中铁自查自纠报告范文

中铁自查自纠报告范文第1篇

按照中国中铁开展深入学习实践科学发展观活动总体要求，中铁五局党委于5月21日在贵阳机关本部召开领导班子深入学习实践科学发展观活动专题民主生活会。中铁五局党委书记、总经理张回家主持会议。中铁五局领导班子成员11人参加了会议。局在贵阳的副三总师、董事会秘书，纪委(监察部)、党委办公室、人事部、组织部、宣传部、公司办公室、董监办、企业策划部等部门负责人共计12人列席了会议。中国中铁股份公司副总裁周孟波同志莅临大会，并作重要讲话。股份公司学习实践活动第七指导检查组组长曹连生、副组长赵占好、组员潘卫新和总裁办秘书孙玉保等同志到会指导。

这次专题民主生活会的主题是：以科学发展观为指导，紧密围绕“推进两个转变，实现科学发展”的学习实践活动主题，结合学习实践活动调研成果和工作实际，认真查找领导班子和领导人员不适应不符合科学发展观的思想观念、影响和制约企业科学发展的突出矛盾以及在党性党风党纪方面群众反映强烈的突出问题，深刻分析存在这些问题的主客观原因特别是主观方面的原因，提出解决突出问题、促进科学发展的整改措施，为推动企业实现科学发展奠定坚实的思想基础。

为了把这次专题民主生活会开成一次高标准、高质量、高效率的民主生活会，局党委专门下发了《关于召开2008年党员领导干部民主生活会的通知》，对如何开好局领导班子生活会提出了具体要求。在生活会前班子成员以党委中心组集中学习、日常工作中挤时间自学和会前集中学习等方式，学习了胡锦涛在全党深入学习实践科学发展观活动动员大会上的重要讲话;习近平在中央企业学习实践活动座谈会上的讲话;胡锦涛在十七届中央纪委三次全会上的重要讲话;国资委李荣融在中央企业深入学习实践科学发展观活动座谈会上的讲话;中央规定的“三本书”;石大华在中国中铁深入学习实践科学发展观活动第二阶段工作视频会议上讲话，以及《历史性的跨越》等学习教材，坚持把理论学习贯穿始终。局学习实践活动领导小组办公室采取召开座谈会、问卷调查、个别访谈等形式对全局所属40个基层单位

党组织及党员职工中广泛征集对局领导班子和成员的意见和建议、影响和制约五局科学发展的突出问题、有利于企业科学发展的合理化建议等，梳理归纳为7个方面63条意见和建议。班子成员还就公司治理、经营开发、安全质量、集约化管理、产业结构、科技创新、人才队伍建设、企业文化、企业改革发展稳定、党建思想政治工作和党风廉政建设等关系企业改革发展的14个重点调研课题，深入到联系点和基层单位开展调研活动，帮助指导工作，并分别撰写了调研报告。同时，按照专题民主生活会要求，主要领导及班子成员之间开展了谈心交流活动，会前认真准备了书面发言材料，为民主生活会的顺利召开做好了充分的思想组织准备。

生活会上，班子主要领导及成员按照科学发展观的要求，围绕“推进两个转变，实现科学发展”的主题，分别从四个方面进行了专题发言。一是认真学习中央学习实践科学发展观有关文件精神，交流思想认识和学习体会，增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性。二是充分运用集中学习、深入基层和联系点调研、征求群众意见、开展解放思想大讨论的成果，全面系统地梳理存在的突出问题，实事求是分析主客观原因，特别是主观方面的原因，制定切实可行的整改措施。三是认真查找影响和制约本单位科学发展的突出问题，研究探讨推动本单位科学发展的工作思路和具体措施。四是按照十七届中央纪委三次全会的有关要求，紧扣思想和工作实际，从党性观念、宗旨意识、工作责任心、艰苦奋斗作风、组织纪律观念等方面对照检查，认真开展批评与自我批评，提出具体改进措施。同时，生活会上还通报了基层党组织对中铁五局领导班子及班子成员的意见和建议。

班子成员发言结束后，中国中铁股份公司副总裁周孟波作了重要讲话。他首先代表股份公司党委对中铁五局领导班子进行了评价，认为五局领导班子团结协作好，是有思路、有战斗力的领导班子。股份公司党委对五局领导班子所做的工作是满意的。并充分肯定了专题民主生活会开得很成功，达到了统一思想、明确方向，形成共识的目的。其次，他结合企业目前存在的突出困难和问题，肯定了五局的发展战略和发展目标，进一步提出关于主业和多元的关系、项目管理、财务预算管理、资金物资设备集中管理，以及统筹兼顾好各生产要素等

方面确保五局可持续发展的具有前瞻性、指导性的意见和要求，并希望五局领导班子要以求真务实的工作作风，真抓实干，团结带领广大干部员工，努力推进五局又好又快地发展，早日实现“一三五”发展战略目标，进入股份公司第一方阵。

股份公司学习实践活动第七指导检查组组长曹连生在讲话中谈到，五局生活会开得比较好，有四个特点：一是领导重视，准备充分;二是结合实际，主题明确;三是找准问题，措施得力。他还充分肯定了五局在开展学习实践活动以来所做的工作，提出了及时上报生活会情况报告、认真撰写分析检查报告，并继续抓好学习实践活动后期工作等具体要求。

通过民主生活会，局领导班子成员以科学发展观为指导，认真研讨破解企业发展难题，进一步统一了思想、形成了共识。班子成员一致认为，深入学习实践科学发展观，是全局各级党员领导干部提高政治素养和工作水平、更好地肩负起引领五局振兴图强事业和又好又快地发展、早日实现“一三五”发展战略目标的迫切需要和必然要求。班子成员表示要树立政治意识、大局意识、责任意识和廉洁意识，认真学习和深刻理解科学发展观的科学内涵、精神实质、根本要求，更好地用科学发展观武装头脑、指挥工作、推动实践。(李峰 吴洁中铁五局供稿)

中铁自查自纠报告范文第2篇

第一条 为进一步加强物资采购供应业务的监督，规范采购行为，降低采购成本，规避经营风险，提高管理水平，依照股份公司、公司等相关规章制度，结合分局实际，制定本办法。

第二条 分局成立由审计监察部、财务管理部、工会等部门参加的大宗物资采购监督工作领导小组，项目设立专职纪检监察员，对物资采购供应实施全程监督。

物资采购监督工作领导小组，由分局纪委书记担任组长，审计监察部主任担任副组长，负责开展工作。领导小组办公室设在审计监察部，负责日常综合协调等工作。

第三条 物资采购供应业务重点监督环节主要包括：物资供应管理体制、业务运行机制、计划管理、供应商管理、采购模式及方式、采购价格管理、合同管理、过程控制和储备管理等9个环节。

第四条 物资采购供应管理体制监督环节重点监督内容包括：

(一)归口管理。通过查询物资采购管理体制情况，检查项目是否设立一名行政副职分管物资供应工作，是否成立专职部门负责对物资计划、供应商、价格、过程控制和储备实施专业化管理。

(二)集中采购。通过查阅物资采购管理体制情况，检查是否实行采供分家，即单独设置一个部门统一负责生产经营和工程建设所需物资的对外采购，并且对分局要求集中采购物资品种有无擅自采购的行为。

(三)统一储备。通过查阅储备管理相关资料，检查材料储备是否合理，是否实行了材料的集中管控，是否存在物资积压现象，是否实现了储备信息共享、储备资源的统一管理和统一调度。

第五条 业务运行机制监督环节重点监督内容包括：

(一)专业化分工流程操作运行机制。通过了解物资供应管理岗位设置和人员配备情况，检查是否实现了权力分置，即是否将价格确定权力、供应商选择的权力、申请货款支付的权力相互分离。是否实行采购合同签订与签订后的过程控制相互分离、相互监督制衡的管理模式。

(二)业务公开机制。通过查阅综合管理系统物资采购资料，检查是否存在未录、补录采购过程的现象，是否按照分局业务公开的要求，对物资采购的过程信息、结果信息(包括采购计划、供应商选择、供应商评价、价格确定等主要信息)进行公开。

第六条 计划管理监督环节重点监督内容包括：

(一)需求计划。通过查阅需求计划的台账和相关报表，检查需求计划是否按规定提报和审批;是否存在违规制定或变相指定采购的现象;独家采购是否经分局分管领导审批，是否按要求公开，备查资料是否齐全;需求计划提报是否及时准确，计划变更是否按规定流程审批;是否对需求计划的准确性和及时性进行考核。

(二)采购计划。通过查阅计划管理台账和相关报表，检查采购计划的编制是否有依据;采购计划编制前是否经过平衡协调;采购计划是否按规定程序进行审批。

第七条 供应商管理监督环节重点监督内容包括：

(一)合格供应商入库。通过查阅相关文件和供应商档案，检查是否符合合格供应商标准，对申请进入公司合格供应商库的供应商是否按照标准进行资格审查，是否按规定程序进行报批;对供应物资用于生产装置、涉及生产建设安全的供应商是否进行了现场考察。

(二)供应商选用。通过查阅供应商使用情况资料，检查是否存在超供应商许可供应产品目录采购现象;是否对供应商实行业绩引导订货，是否把供应商动态量化考核结果应用于询比价、招投标等采购过程。

(三)供应商考核。通过查阅供应商动态考核台账、考核记录，检查是否按规定对供应商的每笔业务从价格、质量、交货和服务四个方面进行量化考核，考核过程是否公开客观;是否从供货商的整体实力和日常考核业绩两个方面对供货商进行审核，对不合格的供应商是否及时解除服务关系。

第八条 采购模式及方式监督环节重点监督内容包括：

(一)采购模式。通过了解采购物资的类别、特性和交货期要求检查是否按照总部集中采购物资目录的分工各行其责实施采购是否存在越权采购现象。

(二)协议采购。通过了解协议形成和执行情况检查协议采购的供应商和价格是否通过招标或联合谈判确定采购协议;是否由分管领导组织对采购合同进行集中评审;是否选择不少于 3 家供货商;是否存在变相独家采购和指定采购。

(三)招标采购。通过查阅招标文件、招标方案等相关资料，检查招标程序和评委组成是否符合招标管理规定;招投标采购的评标过程是否规范，中标结果是否公平公正，备查资料是否齐全。

(四)询比价及其他采购方式。通过查阅询价记录、询价书等相关资料，检查询比价程序是否规范，询比价资料是否齐全，询价书内容是否正规、完整，供应商的报价书内容和密封是否符合要求，有无相应的技术协议，询比价结果是否客观公正，技术和商务谈判过程、评审过程是否有详细记录;是否按购要求实施采购。 第九条 采购价格管理监督环节重点监督内容包括：通过查询价格的确定过程和相关资料，检查是否定期开展供应市场分析研究以及物资采购价格的分析比对工作;是否存在忽视性价比最优和总成本最低、片面追求采购价格最低等不理性采购行为。

第十条 合同管理监督环节重点监督内容包括：

(一)审批与签订。通过查阅物资采购合同、招标询比价结果等，检查是否按规定审批和签订合同，有无越级、越权审批、签订的现象，合同中标人与实际签约人是否一致;合同签署、变更是否符合公司、分局有关规定要求。

(二)合同履行。通过查阅采购合同、到货验收记录、合同履行跟踪报告等相关资料，检查是否跟踪监督合同履行过程，异常情况有无书面报告和解决方案，是否认真分析、检查合同进度情况，发现问题是否及时采取应对措施，是否按合同约定追究违约供应商的责任，变更合同的审批手续是否规范，有无签订合同变更协议。

第十一条 过程控制监督环节重点监督内容包括：

(一)质量管理。通过查阅相关材料，检查是否按照公司、分局要求分解落实采购质量目标及责任，是否制定有关物资供应质量管理的规章制度，质量控制运行情况是否有效;是否设立质量管理部门或岗位;是否制定物资检验办法、必检物资目录和入库检验程序，检验记录是否完整;是否严格执行月度质量零报告制度。

(二)进度控制。通过查阅物资采购计划和合同等相关资料，检查是否对重要设备和关键材料制定采购进度控制计划;是否建立重要合同执行过程中的巡视、点检和催交催运制度，过程控制的备查资料是否齐全。

(三)货款结算。通过查阅合同、付款计划、付款凭据等相关资料，检查是否依据合同约定支付预付款和货款，审批手续是否符合有关规定，供应商质量保证金的支付是否符合规定。

第十二条 储备管理监督环节重点监督内容包括：通过查阅 综合管理系统物资部分和相关报表，核对在库物资数量、金额，检查是否将库存资金占用责任主体调整为物资需求计划提报和审核部门，对计划提报和审核部门是否有考核;是否建立积压物资责任追究制度并执行;是否按规定开展库存动态分析，对积压物资形成的原因和责任是否分析清楚，是否追究相关人员的责任。

第十二条 物资采购供应业务监督职责分工如下：

(一)机电物资部作为日常工作监督主体，负责物资采购供应业务的日常监督检查，及时向审计监察部及纪检监察员通报重要情况和提供相关资料。

(二)各项目根据“谁主管、谁负责”的原则，按照职责分工对相关业务环节实施日常监督。

(三)审计监察部负责对物资采购供应业务重点环节实施监督。

第十三条 对监督检查中发现的问题要分析原因、分清责任，提出整改意见。一般问题责成自行整改，严重违纪的由纪检监察部门立案查处。

第十四条 发现有下列问题之一的，按照公司、分局相关制度规定严肃处理：

(一)在物资采购过程中泄露商业秘密，给分局造成经济损失的。

(二)物资需求计划编报不准、审核不严，造成物资大量积压的。

(三)在供应商准入、选择等方面弄虚作假严重违规的。

(四)疏于采购过程控制，造成质量安全事故或重大经济损失的。

(五)违规办理货款支付手续造成重大经济损失的。

(六)继续与列入“黑名单”的供应商发生业务往来的。

(七)违反规定，擅自超越权限签订合同或擅自改变合同内容的;未进行资信调查盲目与对方签订合同以及因疏忽导致合同存在重大缺陷造成重大经济损失的。

(八)在合同签订和履行中与对方或第三人恶意串通损害本单位利益的。

中铁自查自纠报告范文第3篇

(二)强化资金集中管理机制，积极使用金融工具支付手段。修订了《资金集中管理暂行办法》，并对项目资金集中情况及奖罚实行通报制度，改善公司资金集中度的被动局面。

(三)加大清欠力度，依法清欠，做好资金回收工作。根据各工程项目的实际情况，下发《清欠责任书》，逐项明确了清欠责任人和清欠回收时间、清欠指标，特别是对长期没有发生进展的债权项目，利用法律手段清欠，进行重点突破。 (四)加快收尾项目的清算，实行债权、债务集中管理。

(五)坚持经济活动分析制度化，确保分析质量。通过对公司整体经济成果与现金流、财务状况与资产质量、财务预算执行情况、工程项目毛利率总体水平进行分析，使各项目为下一步更好开展项目管理工作找准方向。

(六)切实做好内、外部审计工作，确保企业利益不流失。2010年，公司共完成14项审计计划，提出46项切实可行的审计建议。 2011年财务管理工作思路和重点

(一)以突出现金流管理为核心，切实改善企业财务状况。一是以现金流管理为核心，建立并严格开展现金流预算制度，工作报告《中铁四局财务工作报告》。二是以现金流管理为核心，千方百计做好资金集中管理工作。三是以现金流管理为核心，锲而不舍做好清算清收管理工作。四是以现金流管理为核心，建立资金对外支付比例控制制度。五是以现金流管理为核心，建立商业银行账户开户管理制度。六是以现金流管理为核心，大力提高金融期票支付运用比例。七是以现金流管理为核心，严禁擅自办理工程保险。

(二)以强化预算管理为手段，切实提升企业综合实力。一是建立财务预算制度，促进企业管理水平再上新台阶。财务预算指标设计，要充分结合企业管理实际，确保预算指标具有指导性、科学性、前瞻性，特别是要侧重收入确认率、责任成本(或责任费用)预算盈亏率、营业收入、现金流等预算指标的编制与落实，实现项目管理从“闷头干”到“运筹算”的科学转变。二是狠抓财务预算的全面落实，切实提升企业综合实力。各预算单位(项目经理部和刚性结构单位)和部门编制的收入、成本费用、盈亏、现金流预算，经公司审批下达后，必须确保完成，这既是一项制度，又是一条纪律。公司财务部对各单位预算执行情况实行全程监控，一旦出现异常，将立即启动预警机制，从而确保各项预算指标的圆满完成。

(三)高度重视审计工作，牢固构筑企业利益防火墙。一是继续深入开展和实施公司内部联合审计制度。二是高度重视外部审计工作。

中铁自查自纠报告范文第4篇

尊敬的各位领导、各位新同事们大家好：

我叫余建祥，现在十二局四公司新白广项目担任技术员一职。今天很高兴也很荣幸能以企业员工和往届毕业生的双重身份在这里发言，首先请允许我向辛勤培育和指导我们的各位领导致以最衷心的感谢，谢谢你们!同时，向2017届新同事的加入表示最热烈的欢迎。

时光荏苒，我自去年7月来到十二局四公司新白广项目，转眼已愉快地度过了一年时间。一年的工作实践，使我收获了很多，也让我体会到了各位领导和同事们对我的关心和帮助，体会到了集团公司大家庭的温暖。下面我就简单的谈谈自己在新白广的点点滴滴。

我的发言主要分为三个部分：

第一部分，回忆在新白广的历程。

记得去年刚来的时候，感觉一切都好陌生和恐惧，从学校到社会，从学生到员工的角色转变让我既新鲜又焦虑，新的城市，新的环境，这一切让我不知所措。然而，我知道这一切迟早都要面对，就像花儿迟早都会开一样。于是我鼓足勇气，开始积极的调整自己的心态，试着去接触身边的同事，试着去认识不同的人，结交不同的朋友，慢慢的我发现，友好、和善、关爱这一些让我心里温暖的词一次一次的感动着我，原来同事并没有那么不好相处，领导也并不是那么严厉苛刻，似乎生活的转变并不是一种折磨，而是对我成熟和成长的考验，于是我更加的自信和善于接受身边的一切，并把全部精力投入到工作中，积极去学习和探索。这一切来的也都顺利陈章，有了朋友的鼓励支持，有了同事的热心帮助，有了领导的勉励指导，让我在生活中更加乐观向上，在工作中更加游刃有余。

第二部分，分享在新白广的收获。 到项目没多久，我被被分到一管区，主管跨广河高速公路特大桥所有现场技术工作。

由于刚开工不久，主要处于桩基施工阶段，虽然说之前在项目部有培训过桩基施工的全部流程，现在让我自己一个人去负责，跨广河44#墩，单根桩60米的桩长，100多方混凝土的水下桩，心里难免会有一些害怕，好在前面项目领导和师傅亲自到现场教学，从绑扎声测管，下钢筋笼，控制清孔泥浆，首车封底，到根据导管埋深，控制拔导管数量，以及空桩控制一步一步的指导，看着桩基一根一根的减少，慢慢的有了信心，自己逐步变成一个灌桩能手。

桩基完成之后紧接着是承台开挖，根据对现场土质分析和环境因素分析，判断采用放坡开挖、还是钢板桩支护开挖，选用什么样的坡比放坡，采用多少米的钢板桩，这些都需要严密的力学计算，再根据计算书编制施工技术交底，我跟着师傅一点一点的学习，领略到了其中的精髓，完全能胜任各项工作。再到后来的承台施工，墩柱施工，根据其施工顺序(模板安装钢筋绑扎自检报验监理砼浇筑混凝土养护)，顺藤摸瓜，干得确是得心应手。当然，这个学习的过程还是有一点辛苦的，需要自己不断专研图纸，吃透图纸才能给施工队伍做出准确无误的技术交底，跟钢筋加工厂做出钢筋制作技术交底，施工过程中也会遇到一些问题，比如说如何控制保护层，如何准确控制结构物标高，如何处理特殊位置钢筋不好绑扎的问题，这些就需要我们多到现场，多与施工队伍沟通，将他们的施工经验与我们的理论知识相结合，有效的控制施工质量。 通过自己在这段时间的努力学习，不断专研，任劳任怨，高效优质的完成了跨广河40#-45#墩桩基、承台、墩身的施工，得到了领导和师傅的肯定与认可，为自己交上了一份满意的答卷。

第三部分，展望未来，你我同心。 见习了一年，我也正式成为十二局四公司这个大家庭的一员了，心里不由得激动和兴奋，这个将播撒我们青春年华的地方，我看到了公司全体员工的团结，看到了一个足够我们学习成长的广阔空间，看到了一个可以让风华正茂的我们到中流击水，浪遏飞舟的宽广平台，为此，我感到自豪和信心十足，

今年的任务尤为重要，车站施工，几处连续梁施工，现浇梁施工。对我们而言，既是机遇又是挑战。作为一名有铁道兵精神的铁建人，我愿意接受这些挑战，更满怀信心做好准备和公司一起迎接机遇，直面挑战。四公司的前辈们为我们搭好了梯子铺好了路子，我们就应当莫等闲，趁着少年头未白，让自己更快的成长起来，在各方面得到充分的发展，让自己成为公司的精英，为公司作出更大的贡献，为了我们共同的目标而奋斗!

我坚信，雏鹰展翅会有时，扬帆起航在今朝。趁着我们还年轻，趁着我们精力十足，让我们共同把热血青春挥洒在这片热土，今天，我们以加入公司而自豪，明天，公司必将因我们而骄傲!

再次真诚的欢迎各位新同事的到来，希望大家能尽快适应工作，融入公司，扎根公司，成为一名合格的铁建人，也祝愿大家在四公司有一个美好的前程。

中铁自查自纠报告范文第5篇

摘要：根据最新的铁路建设网络规划，到2020年中国铁路营运里程要达到12万公里以上。从2008年开始，国家主要推动高铁建设。这种发展趋势给了铁路施工企业更多的发展机会，但同时也对铁路施工企业的财务管理提出了更高的要求。这种新要求更多是要加强铁路施工企业的财务风险控制。本文以此为探讨的切入点，提出了铁路施工企业的财务风险要点及其控制措施，希望能够对相关的行业和领域有所帮助。

关键词：财务风险 控制 铁路施工 高铁

一、引言

根据铁道部提出的规划，截至2012年底，我国客运专线和城际铁路的营业里程将达到1.3万公里。我国将逐步超越日本和德国等国家，成为高铁运营里程最长的国家。而根据《21世纪经济报道》的撰文，截至今年9月底，已经投入运营的高铁已达到7055公里，另外正在建设的高速铁路有1万公里以上。

在金融危机中，中央在“保增长、扩内需”的基本政策下，加大对基础建设，特别是高铁的投入。根据规划，我国将在三年内实现建成42条高铁的目标。在这种背景下，铁路施工企业不仅仅面临着重大的发展机遇，也有种种的挑战。毕竟，在这种高速发展的高铁建设中，铁路施工企业可以说是遇上了难得的发展机遇，可以借助这种机遇实现质的突破。但是，由于新高铁的高速发展中不可避免是工期紧、资金大、技术要求高、设备投入大、人力要求多等，这对于任何一个铁路施工企业都是一个挑战。施工企业要能够促进自身的发展，抓住机遇，在挑战中成长，这些都是需要施工企业能够更好地控制自己的财务风险。下面，我们就主要探讨下施工企业的财务风险和其控制措施。

二、铁路施工企业的主要财务风险产生原因

目前，铁路施工企业主要的财务风险是来自于环境的不确定性。一般而言，财务风险是指企业在经济活动中面临着不可预料的因素，导致其经济活动产生的收益无法达到预期的效果。这种风险来自于企业的种种活动，包括企业的投融资活动、经营活动、其他活动等。而一般对铁路施工企业，特别是高铁建设施工企业的财务风险产生的原因主要有以下几个方面。

第一，信息不对称。铁路施工企业主要是通过招标工作获取项目，而在投标中，限于竞争环境和获取成本的约束，铁路施工企业一般难以获取比较充分的信息。特别是在高铁建设中，很多的铁路施工企业是将其视为重要的项目进行相应的投标工作，更加加剧了竞争的激烈程度，各个铁路施工企业也加强了其信息保密工作。同时，也因为投标项目一般周期长，这也就加剧了未来信息的不充分性。因此，这种环境的压力下自然导致信息的不对称。

第二，博弈双方的地位限制。在中国，铁路项目一般由铁道部和铁路局管理，而铁路施工企业则是处于较为充分竞争的局面，在这种一方面是完全垄断，而另一方面是充分竞争的博弈环境中，双方的市场地位无法对等。特别是在高铁招标中，高铁建设投标市场已经完全开放了，这加剧了双方博弈地位的不均等。这也就影响了铁路施工企业的财务风险水平。

三、铁路施工企业的主要财务风险表现

在这种信息环境和市场地位中，铁路施工企业的财务风险主要体现在以下几个方面。

第一，投标过程中产生的财务风险。高铁招投标市场已经完全开放了，有公路、铁路、房屋等资质的特大型企业均可以参与投标工作。目前，投标方的数量还是比较多，这加剧了竞争。在投标过程中的财务风险主要有以下两个内容。首先，在投标过程中，很多的铁路施工资质企业是通过和中介机构合作共同投标，在具体投标中，主要的风险是由铁路施工企业承担，而中介只负责项目分析等，为了获取管理费用，它们容易以不负责的态度错误提升项目可行性，容易加大施工企业的风险。其次，在投标中，铁路施工企业需要支付一定的履约保证金，这部分资金的投放也将加大了铁路施工企业的财务风险和财务压力。

第二，合同定价中产生的风险。由于铁路施工合同一般是以现在的市场价格规定未来的产品和铁路建设的投入，即以目前的价格估算未来的成本以确定合同定价。而未来实际建设中的材料供应价格是随时会发生变化的，因此，这种以现在价格确定未来的投入肯定是会存在一定的问题。这自然就加大了铁路施工企业的财务风险。

第三，设备购置风险。目前，高铁建设还是主要需要一些高科技的机器设备，这些设备的投入还是需要大量的资金。但是由于国家未来的高铁规划还是限于前几年，对未来的规划比较不明确，而且铁路施工企业的投标工作是否顺利也影响了设备的使用效率，因此这种高折旧的设备投入也将加大了企业的财务风险。

第四，分包商对铁路施工企业带来的风险。现在很多的铁路施工企业的建设也主要加入了分包商这个合作伙伴，但是限于目前劳务市场并不完善，加上企业还是会存在对员工结算不及时、拖欠工资的现象发生，很多的分包商会采用消极方式对待施工企业，包括罢工、偷工减料、法律诉讼等，这些自然会对铁路施工企业的财务风险产生一定的影响。

第五，资金控制风险。目前，铁路施工企业的资金压力还是比较大。首先是本身铁路施工企业的资产负债率已经非常高，有些公司甚至达到了80%以上，这给施工企业的资金空间不大。其次，很多的高铁项目是需要大资金的投入，而且垫付的时间长，这对很多的铁路施工企业是一个较大的压力。同时在项目建设中，设备的更新和维修也需要巨大的资金投入，这也是造成财务风险的重要原因。最后，在项目结算中，铁路施工企业还是无法和铁道部能够做到公平对等，很容易出现延迟支付的现象。这自然是对财务风险有一定的压力。

四、铁路施工企业的财务风险控制措施

针对目前存在的主要财务风险，我们认为有以下的措施可以予以借鉴。

（一）强化风险管理，完善决策程序

铁路施工企业的财务风险控制首先是要能够强化对风险的管理，提升公司整体的风险管理控制意识，这样才能够更好地促进公司的科学发展。铁路施工企业的风险管理和决策程序的科学化是非常重要的。由于高铁项目投入大，且每一个项目的周期也都有一定的跨度，如果没有良好的风险管理意识和决策程序，很容易让铁路施工企业陷入不必要的项目投放中，导致原本资金量就比较紧张的铁路施工企业陷入更大的财务风险中。因此，铁路施工企业要能够在制度和组织设置上，一方面完善公司的决策文化和决策制度，另外一方面能够加强各个部门间的互相监督和沟通，以做好科学的决策。

（二）提升员工素质，做好超前规划

对于合同中的定价问题，这是行业的通例，铁路施工企业是无法进行改变的。唯一能控制这一风险主要是通过自身的素质提升，提升自己的市场判断能力和合同谈判能力，这样用以提升铁路施工企业的弹性空间，减少不必要的支出和不必要的定价失误。这是属于在前期做好对市场的判断和解读，以提升合同的针对性。同时在合同签订完后，铁路施工企业也可以通过参与市场定价产品的交易，做好风险敞口的控制。例如可以在合理的敞口内加强对钢产品的套期保值工作，以减少施工企业面临的相关产品的定价风险。

（三）做好内部控制，科学配置设备

在设备投入的风险控制中，企业需要采取的相关措施有：首先，可以通过完善公司的内部控制，完善公司决策程序。铁路施工企业要能够合理判断未来市场的需要，科学确定是否需要相关的产品设备投入。其次，公司要能够采用合理的方式进行设备的更新和投入。例如，在大型的更新速度快的设备投入中，公司可以采取租赁方式，或者可以和其他企业进行共同购买和使用的方式。当然，公司如果需要进行租赁和购买设备，必要的透明招标是需要的。特别是重大的机器设备，要在透明可监督的环境下选择合适的供应商和合适的供应方式。在这种合理的内部控制制度下，公司才能够合理控制设备投入的支出。这样最终才能够降低相应的成本投入。

（四）优化分包方案，做好总分关系

铁路施工企业目前都是和劳务公司有一定的合作关系，这样才能够不断在规定的工期内完成高强度的工作。但是，鉴于目前普遍存在的劳务工权利无法得到保证的情况下，铁路施工企业要进行合理的规划。这种规划可以从以下几个方面进行改进。第一，在劳务公司的选择上，要选择有诚信，有资质的公司，不能让皮包公司和挂靠公司及自然人成为主要的合作单位，这会加大公司的财务风险。第二，在工资发放中，尽量由铁路施工企业进行统一的人到人的发放，以保证劳务工的工资可以得到及时准确的发放，以减少劳资矛盾。第三，对劳务工的培训，铁路施工企业也要进行一定的投入，并及时跟进。这样一方面提升劳务工对铁路施工企业的认同度，一方面也提升劳务工人的水平。这些措施的实施可以在一定程度上减少罢工等群体事件的发生，减少影响。

（五）做好资金规划，及时补充资金

资金量投入大是高铁建设中的特色，而目前很多的高铁建设施工企业还是存在负债率高、资金压力大的问题。因此对于这些公司，提前做好资金的规划对于承接和建设高铁项目是至关重要的。对于此，我们主要建议铁路施工企业可以通过以下方式进行规划。首先，要能够拓宽融资渠道。例如结合直接和间接的融资渠道，可以采用银行合作、信托合作、资本市场融资等方式进行融资。同时在渠道拓宽的同时要能够选择好融资金额和融资时机，并合理运用自己的声誉和市场地位降低自己的融资成本。其次，强化公司的资金用度规划。很多时候，资金是浪费在使用中的。使用的无效率提升了对资金的需求。因此，铁路施工企业要能够把准施工计划，合理规划资金用度。这样才能够最好地使用好已有的资金。最后，公司要能够提升资金的运营效率。加强对应收款项的催收工作，加快资金的回笼。同时加强对资金的债权债务工作的控制。努力提升资金的回笼速度和流转速度，这相当于为公司节省不必要的资金投入。

本文通过对铁路施工企业在高铁建设中的财务风险分析，主要从风险存在原因及表现、控制措施等角度进行分析，希望能够对相关的行业有所帮助。

参考文献：

[1]徐志勇.铁路施工企业的财务风险控制分析[J]. 现代经济信息,2010,2, 68.

[2]周瑞. 浅析铁路施工企业的财务风险控制[J]. 财经界. 2009年1期，34-36.

[3]谭敏. 浅谈铁路施工企业的财务管理[J]. 西部财会. 2009年第7期，45-46.

[4]王会芳. 铁路企业财务管理探索[J]. 财经界. 2010年第1期，136-137.

（作者单位：中铁十七局项目部）

中铁自查自纠报告范文第6篇

2017年3月4日至3月7日,由公司物资设备部组织的为期四天的物资管理人员业务知识培训圆满结束各项议程。此次培训学习，使我受益匪浅、收获颇丰。不仅拓宽了视野、增长了知识、结识了朋友,也增强了责任、激发了干劲。现将个人所得所思总结如下：

首先，从自我工作的认知上有了很大的提高。物资设备管理工作是项目过程管控中的重要环节，工程项目中,我们所使用的物资设备材料是生产要素的重要组成部分。物资管理对工程项目的成本管理及其经济效益起着举足轻重的作用，物资管理的好坏将直接影响项目管理的赢亏。因此，物资管理并不仅仅是简单的物资采购、收发物资材料和保管材料。我们工作中的任何小疏忽及考虑不周都有可能给单位造成严重的经济损失，所以我们设备物资管理人员要用高度的责任心来对待自己的工作。

其次，我们的设备物资管理工作要规范化、细致化。我们物资设备管理人员要认真学习物资设备行业管理办法及相关法律、法规，遵循科学严谨的操作程序、练就过硬的业务技能，全心全意地为公司服务。同时，我们的工作又不能拘泥一格，要结合本项目部的具体情况创新工作方法，提高工作成效。

在这次培训中，公司物资部邀请了公司审计部王部长和法律事务部李部长为我们讲解了物资部门与这两个部门的关联。首先，王部长为我们讲解了外部审计和内部审计的区别，其次，为我们讲解了物资部主要审计的内容及核心。作为项目的经济核心部门，我也意识到必须具备良好的个人素质及职业道德，每一笔账都要有据可依，有章可循，做到账务清晰明了;法务部李部长为我们主要讲解了在签订物资合同时的注意事项及要点等。

3月6日下午，公司总会计师赵总、分管物资的领导杨总、财务部李部长等也参加了此次培训学习，以座谈会的形式让每位培训人员畅所欲言。大家针对在实际工作中如何管理好物资设备交流心得、谈看法、提建议，使此次培训会议达到高潮。

在3月6日至3月7日进行的PM系统操作学习过程中，公司物资部鲁文军通过边讲边操作，模拟项目系统录入。让大家对PM系统有了更加深入的理解，为以后的工作奠定了坚实的基础。

此次培训物资部副部长郭金玮还对公司物资管理办法和项目物资管理办法进行了系统的讲解学习，讲解结束后利用晚上时间通过OA“在线考试”系统对所有人员进行了模拟考试。

作为公司项目物资部门的一名业务员，我希望公司以后多开展不同形式的学习活动。只有通过不断的学习，才能使我们物资设备管理人员的各项素质有整体的提高，为公司的发展做出我们的贡献。