完善有利于中小企业发展的财税制度，贯彻落实《中小企业促进法》；实施刺激中小企业贷款发放的财税和监管政策，分级别的在各种税制上体现对中小企业政策性倾斜；从多角度，促进我国小额贷款逐渐成为中小企业融资方式之一。

3、 构建多层次的资本市场体系

建议进一步拓宽中小企业境内外资本市场上市融资渠道。鼓励成熟和符合条件的中小企业在深圳中小企业板甚至境外资本市场上市，开拓直接融资渠道。要在制度创新的基础上稳步拓展中小企业板块的规模，根据不同类型和不同成长阶段的中小企业的不同特点和风险特性，适时推出中小企业创业板，以适应不同类型、不同成长阶段中小企业的融资需求，构建多层次的中小企业直接融资体系；整合规范产权交易市场，为各类中小企业实施资产重组，搞好资本运营，实现企业资本扩张和各类中小企业的产权、股权、物权、债权等提供交易平台。

4、建立中小企业的信用增级机制

建立中小企业信息透明制度，增加信用评级机制及能力，促进外部融资系统对中小企业的信用考核；加强立法，严格界定各种信用边界，加大对提供虚假信息的打击力度；将分散到海关、工商、税务等部门的信息数据由人民银行集中整理，使银行更多的了解企业，建立互信关系；金融机构要在金融生态中形成征信和授信的良性循环系统，形成自发的信用增强机制。

5、完善中小企业信用担保体系

深化金融体制改革，完善中小企业贷款与银行服务关系，科学构建我国中小金融机构体系；强化中小企业自身内控制度建设，提高信用担保管理水平，确立以信用担保机构为主建立中小企业信用平台；政府应当继续完善中小企业信用担保的补贴、补偿机制等机制，统筹发展，健全中小企业信用担保体系；地方政府为符合国家产业导向的中小企业建立多层次、多形式的中小企业担保机构。（作者单位：河北金融学院）

参考文献：

［1］ 程亚兰,王义红.融资成本增长对中小企业发展的影响及对策［J］.财政监督.2012(02)

［2］ 王淑梅.金融危机下中小企业融资现状、问题及建议［J］.中国商界(上半月).2009(12)

［3］ 邵书怀.我国中小企业融资难的误区及对策建议［J］.西南金融.2010(07)

［4］ 庄胡蝶.民营中小企业融资问题探讨［J］.安徽农业大学学报(社会科学版).2007(04)

［5］ 王静颐,闫宜菡.我国科技型中小企业融资难困境及出路的探讨［J］.时代金融.2011(12)

保险理赔难分析论文范文第2篇

[摘 要]目前大学生就业难问题已经普遍存在，并已经成为社会、高校、家庭及大学生个人关注的最主要问题之一。所以开展大学生就业指导势在必行，通过这篇文章，希望对于大学生就业难和职业生涯规划有一个初步的介绍，大学生应通过努力提升自己的综合素质，加强社会实践，正确的就业定位来完善职业生涯规划。

[关键词]就业难；宏层面观；中观层面；职业规划

目前，大学生毕业人数不断攀升，就业压力逐年增加。据相关数据显示：2011年毕业生人数是653万，2012年毕业生达到680万，而2013年大学生毕业人数高达699万人次。随着高校毕业生人数的逐年增加，大学生就业难已经成为了现实。

一、大学生就业难的原因分析

（一）产业结构不稳定

我国是一个加工制造业大国，在某种程度上缺少设计、高品质的服务和高科技含量的产业。

（二）企业的用工制度不合理

例如：劳动法出台后，虽然有了很大的改善，但是多数企业还处于短期效应的阶段，只是注重对人的使用，不注重对人才的培养。

（三）大学扩张的影响改变了供求局面

在2002年之前每年大学生只有几十万人，2002年之后有145万人，到了2013年已达到699万人。

（四）高校专业设置的问题

高校注重基础知识的积累，而不少高校缺少在将来就业与否的层面上对学生进行技能的培训。

如何解决这些问题，从宏观、中观、微观三方面进行考虑：首先，宏观层面上，如果等待着产业结构的调整、经济模式的快速转变，这不是一朝一夕能够实现的，根据国内外的经验，实现这一调整和转变起码是几十年之后的事情，这显然不能快速有效缓解当前大学生就业的严峻局面。中观层面上，我们如果被动地等待高校进行专业结构与专业设计的调整与优化，显然，仅有的四年大学时光是等不起的，而且这个做法也是不可取的。如果仅仅苛求于宏观与中观层面的转变的，无异于坐以待毙，只有把微观层面作为切入点——那就是改变自己，从自己出发，这才是一条切实有效的快速解决问题的思路。

二、如何进行职业生涯规划

职业生涯规划是指导者在对大学生的主观条件进行测定、分析、总结的基础上，根据大学生的兴趣、爱好、能力、特长、职业倾向等，有针对性地帮助个体确定自己的奋斗目标，并明确实现目标的途径，使大学生在成长成才的道路上尽可能少走弯路。[1]大学生制定职业生涯规划，有利于自我定位、认识自我、了解自我，明确自己的方向，明确自己的人生目标。而根据过往的研究表明，绝大多数大学生没有清晰的职业规划，相信这也是大学生就业难问题迟迟得不到有效解决的一个方面。那么应该从这些方面着手来做好自己的职业生涯规划：

（一）正确认知自己

认识自己才能真正从自己的角度出发，寻找合适自己的工作和方向，包括要认知自己的兴趣爱好、个性、能力以及价值观。

（二）合理把握趋势

大学生群体对于社会发展和政策趋势掌握度并不高，因此一定要把握趋势，增强与组织的融合性和协调性，关注社会动态，尤其是就业方面的趋势，做好准备，积极调整自己，这样就可以在面试和工作中得心应手。

（三）积极有效的行动

纸上谈兵永远成不了事情，在做好“战前准备”之后，一定要采取有效的行动。确定职位或岗位的能力需求，有效地变成相应的工作方法或者行动方案，打好“就业”这一仗。当然，我们在实际生活中很多现实情况和问题是存在的，大学生群体中普遍存在的问题主要有：1.学业不精。有的学生在学校只是混日子，没有静下心来学习；2.社交能力欠缺。主要体现在说话办事能力、沟通合作能力、交际公关能力等方面；3.缺乏社会实践经验。学校举行的各种实践活动不积极参与，导致动手能力、实践能力欠缺。

作为大学生，应该怎样来完善自己的职业生涯规划：

1.努力提升自己的综合素质。包括素质与能力，当前大学生必须尽可能培养自己处理信息的能力，处理人际关系的能力，系统看待事物的能力，处理好人与资源的能力。大学生在就业前应对自己充分了解，知道自己能干什么、擅长什么、想干什么。注重学以致用，尽量发挥自己专业优势和形象、气质、性格、语言表达能力等非专业优势。

2.加强社会实践。大学生可以利用假期积极参加社会实践，将所学的理论知识与实际工作相结合，提高处理实际问题的能力，积累工作经验。

3.正确就业定位。当前大学生求职择业应该面对现实，根据市场实际状况更新观念、转换思路，到最合适的岗位上工作，不应过分关注工资水平及地理位置等。只有这样才能充分发挥自己的聪明才智，最终实现人生价值。

4.借助各种渠道把握就业机会，切实了解用人需求，增强自己的综合能力。因此，大学生应该利用一切途径来关注了解用人单位需要怎样的大学毕业生。针对用人单位的需求，充分利用大学四年去学习相关知识，考取相关

等级证书，从而在就业招聘中占据优势，获得一份好工作。

根据一些机构和调研的数据显示，其实在就业中，用人单位依次看重应聘者的能力前三位分别是：沟通能力（85%以上），组织协调能力（70%以上）和社会实践能力（包括实习和社会实践，65%以上），[2]大学生在校期间一定要将这些必备的能力去有意地锻炼，提升自己与人沟通交流的能力，提升组织协调能力，积极参加社会实践和寻找实习工作机会，为自己将来的就业做好准备。

[参考文献]

[1]黄昌建.大学生就业问题的对策[N].西南农业大学学报（社会科学版），2011（06）.

[2]王宁.大学生学习与就业策略研究[J].价值工程，2012（24）.

[作者简介]刘洁，西安财经学院统计学院。

保险理赔难分析论文范文第3篇

摘 要：企业的核心竞争力是企业的生命线，也是企业运行发展的动力源泉。在目前的信息化知识经济时代，竞争更加激烈，做好企业的生产经营就需要关注培育并提高企业的核心竞争力。本文以如何选择适合企业自身的核心竞争力为方向，从不同方面对企业核心竞争力进行探讨。

关键词：核心竞争力 创新 人力资源 企业文化再造

一、什么是企业核心竞争力

企业核心竞争力是指企业赖以生存和发展的重要因素，比如某些技术和治理机制等。它也可能是无形的，不可测度的。一个成功的企业必定有其核心能力为后盾，这种能力需要开发、培养、不断巩固以及更新，因为即使企业现在建立了核心竞争力，也有可能随着时间的进程和市场竞争的不断变化而瓦解。核心竞争力是指企业独具的、支撑企业可持续性竞争优势的核心能力。它可更详细的表达为，企业核心竞争力是企业长时期形成的，蕴含于企业内质中的，企业独具的，支撑企业过去、现在和未来竞争优势，并使企业长时间内在竞争环境中取得先机和主动的核心能力。

二、提升核心竞争力对企业的重要意义

（一）核心竞争力决定其产业发展的深度。关注核心竞争力比局限于具体产品和业务单元的职能发展战略，能更准确地反映企业长远发展的客观需要，使企业免于为求短期利益而导致陷入战略性误区。

（二）核心竞争力可以增强企业在相关产品市场上的竞争地位。其意义远远超过单一产品市场上的胜败，对企业的长远持久发展具有更为深远的战略意义。

（三）核心竞争力的培育建立是在企业内部长期知识、经验积累的基础上形成的独特专长。因此，它不像某项具体技术或产品那样很容易被对手模仿、仿冒，对企业来说，具有较强的持久性，而且会对其它企业造成较高的进入壁垒或门槛。

（四）核心竞争力对目前全球持续的企业再造、兼并、合并浪潮及动态联盟（包括虚拟企业）具有特殊、关键意义。企业只有在重组、联盟过程中积极优化组合各自的关键资源和核心能力，并将其综合集成为企业的整体核心竞争力，才能使双方或多方盈利，获得可持续竞争优势，实现可持续发展。

（五）核心竞争力是21世纪企业经济可持续发展的有利武器。企业一旦拥有了核心竞争力，就能够建立长期可持续竞争优势，为企业可持续发展奠定坚实基础，就可以在未来激烈的竞争中立于不败之地。

三、我国企业构建核心竞争力现状

根据瑞士洛桑国际管理发展学院发布的《世界国际竞争力年鉴（2009年）》，中国在参评的46个国家中，管理竞争力排在第40位，总体竞争力排在第38位，内在竞争力排在第33位，环境竞争力排在第40位。这说明：我国大企业的竞争力还待进一步加强。

1、管理竞争力

我国企业的管理竞争力成下滑趋势，研究表明，企业文化竞争力、公司绩效竞争力同企业管理竞争力相关系数达到了0.9191和0.8895。因此，企业管理竞争力下降的主要原因在于企业文化和公司绩效竞争力的大幅度下滑。

2、总体竞争力

在2009年企业总体竞争力排序中，我国企业总体竞争力得分仅为25.72，处于46个国家的第38位，说明大型企业总体竞争水平极低。相比之下，超过80点的国家有11个，其中欧洲7个，美国和加拿大居于第一和第三。可见，企业竞争力的大小并不完全取决于自然资源的多寡，小国的企业在现代竞争中同样可以获得优势地位。

3、内在竞争力

中国的内在竞争力排名第33名。我国企业资源的相当一部分不能适应需求，需要随着市场经济体制改革而重新构建。多数企业忽视市场信息、商标、品牌、营销策略、企业形象、技术专利等无形资产的价值，忽视对无形资产的积累与维护；加之，资金使用效率低下、产品积压、流动资金不足；此外，企业技术人才、高级管理人才、管理与技术复合型人才普遍匮乏。

4、环境竞争力

从环境竞争力状况看，中国列第40位，处于落后地位，说明中国企业在环境方面存在着严重制约企业竞争力发展的问题。市场竞争是企业环境中的一个重要因素，中国排33位比整体环境上的竞争力排名提前了7位，说明了中国企业在市场竞争方面的竞争力处于中等水平。

四、我国企业核心竞争力的构建

（一）创新是企业核心竞争力提高的原动力

创新包括技术创新和产品创新。技术创新是企业核心竞争力的灵魂。在信息社会里，企业只有不断进行技术创新，才能在技术能力上领先，才能使企业获得飞跃性发展。一般来说，在市场经济发达的国家，用技术创新能力构建核心竞争力，使竞争对手很难模仿，有较强的特性，并形成进入壁垒。如美国的DVD解码芯片，英特尔的CPU和微软的视窗技术，都有着极具竞争力的核心技术。

产品是核心竞争力的根本。企业说到底最终是靠卖产品为生的，好的产品才是成功的基石，也是制定企业战略的起点。一是以市场为导向，多渠道融资倾斜投入，发展重点产品。以降低成本为目标，严格管理考核，提升现有产品；二是严格成本管理和考核，以降低产品成本，提升现有产品的竞争力。三是以技术投入为手段，引进与创新并举，开发新产品。

企业创新机制使企业不断追求创新的内在机制和相应的运行方式，能不断地将知识、技术、物质转化为用户满意的产品，有利于核心竞争力的培育和提升。建立企业的创新动力机制，首先要进行企业制度创新，以市场为导向，自主地组织研究开发和生产经营。其次，企业家的创新精神是搞好企业创新活动的重要因素，企业家是创新活动主要倡导者、决策者和组织者。再次，建立激发创新意识的人事制度、工资制度和鼓励员工勇于创新的其他激励制度。

（二）诚信是企业核心竞争力的重要组成。市场经济是一种充满自由竞争的经济。竞争是公开的、激烈的、无情的，它反对无序，反对不择手段反对不公平竞争。市场经济还是一种十分注重信誉的经济，它反对欺诈和言而无信。诚实守信是市場经济的内在要求。诚实是市场经济的基础守信则是市场经济最直接的道德基础。没有信用，就没有秩序守信则是市场经济的内在要求。没有信用，就没有秩序市场经济就不能健康发展。对于消费者来说、最根本的要求就是获得可靠的高质量的商品和优质的服务。行业间的竞争，最根本的是信誉和质量的竞争。对于保险业来说，诚信是保险业的生命线。保险经营的特殊性使得保险业成为最能够体现诚信，也最依赖于诚信的行业。保险最大诚信原则运用的目的是为了解决信息不对称、道德风险、顾客心理安全需求等问题。从我国保险业经营的现状来看，众多现实让人觉得保险诚信不容乐观，如被保险人不如实告知或骗赔，保险人在经营与理赔方面的不诚信等行为，将在一定程度上影响了我国保险业健康发展。

（三）处理好“做大”与“做强”的辩证关系

企业核心竞争力发展之路有两条：一是专业化发展路径，二为多元化发展路径。前者是指企业通过从事符合自身资源条件与能力的某一领域的生产经营业务，来谋求企业的不断发展。后者是指企业从事多个产品或行业领域的生产经营业务，实现企业的不断扩张。

尤其对于高集中度行业的企业而言更应把企业做强做大。企业在选择产品线时应建立在自己的核心竞争力的基础之上，实施基于核心竞争力的相关多元化（同“心”多元化）。否则不以自己的核心竞争力为基础在本行业外开展多元化经营的企业，或者在多元化经营的同时丧失或没有建立起自身核心竞争力的企业，注定是不会成功的。比较典型的例子是泰国正大和韩国大宇。在处理专业化与多元化的关系时，企业应潜心主业，围绕着主业经营逐步形成自己在经营管理、技术、产品、销售、服务等方面与同行业的差异。在发展自己与他人上述诸多方面的差异中，逐步形成自己独特的可以提高顾客满意度的技术、方式和方法，使其成为企业核心竞争力的重要因素。在搞好主业的基础上，再考虑进行相关多元化经营，发挥核心竞争力的溢出效应，实现良好的规模经济效益和范围经济效益。通常，企业在某一领域中不具第一位的优势，一般不轻言搞多元化发展。据《财富》杂志的统计，世界500强企业中，单项产品销售额占企业总销售额比重95%以上的有140家，主导产品销售额占总销售额70%～95%的有194家，相关产品销售额占总销售额70%的有146家，而无关联多元化的企业则很少。这就提醒我们，应当根据企业自身的优势、劣势和外部因素来制定正确的战略定向。大凡成功企业的成长发展过程，无不是从专业化做起。细分市场，找空档，绕过市场壁垒或技术壁垒，从市场最急需的产品入手，“做深、做透、做大、做好”，只有东方亮了，才能西方亮。

（四）企业文化再造是推动企业前进的源动力，企业文化是核心竞争力

企业文化，一般定义为企业全体成员的思想观念、思维方式、行为方式以及企业规范、企业生存氛围的总和，涉及到企业战略、人才、制度、规范、生产、营销、等等诸多反面。它的特点是非决策的、非经营的、非制度的、非管理的和非功利的，其目标主要指向企业员工的精神状态，目的是要在企业员工内部营造一种和谐，积极的精神氛围。企业文化的各项工作都集中指向这一核心，解决好这个核心问题，就会对企业的各方面工作起到良好的推动作用，体现企业文化的真实价值。

中国“入世”后，面对全新的游戏规则，企业如何增强其核心竞争力，建设好自己的企业文化，以应对所面临的挑战呢？

1，要狠抓全社会信用文化的观念建设，以此构筑企业信用体系的基础。要让更多的企业经营者、经理人认识到：重视企业商誉和企业信用，可以赢得更多的顾客，赢得他们更多的信赖和支持；企业讲商誉、讲信用，可以为自己创造更多的商机，带来更多的效益。

2，每个企业要从自身做起，积极参与营造公平竞争的市场经济秩序的活动。

3，要建立企业信用管理系统和企业的信用评价系统，这对于建设一个公平竞争和有效运行的市场秩序，对企业核心竞争力的培育至关重要。

4，立足于以信用文化建设为基础的企业文化建设，还必须通过加强法制，建立健全有权威的保护市场主体——消费者和经营者双方权益的机构及监督、检查、仲裁机构，进一步健全和完善法律、法规，严格依法治市，才能有效约束企业的各种“反经济信用行为”。

只有通过加强以信用文化建设为基础的企业文化建设，才可以使良好的信用、信誉和道德等社会文化因素称为界定和调整企业与所有利益相关者之间关系的行为规范，并最终形成相应有效的激励和约束机制。企业文化建设的不断推進和完善也必将对我国企业实现持续健康的发展产生积极深远的作用。

五、小结

21世纪，企业的竞争己上升为企业核心能力的较量。企业可通过成功的人力资源开发，整合员工的知识和技能，依靠技术创新打造企业核心竞争力，依靠诚信赢得消费者的认同，依靠产品的品牌效应创造竞争优势。核心竞争力已成为当今企业市场竞争成败的关键，更是企业能否控制未来，掌握未来竟争主动权的根本。

参考文献：

[1]，王勇，方志达，《论企业核心竞争力中的企业文化与企业信用》，重庆建筑大学学报2004年12月第26卷第6期

[2]童利忠、丁胜利，《企业核心竞争力新论--理论与案例》人民邮电出版社2006年6期

[3]40亿份合同仅5成履约。报刊文摘，2002-02-24

[4]周华，《浅析企业核心竞争力》，太原城市职业技术学院学报2008年第8期

[5]周绍朋，《企业管理与核心竞争力》2003（3）；6-9

[6]钱琳伊，《从企业使命看企业独特性的发展》，经营战略。

[7]姚仲华，《企业核心竞争能力与顾客价值分析》，经济问题，2001，（12）

[8]沈厚才，陶青，陈煜波，《供应链管理理论与方法》，《中国管理科学》2000年3月第8卷第1期

保险理赔难分析论文范文第4篇

[摘要] 目前银行卡进行诈骗犯罪呈现出作案手段和形式的多样性、犯罪行为的智能性、活动方式的欺骗性、犯罪后果的危害性以及犯罪活动连续性等显著特点,我们必须完善立法、加强协作、提高认识、加强管理、统一思想，严厉打击，维护社会正常的经济秩序。

[关键词] 银行卡 信用卡 特点 侦查对策

由于我国目前银行卡管理滞后，制度不健全，特别是内部的防范、监督机制不完善，使得银行卡犯罪成为当前影响社会经济秩序的突出问题。研究银行卡犯罪活动的特点和规律、探讨打击、防范的有效手段和措施，对社会主义现代化建设有着重要的现实意义。

一、银行卡犯罪活动的特点

1.多样性

银行卡诈骗犯罪活动的方式多种多样。一是利用假卡进行诈骗。早些年假卡制造的比较粗糙，容易识别，但近几年来，现有的假卡在制作方面已十分逼真，没有专门知识一般情况下难以识别；二是利用涂卡进行诈骗，即犯罪分子使用专门工具将卡上凸起的编号中的某一号码或几个号码数压平后再印上新的号码数，从而逃过“黑名单”的核查，进行诈骗。三是利用他人信用卡进行诈骗活动的，不法分子利用别人丢失信用卡通知挂失的时间差，使用他人之卡进行诈骗。四是蓄意大量超额使用信用卡进行诈骗；犯罪分子利用国内通讯设备不足，电脑联网不普及，一时无法立刻核实持卡人所使用的卡是否已经因超恶使用被取消了信贷的空子，采取规避授权的方法，大量超额透支使用信用卡进行诈骗。

2.智能性

银行卡诈骗犯罪是一种典型的智能犯罪。首先信用卡本身就是一种电子货币，是科技化社会使用的一种新型支付手段的结算工具。首先从犯罪分子使用的工具来讲，体现了一定的智能化。犯罪分子伪造信用卡;在银行的空白卡上进行凸印、写磁制作进行修改都要使用现代化的工具。其次从冒用信用卡的行为来说特别是非法获取他人信用卡密码、信息后进行“烧卡”，并且在POS和 ATM机上使用，是典型的高智商、高科技行为。在恶意透支的行为中行为人串通商户，对同一笔交易采取分单印压、差额付现等行为逃避银行授权。有的钻银行与网点、商户结算的时间差的空子，施以透支;有的利用我国现阶段缺乏信息联网之际，跨地域、跨区域利用空间差大肆进行恶意透支。这些行为具有很强的专业性和智能性。

3.欺骗性

银行卡诈骗犯罪根据我国《刑法》第196条规定“信用卡诈骗罪是指以非法占有为目的，采取使用伪造、作废的信用卡或冒用他人的信用卡、恶意透支的方法，诈骗数额较大公私财物的行为”。构成犯罪在很大程度上取决于行为人实施的“使用行为”，单纯的盗窃信用卡而未使用的行为不构成犯罪，行为人实施了窃取信用卡的行为后，为将财物骗到手，必须实施积极的虚构事实、隐瞒真相的欺骗行为，如伪造等，没有这些欺骗行为，信用卡所代表的财产权利并不会成为现实。因此信用卡诈骗犯罪活动实际上就是严重欺骗行为，就是采用虚构事实、隐瞒真相的行为，使人们陷入错误或继续错误的境地。从法律要求上看都是以动作诈骗出现的，例如使用、冒用、恶意透支等。

4.危害性

利用银行卡进行诈骗犯罪活动所造成的后果和危害是及其严重的。首先从经济上所造成的损失来看，不管是对单位和个人，在激烈的市场经济激烈竞争并且很多企业不景气甚至陷入穷途末路的环境下，更是雪上加霜，直接侵害了国家、集体和个人的切身利益，而对于企业来说将会造成新的经济损失。更为严重的是此类犯罪活动所产生的连锁效应和“后遗症”，不仅严重干扰和破坏了社会主义市场经济体制的建立和发展，而且一旦政府部门处理不好，一些新的失业、下岗等社会问题必然随之出现，引发社会矛盾和问题，诱发社会不稳定因素，影响到社会主义现代化建设的进行。

5.连续性

在一般情况下，当发卡银行接到卡主报案，或者发现某一卡号的银行卡被伪造或冒用消费时，即将该卡列入黑名单，并将黑名单发到各特约用户。此种措施在一定程度上对银行卡犯罪起到了防范作用。但是由于卡主从遗失银行卡到报失，直到发卡银行发现黑名单有一定的时间差，而且从目前来看我国的通讯手段尚不先进，这样就使熟悉银行卡业务的不法分子在很短的時间内突击购物，连续进行诈骗犯罪活动，因此银行卡犯罪的连续性强，一般情况下犯罪分子要进行多次作案。

二、银行卡诈骗犯罪活动的防范控制对策

银行卡犯罪活动的日益猖獗，并不表示作案者的作案手段如何高明，而是我们内部对这种诈骗行为缺乏足够的认识和警惕，思想麻痹大意，或者管理制度有漏洞，而且执法部门在管理和打击上力度不够，地方保护主义严重，我们很多时候对诈骗犯罪活动的认识还停留在罪与非罪的问题上等等，致使犯罪分子逍遥法外，对此公安机关应采取有效的侦查防控对策，打击银行卡犯罪活动。

1.完善立法，依法打击

众所周知，对于银行卡犯罪在我国立法中缺乏完善的规定，使得对于这种犯罪的打击缺乏必要的法律手段，造成司法机关在具体执法中的困惑，一些不法分子也正是感到有空可钻便采用多种伎俩实施犯罪。我国目前有关信用卡犯罪的法律规定主要有《刑法》、《关于转发上海市人民检察院“处理利用信用卡进行诈骗活动的几点意见”的通知》、《关于办理利用信用卡进行诈骗犯罪案件具体适用法律若干问题的解释》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等相关法律法规，为配合《决定》的施行，1996年最高人民法院又制发了《关于审理诈骗案件具体应用法律若干问题的解释》，这些法律规定及司法解释对打击信用卡犯罪提供了法律依据。但这些毕竟还停留在适用普通刑法规定的基础上，缺乏对这类犯罪的专门刑法调查，对某一具体的行为缺乏详细的界定标准，停留在罪与非罪，此罪与彼罪的争论上，从而影响到实践部门的司法实践。因此有关部门必须加强和完善经济、刑事方面的相关立法，从严打击此类诈骗犯罪活动，以便做到不枉不纵，正确定性，真正做到严法善治。

2.加强协作，互通情报

建立整体作战的机制是打击银行卡犯罪的有效对策。首先银行要加强与社会有关部门的协作特别是加强与司法部门的协作。司法部门、外贸部门、商检等有关部门要互相配合，发挥各自优势，多渠道发现犯罪活动的线索，注意此类犯罪活动的发展动向和趋势。在这一点上公安机关的任务更为艰巨，公安机关要多方获取信息，建立畅通、快捷的情报信息网络，有的放矢地打击诈骗犯罪活动。银行卡诈骗犯罪国际间的合作交流也是重要内容。由于银行卡诈骗犯罪活动涉及到境外不法分子，因此打击此类犯罪需要与境外警方的密切配合方能奏效。我国公安机关在这方面已建立的良好的合作机制，在打击经济犯罪方面更应加强与各国、各地区警方的合作，互通情报，充分发挥国际刑警组织的作用，共同打击诈骗犯罪活动。

3.提高认识，防止危害

事实告诉我们，银行卡诈骗之所以日益猖獗，并不因作案人的手段如何高明，而是因为某些单位和个人对诈骗行为缺乏应有的警惕，思想上麻痹大意造成的。俗话讲“病重在于治根”，在这类犯罪问题上主要存在两个方面的认识问题：一是对银行卡犯罪的社会危害性认识不足，只是把它看作经济犯罪活动，而未深层次的分析其社会负面效应。犯罪分子的诈骗活动得逞，将他人财产占为己有，会对公司、个人造成重大损失，这种损失的负面效应不仅是对金融管理秩序的破坏，而且容易激发社会矛盾，诱发群体性事件的发生。二是每位从事银行卡管理的人员的法制观念和防范意识不强。发卡银行的管理决策层应增强银行卡风险的意识，在提高认识的基础上，要消除地方保护主义的干扰，对于发生的问题要敢于严查、深挖，不得擅自内部消化。持卡人也要提高防范意识，对自己所持银行卡和身份证要妥善保管，防止丢失。社会有关部门同样要增强防范意识，要时刻保持警惕，提高识别真假银行卡的能力，对于可疑购物的行为要及时与银行联系查核，不给犯罪分子以可乘之机。

4.加强管理，完善机制

当前我国银行的监督管理作用发挥的不够，一些环节把关不严，没有很好地履行银行监督职责，致使诈骗活动容易得逞。因此银行要首先建立健全各项管理制度和规章制度，改进和完善银行卡使用管理上的通讯设备，使商户和发卡银行之间实现联网；要严格审批制度，对卡的制作、使用等方面严格把关，在必要的时候让公安、司法人员帮助查询，核准各工作环节；内部的银行卡管理要部门之间紧密配套，层层把关，建立起一套合理、充实、有效、实用的管理监督机制。建立信用卡风险预警管理和操作系统，有效预防信用卡业务中可能发生的风险。建立风险准备金制度和保险制度，使得各环节规范操作、强化管理。近段时期全国推行的个人存款实名制及个人资信系统的建立，就为各发卡机构审核客户资料提供了一定的信息保障。

预防、制止、打击利用银行卡诈骗犯罪活动是一项系统工程，需要依靠各方面的力量，共同努力，综合治理，方可起到良好的收效。

参考文献:

[1]单惟婷主编:《商业银行信用卡业务与案例》，云南财经大学出社1998年版第1页

[2]王君亭主编:《金融犯罪与认定》,中国人民公安大学2000年版第58页

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[4]李丽:《信用卡犯罪的手段与预防》，山西警官高等专科学校学报2002年21期10页～14页

保险理赔难分析论文范文第5篇

【摘要】本文致力于研究在供给侧改革的大背景下，探讨当前互联网保险业存在的问题及机遇，以及如何更为有效推进互联网保险的发展提出建议。随着市场化进程的不断加深及互联网技术的不断完善，自2005年，中国人保公司创先性的开启互联网保险后，互联网保险逐渐进入一个膨胀式发展的阶段，但是在此中也存在很多的隐患，随着国家供给侧改革政策的提出，对于互联网保险市场的创新和发展提出了更高层次的要求，这既是互联网保险业发展的新机遇，也是互联网保险发展的新挑战。

【关键词】供给侧改革 互联网保险 产品结构升级 市场监管

互联网保险在今日开拓保险市场，拓宽服务渠道，加强区域性合作上充当了重要的角色。为打造更好的服务体系，设计丰富多元化，迎合市场，为大众所喜爱的保险产品，构建强有力的市场监管制度，这就对互联网保险的发展提出了更高层次的要求。2016年全国保险监管会议上，保监会项俊波主席提到“围绕供给侧结构性改革这条主线，以服务民生为重点，提高保险保险供给质量，以深化改革为手段培育供给新功能，以风险防范为保障，夯实供给侧改革基础。”我国的互联网保险在此形势下，应当加强创新意识，加快保险产品结构化升级，以适应经济发展的要求；同时，市场也要建立公正合理透明化的监管体系，规范互联网保险的发展。

一、当前我国互联网保险在供给侧改革背景下存在的问题

互联网保险从功能和效益上来说，不仅扩大了保险实体企业的市场营销渠道，使保险企业运营效率更高、降低保险企业经营成本、在市场中更具竞争力，而且更容易为新一代的消费者所接受，使保险的服务质量更好、受众范围更加广泛。在发达国家的保险业中，互联网保险已经占据了一定的地位，根据世界保险年鉴统计，2015年美国互联网保险保额收入已经超过其总保费收入的30%。我国虽然近年来互联网发展迅速，据保监会的数据，互联网财险部分，2014年的增长为114%，2015年同比部分增长是69%，财险也由2013年的3.8%的占比增加到了2015年8.5%的占比。互联网寿险部分，2014年的增长为5.5倍，2015年的同比部分增长是343.4%，整体占比从2013年的0.5%增加到了2015年的3.5%。从互联网保险总额看，互联网保险也处于高速增长期，渗透率也从2013年的1.7%到2014年的4.2%到2015年的4.7%。但整体趋势上而言，发展模式是较为粗放的，是只注重量而不具备质的增长。2015年底，中央经济工作会议明确提出“要适度扩大总需求的同时，着力加强供给侧结构性改革，着力提高供给体系质量和效率，曾强经济持续增长的动力。”以及在新国十条的政策背景下，互联网保险必须重视自身的发展问题，不迎合市场的要求，就注定要被淘汰。所以有以下问题需要引起我们的重视：

第一，互联网保险监管缺位，损害消费者权益的事件频发，这不仅损害了保险在消费者心中的声誉，严重阻碍了互联网保险的发展，也充分揭示了互联网保险在一定程度上市场监管方面的缺失。这主要体现在：一是缺乏相应的规范化的行业法规支持。互联网保险是一种无形的经济保障合同，而合同是一种法律行为，规定了双方当事人的权利与义务，传统的保险法规在面对新形式下的互联网保险合同并不适用，目前，我国仍未出台相关的法律政策给予电子保险合同时效、法律效力等方面明确的司法解释。没有条令的约束，企业，甚至是非合法的单位或个人在牟利的经营过程中，就容易出现损害消费者合法权益的行为；二是保险监管的机制不完善，根据曲速资本发布的《2016中国互联网保险行业研究报告》（以下简称“《报告》”）显示，截至2015年，经营互联网保险业务的企业已经超过100家，包括互联网企业、保险代理人平台、保险直销超市、保险特卖、车险O2O平台等多种方式，此数据仍在继续攀升中，2016年将成为互联网保险爆发之年，保费规模至少比去年翻一番。而事实上，在如此多的创新企业中，多家机构现为“无证驾驶”，游走在监管边缘。保监会至今也没有成立专门的监管部门，这对规范互联网保险市场发展是十分不利的，成为了其发展的绊脚石。

第二，互联网保险产品结构单一化，无法满足日益变化的市场需求，近年来，中国经济增速逐年下滑，但需求刺激效果甚微，需求不足僅仅是表现，供需错配才是实质，在国家决心调整经济结构，实现要素的最有配置的情况下，互联网保险当前主要运营的业务包括车险、简单的寿险和一些理财类保险产品。

数据来源：2015年平安互联网金融消费白皮书。

而理财类保险产品以其标榜的高收益成功吸引了不少消费者的购买，然而在我国保险行业资金运营收益率普遍较低的情况下，这种高收益的互联网保险产品也存在着高风险的隐患，其后续保退保的情况可能会非常严重，这将给根基尚不牢固的互联网保险埋下恶果，而我国互联网保险过分依赖理财类产品的经营脱离了保险损失补偿和经济给付的初衷，这从长远来看，是不利于互联网保险走向长远的。

第三，互联网保险信息安全保障技术不成熟，个人隐私信息频繁泄露，给消费者带来了极大的困扰。互联网开放的特征，使得一些商业机构利用不正当手段盗取或者篡改互联网保险消费者的个人信息。各互联网保险企业在安全信息保障上的投入参差不齐，也不同程度上给互联网保险整体发展带来负面影响。如何尽快的加强企业在信息安全保障上的力度，是互联网保险发展亟待解决的重点问题。

第四，缺乏兼济互联网技术和保险专业知识的双向发展人才，在国家提出“互联网+”的相关政策后，与互联网相结合的保险企业在人才引进和培养方面人缺乏前瞻性，主要体现在三个方面：一是业务人员素质不高，在核保理赔过程中只注重业务量，忽略了保险标的风险质量；二是相关人员在互联网保险展业过程中，对已经标准化的产品的专业性条款，在履行说明陈述义务时，无法清晰的表达给消费者，理赔时可能引发纠纷；三是劳动力市场上缺乏两个方面同时都擅长的人才，即使有，互联网保险公司也不愿意花较高的成本来雇佣，这些因素都会不同程度上的阻碍互联网保险的发展。

二、供给侧改革背景下互联网保险发展的机遇性分析

供给侧改革会调整、淘汰掉一批过剩、落后的企业，不可避免的会造成部分资源的的损失；同时，供给侧改革也会加快中国产业转化升级的步伐，给保险业带来更多的保险需求，互联网保险业若有针对性的对第三产业发展中面临的问题加以研究，设计出更多合理可行的保险产品，提供丰富多元化的产品和服务，互联网保险会迎来发展的又一春天。互联网保险与各领域的融合发展可以带来新机遇、新生态，给互联网保险业和实体企业的创新发展注入新鲜血液，具有广阔的前景和无限潜力。但此中也存在互联网保险市场不规范的问题，在供给侧改革背景下，如果不能适应市场的竞争，不能设计出更为合理有效为大众所认可的产品，在市场化逐渐成熟的今天，也容易为市场所淘汰，所以风险与机遇共存。

第一，供给侧改革会给互联网保险业带来更多的保险需求，在国家“十二五”期间，在经济下行压力拉大的情况下，中国产业结构转型升级的步伐明显加快，据最新数据统计，三大产业结构占比由9.2：42.6：48.2演进为9：40.5：50.5，农业和轻工业、重工业占比下降，第三产业占比不断提升，尤其是服务行业，现代物流业、文化旅游、金融行业、电子商务等蓬勃发展。在国家进一步推动去产能，优化产业结构，实施创新推动发展的过程中，各大服务领域也容易衍生出新的风险，互联网保险若有针对性的对此加以研究，设计出更多适合经济发展运营保障的保险产品和保险解决方案、提供丰富多样化的保险产品和服务，互联网保险业将迎来更为广阔的发展空间。

第二，供给侧改革会拉动互联网保险行业的创新改革，在市场化不断完善的过程中，互联网保险业将面临更大的同业竞争，而创新能力是互联网保险的核心竞争力，这就必然会引发互联网保险业的鲶鱼效应，同时，国家也出出台了相关的鼓励企业创新的优惠政策措施，如实施针对创新型企业的税收和费用减免、研发费用抵税等，都将不同程度的促进互联网保险行业的创新革命。

三、关于推动互联网保险业发展的建议

互联网保险供给侧改革的突破口是构建现代化的保险服务体系，核心是创新互联网保险服务经济社会发展的方式，提高供给质量，提高效率，拓宽保险市场发展路径。在经济新常态下，互联网保险业发展要贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”的理念。针对市场的变化，相机性的调整决策，服务与经济社会的发展。

第一，建立行之有效，公正透明合理的互联网保险市场监管体系，互联网是扩大保险服务业营销渠道，提升服务质量的重要途径，由于其具备虚拟性的特性，并不适用与传统的保险相关条例，只有尽快的建立起适用于互联网保险的相关法规，才能更好的规范互联网保险行业的发展，为其提供良好的市场法制环境，让消费者的权益得到更好的保障。首先，根据保险行业的根本大法《保险法》着手，在保证原则性的同时，协调以一定的灵活性，更要兼顾严肃性和实用性，填补对互联网保险规定的法律留白；其次，健全相关信息安全保障条例，电子保单合规性条例，电子金融结算条例等，使互联网保险在执法过程中有法可依。最后，保监会要成立相关特别行业执法监管部门，规范其职权，让互联网保险的监管更加严格化和公正化。

第二，加快互联网保险业创新行动，审时度势推出新的保险产品，优化产品结构，理性引导市场消费。互联网根据其自身的优势，容易为年轻一代所接受，互联网保险业要充分对市场作出调研分析，针对市场需求，推出专供互联网销售的保险产品。同时，应积极优化其产品结构，提高保障类保险产品的比例。充分履行保险损失赔偿和社会维稳的职能。

第三，加强互联网信息安全技术保障，建立专门的数据库以及专营网络。互联网安全技术包括信息安全及结算安全，从信息安全保障方面来看，互联网保险业要建立专门的数据库，将客户数据云端化，使被保险人，投保人可以随时随地、足不出户的享受一站式的服务，也无需担心信息被盗窃或篡改的风险；从后者来看要创新互联网保险业的资金结算系统，规范第三方收付平台，建立动态网络安全评估和检测体系，让投保人放心消费。

第四，互联网保险企业要加强人才引进和培养计划，人才培养与人才储备机制是保险公司整体战略的重要组成部分，是公司人才战略思想的集中体现。现代企业的竞争越来越集中于核心竞争力的较量，而构成保险公司核心竞争力的源泉是人力资源。牢固树立人才资源是第一资源的理念，坚持德才兼备，全面实施人才兴业战略，建设适应互联网保险业发展的管理人才队伍、技术人才队伍、营销人才队伍和监管人才队伍，夯实保险业科学发展的人才基础，实现人与事业和谐发展。

参考文献

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[2]方志偉.供给侧改革之下，互联网创业路在何方？[J].中国经贸，2016（4）：64-65.

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[6]周斌.比较视野下完善我国互联网保险监管体系研究[J].江苏商论，2016（26）：54-55.

保险理赔难分析论文范文第6篇

日前，《关于加强和改进保险资金运用比例监管的通知（征求意见稿）》在各保险机构传阅，意见征集期到昨日已结束。这是继去年保险业推出13项投资政策几近全线为险资松绑后，近日保监会又在行业内释放利好消息，将给保险资金更大的自由操作空间。

监管抓大放小

从品种监管至分类监管

“从监管方面不难看出，分类监管将成为发展趋势，这也是此次改革的一大亮点。”华宝证券分析师指出。此次征求意见稿一改过去对各投资品种进行限制的格局，将保险投资标的整体进行归类监管，将投资资产划分为流动性资产、权益类资产、不动产类资产、固定收益类资产和其他金融资产五大类，对各大类投资比例上限进行界定，今后对新增投资品种将归入所属资产大类中。

据悉，目前对险资投资比例规定分布在多项政策中，数量最多曾达100余项。由于出台时间跨度大，涉及范围广，监管比例缺少系统性整合，部分监管比例结构复杂，存在大比例套小比例、比例之间相互交叉等情形，从而影响保险资金运用效率。

而本次改革调整涉及监管比例56个，拟将比例减少至14个，其中，废止42个，调整4个，新增2个，监管比例的减少也可减轻监管方面的压力，节省监管资源和市场资源。

“以前对各投资品种进行约束，不但绑缚着险资投资的手脚，更增加了监管方面的难度。如今进行大类监管有助于从审批制向报备制过渡，从而实现真正意义上的监管。”一位保险公司负责人表示，分大类监管将有利于提高监管效率。

一位保监会负责人坦言，由于新投资品种层出不穷，每增加一个投资品种就要制定新的投资比例，导致比例监管政策往往滞后于市场发展。监管与市场脱节的现状也迫切需要改变过度的监管方式。

今后保监会还希望建立比例监管政策动态协调机制来进行监管。对此，一险企负责资金运用的人士分析称，除了对投资资产进行分类监管，同样也会对保险公司进行分类监管，比如根据偿付能力、投资能力以及是否违规等情况实行差异化监管，建立以保险资产分类为基础、多层次的动态比例监管体系。

险企可更灵活操作 权益类不动产类投资上限提高

多家保险公司资管方面人士一致认为，取消对各大类投资标的下各投资品种比例限制是此次改革一大突破，无疑给保险公司更高的自由度。征求意见稿对权益类和不动产两大类投资比例上限均提高到30%。而此前保监会出台相关规定，将权益类投资最高上限设为25%；此外，《关于保险资金投资股权和不动产有关问题的通知》对险资投资非自用性不动产、基础设施债权投资计划及不动产相关金融产品设定的上限为20%。

此类投资自由空间的扩大主要集中于权益类与不动产领域，为险企发挥投资专长提供了政策基础，从而拉升险资投资收益。而未来偿付能力监管将成为一项硬指标，而且会越来越严格。对于偿付能力充足率低于120%的保险公司，其投资上市权益类资产和非上市权益类资产的账面余额分别不能超过上季末总资产的20%和10%。

一位分析人士预计，现在保险投资年化收益率仅约5%，放开后有望达7%甚至更高，从而增加保险产品的市场竞争力，不过毕竟投资见成效不是一朝一夕，还需要一到两年的过渡期和储备期。不过，也有保险公司人士认为，由于考虑投资风险，保险公司不可能进行高比例投资这些产品，新政短期效果难显现。

另类投资再扩宽 基建投资将成对接实体经济主力

随着新型城填化的推进，险资不断进入基础设施领域，今年平安、太保、泰康等多家保险公司纷纷加码成立基础设施债权计划，小公司则通过购买来进行参与。保险资金基础设施债权投资较往年明显提速，相关统计数据可以印证。据统计，截至去年12月末，保险机构累计发售83项基础设施投资计划、11项不动产债权计划；截至目前共有9家保险资产管理公司共发起了114项债权投资计划。

此次征求意见稿中将基础设施债权计划纳入到不动产领域，其比例监管上限最高可达30%，而此前对险资投资基础设施债权投资计划及不动产相关金融产品总体上限为20%。

此前保监会主席项俊波曾表示，为进一步加大与实体经济的对接力度，凡国家不禁止的行业，保险机构均可投资，支持保险资金投资于新兴战略性产业，服务于国家经济转型和结构调整。险资在基础设施债权计划的投资范围有望进一步拓宽。不过目前基础设施投资主要限制在交通、能源、通讯、市政、环保、大型保障房项目领域。

随着城填化不断推进，基础设施及养老产业等都将迎来发展契机，各地政府也在积极引入保险资金，这些项目的发展与保险资金的长期性相匹配。

境外投资打破限制

上海自贸区将成练兵地

近年来我国保险公司一直在积极探寻海外收购的机会，海外投资可以全球化的资产配置化解险资投资风险、缓解配置压力，近年来业界不断呼呼保险资金“走出去”。去年10月保监会发布了《保险资金境外投资管理暂行办法实施细则》，这被看做拉开了保险机构险企新一轮海外投资的序幕。

在新政实施9个月后，平安集团以2.6亿英镑在英国购买伦敦劳合社大楼，这是内地保险公司首次直接收购海外地产。

“而此次征求意见稿对保险资金海外投资再有松绑之意。”一位分析人士表示，此次一改往常单独对境外投资进行约束，而是将境外投资分布在各大分类内，如流动性资产中包括剩余期限不超过一年的商业票据、银行票据、大额可转债存单等等，固定收益类资产包括境外银行存款、政府债券、国際金融组织债券、公司债券等，再比如不动产类境外投资包括房地产信托投资基金（REITS）。

一位资管负责人认为，不动产里面包括REITS，使保险资金海外不动产投资范围更广一些，希望各类投资标的未来可探索取消境内外限制。当然还要满足相关资质要求，而且前提是整体上还是受到境外投资15%比例上限约束。不过他还指出，15%的上限对险企足够，因为险企海外投资还在探索积累经验的阶段，规模不会很大，而小险企则苦于难以取得相关资质。

值得一提的是，保临会近日在支持上海自贸区的举措中明确大力支持自贸区保险机构开展境外投资试点，并研究扩大保险机构境外投资范围，这同样为保险海外投资开辟了新道路。华宝证券分析师胡立刚指出，随着人民币国际化进程加快以及上海自贸区的落成，这些政策将为境内保险机构提供更多的境外投资机会。