银行零售信贷业务探究论文范文

银行零售信贷业务探究论文范文第1篇

广西XX横县支行自2009年6月成立至今二年以来，为了更好的支持横县地方经济的发展，一直在探讨如何找准切入点，真正做到金融服务经济的理念。2011年，在总行和小企业金融部等领导的直接带领下，多次到横县进行调查研究，积极寻求金融与产业发展的新路子，创新金融与产业发展的新思维，创造金融与产业发展的新模式。在横县县委、县政府领导及各相关部门的大力支持配合下，广西XX横县支行针对横县茉莉花茶这一特色产业的发展优势，配合国家提出的切实做好中小企业金融服务工作的指导方针，专为茉莉花茶产供销企业量身定做金融服务产品，隆重推出了广西XX“阳光茉莉”信贷产品，做到专注、专业、专心做好一个产业的扶持，形成自己特有的金融服务产品，以专业品牌、主打产品全面支持横县经济发展。广西XX“阳光茉莉”信贷产品，作为专业扶持中小企业的金融产品，在横县各家金融机构中尚属首创。

绵长的种植历史，厚重的产业基础，是“阳光茉莉”破茧而出的土壤

横县种植茉莉花有文字记载的历史就有400多年。公元

1566年，横州州判王济在《君子堂日询手镜》中记述，横县“茉莉甚广，有以之编篱者，四时常花。”明版《横州志〃物产》也有类似记载，明朝诗人陈奎咏作诗云：“异域移来种可夸，爱馨何独鬓云斜，幽斋数朵香时泌，文思诗怀妙变花。”说的就是茉莉花。

横县种植的茉莉花以花期早、花期长、花蕾大、产量高、质量好、香味浓而著名。目前，横县茉莉花的种植面积达到10万亩，约有花农33万人，年产鲜花产量6万吨，年销售收入达7亿元，占全县农业总产值的11%。目前，横县已有有机茉莉花生产基地2000亩，标准化生产基地、无公害栽培8万亩。有花茶加工企业180家，年加工花茶6万吨，产值20亿元，茉莉花茶总产值27亿元，茉莉花产量和花茶加工总量均占全国80%以上，占世界的60%以上，横县已成为世界上最大的茉莉花生产和茉莉花茶加工基地。政府通过引导和扶持现有花茶加工企业，培育出了一批“明星”企业，集中力量打造茉莉花茶系列知名品牌。因此1999年，横县被茶业界和新闻界誉为“中国茉莉花之都”。2000年6月又被国家林业局、中国花卉协会命名为“中国茉莉之乡”。

横县悠久的茉莉花种植历史以及健全的花茶生产加工产业基础，为广西XX横县支行“阳光茉莉”信贷产品的成型和推出提供了丰硕的土壤环境。

县委、县政府对产业的政策引导和扶持，是“阳光茉莉”茁壮成长的雨露

在横县的茉莉花发展史上，县委、县政府为了巩固、发展、壮大这一特色产业，为引导横县茉莉花产业的健康、稳定、可持续发展，自1993年以来，先后出台了一系列扶持政策，进行广泛宣传，吸引了全国各地的茶商到横县生产、加工、采购茉莉花及花茶。同时，采取有效措施，规范市场建设和管理，使茉莉花生产和花茶加工根据市场需求有计划按比例持续发展。特别是近年来，横县县委、县政府相继出台多项措施扶持茉莉花产业发展，先后制订了《2008年至2010年横县茉莉花(茶)产业发展实施方案》、《中华茉莉园工程实施方案》、《中国茉莉花茶电子商务平台完善建设工作方案》、《国家(广西)茉莉花(茶)产品质量监督检验中心项目建设工作推进方案》、《中国茉莉花茶交易中心(一期)筹建工作实施方案》等一系列促进茉莉花(茶)产业健康、持续发展的措施，有效推动了整个产业发展。为构筑茉莉花茶产业发展的新高地，横县还致力打造“五中心一平台”，即打造中国茉莉花茶交易中心、中国茉莉花(茶)产品质量监督检验中心、中华茉莉园二期工程、健全中国茉莉花电子商务平台、打造中国茉莉花(茶)标准化生产加工示范基地;探讨建立中国与东盟茉莉花(茶)业合作与发展平台，“让花茶走向世界，让世界发现横县”。

2000年至今，横县已成功举办了六届全国茉莉花茶交易会和一届中国国际茉莉花文化节，吸引了国内外的茶叶、花卉和健康营养专家学者、茶叶生产经销商和世界各国的客商，搭建了全国茉莉花茶主产区与主销区沟通交流、全国茉莉花茶产业升级、国际茉莉花茶产业相互交流合作的大平台，全国茉莉花茶交易会已成功打造成为全国茶事活动的知名品牌，中国国际茉莉花文化节也将打造成为全国乃至世界花卉文化活动的知名品牌。每一届全国茉莉花茶交易会的成功举办，都推动了横县茉莉花茶产业实现新的飞跃，并形成了较大规模。同时，围绕“标准化、国际化、产业化”总体发展思路，横县计划建设具有一流国际竞争力的优良茉莉花品种扩繁基地、高附加值茉莉花种植基地、国际一流的茉莉花深加工基地、茉莉花产品交易中心和茉莉花文化休闲胜地，把横县打造成世界茉莉花产业中心。

茉莉花产业的快速发展，带动了第三产业的发展，扩大了就业，活跃了市场，拉动了横县茶叶种植、交通运输、餐饮服务、商贸、旅游等相关产业的发展。也为金融服务产品的业务延伸及纵深发展提供了一个广阔的产业链舞台，为广西XX横县支行“阳光茉莉”信贷业务又好又快的做大做强提供了强大的产业基础。

金融产品和服务的创新，是“阳光茉莉”绚丽绽放的源泉

广西XX横县支行在总行各级领导的直接关怀和支持下，经过多次认真的走访企业，全面深入的调查研究，深深明白了茉莉花茶产业在横县经济发展中的重要地位，也领悟到了横县县委、县政府把茉莉花茶这一产业作为横县特色支柱产业进行大力的政策扶持的执政理念。可是，由于茉莉花茶产业的生产经营特性，决定了茉莉花茶产销企业在发展壮大过程中遇到了很大的生产资金融资困境。一是企业生产经营财务信息不健全，金融机构难以了解、分析、掌握企业的生产经营状况;二是企业的厂房、机器设备等固定资产规模小，有的甚至是租赁用的厂房、设备，在贷款融资时满足不了金融机构的抵押条件;三是通过第三方向银行提供保证担保手续繁琐，融资费率成本过高，企业难以承受。为此，我行通过与横县花茶协会深入沟通，认为应充分发挥双方的优势，拓展合作领域，共同推动横县茉莉花茶产业的发展再上一个台阶，决定双方本着“平等互利、相互支持、诚实信用”的原则，实现资源共享，互惠共赢，建立全面的战略合作伙伴关系。广西XX横县支行量身定做，专门为横县花茶协会会员企业推出了“联保通”形式的“阳光茉莉”信贷产品业务。

广西XX横县支行中小企业“联保通”形式的“阳光茉莉”贷款是依托横县花茶协会等组织从事茉莉花茶经销活

动、无关联关系的中小企业、个体工商户、其他经济组织各自在自愿基础上分别组成联保体向本行申请，联保体成员数原则上不低于3户、不超过5户。本行向联保体成员发放“阳光茉莉”贷款，且联保体中每个成员均对其他成员因向本行申请借款而产生的全部债务提供连带责任保证担保的小企业专项贷款产品。

“阳光茉莉”贷款遵循具有贷款金额大，手续简便，流程简单，审批速度快，利率合理，还款灵活等众多优点。

银行零售信贷业务探究论文范文第2篇

摘 要:操作风险是商业银行等金融机构所面临的主要风险，2004年，美联储和美国有关监管机构联合进行了一项名为“损失数据收集练习”的研究项目(LDCE)。本文首先对LDCE项目进行了简单描述，然后对2004LDCE提供的数据从参与行情况､损失数据分布和保险作用方面进行了分析，并从这些分析中结合我国情况得到了某些启示。

关键词:操作风险；LDCE项目；启示

一､引言

根据巴塞尔协议的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序､人员及系统或外部事件所造成损失的风险，它包含法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。操作风险是商业银行等金融机构所面临的主要风险。美国学者菲利普·乔瑞指出，商业银行面临的主要风险是信用风险，其次是操作风险，市场风险位居第三。

美国是处在操作风险管理前沿的国家之一。2004年，美联储和美国有关监管机构联合进行了一项名为“损失数据收集练习”的研究项目(Loss Data Collection Exercise?熏LDCE)，参与者限于美国境内银行且须是自愿。共有23个银行为该项目提供了数据。该项目数据已由美联储和相关监管机构于2005年5月披露(以下数据取自该披露)。本文以下部分首先对LDCE项目进行了描述，然后对2004LDCE项目提供的数据从参与行情况､损失数据分布和保险作用等三个方面进行分析，并从中结合我国情况得到了某些启示。

二､LDCE研究项目概述

截止到2005年底，LDCE项目共进行了3次。前2次均由巴塞尔银行监管委员会风险管理组(Risk Management Group，RMG)在国际范围内组织进行，旨在要求参与机构提供各自的操作风险损失信息，包括为操作风险所配置的资本，预期操作风险损失数据，特定业务线的风险敞口指标等。第1次收集的是1998年-2000年数据，共有11个国家的30家银行参与提供数据。第二次收集的是2001年数据，共有19个国家的89家银行参与提供数据。项目结果由巴塞尔委员会分别以QIS-Tranche2和2002LDCE的名义于2002年1月和2003年3月对外披露。2004LDCE项目是美国银行参与的第3次，改由美联储和有关监管机构于2004年组织进行，参与者限于美国境内金融机构且须是自愿。共有23家银行为该项目提供了数据。2004LDCE项目首先要求参与行提供包括操作风险损失的损失地点和日期，与之相关的业务线和事件类型，损失数额，若有保险补偿赔付数额是多少?鸦其次要求参与者表明是否具有损失临界值，上报损失是否只是超过临界值的数据，超临界值的数据是否完整等?鸦第三要求参与者提供本机构业务线和事件类型与巴塞尔新资本协议定义的业务线和事件类型的对应关系?鸦最后要求参与者在可能的情况下提供业务线和事件类型的操作风险敞口估计值。2004LDCE项目还在以下几个方面与前两次有所不同?押该项目要求参与者基于自己定义的业务线和事件类型上报数据?鸦该项目没有像前两次那样设定损失数据上报临界值?鸦上报的数据可以横跨不同的时间区间而不仅局限于特定的时间区间，该项目收集的数据可以截止到2004年6月30日或9月30日等。由于23家参与行上报的数据是基于他们的内部数据结构，为了比较分析，该项目利用参与者提供的对应指南或其它信息，将参与行基于内部业务线的损失归类于新资本协议所定义的八个业务线和一个名为“其它”的类中，“其它”类包括那些不能归类于八个业务线或横跨不同业务线的损失。对损失类型，也按照新资本协议的定义进行了处理，增设了两个损失类型，一是“其它”类型，包括不能一对一归于新资本协议损失类型的损失，二是“欺诈”类型，包括参与者没有提供内部欺诈和外部欺诈区分的欺诈损失类型。

三､2004LDCE项目数据分析

(一)参与行情况分析。表1给出了2004LDCE项目参与行所提供的损失数据收集临界值，临界值从0到大于10000美元不等。6家采用0美元作为临界值，其损失次数占总损失次数的96.3%?熏损失数额占总损失数额的21.8%?鸦3家机构采用大于10000美元的值作为临界值，虽然他们的损失次数只占总损失次数的1?郾1%，但损失数额却占总损失数额的67.8%。采用不小于10000美元作为临界值的共有9家，上报损失次数占总损失数额的1?郾5%，损失数额占总损失数额的72%，上述数据说明各机构对操作风险的认知不一，也提示我们操作风险管理应集中于低发生频率高损失数额的损失事件上。

表2反映的是参与者提供的损失事件次数，表中看出，23家参与行提供了150多万件的损失事件，损失额259亿美元，其中55766次每次损失不低于1万美元。这说明操作风险对银行的负面影响是多么巨大。从第5行看出，绝大多数的损失是由4家机构提供，4家机构每家损失不低于1万美元的次数均超过2500次，上报损失额不低于1万美元的次数占不低于1万美元总损失次数的70.7%，上报的损失额占总损失额的66.64%。表2还给出了参与者是否将业务线近年来的不低于其内部临界值的损失数据全部上报的情况，其中6家没有提供此方面的信息。从这些数据看出操作风险对各银行的影响不一，也从另一个侧面说明加强操作风险管理的紧迫性。

(二)损失数据分布分析。表3反映的是机构层面的年度损失数据分布情况。表中看出，提供1999年以前数据的仅3家，而提供2004年数据的则达到21家，说明金融机构对操作风险的重视程度越来越高。就机构的平均损失次数而言，从1999年前至2002年呈逐年增加之势，2002年达到高点，次数为803次，然后呈下降趋势。但对每家平均损失数额，除2003年外呈现连年增长，从1999年以前的2400万美元到2004年的71200万美元，说明操作风险对金融机构的影响越来越大。

下面从业务线和事件类型层面进行分析。2004LDCE项目提供了关于业务线和事件类型的损失数额不小于10000美元的数据 (表4)。表中看出，60.1%的损失次数发生在零售银行业务，在此业务线中，外部欺诈和执行､交割及流程管理又分别占56.3%和20.4%，处于主要地位。占第二位损失次数的是“其它”业务线，损失次数占总次数的8?郾0%，这也说明参与机构业务分类与巴塞尔协议的要求相差较大，怎样分类仍然是金融业面临的一个挑战。业务线损失次数发生相对较少的是资产管理和公司金融，分别占2?郾4%和0?郾3%。从损失类型角度看，外部欺诈和执行､交割及流程管理有着最大的损失次数，分别占损失次数的39.0%和35.3%，其中外部欺诈主要出现在零售银行业务，执行､交割及流程管理分散于各业务线，在6个业务线中，执行､交割及流程管理具有最大的损失次数。具有较低损失次数的是实体资产损坏和业务中断和系统失败类型，两者数据相等，占上报损失次数的0?郾7%。

对于损失数额，就业务线而言，虽然“其它”业务线所包含的损失次数只占总损失次数的8.0%,但它所包含的损失数额占表4中总损失额的份额最大，为70.8%，说明不能归类于八个业务线的损失发生频率虽低，但在商业银行操作风险损失中占据着最重要的地位。零售银行业务和变易与销售业务分别以12.3%和8.6%的份额处于第二位和第三位。公司金融所占的份额最低，为0.5%。对于损失类型，客户､产品及业务操作以79.8%的份额处于首位，并且该损失类型在除支付与结算､代理服务业务线外，在其它业务线中所占份额最大。

银行零售信贷业务探究论文范文第3篇

【摘 要】 银行与中小企业之间的信息不对称，使得商业银行“惜贷”，中小企业融资难。文章从动态博弈论角度，通过对银行与中小企业信贷融资成本与收益的分析，深入研究了这种现象产生的动因及约束条件，探索一种有效且适宜银行信贷风险控制的管理激励机制，并根据博弈模型的分析，提出针对政府、银行及中小企业三方优化信贷融资的具体建议。

【关键词】 信息不对称; 动态博弈; 中小企业; 商业银行; 中小企业金融担保机构

一、引言

随着我国经济的发展，中小企业不断发展壮大，其在国民经济中的地位日益重要，中小企业已成为我国经济建设中的主力军，在增加就业机会、推动技术创新、促进经济发展等方面发挥着越来越重要的作用。伴随着中小企业的壮大，其对资金的需求量也日益增加，需要大量的银行贷款，然而我国商业银行对中小企业“惜贷”，将大量资金用于角逐货币市场以及部分优质客户（如国企、大型民企等），使得中小企业大量资金需求不能得到有效满足，严重制约了其进一步发展壮大。国家也意识到中小企业融资难的问题，因此在政府“十二五”规划中明确提出：“大力发展中小企业，提高中小企业贷款规模和比重，拓宽直接融资渠道，落实和完善税收等优惠政策，减轻中小企业社会负担。”由此可见，银行与中小企业的矛盾已严重制约了我国经济的可持续健康发展。

二、文献回顾

在市场经济条件下，内源性融资与外源性融资成为中小企业主要的筹融资路径。国外大量学者对中小企业融资进行了深入研究。Petersen&Rajan（1995）研究发现随着企业贷款次数的增多，银行对借款人的信息更加了解，两者的关系更加密切，借款人更容易得到贷款且条件更加优惠。Berger&Uddl（2002）验证了企业的信誉、借款人的习惯和偏好等“软信息”，这些“软信息”容易搜集但却难以量化，然而其对缓解银行与中小企业间的信息不对称有着十分重要的作用。Myers（1984）从融资需求角度出发，研究表明鉴于信息不对称的存在，企业总是实行先内源、后外源的筹融资决策，而在外源性融资方面，又采取先债务融资再权益融资的策略。

我国学者对中小企业融资形式也作了深入的研究，主要有：林毅夫、李永军（2001）认为当单独的内源性企业融资不能满足所有的资金需求时，就有必要选择外源性融资，但在信息不对称的情况下，信息不对称问题与企业的融资选择紧密相关;张杰（2000）研究发现内源性融资往往在初创阶段的中小企业很常见，当企业发展到资本密集型和技术密集型后就需要外源性融资，需要建立良好的外源性机制，而问题的关键是如何协调外源性融资与内源性融资，使得内源性融资机制不受外源性融资机制的影响。由此可见，国内学者大多认为外源性融资是中小企业发展的重要路径。

国内许多学者在博弈论被引入后，迅速利用该理论对我国银行与中小企业的信贷融资进行了深入研究，其主要成果有：阎小波（2000）通过对我国信贷市场的逆向选择风险建立博弈模型，并进行了研究分析，解释了在多变量约束条件下，逆向选择行为的多样性和复杂性，解释了我国信贷市场中的一些现象;葛长有（2006）分别建立了完全信息和不完全信息下的道德风险模型，解释了由于银行和企业之间信息情况不同，对银行信贷的资金会产生不同的影响;聂尔德（2011）运用演化博弈论中的捕鹿模型模拟了银行与企业之间的信贷关系，分析得出中小企业与银行在信贷融资中违约风险高于大型企业，使得中小企业融资困难相对更大，并且这种现象会一直持续。

目前将博弈论的方法应用于银行与中小企业信贷的研究还有很多，但大部分学者对银行与中小企业的博弈研究主要集中在成因研究上，而对如何运用博弈论有效解决这一问题研究相对较少。本文从动态博弈论的角度分析商业银行与中小企业的信用关系以及中小企业失信的条件与约束条件，探究一种有效且适合银行信贷风险控制的激励管理机制，推动银行等金融机构积极对中小企业提供信贷服务，逐步缓解中小企业融资难的问题。

三、银行与中小企业的动态博弈分析

中小企业，是一个相对概念，其参照物是大型企业，通常指在经营规模、资产规模、人员规模上相对较小的经济单位。守信和失信是中小企业的两种信用行为。守信是指中小企业按照签订的合同按期还本付息;失信指中小企业不能履行所签订合同的约定，不能按期还本付息。失信有以下两种情形：第一是“经济失信”，它是指中小企业有主观还贷意愿，但由于丧失偿还贷款的经济能力，无法还贷;第二是“道德失信”，指企业有经济能力，但主观上不愿意偿还银行贷款，有意拖延违约。本文所探讨的中小企业失信或者违约是指“道德失信”。为方便研究，本文在没有特别说明的情况下，所选的贷款时间为一期。

（一）模型假设

动态博弈是指博弈参与方的行动有先后顺序，行动后者可以观察到行动前者的选择，并据此作出相应的选择。本文模型的相关假设如下：（1）银行与中小企业双方都是理性人，均为风险厌恶者，都以本方利益最大化为目标。（2）供需双方信息不对称，中小企业相比于银行信息是有优势的。（3）银行与中小企业双方动态博弈，一方先行动，另一方根据前者的行动而后相机行动。（4）借款不需要任何担保和财产抵押，信贷供需双方交易中依照有关法律法规办事。（5）商业银行贷款的概率为μ，中小企业偿还信贷资金的概率为p，其中0≤μ≤1，0≤p≤1。（6）中小企业贷款金额为M，贷款一期的利息率是i，中小企业融资的成本低于项目收益（收益率为r），商业银行一次性将贷款发放给中小企业。如果企业违约，银行会惩罚企业，若企业违约一次，银行以后就永远拒绝向该企业贷款，并会在其诚信档案中记录其违约行为，影响其声誉，损失为L;若企业守约，企业还可得到关系收益 ①。（7）时间为t，贴现因子σ②，其中0<σ<1。（8）企业守信还贷的概率为P，违约的概率为1-P。

（二）模型构建与分析

1.银行与中小企业一次性动态博弈

从银行角度来看，由以上假设可得，如果企业选择还贷，银行获得Mi的收益，若企业违约，银行将损失M（1+i），商业银行选择放贷的期望收益是：U（B）=μ[p·Mi+（1-p）·（-M（1+i））]+（1-μ）·0，即：

U（B）=μM[p（2i+1）-（1+i）]       （1）

由（1）式可得，企业还款的概率决定了银行是否给企业贷款。当企业还款概率P> 时，银行的期望收益大于0，此时银行会贷款给企业;如果企业还款概率P< 时，银行的期望收益小于0，银行拒绝贷款;当企业还款概率P= 时，银行盈亏平衡，但银行为了减少麻烦，会选择拒绝贷款。

在法律约束下，当企业违约时，商业银行选择用法律手段，将会向法院起诉。当商业银行向法院起诉后，无论结果怎样，都要支付一定的交易费用D1。当商业银行胜诉后，其能够收回放贷的本金以及由此产生的利息，本息和为M（1+i），此时商业银行的剩余收益为M（1+i）-D1。相应地，中小企业败诉后将要缴纳一定的罚款金。

现实中，若中小企业违约，商业银行会向法院提交诉讼，以索取贷款金额，维护自身利益，但在这个过程中需要消耗一定的物质资源和人力资源，而且还要付出数量不菲的诉讼交易成本，最终结果很可能是贷款本息和没有被银行收回，反而商业银行支付了更多的交易费用和成本。最后，如果商业银行在权衡了诉讼支出后，发现需要的交易费用变得更多，上述博弈会发生变化，这时，第二阶段不起诉成为商业银行的最优选择。根据逆推归纳法，结果为商业银行在第一阶段将放弃向中小企业贷款。此时，二者的收益是（0，0）。

于是，供需双方就产生如下矛盾：当司法效率太低，诉讼成本太高时，商业银行担心中小企业拖欠贷款，导致金融机构有更多的不良贷款和坏账，此时，商业银行不得不提高中小企业贷款申请条件，出现惜贷现象，金融体系就不能满足全部中小企业的信贷需求。

2.银行与中小企业重复博弈

从企业的角度来看，根据模型假设知，企业还款的收益函数是：

U1=[M（r-i）+ ]·（1+σ+σ2+σ3+σ4+…+σt）

企业违约的收益函数是：

U2={[M（1+r）-L]-M（r-i）}·（σ+σ2+σ3+σ4+…

+σt）

当t→∞时，U1= ，U2=[M（1+r）-L]-

当U1>U2时，企业选择守信，即： >[M（1+r）-L]-

变形后得到：

· >{[M（1+r）-L]- }-[M（r-i）· ]                  （2）

由（2）式可知：

· ——t年后关系收益 的现值。

[M（1+r）-L]- ——t年后企业违约的经济收益现值。

[M（r-i）· ]——t年后企业还贷的经济收益现值。

（2）式的含义是，当t年后企业违约与还贷两种行为的差额经济收益现值小于银行与中小企业关系收益 的现值时，企业就会守信还贷;当银行与中小企业关系收益 的现值小于企业违约与还贷两种行为的差额经济收益现值时，企业会违约，银行风险加大;当银行与中小企业关系收益 的现值等于企业违约与还贷两种行为的差额经济收益现值时，企业可违约也可不违约。因此，银行与中小企业关系对双方都十分重要，良好长期的银行与中小企业关系能实现双方的共赢。

与有限博弈相比，无限博弈的参与者在制定策略时，能够考虑到对手过去阶段的行动选择，并作出相应的反应，从而进行有效的“可置信威胁”，保证双方合作的顺利进行。因此，在无限博弈中，通过运用一定的策略，博弈各方能够走出“囚徒困境”，实现帕累托最优。

四、引入中小企业金融担保机构的三方博弈分析

由于我国中小企业大多处于起步阶段，实力较弱，急需银行资金，但没有足值的抵押担保物进行担保借贷，商业银行无法得到还贷的有力保证，为了规避风险，商业银行对其放贷的积极性大大降低，对中小企业惜贷，商业银行会把资金贷给信誉良好、实力雄厚的大企业。

面对我国中小企业现状及金融市场的这一两难局面，笔者引入中小企业金融担保机构到博弈模型中，建立中小企业金融担保机构（G）—中小企业（SC）—商业银行（B）的三方动态博弈模型，通过分析各个博弈方的策略选择，从而确定最优的均衡解。模型的基本假设如下：（1）参与方都是理性人，都以本方实现利益最大化为目标;（2）三方进行动态博弈，一方先行动，另一方根据前者的行动而相机行动，博弈方的行动顺序是中小企业金融担保机构—商业银行—中小企业;（3）中小企业金融担保机构对中小企业的诚信水平更了解，能更好地减少道德风险和逆向选择;（4）若中小企业按期还贷，中小企业金融担保机构得到收益R（声誉、政府嘉奖等），若中小企业违约，中小企业金融担保机构收益为0;（5）中小企业金融担保机构干预时，中小企业金融担保机构给予银行h的贷款利率补贴，如果中小企业拖欠贷款，中小企业金融担保机构给中小企业的罚款率为k。

根据以上假设，其各方博弈过程如图1所示：

通过分析各个参与方的选择，得出以下六种收益函数：

（a1，b1，c1）=（R-hM，M（1+i）+hM，M（r-i））

（a2，b2，c2）=（-hM+kM，-M（1+i）+hM，M（1+i）-kM）

（a3，b3，c3）=（0，0，0）

（a4，b4，c4）=（R，M（1+i），M（r-i））

（a5，b5，c5）=（0，-M（1+i），Mr）

（a6，b6，c6）=（0，0，0）

根据逆向归纳法求解此博弈模型的子博弈精炼纳什均衡。

（一）中小企业金融担保机构干预时中小企业按期还贷选择

若中小企业按期还贷，则c1>c2，即r+k-2i>1，此时b1>b3，即M（1+i）+hM>0，此时，商业银行收益大于0，银行的最优选择是发放贷款，中小企业金融担保机构的干预才会有效。

（二）中小企业金融担保机构不干预时中小企业是否按期还贷

比较c4和c5，由前文分析可知，中小企业的最优选择是违约，而商业银行预测到中小企业的理性违约选择，理性的商业银行为了避免损失将不对中小企业贷款。比较a1和a6：若a1>a6，即R-hM>0，有h< ，此时中小企业金融担保机构最优选择是干预，子博弈精炼纳什均衡为（干预，贷款，守信）;若a1 ，不干预是中小企业金融担保机构的最优选择，此时子博弈纳什均衡为（不干预，不贷款，失信）。

（三）三方博弈最优策略

为了增加就业，促进我国经济发展，就必须支持促进我国中小企业的发展，实现社会福利最大化，最优的子博弈精炼纳什均衡结果必须为（干预，贷款，守信），这就需要中小企业金融担保机构对中小企业进行有效的干预，以解决银行惜贷，中小企业贷款难的问题。此时，中小企业金融担保机构的干预行为需满足以下两个约束条件：

约束条件一：c1>c2，即r+k-2i>1     （3）

由（3）式可知，当银行贷款利率i一定时，即2i为常数，此时中小企业金融担保机构提高对中小企业违约的罚款率会使得银行干预有效，或者中小企业提高其信贷资金的利用效率，也能有效解决这一问题;当罚款率和信贷资金利用率一定时，即r+k为常数，此时，中小企业金融担保机构是否有效取决于银行的贷款利率，故要控制银行贷款利率在一定范围，不能太高。

约束条件二：a1>a6，即h< ，中小企业金融担保机构对放贷的商业银行提供的补贴率小于其收益与贷款规模之比。故中小企业金融担保机构提供给商业银行的激励率需控制在一定范围，不宜过高。

中小企业金融担保机构对银行与中小企业进行有效干预，不仅可以提高中小企业的信用水平，而且还能增加银行的贷款积极性。为了达到这种理想的效果，中小企业金融担保机构就得采取以下措施：第一，提高对失信中小企业的罚款率，提高处罚金额，对故意拖欠贷款的中小企业产生一定的震慑力;第二，补贴给银行等金融机构的激励资金需要控制在一定范围，适可而止;第三，控制银行贷款利息率在一定范围内合理波动，有助于调动银行与中小企业的积极性，防止道德风险和逆向选择。

五、政策建议

（一）中小企业要加强自身信息披露，提高经营管理水平，维持良好的银企关系

中小企业只有不断提高产品质量和竞争能力，提高企业创新能力和管理水平，增强资金利用效率和经济效益，逐步发展壮大，成为商业银行的优质客户，才能获得商业银行的信任，获得源源不断的贷款，从而解决融资难的问题。加强自身信息披露，加强银行与中小企业的长期合作，使得银行对企业信息能有全面、充分的了解，极大地减少信息的不对称和道德风险，大大降低贷款的风险，中小企业也能获得银行源源不断的信贷，是一种双赢性的可持续发展策略。同时，银行不能将贷款利率定得太高，可在一个合理的区间范围波动，增加贷款利率弹性，防止道德风险，保证企业和自己能在不断变化的经济环境中盈利。

（二）建立健全我国的征信机制和激励机制，强化质量诚信建设

当前，我国中小企业融资贷款难的关键在于银企之间的信用不对称和信息不对称，相关机构信用体制建设不完善。各级政府应建立健全企业信用档案，完善中小企业信用征集与评价，培育提升中小企业信用意识，加快构筑中小企业信用信息平台，不断推进中小企业信用体系建设，使更多中小企业能诚实守信，守法经营，履约还款，提高其自身融资条件，增加银行贷款意愿，降低贷款的风险。同时，政府等相关机构要提供给商业银行一定的激励资金，鼓励银行等金融机构积极给中小企业贷款。

（三）建立中小企业金融担保机构，完善奖惩机制，培育中小企业服务主体

就中小企业信息来说，政府相对银行具有信息优势，通过建立金融担保机构，做好对中小企业贷前审查、贷中监督、贷后评估工作，完善贷后惩罚机制，加大惩罚力度，提高对违约中小企业的罚款率，增加处罚金额，对故意拖欠贷款的中小企业给予警示和威慑作用，将恶意违约逃贷的中小企业列入“黑名单”，直接影响其以后的信用贷款。我国信用服务企业起步晚，历史短，发展不成熟，缺乏独立性和中立性是其当前面临的困境，因此要大力促进中小企业服务机构的发展，充分发挥行业协会（商会）等社团组织的作用，鼓励信用专业服务机构的发展，使其在信用服务中扮演重要的角色。

（四）不断完善我国相关法律体系，提高司法效率，减少诉讼成本

任何一个国家，法律都是根本，我国要进一步完善《公司法》、《合同法》、《担保法》等法律的相关条款，创设良好的法律环境，降低银行变现成本和交易成本，从制度上保证企业的还贷意愿，降低道德风险，做到遵纪守法，诚实经营，对故意失信、不主动偿还银行贷款的中小企业予以破产清算，由人民法院强制执行清偿，以此对中小企业起到制约的效果，同时又保障了银行的合法权益，使得银行敢于放贷，最终达到资源的优化配置和社会福利的最大化。

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银行零售信贷业务探究论文范文第4篇

2008年似乎是中国车市不平凡的一年,先是奥运车的概念,再是12月5日出台的《成品油价税费改革方案》,再是12月19日中国宣布油价下降以及2009年起不收养路费等六项费用。在利好政策的促使下,2008年12月份的国产乘用车国内市场的终端销量创造了历史最高纪录,也使四季度的市场累计为正增长。根据全国乘用车联合会的统计数据,2008年全年乘用车累计销量为6432804辆,同比增长7.4%。而2009年由于各种政策的刺激,汽车行业仍将保持比较好的增长势头。这为汽车消费信贷市场提供了巨大的市场空间。

从国外经验来看,国外购车者中平均60%是靠消费信贷,美国高达80%,而去年中国购车者中仅有约10%的人能贷到款,因此中国汽车市场最严重的问题是少了消费信贷的鼎力支撑。

从国外汽车消费信贷市场成功的经验来看,主要受益于国外成熟的市场:(1)完善的社会信用和法律体系;(2)完整的市场营销、风险管理和财务分析体系;(3)完善的汽车金融业务监管体系:在政府有限监管下良好的产业自律、行业自律、金融体系自律和市场自律;(4)先进的数理统计理论为基础的分析办法和工具。

但分析我国的汽车消费信贷市场,目前处于调整发展阶段,市场是不成熟和不完善的:第一,个人征信系统不完善。尽管我国已经建立了个人征信系统,但仅仅是个人在银行的贷款以及信用卡记录,个人及家庭的收入状况不透明,个人的现金收入支出、个人的债权债务的情况、个人的社会诚信等没有系统的信息记录。同时,目前的征信系统缺乏一整套科学严密的个人信用评估程序和相应的评估模型,各家银行对其使用标准各不相同,而其他金融机构未能使用该系统,个人在其他金融机构发生的贷款记录也未能体现。因此,银行在发展汽车消费信贷时会出现惜贷慎贷现象,或者汽车消费信贷质量不稳定等情况,从而制约银行发展汽车消费信贷缓慢。第二,汽车消费信贷相关法律有待完善。尽管目前我国现行的法律、法令和相关的政策文件,如《汽车金融管理条例》、《个人消费贷款指导方针》、《汽车金融管理办法》、《汽车贷款管理办法》,为汽车消费信贷业务的开展提供了基本的法律、政策框架,使之具备了基本的可操作性,但这些法律法规缺乏相关的配套法律法规,其缜密性和完备性不足,针对性也不够强,使得汽车消费信贷缺乏法律保障,同时,《担保法》的相关规定也造成汽车信贷的担保抵押的使用范围有限,可操作性不强,特别是对于进口车的抵押登记必须等待机动车辆登记证出来才生效,而国内的进口车的抵押登记手续繁琐,起码需要办理1个月时间,在一定程度上也制约了商业银行发展进口车消费信贷业务。第三,贷款回收保障制度不完善。尽管银行或者汽车金融公司在发放贷款时成数控制在7成以下,但由于我国的二手车市场的发展刚刚起步,对于二手车的估价还是不规范,且市场的接受范围较小,加上我国的起诉程序较漫长,一笔贷款的起诉到执行预计至少要3个月到半年,银行的贷款一旦发生不良,其收回贷款的时间和收回款项是难以预计的,这也是制约商业银行发展汽车消费信贷业务的原因之一。第四,国内汽车消费环境有待改善。汽车价格的不稳定以及购车的高税费严重影响了国内的汽车消费市场;复杂的贷款手续严重制约了汽车消费贷款的发展,一笔汽车消费贷款在我国至少需经过6个机构,包括生产商、经销商、银行(金融机构)、保险公司、车管所及公证部门,从文件准备到银行发放贷款一般需要7在～10天,进口车贷款的时间更长,办理车辆抵押登记时间一般需要1个月,而在美国,一般只需要30分钟就可以把车开走。第五,银行的规章制度也制约着汽车消费贷款的发展。由于银行能够获取申请人的信用资料不齐全,且汽车属于动产,即使办理了抵押登记,银行也难以预料汽车的折旧程度,银行没有一套健全的个人信用评级系统,等等因素,致使银行将汽车消费贷款设为较高风险的贷款品种,在贷款对象的要求上有一定程度的苛刻,在审批流程上有一定程度的拖长,因此,在一定程度上不利于汽车消费信贷的发展。

因此,从中国汽车消费信贷市场的发展现状出发,笔者认为,银行金融机构的汽车消费信贷业务可以发展以下模式:

1.直接面对消费者的“直客式”模式

该模式主要是面向银行的中高端客户推出。银行的网点多,信贷资金充裕,这是汽车金融服务公司难以比拟的优势。该模式可以选择以下的客户群体:第一,收入稳定的客户;第二,银行的存量贷款客户:人行征信记录良好的、原贷款金额在50万元以上的客户;第三,对银行效益贡献度大的客户。商业银行可以根据这些客户群体的具体情况先给予授信额度,在其申请汽车消费贷款时在审核消费者提供的购车合同和首付款发票(或收据)及必要的贷款资料符合条件后可给予不超过汽车车价的7成且不超过该授信额度的贷款额度,贷款直接发放到汽车经销商的账户,贷款的担保方式为车辆抵押。

2.寻找诚信度好、实力强的汽车经销商合作的“间客式”模式

这是目前市场上最常见的模式:银行+汽车经销商合作模式。该模式下,汽车经销商直接面对客户,引导客户向商业银行申请汽车消费贷款。

依照《汽车金融机构管理办法》,汽车经销商不能建立自己的汽车金融公司,且国内的汽车经销商一般经济实力比较弱,没有实力独立从事汽车消费信贷,因此,汽车经销商均会选择同商业银行或汽车金融公司合作,而银行或汽车金融公司会根据汽车经销商的经济实力、诚信度、经营状况等给予不同的金融政策和配套的金融服务,互惠互利达到共赢局面。在该模式下,银行或汽车金融公司通过贷款审批后直接发放贷款到汽车经销商的银行账户中。

银行零售信贷业务探究论文范文第5篇

摘要：改革开放以来，民间借贷己经逐渐发展成为我国金融体系不可或缺的组成部分，对我国的经济发展起了不可否认的积极作用，但同时也给我国商业银行信贷业务带来了不小的影响。关注和研究民间借贷与商业银行信贷业务之间的关系，将有助于深化我国金融体制改革，促进经济发展。

关键词：民间借贷；商业银行；信贷业务

一、民间借贷的发展现状

（一）民间借贷参与主体多元化、借贷形式灵活化

以往的民间借贷多发生在远亲近邻之间，现在的民间借贷主体己经不仅仅局限于亲友间了，农户、城镇居民、个体工商户、公务员，及中小私营企业这些都是民间借贷的参与主体。我国民间借贷的资金来源主要来源于民间自有资金，此外受高额利率吸引，也有一些企业或组织将银行贷款转贷给其他企业；也有企业把企业自身当做融资平台，在获得资金后高利贷出；在发达地区，也有将房屋抵押获得一部分贷款后高利贷出的。

（二）借贷行为短期化、借贷规模扩大化

随着经济发展，民间借贷的用途早己不局限于早期的婚丧嫁娶、治病建房上，而是越来越多的用企业经营上，甚至还有用来炒房、炒股的。借贷金额也发生了变化，由早期的几万元规模变成了现在的几百万甚至上千万的规模。所以越来越多的企业在进行短期融资时选择民间借贷，这就给了民间借贷带来了极大的发展空间，使它从“地下交易”变得公开化或相对公开化。

（三）民间借贷监管力度不足

许多交易都是在不了解情况的前提下，仅依靠个人之间的信任，盲目地进行民间借贷活动，有的交易根本没有签订任何合同，只依赖于口头协议；有的虽然签订了合同，但合同格式简单，或只是打张借条，利率口头协商。

二、我国商业银行信贷业务的发展现状

（一）信贷结构趋向合理化

2003年，中国银行业监督管理委员会正式挂牌运行，致使我国商业银行信贷结构更加合理化。在当局的严格监管下，地方政府及城市商业银行调整资产结构化解了商业银行的风险，使其信贷质量得到了改善，资本充足率显著提高，不良贷款余额也大幅下降。

（二）信贷总量规模扩大化

银监会公布的2012年中期数据则显示，截止到2012年6月末，银行业金融机构总资产己经增至126.78万亿元，较2002年年底增加435%。随着信贷总量规模的扩大，银行业的盈利也大大提高了。

（三）贷款投向继续优化

随着经济发展，我国商业银行为了补充资金选择了增资扩股，通过发行次级债券等方式来增加资金规模。我国商业银行己经由原先简单的资金服务逐渐转变为多元化的服务，实现商业银行与企业在信贷方面的双赢局面，真正做到了推动地方经济发展成为引导城市发展的先驱者。

（四）贷款期限结构失衡

当前，由于信息的不对称性，导致我国商业银行在贷款流向与贷款期限的选择严重失衡，截止2011年，我国贷款资金期限主要以中长期为主，其中中长期贷款己占到全部贷款的60%以上，并且55.8%的中长期贷款为国有商业银行投放的，其中大部分的中长期贷款是向大企业发放的。

三、民间借贷与商业银行信贷业务的比较

相比商业银行借贷，民间借贷凭借重视地缘、社区和亲属关系的特点更能为居民个人，特别是富人的闲置资金提供了投资渠道，增强了资金配置，推动了民间金融的发展。虽然民间借贷方便快捷，但是也不是完全优于商业银行借贷的，首先，民间借贷的利率是高于市场利率的，有时过高的利率会加重企业的负担，使企业财务危机进一步恶化。其次，由于民间借贷手续简单、缺乏监管，常常会出现欠款跑路等事件，从而引发经济纠纷，民间借贷大部分发生在亲朋好友之间，很多人都不重视它的安全性。最后，商业银行较易获得国内和国际再融资机构的支持，民间借贷受资金规模的局限性只能以短期小额贷款为主，而商业银行的资金雄厚，可以满足国有企业及大型企业的中长期大额贷款要求。

四、民间借贷对商业银行信贷业务的主要影响

（一）民间借贷对商业银行信贷业务的正面影响

1.民间借贷弥补了银行信贷业务的不足。民间借贷对商业银行信贷业务有着查漏补缺的作用，在商业银行涉及不到的领域，所需资金主要通过民间资金来补充，民间借贷的出现刚好弥补了商业银行信贷的不足，这样不仅为中小企业融资提供了重要渠道，还有效地实现了民间资金的优化配置，将闲置资金配置到了最需要的地方。

2.民间借贷缓解了银行信贷业务的压力。多年来中小企业融资难给商业银行带来巨大的困扰，面对资金不足、担保不足、信息不足的中小企业，银行很难向其贷款，这种压力在民间借贷出现后得到了缓解。并且由于商业银行机构对企业的财务信息掌握不全面，导致贷款发生坏账的机率较高。所以也可以说民间信贷的发展在一定程度上减少了商业银行的不良贷款额，有效控制和降低了贷款风险。

3.民间借贷可以促进银行信贷产品的创新。民间借贷的迅速发展毫无疑问地占据了商业银行信贷市场的一定份额，虽然在一定程度上弥补了商业银行信贷业务经营上的不足，填补了信贷产品的缺陷和服务方式的薄弱，但是民间借贷只是商业银行信贷的替补，现在由于民间借贷注重信用关系，方便、快捷、灵活等优点，越来越多的个人、企业主动进行民间借贷，而不是先考虑向银行贷款，这就势必促使商业银行努力完善信贷产品，提高自身服务水平，拓展信贷市场，扩大信贷营销等市场竞争能力。

（二）民间借贷对商业银行信贷业务的负面影响

1.民间借贷减少了银行信贷资金的流入。民间借贷在抢占商业银行信贷业务空间的同时，还抢占了商业银行的资金来源，由于民间借贷发展异常活跃，一部分个人和企业将吸收来的民间资金用于民间借贷这种高收益项目，就会引起资金外流，进而影响商业银行储蓄、结算等传统业务。这种资金紧张的情况也给商业银行的信用环境带来了挑战，银行的信用卡业务、个人贷款业务、POS机业务也可能会收到影响，进而影响商业银行信贷业务的全面发展。

2.民间借贷占据了银行信贷业务的空间。近年来，民间借贷凭借其数量大、额度大、门槛低、方便、快捷、灵活、高效等特点，发展十分迅速，这种快速增长势必会占据银行的借贷空间。而商业银行贷款难，民间借贷大量增多的现象不仅仅是由民间借贷的众多优势造成的局面，也是由商业银行对中小企业的经营局限所导致的。同样，民间借贷的增加也给商业银行拓展客户造成了一定难度。在民间借贷日益活跃的情况下，客户可能会因为银行较为严格的信贷办理条件与复杂的流程，而转向民间借贷。

3.民间借贷增加了商业银行对风险的控制难度。民间借贷和商业银行信贷业务可以说是紧密联系的，如果民间借贷的信用出现问题，那么违约风险必然会渗透进入商业银行机构。因为一些通过从商业银行信贷融资的企业同时也通过民间借贷筹集更多的资金，也有企业会把从商业银行取得的贷款转投入到民间借贷市场，如果这中间出现资金链断裂，就会将危害带给商业银行。其次，民间借贷组织也可能会收买银行从业人员，利用银行从业人员的客户资源进行民间借贷行为。当然也有银行从业人员利欲熏心，将自己的急需资金周转的客户转介给民间借贷组织来获取报酬，这对银行的信誉就会造成负面影响。

五、政策建议

（一）完善民间借贷相关法律法规

国家有必要制定一部的《民间借贷法》或《民间借贷管理暂行办法》，要在法律上明确合法的民间借贷的活动内容和范围，同时也要明确规范各种形式的民间借贷行为的运作法规和配套制度，并为民间借贷机构的市场准入条件、借贷活动的范围、民间借贷主体双方的权利义务、交易方式、合同条件、借贷最高额、利率水平、违约责任和权益保障、贷款宣传等方面作出明确规定，从而使民间借贷具有法律效力。这样赋予民间借贷明确的法律地位，可有效地使民间借贷与银行借贷互相补充，互相促进，良性共存。

（二）加强对民间借贷的监管力度

因为民间信贷跨省借贷非常少，我国应该加强当地政府金融监管机构对民间借贷的监督和管理。而加强监管制度的前提，就是当地政府要完善当地民间借贷监管制度，首先要扩大民间借贷监管机制的监测范围，将小额贷款公司、担保公司、典当行、网络融资平台等组织也放到监管范围内，进行监测分析。其次是明确规定相关部门的监管职责，规范民间借贷融资行为，加强信息透明度，提高投资者的风险识别和判断能力。

（三）加快民间借贷保险制度的建立

长期以来，我国政府一直承担着保护商业银行等正规机构风险的责任，而民间借贷是不在该保护范围内的。随着民间借贷的迅速发展，针对民间借贷机构建立合理的保险制度的必要性是无法否认的。所谓存款保险制度，就是通过向民间借贷机构收取保费，建立存款保险基金，并事先规定一个能涵盖大多数储户的赔付上限，承诺在企业破产清算时，由存款保险机构对限额及限额以下存款全额赔付，对超过限额的存款按限额赔付。这种存款保险机构一方面保护存款人的利益，还解决了因民间机构破产引起的社会不安等问题。

（四）商业银行信贷业务改革与创新

近年来国内融资体系发生剧变，商业银行信贷业务领域正面临前所未有的挑战。如不加快金融改革、加快综合化经营进程、拓展新的业务领域，将会严重影响商业银行的可持续发展。过度的民间借贷活动严重影响了商业银行信贷资金的流入，同时客户的需求也越来越多元化、复杂化，更渴望在投资中获得更大的利益。而商业银行仅靠传统银行业务和产品不仅很难满足客户日趋多元化的服务需求，也极易陷入恶性的同质化竞争。并且商业银行目前的理财产品种类单一，收益率有限，无法充分满足客户的理财需求。

若要改变这种局面，在银行服务方面，首先要提升商业银行的信贷业务服务水平，积极改进信贷业务与审批流程，其次就是要加强对那些资质信用好的企业的信贷支持，第三就是要兼顾城乡发展，拓宽信贷领域，有效的拓展融资业务为企业融资创造条件提供支持。在理财产品方面，商业银行应该多改进和创新理财产品，提高理财产品的收益率，来吸引更多的客户。在融资领域，商业银行放开综合化经营，允许商业银行利用自身客户基础雄厚、渠道网络发达、商业信誉良好、支付体系完善等优势条件提供多领域、多渠道的投融资服务。

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银行零售信贷业务探究论文范文第6篇

摘 要：目前我国中小股份制银行在财务管理工作中还存在很多问题，例如：财务管理理念落后、监控机制有效性较差、信息系统未能实现互通共享、预算管理手段落后等，本文针对这些问题提出一些有针对性的对策，并提出了加强全面成本理念、提升监管机制有效性、建立高度集中的信息管理系统这些措施。

关键词：中小股份制银行；财务管理；财务分析

近年来我国中小股份制银行有着较快的发展，对于解决地方的中小企业融资问题起到了很大的帮助作用，同时也丰富了我国的金融体系。我国中小股份制银行想在全球的金融市场中立足，必须适应金融市场竞争环境，学习外国商业银行先进的管理理念，提高自身的财务管理能力。但是目前我国中小股份制银行的经营管理体制还不够规范，尤其在财务管理方面，存在着较多的不规范之处，世界经济一体化、市场化、金融化加快了全球金融的改革创新速度，创新与竞争使得我国中小股份制银行发展模式发生了巨大的变化，以企业价值最大化为宗旨是现代中小股份制银行最新的经营理念，中小企业也越来越关注自身的经济利益，而加强财务管理成为银行提高经济效益的重要手段。另外，我国中小股份制银行要想在全球的金融市场中占据一席之地，就要去适应金融市场竞争的需求，学习国外银行先进的管理理念，创立新的财务管理模式，再结合我国的国情进行适当的调整，并恰当的应用，只有这样我国的中小股份制银行才能开拓更加广阔的市场，并以差异化竞争谋求更大的发展。

一、中小股份制银行财务管理现状

中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行是招商银行，其成立于1987年4月8日，是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。随着我国对金融业监管力度的加强，金融企业的财务管理水平呈现上升趋势，但与西方发达国家的中小股份制银行相比，财务管理水平依然是制约我国中小股份中小股份制银行发展的瓶颈。但从目前实际工作情况来看，我国中小股份银行的财务管理模式基本属于粗放型的财务管理状态，财务部对财务管理的控制力度较弱，现代化财务管理理念不清晰，在银行管理信息化、财务分析、管理水平、财务管理结果与发达国家还存在一定的差异。

二、中小股份制银行财务管理中存在的问题

1.财务管理理念落后

财务管理理念方面存在的问题可概括为以下几点：第一，缺乏战略成本理念，利润最大化这一财务管理目标在中小股份制银行中根深蒂固，但部分银行在经营过程中一味的追求企业价值最大化，财务管理工作目标仅限于服务短期工作，管理层只关注利润完成情况及年终考核上，彻底忽视了财务管理的长期价值，致使财务管理和其他业务的管理出现脱节，成本理念混乱，中小股份制银行价值最大化难以实现；第二，财务管理缺乏全员意识，没有持续改进成本的理念，因管理体制上的分工不同，一些中小股份制银行业务部门的工作人员对财务管理理解片面，认为财务管理与业务部门的关系不大，银行内部在财务管理方面没有统一思想，财务部门提出的成本控制办法，其他执行部门也没有提出过改进建议；第四，业务伙伴理念差，对人才的重视程度不够，业务伙伴理念就是财务管理工作要与银行各项业务发展之间有良好的合作关系，但目前多方各自为政的行为却在银行内部客观存在，另外，人才培养方面也缺乏有效的高层次培训，对现代银行财务管理人才的重视程度不够。

2.监控机制的有效性存在漏洞

对于中小股份制银行来说，风险隐患无处不在，例如会计业务上的前台操作、事中监督、事后监督，信贷业务上的客户经理与授信经理分离制度等很多方面都有可能发生风险事件，目前中小股份银行的风险监控上存在单独、割裂的处理各类风险，忽略了风险之间的联动性的问题，例如放贷业务和事后监督上就协调得不够精准，对于贷出去的款项没有结合客户实际情况进行调研等等问题；另外对于自身业务操作流程在实际工作中的落实程度，并没有贯彻定期内部审计加以监督的原则，内审环节缺位。

3.信息管理系统不能实现共享

部分中小股份制银行的成本管理仅仅停留在成本控制层面，控制重点主要集中在控制预算、节约开支、把控费用支出等传统方法上，即使财务管理人员做出了一些项目的可行性分析，但一些银行的信息管理系统也不能支持信息共享，有的银行已经开发了信贷管理系统、OA系统、财务管理系统，但这些系统之间却不能够实现联通，无法满足现代财务管理及财务分析的需求。

4.预算管理手段落后

目前中小股份制银行的财务预算一般由计划财务部编制，预算的主要内容为费用预算和固定资产预算，预算与执行之间缺乏密切的链接，业绩考核也不够完善，整個预算控制工作没有完全发挥出其应有的作用，很多银行在预算编制过程中更多采用的是固定预算或增量预算的编制方法，但是环境的变化使期初的预算不能完全反映实际变动的事实，缺乏弹性预算管理导致预算与实际执行偏差过大，另一方面，银行预算的主体是财务部，其他部门的参与和执行不到位，在战略制定上也缺少价值分析和价值目标保证分析。

5.财务分析水平偏低

财务分析是以银行实际业务为基础，通过对大量的实际资料进行整理和分析来推理企业的财务状况和经营成果的变动情况，财务分析在财务管理中起到关键的承上启下作用，但从目前实际情况来看，中小股份制银行存在财务分析指导依据不明确、财务人员分析能力不强、财务分析的建议过于笼统等问题。特别是中小股份制银行经营活动过程中，盈利能力关系着其生存与发展，而提高盈利能力的直接方法就是降低成本和提高收入，但目前中小股份银行在费用支出及价格管理上也缺少分析、控制。

6.对资产质量及流动性管理的重视度不够

目前很多中小股份银行对资本状况、资产质量、流动性管理的重视度不足，对资本及资产质量的分析较少，对流动性管理的分析也不够深入。特别是财务管理工作对流动性管理的重视不够，管理路径不明确，造成了短期借来的钱被投入长期资产中，导致严重的期限错配现象发生，这增加了流动性管控压力。

三、改进中小股份制银行财务管理的对策

1.加强全面成本理念

由于管理体制长期表现出重计算轻管理的现象，所以我国中小股份制银行的主要管理精力都集中在业务指标完成上，管理思路中缺乏战略成等理念。想要改变现状，银行要加强全面成本理念：首先，经营管理中要加强全面成本管理理念的深入实践，注重对资本和成本配置的管理，对每一项新产品和新业务都单独进行核算，把成本精细化核算贯穿于银行经营业务的每一个环节，经过分析把资源投入到高效益的产品中去。此外，银行根据需要进行管理会计方面的高级培训，逐步把成本控制的思想渗透到各个业务部门，并且结合全面预算工具对中小股份银行成本进行分解，落实到每位员工身上，以贯彻全面成本理念。

2.提升监管机制有效性

风险控制问题始终是现代中小股份制银行管理的核心内容，因为从客观的角度来说，所有银行的操作都会存在不同程度操作风险，风险在银行的运营过程中如影随形，我们都知道风险与收益成正比，平衡好风险与收益之间的关系才能使中小股份制银行高效发展。而要控制操作风险需做到：第一，规章制度在银行内部要应知尽知；第二，实施全范围监控，重要的环节还要有后续监督；第三，注重自查自纠，执行部门严格按规章制度执行，强调风控自运转；第四，内审稽核，用审视的视角来看制度执行情况，及时上报发现的操作风险，并跟踪量化实际损失；第五，自评制度是否需要修订，明确人员责任。所以，银行要把风险控制作为首要内容，以风险为标杆加强财务管理工作，要建立全面风险理论体系，明确风险组织管理结构，成立风险管理委员会把操作风险的管理职责赋予一个专业团队。

3.建立高度集中的信息管理系统

中小股份制银行财务管理体系信息量具大，传统的财务会计信息处理办法已经不能满现代财务管理的要求，推行现代财务管理制度必须强化会计核算的电算化及网络化，中小股份制银行要充分利用计算机技术、通信技术、网络技术等手段，彻底改造银行业传统的工作方式，实现银行财务数据的精细化、业务流程的自动化、服务的电子化、管理的信息化、决策的科学化。这就需要提高数据质量，详细的产品收益成本信息和客户交易信息也需要健全银行的信息数据平台，值得注意的是实现财务管理信息化是一项艰巨的任务，在计算内部转移价格和分析市场风险过程中，不僅要掌握业务的来龙去脉，更要描述清晰业务的未来走向，模拟出未来交易的现金流，以便对产品进行合理的定价并量化相关风险，并根据风险分析结果，制定不同的风险监控方案和风险应对策略，以在特定风险出现时，有及时的应对方案。以解决中小股份制银行发展中的掣肘瓶颈。

4.改善预算管理

首先，落实全面预算管理，全面预算能够实现对中小股份制银行全部经营活动的事前、事中、事后的全面监控，使银行每名员工都参与到预算管理中；其次，改进全面预算编制的方法，显然中小股份银行目前已经采取了弹性预算和零基预算的，但是还不够完善，例如在结合市场变化方面，调整预算指标还不够及时，而且零基预算上对于中小股份制银行的具体业务也计算得不够细化。

要根据金融市场情况，快速调整预算指标，而且要根据具体业务的实际情况，根据因素和规律来制定预算标准，最后按照具体业务的成本因素和实际情况来采用零基预算法制定年初预算。特别注意中小股份制银行实施战略预算管理不仅仅是财务部门的事情，经营、产品、客服、人力资源等各方面应充分结合；最后，利用全面预算信息化系统，强化事前、事中控制。

5.提高财务分析水平

首先，财务分析以理论作为指导，银行要建立财务分析理论来对财务分析进行具体指导，避免财务人员出现无所适从的情况；要提高中小股份制财务人员的业务能力，要定期培训金融、财务、战略管理等方面的业务知识，使其能够良好运用先进的财务分析方法。

最后，对成本控制及收入提高方面进行深入的分析，加强对费用的控制及管理工作，银行要对费用做到理性操作，改善对费用支出管理的激励机制，对价格的分析及管理工作银行必须改善利率的管理及控制环节薄弱现状，争取上级行放开对吸收同业存款利率及规模的限制。

6.重视资本及资产质量

首先，强化对资本及资产质量的重视，特别要严格贷前审查、贷后管理，严防信贷风险；其次，加强流动性及盈利能力管理，加快业务的转型，提高持续盈利能力，中国金融业将在金融脱媒和技术脱媒的压力下转型，这种转型的特征为：资本补充变得日益重要、金融控股平台的重要性上升、资产管理日益重要、银行资产负债结构深度变化、银行公司业务变迁、金融同业往来日益重要、银行个贷业务必须适应客户的变化。

参考文献：

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作者简介：杨玉石，佳木斯大学经济管理学院，会计专业