银行外汇考试题库范文

银行外汇考试题库范文第1篇

一.单选题

1.不需进行出口收结汇联网核查的业务有() A.企业进口付汇项下的退汇款

B.边境小额贸易以人民币计价结算的收入

C.银行向企业提供外币形式贸易融资(打包放款除外) D.非保税货物出口收汇 [答案]A

2.用( )交易对外汇账户信息进行维护。 A.6416 B.8206 C.8306 D.6415 [答案] D

3.会计科目分为表内科目和表外科目，下列哪项核算不属于表内科目( )

A.实有资产 B.或有资产 C.收入 D.支出 [答案] B

4.下列( )业务，需要进行出口收结汇联网核查。 A.按照货物贸易申报的软件出口项下收汇 B.按照服务贸易申报的软件出口项下收汇

C.贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用 D.企业经常项目外汇账户中外汇的退汇 [答案]A

5.当买入外币时，外币反映在外汇买卖科目的()，相应的人民币金额反映在外汇买卖科目的() A.贷方 借方 B.借方 借方 C.借方 贷方 D.贷方 贷方 [答案]A

6.下列结算方式，需要办理延期付款登记的为( ) A.进口信用证 B.假远期信用证 C.海外代付 D.托收 [答案] D

7.如支行当日有对私客户结汇40000美元，则该支行当日应：( ) A.不需要进行平盘

B.需要进行平盘，向分行买入40000美元 C.需要进行平盘，向分行卖出40000美元

D.需要进行平盘，向外汇交易中心卖出40000美元 [答案] C

8.根据《结汇、售汇及付汇管理规定》：跟单信用证/保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭( )办理。 A.副本进口货物报关单 B.正本进口货物报关单 C.信用证要求的有效单据 D.进口合同 [答案] B

1 9.以下收入不属于营业收入的有：( ) A.利息收入

B.金融机构往来收入 C.投资收益

D.汇兑收益 [答案] C

10.下列外汇收入不需要划入待核查账户的有( ) A.打包放款业务项下实际从境外收回的出口货款 B.深加工结转业务项下转出方的收汇 C.进口预付汇项下的退汇款

D.直接从境内保税监管区域收回的出口货款 [答案] C

11.有下列哪些情况的，存款人不可以申请开立临时存款账户：() A.设立临时机构 B.异地临时经营活动

C.注册验资 D.临时借款 [答案] D

12.银行按照规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后应留存外汇局核准文件()年备查。 A.三 B.五 C.二 D.十 [答案] B

13.填写票据时，如金额为6007.14元，票据大写金额应填写为( )。 A.陆仟零柒元壹角肆分

B.陆仟零柒元壹角肆分整 C.陆仟零零柒元壹角肆分 D.以上答案都不对 [答案]A

14.查询查复业务，应严格遵照( )的查询查复原则。 A.认真、严肃、仔细、正确

B.遵守协议、及时查询、认真复核、正确回复 C.有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽 D.以上答案都不对、 [答案] C

15.在涉外票据中，汇票和本票出票行为的记载事项，应当适用( ) A.出票人所属国的法律 B.付款人所属国的法律 C.出票地的法律 D.以上答案都不对 [答案] C

16.票据行为与一般的法律行为比较具有( ) A.无因性、文义性、诺成性 B.要式性、无因性、文义性 C.有因性、文义性、要式性 D.有因性、诺成性、要式性 [答案] B

17.“私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的行为”，按照《中华人民共和国外汇管理条例》规定，受到以下处罚。( ) A.处以违法外汇金额30%以下的罚款

2 B.处以违法外汇金额50%以上5倍以下的罚款

C.由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违法所得 D.处以违法外汇金额30%以上3倍以下的罚款 [答案]A

18.单位存款人申请开立银行结算账户时，开户银行应审查其提交的开户资料的( )。 A.真实性、完整性、时效性 B.真实性、时效性、合法性 C.真实性、完整性、合法性 D.时效性、完整性、合法性 [答案] C

19.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对( )国际支付和转移不予限制。” A.资本性

B.由各类贷款产生的 C.由证券投资产生的 D.经常性 [答案] D

20.单位银行结算账户实行生效日制度，单位存款人开立的银行结算账户必须自正式开立之日起( )个工作日后方能办理支付业务。 A.3 B.5 C.10 D.15 [答案]A

21.( )账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 A.一般存款 B.专用存款 C.基本存款 D.临时存款 [答案] C

22.企业自( )后货物出口而发生的期限超过90天的延期收款，须登记“贸易信贷登记管理系统”。

A.2008年10月1日 B.2008年8月1日

C.2009年1月1日 D.2008年12月1日 [答案] D

23.支票的付款人是( )。 A.出票人

B.收款人开户行 C.持票人 D.背书人 [答案]A

24.据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：“境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇和进口付汇管理的规定办理( )手续。 A.登记 B.核销 C.备案 D.申报 [答案] B

25.银行汇票背书转让的，其金额( )。 A.可以部分转让

3 B.必须全额转让

C.可以超过面额转让 D.以上答案都不对 [答案] B

26.按我国外汇政策规定，企业外汇资本金账户的核定限额为50万美元指的是()。 A.该账户贷方累计发生额不得超过50万美元 B.该账户贷方余额不得超过50万美元

C.该账户贷方发生额与借方发生额的差额不超过50万美元 D.该账户借方余额不得超过50万美元 [答案]A

27.对公单位一般存款账户( )。 A.可以办理现金缴存和支取

B.可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 C.不得办理现金缴存和支取 D.不得办理现金缴存 [答案] B

28.外汇结构性存款业务采用的是( ) A.固定利率 B.市场利率 C.基准利率 D.浮动式利率 [答案] D

29.印鉴遗失后，无论开户银行是否同意更换印鉴，自挂失当日的( )起存款人签发的加盖原印鉴的业务凭证无效，开户银行不得受理。 A.当日 B.次日 C.第三日 D.第四日 [答案] B

30.银行承兑汇票的付款人是( )。 A.汇票的出票人 B.汇票的背书人 C.承兑银行

D.以上答案都不对 [答案] C

31.企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用( )外汇牌价，为企业办理该业务。

A.中间价 B.钞买价 C.卖出价 D.汇买价 [答案] C

32.某客户本计息期存款积数86，338，890元，本月一笔转账贷方传票80，000元记账串户，该笔错账本月9日发生，15日发现并调整。计算累计积数时，应( )。 A.调增560，000 B.调减560，000 C.调增480，000 D.调减480，000 [答案] D

33.客户办理一笔200万港币的付汇业务,付往香港，我行收取费用总计为()。 A.港币2120元

4 B.人民币2120元

C.港币1120元 D.人民币1080元 [答案] D

34.下列哪种情况下银行汇票的持票人并未丧失票据权利?( ) A.超过提示付款期限 B.超过票据时效 C.背书不连

D.以上答案都不对 [答案]A

35. 下面不属于银行外汇业务范围的是() A.外汇存款 B.同业拆借 C.外汇租赁 D.外币兑换 [答案] C

36.会计的基本职能有( ) A.预测和决策 B.分析与考核

C.核算与监督 D.检查与辅导 [答案] C

37.外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于( )人，并应当出示证件。 A.1 B.2 C.3 D.4 [答案]B 38.不属于直接投资外汇业务信息系统中核准类业务的时( ) A.资本金账户强制关户

B.非居民境内资产变现(房产交易)购付汇 C.非资本金账户变更 D.外方清算所得购付汇 [答案]A

39.下列属于永久性保管的会计档案为( ) A.余额表 B.总账 C.日计表 D.决算表 [答案] D

40.自( )起，企业新发生进口预付货款，需登陆国家外汇管理局“贸易信贷登记管理系统”，办理逐笔登记和核销手续。 A.2008年10月1日 B.2008年11月15日

C.2008年10月15日 D.2008年8月5日 [答案] B

41.按照外汇性质，外汇账户可分为( ) A.经常项目和非经常项目

5 B.个人项目和企业项目 C.经常项目和资本项目 D.境内项目和境外项目 [答案] C

42.企业延期收款登记的第二步为() A.合同登记

B.指定收款银行 C.债权登记 D.外汇局注销 [答案] B

43.存款科目总账余额轧账方法是：

A.上日余额+本日贷方发生额-本日借方发生额=本日余额 B.上日余额+本日借方发生额-本日贷方发生额=本日余额 C.上日余额+本日贷方发生额-本日贷方发生额=本日余额 D.上日余额+本日借方发生额-本日借方发生额=本日余额 [答案]A

44.利息计算基本要素是： A.本金、期限和积数 B.本金、期限和利率 C.积数、期限和余额 D.本金、期限和余额 [答案] B

45.我行表外科目的记账方法是采用： A.资金收付记账法 B.借.贷记账法 C.单式记账法 D.复式记账法 [答案] C

46.下列会计科目中属于负债类科目的是： A.暂收及应付款 B.短期贷款

C.暂付及应收款 D.外汇买卖 [答案]A

47.下列科目中属于资产类科目的是 A.资本公积 B.其他应付款

C.应解汇款及临时存款 D.进出口押回 [答案] D

48.企业投资人对企业净资产的所有权称为： A.资产 B.产权 C.资本 D.所有者权益 [答案] D

49.引起银行资产负债同时减少的业务是： A.计提固定资产折旧 B.提取法定公积金

C.存款户支取现金 D.无形资产摊销

6 [答案] C

50.提取坏账准备金制度，这体现了会计核算的 原则。 A.可比性 B.客观性 C.谨慎性 D.权责发生制 [答案] C

51. 是我行各项业务活动的会计记录，也是我行的重要史料和证据。 A.会计传票 B.会计报表 C.会计账簿 D.会计档案 [答案] D

52.分户余额表的保管年限是 。 A.永久 B.15年 C.5年 D.3年 [答案] C

53.财务会计报告的保管年限是 。 A.永久 B.15年 C.5年 D.3年 [答案]A

54.在业务处理过程中， 应重点审核会计核算业务的正确性、有效性、规范性。 A.柜员 B.库管员 C.事中监督 D.事后监督 [答案] C

55.手工记账时金额、日期写错，应以一道红线将全行数字划销，将正确数字写在划销错误数字的 ，并由记账员在红线左端盖章证明 。 A.上边 B.左边 C.右边 D.下边 [答案]A

56.“ ”科目是实行外汇分账制的一个特定科目，它在账务处理中，起着各种货币账务相互联系和各自平衡作用。 A.汇兑收益 B.外汇买卖 C.临时存欠 D.汇兑损失 [答案] B

57.外汇分账制又称 ，即除人民币为本币建立一套账务组织外，对各种外汇资金，凡有人民币牌价的，均分别按原币各自建立一套账务组织。 A.复式记账法 B.原币记账法 C.借贷记账法 D.收付记账法

7 [答案] B

58.根据复式记账原理，为了保持账务的平衡，凡因外汇业务发生涉及到两种或两种以上货币相互兑换时，必须通过“ ”这个特定科目作为桥梁进行核算，在本币账和外币账或两种外币账上同时等值反映，使各自账务实现平衡。 A.其他应收款 B.银行垫款 C.临时存欠 D.外汇买卖 [答案] D

59.在我行的会计核算系统中，欧元的货币代号为： A.13 B.18 C.28 D.38 [答案] D

60. 直接标价法，指 。

A.以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币 B.以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币 C.以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币 D.以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币 [答案] C

61. 间接标价法，指 。

A.以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币 B.以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币 C.以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币 D.以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币 [答案]A

62.下列哪家银行不是我行的美元账户行 A.AMERICAN EXPRESS BANK LTD, NEW YORK B.BANK OF AMERICA NA.NEW YORK C.CITI BANK NA, NEW YORK D.HSBC, NEW YORK [答案]A

63.单位向外汇管理局申请开立经常项目外汇账户的前提条件是：( ) A.取得外经贸委的批准文件 B.取得进出口业务许可证

C.经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入 D.只要单位有开立外汇账户的需要，无需其他前提条件 [答案] C

64.关于单位开立经常项目外汇账户，以下表述正确的是：( ) A.只有外商投资企业可以开立经常项目外汇账户 B.只有中资企业可以开立经常项目外汇账户

C.外商投资企业和中资企业都可以开立经常项目外汇账户 D.外商投资企业和中资企业都不可以开立经常项目外汇账户 [答案] C

65.外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请，以该投资者名义开立 。 A.经常项目外汇账户

B.外国投资者专用外汇账户 C.资本金账户

D.资本金专用账户

8 [答案] B

66.以下不属于资本项目外汇账户的是： A.外商投资企业外汇资本金账户 B.外汇贷款专户 C.外债转贷款账户 D.开证保证金账户 [答案] D

67.欧元的货币符号为： A.ECU B.EUR C.ERU D.ERC [答案] B

68.同一境内机构在不同开户金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转外汇资金，但汇出银行必须 。

A.在汇出凭证备注栏中加注账户性质 B.通过电话向收款行查询收款账户性质

C.取得外汇管理局“外汇资金划转核准件” D.查看外汇登记证上有关账户的性质。 [答案]A

69.银行根据单位的申请，出具 以供其办理出口收汇核销和退税。 A.外汇兑换水单

B.出口收汇核销专用联 C.贷记通知 D.收汇证明 [答案] B

70.某单位申请向我行购汇5000美元，我行应收取该单位人民币 元。(当日美元外汇牌价中间价827.73;钞买价821.52;汇买价826.49;卖出价828.97) A.41386.50 B.41076 C.41324.50 D.41448.50 [答案] D 71.某单位从境外汇入汇款30000欧元，向我行申请结汇，我行应向客户支付人民币 元。(当日欧元外汇牌价中间价1013.42;钞买价1003.28;汇买价1011.59;卖出价1015.45) A.304026 B.300984 C.303477 D.304635 [答案] C

72.我行受理一笔代客套汇业务，客户申请将5万美元套汇成欧元向外支付，请计算我行应支付客户 欧元。(当日美元外汇牌价为买入价826.49，卖出价828.97;欧元外牌价为买入价1011.59，卖出价1015.45。)

A.40695.75 B.40973.62 C.40851.04 D.40817.86 [答案]A

73.各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的 牌价兑付人民币。 A.中间价 B.买入价

9 C.卖出价 D.钞买价 [答案]D 74.对出口押汇的表述，错误的是： A.出口押汇是一项贸易融资业务。

B.出口押汇由于有信用证收汇作保证，因此是没有风险的。 C.出口押汇资金可以直接办理结汇。 D.银行对办理的出口押汇有追索权。 [答案] B

75.外汇贷款方式改革后，下列做法哪个不再适用 。

A.由债务人到国家外汇管理局分支局或外汇管理部逐笔办理国内外汇贷款登记的管理; B.债权人集中登记

C.由发放国内外汇贷款的中资金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记;

D.由发放国内外汇贷款的中资金融机构自行对企业开立国内外汇贷款专用账户和办理还本付息手续进行真实性和合规性审核; [答案]A

76.贷款资金划入专户的时间不得早于贷款到期日或实际还款日前 。 A.10天 B.5天

C.10个工作日 D.5个工作日 [答案] D

77.客户申请办理3万美元以上(含)非贸易售付汇业务并汇出境外，除了需向银行提交合同.发票等商业有效单据，如未经外汇管理局出具核准件的，还必须提供正本 。 A.收款人的纳税证明

B.经认定的公证处出具的公证书 C.外经贸委的合同确认书

D.经认定的会计事务所出具的审计意见书 [答案]A

78.受理外汇汇出汇款一笔，金额USD1500元，我行应收取手续费人民币 。(当日美元外汇牌价中间价657.73;买入价656.49;卖出价658.97) A.50元

B.12.42元 C.12.43元 D.100元 [答案]A

79.受理外汇汇出汇款一笔，金额HKD1500元，收款行HSBCHKHH，我行应收取电讯费人民币 。 A.10元 B.50元 C.80元 D.100元 [答案] C

80.理外汇汇出汇款一笔，金额USD100000元，我行应收取手续费人民币 。(当日美元外汇牌价中间价657.73;买入价656.49;卖出价658.97) A.50元

B.657.73元 C.656.49元

D.658.97元 [答案] D

81.B.I.C.是在SWIFT网络中对某一特定银行的标识,由 位字母或数字组成。 A.10

10 B.11 C.12 D.13 [答案] B

82.MT910报文格式的用途为： A.借记证实 B.贷记证实

C.客户对账单 D.账户余额报告 [答案] B

83.目前，我行在办理客户汇款时，一般应选用的报文类型是： A.MT 103 B.MT 110 C.MT 199 D.MT 202 [答案]A

84. MT950报文格式的用途为： A.借记证实 B.贷记证实

C.客户汇款 D.对账单 [答案] D

85.在资金调拨业务中，在会计处理上设置“其他应收款”、“其他应付款”进行过渡核算的原因是： 。 A.因为不能在当天起息 B.因为同业处理不及时

C.因为总行清算中心收到款项时要隔天处理

D.因为外汇资金在不同账户的划付日与款项实际收到日之间存在时间差， [答案] D

86.货币号为28的货币，是指 。 A.美元 B.加拿大元 C.欧元 D.日元 [答案] B

87.在我行的会计核算系统中，澳元的货币代号为： A.13 B.18 C.28 D.29 [答案] D

88.复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的减少、负债的增加、收益的发生、权益的增加记入“ ”。 A.借方

B.贷方 C.收方 D.付方 [答案] B

89.复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符

11 号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的增加、负债的减少、支出的发生、权益的减少记入“ ”。 A.借方

B.贷方 C.收方 D.付方 [答案]A

90.人民币汇率的标价方法采用 。 A.直接折算法 B.直接标价法 C.间接折算法 D.间接标价法 [答案] B

91.货币号为27的货币，是指 。 A.美元 B.加拿大元 C.意大利里拉 D.日元 [答案] D

92.货币号为15的货币，是指 。 A.瑞典克朗 B.瑞士法郎 C.欧元 D.法国法郎 [答案] B

93.以下属于经常项目外汇账户的是：( ) A.外商投资企业外汇结算账户

B.外商投资企业资本金账户 C.保险公司外汇经营账户 D.外债转贷款账户 [答案]A

94.以下不属于资本项目外汇账户的是： A.外商投资企业外汇资本金账户 B.外汇贷款专户 C.外债转贷款账户 D.开证保证金账户 [答案] D

95.单位申请开立外汇账户，对于单位预留印鉴卡的数量，以下表述正确的是()。 A.一份正本，一份副本 B.一份正本，二份副本

C.原则上一份正本，二份副本，但可有控制地增加份数 D.以上说法都不对 [答案] C

96.XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：( )

A.NOK B.HKD C.EUR D.JPY [答案]A

97.XX公司向我行申请开立币种为泰国铢的外汇账户，我行目前不能受理的原因是：

)

(A.该币种不是自由兑换货币 B.该货币存在很大的汇率风险

C.该币种办理结售汇业务后无法向市场平盘

D.我行尚未在境外开立该币种的清算账户，无法进行资金 [答案] D

98.以下关于大额活期存款的表述，正确的是： A.大额活期存款只适用于外商投资企业 B.大额活期存款只适用于金融机构

C.目前大额活期存款的存款起存金额为等值100万美元 D.目前大额活期存款的存款起存金额为等值300万美元 [答案] D 99.未按照规定进行国际收支统计申报的, 由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处( )万元以下的罚款，对个人可以处( )万元以下的罚款： A.30; 10 B.30;5 C.10; 5 D.10;10 [答案]B

100.私自买卖外汇.变相买卖外汇.倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额( )以下的罚款; A.20% B.30% C.40% D.10% [答案]B 101.有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款。 A.10% B.20% C.30% D.35% [答案]C

102.一个人客户向我行提交1000美元现钞，向我行申请外币兑换，我行应向客户支付人民币 元。(当日美元外汇牌价中间价827.73;钞买价821.52;汇买价826.49;卖出价828.97) A.8277.30 B.8215.20 C.8264.90 D.8289.70 [答案] B

103.各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的()牌价兑付人民币。 A.中间价 B.买入价

C.卖出价 D.钞买价 [答案] D

104.我国有关法律规定：“会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质”。该法律为( )。 A.《会计法》 B.《注册会计师法》

13 C.《审计法》 D.《统计法》 [答案]A

105.会计职业道德和会计法律制度两者的区别主要有( )。 A.会计法律制度具有很强的他律性，会计职业道德具有很强的自律性

B.会计法律制度调整会计人员的外在行为，会计职业道德只调整会计人员内在的精神世界 C.会计法律制度有成文规定，会计职业道德无具体的表现形式

D.违反会计法律制度可能受到法律制裁，违反会计职业道德只会受到道德谴责 [答案]A

106.会计职业组织对会计人员遵循职业道德情况进行检查，并根据检查结果进行表彰或惩戒。这种制度属于()。 A.服务机制 B.他律机制

C.自我调控机制 D.行政管理机制 [答案] B

107.为了鼓励会计人员遵循会计职业道德爱岗敬业的要求，增强会计人员的职业荣誉感，财政部印发了《颁发会计人员荣誉证书试行规定》。根据这一规定，会计人员取得财政部颁发的会计人员荣誉证书的最低财务会计工作年限是( )。 A.10年 B.25年 C.30年 D.35年 [答案] C

108.下列有关道德惩罚与法律惩罚关系的表述中，正确的有( )。 A.道德惩罚可以替代法律惩罚 B.法律惩罚可以替代道德惩罚

C.法律惩罚和道德惩罚并行不悖 D.法律惩罚和道德惩罚相互排斥 [答案] C

109. 汇款业务的中间行一般是(

)。 A.汇出行的账户行 B.解付行的账户行 C.收款人的账户行 D.转汇行的账户行 [答案] B

110.一般情况下，汇款申请书应用(

)填写。 A.中文 B.英文

C.中文、英文各一份

D.款项汇往哪个国家，则应使用哪国文字 [答案] B

111.下列关于会计业务内部控制表述不正确的是()

A.会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求 B.允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力

C.会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位

D.必须保证会计机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位、职责相互分离

[答案] B

112.下列关于会计岗位制约的双人经办制度描述不正确的是( )

A.会计机构营业期间必须保证有两名或两名以上会计人员在岗，相互监督办理会计业务

14 B.实行综合柜员制的行处，可由柜员在授权范围内兼管货币收付和相关账务处理 C.核对各种账务时，必须由账务经办员进行逐笔勾对并签字确认 D.核对印鉴时，必须换人换卡(正、副卡)对全部印鉴验印 [答案] C

113.内部会计事项按( )的程序办理 A.填制凭证记账审核复核 B.填制凭证审核复核记账 C.填制凭证审核记账复核 D.填制凭证复核记账审核 [答案] C

114.营业柜台在办理收、付款业务时，办理客户提交的付款凭证时，不包括( )环节 A.审核 B.验印 C.查询 D.付款 [答案] C

115.营业柜台在办理收.付款业务时应遵循以下原则：(

) A.办理兑换业务必须先兑入、后兑出 B.办理兑换业务必须先兑出、后兑入

C.受理收款人提交的他行付款凭证，可直接按照凭证金额支付

D.本行开户单位间转账结算必须先记收款人账户，后记付款人账户 [答案]A

116.下列关于会计专用印章的说法不正确的是( )

A.会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用

B.保管.使用会计专用印章的各级行必须建立“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”并在登记簿上加盖印章印模

C.凡印章的领取、分发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在登记簿上详细记载，并由会计主管签章

D.会计印章作为重要物品管理 [答案] C

117.用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账票据、凭证及通知、回单等的会计印章是：( )

A.转讫章

B.财务专用章 C.业务用公章 D.结算专用章 [答案]A

118.按《会计法》规定，每年的会计年终决算日为( ) A.1月1日 B.12月31日

C.一般为12月31日，遇节假日顺延 D.各单位自行确定 [答案] B

119.会计科目的本期期初余额应该等于( ) A.上期期初余额 B.上期发生额 C.上期期末余额 D.本期发生额 [答案] C

120.商业银行取得的各项罚款净收入应计入( )

A. 其他业务收入

15 B. 营业外收入

C. 营业收入 D. 投资收益 [答案] B

121.商业银行营业收入减去营业成本和营业费用加上投资净收益后的净额为( ) A. 净利润 B. 利润总额 C. 毛利

D. 营业利润 [答案] D

122.终了，利润结转采取“账结”方式，将收入类、支出类、以前损益调整及所得税等损益类科目余额分别转入( )科目 A. 利润分配 B. 损益类科目

C. 以前损益调整 D. 本年利润 [答案] D 123.自1984年1月1日起,中国人民银行开始专门行使中央银行的职能,所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交至:( ) A.中国银行 B.交通银行 C.工商银行 D.建设银行 [答案] C

124.新中国第一家全国性的股份制银行是：( ) A.交通银行 B.招商银行 C.恒丰银行 D.中信银行 [答案]A

125.经济周期的四个阶段是指：( ) A.繁荣衰退萧条崩溃 B.繁荣萧条衰退崩溃 C.繁荣衰退萧条复苏 D.繁荣萧条衰退复苏 [答案] C

126.有关政策性银行与商业性银行的关系，表述不正确的是( D )。 A.地位平等 B.职能互补

C.业务协作 D.互为隶属 [答案] D

127.在我国境内经营外汇业务必须( )批准。 A.国家改革和发展委员会 B.国家经贸委

C.中国人民银行 D.国家外汇管理局 [答案] D

128.境内机构.境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照()的规定办理登记。

16 A.国务院

B.国务院外汇管理部门 C.有关部门 D.主管部门 [答案]B

129.根据票据法的规定，(

)是票据的主债务人。 A.付款人()

B.出票人

C.承兑人

D.背书人 [答案] B

130.对本期发生的属于本期的会计差错，采取的会计处理方法是( )。 A.直接计入前期净损益项目 B.调整前期相同的相关项目 C.调整本期有关项目 D.不做任何调整 [答案] C 131.境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的( )。 A.15% B.20% C.30% D.45% [答案]A

132.违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款，法律.行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% [答案]A

133.账户的对应关系是指( )。

A.总分类账户与明细分类账户之间的关系 B.有关账户之间的应借应贷关系

C.资产类账户与负债类账户之间的关系 D.成本类账户与损益类账户之间的关系 [答案] B

134.编制会计报表的编报行，在报表上加盖的公章为() A.行政公章 B.业务用公章 C.结算专用章 D.财务专用章 [答案]A

135.外商投资企业资本金账户支出业务应向外汇指定银行及相关当事出示： A.组织机构代码证

B.外汇登记证(IC卡) C.工商营业执照 D.税务登记证

17 [答案] B

136.下面选项中，( )不是服务贸易交易行为 A.运输.通讯

B.计算机和信息服务 C.捐赠或援助物资 D.建筑安装 [答案] C

137.关于出口收汇核销专用联描述不正确的是() A.一次出口收汇只能出具一张出口收汇核销专用联 B.代理出口项下向委托人出具出口收汇核销专用联

C.对转口贸易收汇和进口退汇不得出具出口收汇核销专用联

D.从其他单位外汇账户转来的外汇不得出具出口收汇核销专用联 [答案] B

138.办理结算业务时应坚持客户 原则，不得强迫客户办理业务。 A.自觉 B.自律 C.自愿 D.自由 [答案] C

139.银行办理支付结算，不准以任何理由 、任意退票、截留挪用客户和他行资金。 A.压票

B.无理拒付 C.拖延支付 D.擅自拒付 [答案]A

140.根据我国《会计法》的规定，业务收支以外国货币为主的单位，也可以选定 作为记账本位币，但是编制的会计报表应当折算为人民币反映。 A.某种外国货币 B.人民币 C.本.外币 D.美元 [答案]A

141.下列结算方式中哪一种属于银行信用( )。 A.票汇 B.信汇 C.托收 D.信用证 [答案]D

142.各级外汇局每季度至少对辖内的一家银行进行现场核查，( )内完成对辖内所有银行的现场核查。

A.五年 B.四年 C.三年

D.二年 [答案]C

143.现场核查指对银行和( )涉外收支申报业务及相关情况的核查，具体包括对单位基本情况表填制情况、设计和开发的接口程序是否符合规定、申报信息与实际交易的一致性、对纸质申报单(银行或申报主体留存联)填制和保管情况以及银行国际收支统计间接申报内控制度制订及执行情 18 况等进行的核查。

A.收款人 B.付款人

C.客户 D.申报主体 [答案]D

144.外汇局应结合非现场核查中( )的情况，对相关银行和申报主体进行不定期现场核查。 A.大额交易和重要项目重点核实 B.贸易项下收支

C.非贸易项下收支 D.资本项下收支 [答案]A

145.现场核查资料保存期为( )个月。 A.6 B.12 C.18 D.24 [答案]D

146.外汇局国际收支工作人员在执行国际收支申报现场核查前，应制发核查通知书，并提前( )个工作日通知被核查主体。 A.三 B.四

C.五 D.七

[答案]C 147.外汇局进行国际收支申报现场核查时，应至少有( )名持有执法证(“国际收支申报核查证”、“检查证”)人员参与核查活动。 A.五 B.四

C.三 D.二

[答案]D

148.进口企业异地付汇开证后，应当在货到( )内凭贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表、企业IC 卡、进口货物报关单及贸易进口付汇到货核销表，到注册地外汇局办理核销报审。 A 15天

B 一个月

C 60天

D 90天 [答案]B

149.下列有关保税区付汇的说法，有误的是( )

A区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。 B区内企业货物贸易外汇收支，根据货物保税状态对应的海关监管方式，实施不同外汇管理政策 C区内企业对境外支付货款，无需办理进口付汇核销。

D区内与境外之间的资金收付，区内与境内区外之间的资金收付，区内、境外机构应当按照规定进行国际收支统计申报

19 [答案]D

150.根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》(汇发[2010]14号)规定, 外汇局可以实施现场监督检查不包括( )

A 进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元 B 进口货物总量核查率大于120%且进口多到货差额大于等值100万美元 C 进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美元

D 进口收汇总量核查率大于150%或进口多收汇差额大于等值100万美元 [答案]D

151.根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》(汇发[2010]14号)规定，下列关于进口单位付汇业务应在进口到货后30个自然日内向外汇局逐笔报告的情况中有误的是( ) A 进口单位属于“二类进口单位”的进口付汇

B 单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过等值2万美元的进口付汇 C 进口单位进口项下的退汇

D 列入名录三个月以内的新名录进口单位的进口付汇 [答案]B

152.关于保税监管区域内企业的出口收汇说法正确的是：( ) A.经营保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户; B.经营非保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户;

C.经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均应当进入待核查账户;

D.经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均不进入待核查账户。 [答案]B

153.关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：( ) A.银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联;

B.一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联;

C.按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联; D.核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。 [答案]B

154.出口单位下列行为，外汇局可给予5万元以上30万元以下罚款的处罚：( ) A.收汇后未按规定办理核销手续;

B.向银行错报核销单号骗取核销专用联;

C.重复使用核销专用联;

D.因故不再经营出口业务，未按规定办理核销清理手续。 [答案]C

155.对于24种贸易方式之外错用了核销单的，经审核情况属实的，应该进行以下哪项操作( ) A.将核销单注销退回外汇局 B.不需要进行核销 C.进行不收汇差额核销

D.按规定自动核销 [答案]C

156.境内居民个人一次出境携带等值( )美元以上需要申请《携带证》。 A.3000 B.4000 C.5000 D.6000 [答案]C

20 157.境内机构和个人向境外单笔支付等值( )万美元以上服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。 A.3 B.4 C.5 D.6 [答案]A

158.寺院、宫观、清真寺、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值( )万元人民币以上(含)的捐赠外汇收入，须提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。 A.100 B.200 C.500 D.1000 [答案]A

189.外汇指定银行应将所办理的现行外汇管理法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇业务逐笔进行登记，填报《特殊非贸易项目售付汇登记表》，在每季度初的( )个工作日内报送所在地外汇局。 A.3 B.4 C.5 D.6 [答案]C

190.个人外币现钞存入外汇储蓄账户，当日累计等值( )美元以下(含)的，可以在银行直接办理。

A.5000; B.1万; C.5万; D.2000 [答案]A

191.境内个人外汇储蓄账户内资金汇出境外用于经常项目支出，当日累计等值( )美元以下(含)，可以凭本人有效身份证件在银行办理。 A.5000; B.1万; C.5万; D.3万 [答案]C

192.资本项目可兑换是一种货币不仅可以在国际收支经常性往来中将本国货币自由兑换成其他货币，而且可以在( )上进行自由兑换。 A.资本项目 B.经常项目

C.进出口贸易 D.直接投资 [答案]A

193.目前世界各国都实行外汇管制，我国外汇管制基本上属于( )。 A.严格外汇管制 B.部分外汇管制

C.名义上取消，但仍在不同程度上实行外汇管制 D.完全取消外汇管制 [答案]B

21 194.记入国际收支的项目中属于资本项目的是( )

A.贸易收支 B.劳务收支 C.直接投资 D.单方面转移 [答案]C

195.境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门商务、工商批准后，应当到( )办理登记。

A.外经贸局 B.工商局 C.政府机关

D.外汇管理机关 [答案]D 196.外汇管理条例中境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满( )的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。 A.1年 B.2年 C.3年

D.4年 [答案]A

197.资本项目外汇收入保留或者卖给经营( )业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外。 A.证券 B.保险 C.结售汇

D.人民币 [答案]C 198.直接投资是指为了获取( )的股权投资收益，一般投资者参与所投资企业的经营管理等活动。 A.短期 B.中期 C.中长期

D.长期 [答案]D

199.在外商直接投资资金流出时，外汇管理部门应以相关审批部门的( )为依据审核外商投资企业的撤资金额。 A.通知 B.核准文件 C.公告

D.决定 [答案]B

200.外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向( )申请购付汇，汇出境外。 A.外汇管理局 B.任何银行

C.外汇指定银行 D.商务部门

22 [答案]C

201.外商直接投资中的并购投资，是指境外投资者并购已经存在的( )企业。 A.合资

B.独资 C.内资 D.外资 [答案]C

202.外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日( )个月内未提款，该笔外债登记自动失效。 A.1个月 B.2个月 C.3个月

D.4个月 [答案]C

203.债务人应在外债合同签约后( )个工作日内，到外汇局办理登记手续。 A.5 B.10 C.15 D.20 [答案]C 204.外债提款登记应于外债资金到达外债专用账户后( )个工作日内到外汇局办理提款登记手续。 A.5 B.10 C.15 D.20 [答案]A

205.未经外汇管理局批准，下列( )不能办理境外担保项下境内贷款业务。 A.中资企业 B.外商独资企业

C.中外合资企业

D.中外合作企业 [答案]A

206.下列( )无需事前批准就可以对外提供担保。 A.中资企业 B.外商独资企业 C.中外合资企业

D.中外合作企业 [答案]B

207. 中国人民银行规定商业银行以( )交纳外汇存款准备金。 A. 美元和港币 B. 美元和欧元 C. 美元和日元 D. 人民币和美元

[答案] A

208. 一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为营业终了的币种是( )。 A. 美元和港币

23 B. 美元和欧元

C. 美元和日元

D. 美元以外的任何币种 [答案] B

209. 中国人民银行每日上午9：15公布银行间外汇市场人民币对美元、 港币、日元、欧元、英镑的市场交易( )。 A. 开盘价 B. 收盘价 C. 中间价 D. 买入价 [答案] C

210. 外汇市场上的即期汇率为：EUR/USD=1.3480/85，如果客户将50万欧元兑换成美元，按即期汇率能得到( )美元? A. 674,000 B. 674,250 C. 370,919.88 D. 370,782.35 [答案] A

211. 目前我国银行间外汇市场人民币外汇交易清算时一般为：( ) A. T+0 B. T+1 C. T+2 D. T+3 [答案] C

212. 在表示利率时，一个基本点表示( ) A. 0.01 B. 0.1 C. 0.1% D .0.01% [答案]D

213. 中国人民银行关于商业银行挂牌汇价的规定是：美元兑人民币现汇卖出价和现汇买入价之差不得超过当日美元交易中间价的( )。 A. 0.5% B. 1% C. 0.3% D. 0.1% [答案] B

214. 下列属于信用风险的是：( ) A. 利率风险 B. 股票风险 C. 违约风险

D. 汇率风险 [答案] C

215.企业在收到预收货款后，应于( )个工作日内办理预收货款登记。

24 A.5 B.10 C.15 D.20 [答案]C

216.在贸易信贷登记管理系统中，企业办理延期付款提款登记时，对超过进口报关单签发日( )天的，将被视为超期限登记。 A.90 B.105 C.120 D.180 [答案]C

217.资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的( )购汇支付。 A.外经贸局 B.外汇管理局

C.金融机构 D.银行 [答案]C

218.境内机构.境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照()的规定办理登记。 A.国务院

B.国务院外汇管理部门 C.有关部门 D.主管部门 [答案]B 219.境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的( )。 A.15% B.20% C.30% D.45% [答案]A

220.违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款，法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% [答案]A

221.在国际收支统计申报中，翻译费用应申报在( )。 A.差旅费项下 B.教育培训项下

C.体育.文化和娱乐项下 D.其他商业服务项下

25 [答案]D

222.在本国(不跨境)多年为非居民企业工作，从境外获得报酬，其收入应申报在( )。 A.旅游收入项下

B.其他转移收入项下

C.一年以下的雇员汇款收入项下 D.一年以上的雇员汇款收入项下 [答案]C

223.国际收支统计中，以下不属于一般货物的是( )。 A.非流通中的纸币 B.走私货物

C.政府出口的货物

D.飞机 [答案]D

224.国际收支统计中，杂志的版面费应申报在( )。 A.版权项下 B.著作权项下

C.稿费项下 D.广告费项下 [答案]D

225.国际收支统计中，购买境外房产应申报在( )。 A.资本账户项下 B.直接投资项下

C.经常转移项下 D.其他投资项下 [答案]B

226.国际收支统计中，一年以上的承包工程款应申报在( )。 A.非法人投资款项下 B.其他投资资本金项下 C.劳务承包项下

D.建筑.安装服务项下 [答案]A

227.国际收支统计中，以下不属于其他投资项下的是( )。 A.贸易融资 B.金融租赁

C.回购协议

D.非法人投资 [答案]D

228.国际收支统计中，国内子公司收到国外母公司贷款应申报在(A.直接投资项下 B.其他投资资产项下

C.其他投资负债项下 D.资本账户项下 [答案]A

229.国际收支统计中，不应申报在资本账户项下的是( )。 A.收到捐资建造学校款项

26

。

)B.移民转移支出

C.专利所有权转让收入 D.境内资产变现收入 [答案]D

230.国际收支统计中，不应申报在证券投资项下的是( )。 A.投资境外股票 B.投资境外债券

C.投资境外基金

D.信托投资 [答案]D

231.国际收支统计中，外国留学生收到境外汇入的学费应申报在( )。 A.教育、培训项下 B.非居民境外存入款项下 C.体育、文化和娱乐服务项下

D.接受与固定资产无关的捐赠项下 [答案]B

232.银行因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，( )内不得授权新机构开办结售汇业务;下级机构因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，上级行在( )内不得授权新机构开办结售汇业务。

A.一年;六个月

B.六个月;一年

C.六个月;三个月

D.三个月;六个月 [答案]A

233.开办结售汇业务银行机构信息发生变化，应在正式确认后( )内到外汇局办理变更备案。 A.10个工作日

B.15个工作日

C.20个工作日

D.30个工作日 [答案]C

234.大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易;资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易。

A.1000万美元，2000万美元;500万美元，1000万美元 B.500万美元，1000万美元;1000万美元，2000万美元 C.200万美元，500万美元;500万美元，1000万美元 D.500万美元，1000万美元;200万美元，500万美元 [答案]B 235.国际收支交易编码采取几位数字层次编码法( )。 A.四位 B.五位 C.六位 D.七位 [答案]C

27 236.国际收支交易编码共分几大类( )。

A.6 B.8 C.10 D.12 [答案]B

237.以下在国际收支统计中不属于经常转移的有( )。 A.保险赔偿 B.税收

C.国际组织会费 D.一年以下雇员汇款 [答案]D

238.以下在国际收支统计中不属于货物贸易的有( )。 A.补偿贸易 B.加工贸易 C.转口贸易

D.易货贸易 [答案]C

239.国际收支统计申报中，国外提供的函授课程费用应申报在( )。 A.差旅费项下 B.教育培训项下

C.体育.文化和娱乐项下

D.其他商业服务项下 [答案]C

240. 某客户到我行办理美元现钞兑换业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换? A. 中间价 B. 现汇买入价 C. 现汇卖出价 D. 现钞买入价

[答案] D

241. 某客户到我行办理购汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换? A. 中间价 B. 现汇买入价 C. 现汇卖出价 D. 现钞买入价 [答案] C

242. 某客户到我行办理结汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换? A. 中间价 B. 现汇买入价 C. 现钞卖出价

D. 现钞买入价 [答案] B

243. 在国际外汇市场上，以下哪种货币采用间接标价法? A. 日元

B. 瑞士法郎

28 C. 加拿大元

D. 澳大利亚元 [答案]D

244. 在国际货币市场上，作为银行之间拆借美元、借贷美元的参考基准利率是： A. HIBOR B. LIBOR C. SIBOR D. SHIBOR [答案] B

245. 2010年2月12日中国外汇市场日元兑人民币开盘价为7.6048, 收盘价为7.5948,日元兑人民币汇率下跌了( )点? A. 50 B. 100 C. 1000 D. 10 [答案] B

246. 2010年2月12日中国外汇市场港币兑人民币开盘价为0.8787, 收盘价为0.8795,港币兑人民币汇率上涨了( )点? A. 8 B. 80 C. 0.8 D. 800 [答案] A

247. 2010年2月4日国际外汇市场日元兑美元开盘价为90.97, 收盘价为88.95日元兑美元汇率( )? A. 上涨202点 B.下跌202点 C.上涨20.2点 D.下跌20.2点 [答案] A

248.外汇指定银行停办结售汇业务应由哪个部门核准( )。 A.国务院 B.财政部 C.外汇局

D.银监会 [答案]C

249.在国际收支中，判断居民与非居民的唯一标准是( )。 A.交易者的国籍 B.交易者的法律归属

C.交易者的地域关系 D.交易者的经济利益中心 [答案]D

250.国际收支是个流量概念，它反映的内容是以( )。 A.收支为基础 B.交易为基础

29 C.差额为基础

D.均衡为基础 [答案]B

251.下列内容那些不属于我国居民?( )。 A.我国境内的外商投资企业 B.我国派驻境外的外交机构

C.在境外居住期不满一年的我国留学生

D.在我国居留期不满一年的外国留学生 [答案]D

252.收款人在收到涉外收入款项时，应在(

)时间进行申报。 A.解付银行贷记收款人账户当日

B.解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C.解付银行贷记收款人账户5个工作日内

D.转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内 [答案]C

253.付款人对外付款时，应在(

)时间进行申报。 A.付款同时申报

B.付款第二个工作日结束前申报 C.付款后一定时期内申报

D.当月结束前申报 [答案]A

254. 目前，我国实行的汇率制度是: ( ) A. 固定汇率制 B. 联系汇率制 C. 有管理浮动汇率制 D. 钉住汇率制 [答案] C

255.一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为上午10时30分的币种是：(A. 港币 B. 欧元 C. 日元 D. 美元 [答案] C

256. 一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为下午4时的币种是：( ) A. 港币 B. 欧元 C. 日元 D. 美元

[答案] A

257. 目前我国外汇储备货币主要是( )? A. 港币 B. 欧元 C. 日元 D. 美元 [答案]D

30

) 258. 在国际外汇市场上，以下( )货币对汇率属于直盘汇率? A. AUD/GBP B. RUR/CAD C. GBP/EUR D. EUR/USD [答案]D

259. 在国际外汇市场上，以下( )货币对汇率属于交叉盘汇率? A. AUD/GBP B. USD/CAD C. GBP/USD D. EUR/USD [答案] A

260.贸易信贷调查采取哪种方式( )。 A.抽样调查 B.普查 C.登记

D.申报 [答案]A

261.贸易信贷调查所针对的是( )。 A.服务贸易 B.货物贸易

C.货物和服务贸易 D.一般贸易 [答案]B

262.银行结售汇统计报表指标解释中规定，居民在境外购买房地产售汇计入( )。 A.旅游

B.投资收益 C.其他投资

D.投资资本金 【答案】D 263.按照我行汇率管理相关规定，对于在我行全年结售汇量300万美元以上的客户，分支行在超出审批权限向总行申请优惠，须向总行提交：( ) A.《优惠汇率审批表》 B.《优惠汇率备案表》 C.《外汇资金上存利率申请书》 D.《外汇资金优惠拆借利率申请书》

【答案】A 264.XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：( )

A.NOK B.HKD C.EUR D.JPY [答案]A

265.负责设计和修改国际收支统计申报单的部门是( )。 A.国家外汇管理局

31 B.中国人民银行

C.国家海关总署 D.国家统计局 [答案]A

266.留存备查的国际收支申报单保存期限均为( )。 A.3个月 B.6个月 C.12个月

D.24个月 [答案]D

267.解付银行须于收到涉外收入款项当日编制( )。 A.申报号码 B.申报报表 C.申报回单

D.申报卡片 [答案]A

268.外汇指定银行办理结汇所需人民币资金原则上应由各银行( )。 A.用联行资金解决 B.用结算资金解决

C.用借入资金解决

D.用自有资金解决 [答案]D

269.付款人对外付款时，应在( )时间进行申报。

A.付款同时申报

B.付款第二个工作日结束前申报 C.付款后一定时期内申报 D.当月结束前申报

【答案】A 270.国际收支交易编码采取几位数字层次编码法( )。

A.四位

B.五位 C.六位 D.七位 【答案】C 271.在国际收支网上申报系统中基础信息录入页面，录入组织机构代码并回车，如果企业档案已经存在，则( )。

A.企业名称自动显示并且可以修改 B.企业名称自动显示并且不可以修改 C.企业名称为空并且可以录入 D.企业名称为空并且不能录入 【答案】B 272.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对( )国际支付和转移不予限制。”

A.资本性

B.由各类贷款产生的 C.由证券投资产生的

32 D.经常性

【答案】D 273.目前，我国人民币实施的汇率制度是 ( )

A.固定汇率制

B.弹性汇率制

C.有管理浮动汇率制

D.盯住汇率制

【答案】C 274.对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则( ) A.外方投资者国别可以为空

B.外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台 C.常驻国家地区不能为中国

D.外方投资者国别中不能为空，至少一项为外国(中国大陆及港澳台除外) 【答案】D 275.对( )的对私涉外收入款项，实行限额申报。

A.等值3000美元以下(含) B.等值3000美元以下(不含) C.3000美元以下

D.3000美元以下 【答案】A 276.限额申报的主体是指( )。

A.居民个人

B.非居民个人 C.居民机构 D.非居民机构

【答案】A 277. 环球同业银行金融电讯协会的简称是( ) A.SSIFT B.SWFIT C.SWIFT D.SWITTE [答案] C

278. ( )科目的损益转入人民币汇兑收益或汇兑损失。 A. 代客套汇 B. 结售汇 C. 经营套汇 D. 外汇调整

[答案] B

279.可自由兑换货币是指在国际上( )兑换成另一种可自由兑换货币或用以采购、储藏的货币。 A. 按一定条件 B. 受一定约束 C. 不能随时 D. 随时 [答案] D

33 280. 我行外汇业务中间业务收入包括( )。 A. 押汇利息收入 B. 贷款利息收入 C. 存放同业收入 D. 结售汇收入

[答案]D

281. 外币利率备案表中的平均利率是指()。 A.(最高利率+最低利率)/2 B. 算术平均利率

C. 以金额为权数计算的加权平均利率 D. 客户存贷款实际利率 [答案] C

282. 人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款折算成( )缴存外汇存款准备金： A. 欧元 B. 港币 C. 美元

D. 日元 [答案] C

283. 人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款按照( )汇率折算成美元缴存外汇存款准备金：

A. 当日人民银行公布美元中间价 B. 当日银行美元中间价 C. 各币种对美元折算率 D. 当日银行美元基准价 [答案] C

284. 根据我行外汇存款准备金管理规定，总行对扣划各分支行的外汇存款准备金： A. 计息 B. 不计息 C. 按季结息 D. 按月结息

[答案] B

285. 我行的挂牌汇价实行( )，在一个营业日内我行将根据外汇市场变动情况以及我行头寸情况进行调整： A. 一日一价 B. 一日多价 C. 一日两价 D. 一日三价

[答案] B

286. 按照中国人民银行有关规定，银行对客户挂牌的美元兑人民币现钞卖出价与买入价之差不得超过美元交易中间价的( )。 A. 1% B. 3% C. 4% D. 5% 34 [答案] C

287. 按我行外汇资金业务管理规定，分行有临时性资金需求，可向总行申请拆借短期资金，短期资金拆借期限不超过： A. 1个月 B. 2个月 C. 3个月 D. 6个月

[答案] D

288. 按我行外汇资金业务管理规定，分行有富余资金，可向总行申请( )业务： A. 定期存放 B. 短期拆借 C. 存放同业 D. 同业拆借 [答案] A

289. 客户在我行办理结售汇业务，符合一定条件可向我行申请(A. 汇率优惠 B. 利率优惠 C. 手续费减免 D. 办理远期

[答案] A

290. 实行优惠汇率的业务，分支行在办理结售汇时须使用(A. 手工输入 B. 系统内汇率 C. 单笔询价 D. 初始汇率

[答案] B

291. 中国外汇交易中心设在( )。 A. 广州 B. 北京 C. 香港 D .上海 [答案] D 292. 请指出下列之中不属于汇款主要方式的是( )。 A.电汇 B.信汇 C.电传 D.票汇

[答案] C 293. 我行的SWIFT代码是：( )。 A.DLCBCNBD B.ICBCCNBJ C.FJIBCNBA D.BKCHHKHH [答案] A 35

) )汇率。294. 香港同业拆借利率缩写为：( )。 A.LIBOR B.SHIBOR C.SIBOR D.HIBOR [答案] D 295. SWIFT MT103电文中以下项目不是必输项( )。 A.汇款人50K B.中间行56 C.收款行57 D.费用方式71A [答案] B 296.银行在为进口单位办理付汇或开立信用证前，需通过( )查询名录信息，对不在名录的进口单位，不得直接为其办理进口付汇业务。 A.外汇账户信息交互平台系统 B.国际结算系统

C.贸易信贷登记管理系统 D.贸易收付汇核查系统 [答案] D 297.开立经常项目外汇账户应通过( )查询境内机构是否在开户地外汇局进行基本信息登记。 A.直接投资外汇业务信息系统 B.国际收支网上申报系统

C.外汇账户信息交互平台系统 D.国际结算系统 [答案] C 298.贸易方式代码( )为一般贸易，是货物贸易进口付汇中最常见的贸易方式。 A.0110 B.0111 C.1110 D.0101 [答案] A 299.“B类进口单位”单笔预付货款金额超过等值( )万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函。 A.3 B.4 C.5 D.10 [答案] C 300.延期付汇是指付汇日期晚于实际进口报关日期( )(不含)天以上 。 A.60 B.90 C.120 D.30 [答案] B 36 301.延期付汇需通过( )进行合同登记和付款登记 。 A.贸易信贷登记管理系统 B.直投系统

C.金宏系统(ASONE) D.外汇账户信息交互平台系统

[答案] A 302.汇出汇款手续费按汇款金额的0.1%计收，每笔最低人民币( )元， 最高人民币( )元。

A.100， 1000 B.50， 1000 C.50， 2000 D.100, 2000 [答案] B 303.境外汇款申请书( )作为合规性材料归档保管。 A.第一联 B.第二联

C.第四联 D.第五联 [答案] D 304.“C类进口单位”在对外付汇时，只能以( )方式进行付汇。 A.预付货款 B.货到付款

C.信用证付汇 D.托收 [答案] B 305.账户行是( )在各货币发行国的主要清算银行开立的相应的清算账户的银行。 A.支行

B.分行清算

C.分行国际业务部 D.总行

[答案] D 306.下列( )不属于收益及经常转移支出。 A.侨民汇出汇款 B.办公经费支出 C.保险赔偿支出

D.移居国外的转移支出 [答案] B 307.还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前( )个工作日。 A.3 B.4 C.5 D.6 [答案] C 308.资本金账户开立后不需在“直接投资外汇业务信息系统”中录入的相关信息是( )。

37 A.企业名称 B.账号 C.币种 D.开户日期 [答案] A 309.收款人在收到涉外收入款项时，应在( )时间进行申报。

A.解付银行贷记收款人账户当日

B.解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C.解付银行贷记收款人账户5个工作日内

D.转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内 【答案】C 310.( )的定义是：没有指定的付款人和付款地点，由大银行、大旅行社发行的固定金额.专供旅行者使用的一种支付工具。 A.支票 B.银行本票 C.银行承兑汇票

D.旅行支票 [答案] D 311.( )是整套单据的中心，其他单据都以此为依据。 A.发票

B.提单

C.装箱单 D.保险单 [答案] A 312.企业的待核查账户中的资金可用于( )。 A.转入企业经常项目账户

B.转入企业在他行的待核查账户 C.直接对外支付货款 D.转入企业资本金账户 [答案] D 313. 对于境内机构资本项目外汇账户超限额的，经办机构不得办理入账;对于外商投资企业资本金账户，该账户的( )不得超出外汇局核定的限额(不含资本金利息部分及转回的定期存款)。 A.借方累计余额 B.贷方累计余额

C.借方累计发生额 D.贷方累计发生额 [答案] D 314. 对现行法规中没有明确规定，金额在等值( )美元以下的服务贸易项目售付汇，境内机构可凭相关单证直接到外汇指定银行办理。 A.5万(含5万) B.10万(含10万) C.10万(不含10万) D.5万(不含5万) [答案] B 38 315.凭外汇局的核准件，经办银行可以为一个企业开立( )个不同币别的资本金账户。 A.1 B.2 C.5 D.多

[答案] D 316.下列内容那些不属于我国居民?( )。 A.我国境内的外商投资企业 B.我国派驻境外的外交机构

C.在境外居住期不满一年的我国留学生 D.在我国居留期不满一年的外国留学生 [答案] D 317.企业的涉外收款项，应当在( )个工作日内提交收入申报单。 A.5

B.3

C.10

D.20 [答案] A 318. 对于实行总额管理的个人结汇和购汇，总额分别为(

)。 A.3万美元 B.5万美元

C.10万美元 D.6万美元 [答案] B 319. 下列在新政策中不实行总额管理的项目是( )。 A.境内个人结汇 B.境外个人结汇

C.境内个人购汇 D.境外个人购汇 [答案] D 320.外商投资企业不包括在中国境内设立的( )。 A.中外合资经营企业 B.中外合作经营企业 C.外资企业

D.境内中资企业股权转让后的企业 [答案] D

321.中国电子口岸出口收结汇联网核查系统于( )起在全国范围内正式运行。 A.2008年7月14日 B.2008年8月4日

C.2008年10月1日 D.2008年11月15日

【答案】A 322.当出口收结汇联网核查系统发生全面性系统故障并导致系统瘫痪的，由国家外汇管理局启动应急预案。各营业机构应自系统恢复正常后的( )个工作日，使用IC卡按照“结汇/划出未核查台账” 39 进行联网核查并核注。 A.1 B.3 C.5 D.10 【答案】C 323.按规定，各营业机构应在( )为收款单位出具出口收汇核销专用联。 A.收到款项划入待核查账户后

B.划入待核查账户并为企业办理结汇或划出后 C.从核查账户划入经常项目外汇账户 D.以上说法均不正确 【答案】B 324.对于等值( )万美元(含)以下企业备用金结汇的，企业无需提交结汇后人民币资金用途证明和对外支付相关凭证。 A.1 B.3 C.5 D.20 【答案】C 325.自2009年1月1日起，境内机构和个人向境外单笔支付等值( )万美元以上，应向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》 A.1 B.3 C.5 D.20 【答案】B 326.境外汇款申请书中71A国内外费用承担栏位，表示发报行的费用由汇款人承担，收报行的费用由收款人承担的方法是( ) A.BEN B.SHA C.OUR D.ACC 【答案】B 327.新加坡银行同业拆借利率的英文简写方式是：( ) A.LIBOR B.SIBOR C.HIBOR D.SHIBOR 【答案】B 328.境内银行为境外机构开立外汇账户时，应当在外汇账户前同意标示( ) A.NON B.NRA C.FOR D.NEC 40 【答案】B 329. 外汇局直接投资外汇业务信息系统中银行核准类信息反馈业务包括：( ) A.非资本金账户开户核准 B.银行正常关户备案

C.非居民购买境内资产(商品房项下)结汇 D.资本金账户流入登记 【答案】A 330.外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金,( )金额不得超过该境内机构事先已经外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。 A.单笔汇回 B.汇回累计 C.单笔汇出 D.汇出累计 【答案】D 331.自2008年10月1日起，外汇指定银行收到企业进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明的海关( )在2008年10月1日之后，且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过90天以上的，应先登陆贸易信贷系统查询该笔进口报关单。 A.装运日期 B.进口日期 C.申报日期 D.签发日期

【答案】D 332.外汇指定银行( )为企业资产变现外汇帐户资金入帐。 A.可以自行

B.凭中国人民银行出具的核准件 C.凭银监会出具的核准件 D.凭外汇局出具的核准件

【答案】D 333.境内企业向境外企业境内外汇帐户支付货款，( )提交到外管。 A.无单据

B.境内企业填写的境外汇款申请书

C.境内企业填写的境内汇款申请书 D.境外企业填写的收入申报单 【答案】B 334.企业对外支付境外代表处的经费，不需要出示的材料有( ) A.书面申请

B.主管部门批准设立该机构的批准文件

C.经费预算书

D.完税凭证

【答案】D 335.下列在新政策中不实行总额管理的项目是( ) A.境内个人结汇 B境外个人结汇

C.境内个人购汇

41 D.境外个人购汇

【答案】D 336. 境外个人经常项目外汇汇出境外，手持外币现钞汇出，当日累计等值( )美元以下(含)的凭本人有效身份证件办理。 A.5000 B.10000 C.50000

D.1000 【答案】B 337.在录入基础信息时，收入款金额和结汇金额、现汇金额和其它金额的关系是( ) A.没有关系

B.收入款金额等于结汇金额.现汇金额和其它金额之和 C.收入款金额不应小于结汇金额.现汇金额和其它金额之和 D.收入款金额不应大于结汇金额.现汇金额和其它金额之和

【答案】C 338.如果当前基础信息的数据接口维护方式为“全接口”并且已生效，那么( ) A.可以通过手工录入修改以前接口导入的数据 B.可以通过接口导入修改以前手工录入的数据 C.可以通过手工录入修改以前手工录入的数据 D.不能通过接口导入修改以前接口导入的数据 【答案】B 339.如果已经申报的申报单进行基础信息关键要素的修改，计算逾期到期日时需要从( )算起。 A.当前日期 B.收付汇日期

C.申报单号中的日期 D.保持原逾期到期日不变 【答案】A 340.对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则( ) A.外方投资者国别可以为空

B.外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台

C.常驻国家地区不能为空

D.外方投资者国别不能为空，至少一项为外国(中国大陆及港澳台除外) 【答案】D 341.在下列何种状态下，银行可以修改单位基本情况表关键要素。( ) A.待核查 B.已核查

C.待核查和已核查 D.任何状态下都不能修改 【答案】A 342. 在国际收支报表中，经常项目不包括( ) A.证券投资 B.贸易收支 C.劳务收支 D.单方面转移

42 【答案】A 343.银行业务操作员可以查询的申报数据的范围是( ) A.仅在本银行网点发生的申报业务 B.所辖银行网点发生的业务

C.本银行网点和所辖银行网点发生的业务 D.没有限制 【答案】A 344.以下哪些业务不可以办理境内外汇划转( ) A.同一企业不同性质外汇账户之间划转 B.代理进出口项下货款划转

C.进出口项下涉外运费及保险费支付 D.深加工结转(转厂)付汇 【答案】A 345.MT202报文的含义是( ) A.一般金融机构头寸调拨 B.跟单信用证的签发

C.托收行修改托收指示 D.信用证不符点通知电文 【答案】A 346. 甲企业在我行办理一笔100万美元的结汇业务，办理时的现汇买入价是6.8189，甲企业要求优惠100个点，那么优惠后的牌价应该是( ) A.6.8199

B.6.8289 C.6.9189 D.7.8189 【答案】B 347. 在做客户身份识别时，金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循( )的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户.业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。 A.了解你的客户 B.保密

C.为客户服务 D.银行利益最大化 【答案】A 348. 下列情况，金融机构可以不报告可疑的是( )

A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符

B.提前偿还贷款，与其财务状况明显不符

C.自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换

D.外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符

【答案】C 349. 金融机构应当在大额交易发生后的( )个工作日内，可疑交易发生后的( )个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易 43 报告。

A.5 5 B.5 10 C.10 5 D.10 10 【答案】B 350. 下列不属于海关实行封闭管理的特殊监管区域的是( ) A.出口加工区 B.保税物流园区 C.综合保税区 D.高新技术开发区 【答案】D 351.办理客户经常项目开户手续时，通过外汇账户信息查询，如境内机构的客户基本信息未登记，或登记的信息与实际情况不一致时，应()。 A.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 B.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续。 C.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 D.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续。 [答案]B 352.出口收汇待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为()。 A.1101 B.1102 C.1201 D.1202 [答案]A 353.我行为企业开户后，应于()按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外管局。 A.当日 B.次日

C.3个工作日内 D.5个工作日内 [答案]B 354.资本项目下的售付汇业务均需由()核准后，方可办理售汇并对外支付 A.国家外汇管理局 B.中国人民银行 C.银监局 [答案]A 355.境内机构单笔提取不超过等值()美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。 A.一万 B.三万 C.五万

D.十万 [答案]A 356.外汇账户开立，客户预留的身份证件，要通过()对客户的身份进行核查，并打印结果与身份 44 证复印件一同归档保管。 A.直接投资外汇业务信息系统 B.联网核查公民身份信息系统 C.外汇账户信息交互平台 D.贸易收付汇核查系统

[答案]B 357.金融机构标识码，是唯一标识金融机构总行及其分支机构的代码，每个总行或分支机构均拥有一个唯一的12位金融机构标识码，共12位，第7至10位为() A.国家代码 B.地区代码 C.金融机构代码

D.该地区金融机构顺序码

[答案]C 358.外汇业务人员、国际收支申报业务人员应于月后()个工作日内将上月的《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》的“银行留存联”、“外汇局留存联”按种类分别装订成册，并加具封面并加盖经办行公章。 A.4日 B.5日 C.6日 D.7日 [答案]B 359.对于境内居民个人金额在等值( )的涉外收入款项(涉及贸易出口收汇.机构申报主体.非居民项下的涉外收入款项除外)实行限额申报，即收款人可免填写《涉外收入申报单》。实行限额申报的涉外收入款项只需报送基础信息，无须报送申报信息、核销信息。 A.1000美元以下(含) B.3000美元以下(含) C.5000美元以下(含)

D.10000美元以下(含) [答案]B 360.机构申报主体未在( )个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，各分支行所在地外汇局应以书面形式对该机构申报主体实行“不申报、不解付”的特殊处理措施。 A.3 B.4 C.5 D.7 [答案]C 361.申报人员发现所办理的涉外收付款项申报数据有误，可根据规定的几种情况在我行“新版涉外收支申报系统”中修改，并将修改后的电子数据经总行导入国家外汇管理局“国际收支网上申报系统(银行版)”。申报人员的正确做法是：() A.修改电子申报数据，确保电子数据信息的准确性。 B.修改纸制申报凭证，确保纸制申报单信息的准确性。

C.先修改电子申报数据，而后修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。

D.修改电子申报数据的同时要同步修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。 [答案]D 45 362.在国际收支申报中，涉外收入在()个工作日申报，对外付款单当日申报。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]C 363.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是中国居民个人，收/付款人名称必须以()填写 A.中文

B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]A 364.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是境内非居民个人，收/付款人名称可填写()，且交易附言中必须写明“非居民从境外收款/非居民向境外付款”字样。 A.中文

B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]C 365.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。原则上对涉外贸易收付款申报时，应有()信息，且申报信息中()“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报;不必选中 B.基础、申报;必须选中

C.基础、申报、核销;不必选中 D.基础、申报、核销;必须选中 [答案]D 366.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。对境内核销项下收付款申报时，原则上应有()信息，且核销信息中()“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报;不必选中 B.基础、核销;必须选中 C.基础、申报、核销;不必选中 D.基础、申报、核销;必须选中

[答案]B 367.申报人员应于每月后()个工作日内完成“国际收支网上申报系统(银行版)”电子数据与纸质申报单信息一致性核查以及对纸质申报单信息完整性、准确性、规范性核查，保证申报数据准确性。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]B 368.以下资本项目不得结汇的有：()

A.对于2007年6月1日以前取得地方商务主管部门批准证书但未通过商务部备案的外商投资房地产 46 企业。

B.中资企业借入的国际商业贷款 C.出口押汇的国内外汇贷款 D.境外个人购买境内商品房 [答案]B 369.出口项下的佣金，单笔不超过合同总金额()，或者虽超过这一比例但未超过等值()万美元，各经办行凭出口合同或佣金协议、发票、结汇水单或收账通知并在确认出口单位收汇金额与发票金额相符后方可办理售付汇，若超过上述比例和金额的佣金售付汇，各经办行需凭外汇局的核准件办理。 A.10% 5 B.10% 10 C.15% 5 D.15% 10 [答案]B 370.非贸易项下售汇及付汇,对境外机构支付等值()、对境外个人支付等值()的服务贸易项下费用，凭合同(协议)或发票(支付通知)直接办理。

A.5万美元以下(含5万美元) 3千美元以下(含3千美元) B.5万美元以下(含5万美元) 5千美元以下(含5千美元) C.10万美元以下(含10万美元) 3千美元以下(含3千美元) D.10万美元以下(含10万美元) 5千美元以下(含5千美元) [答案]B 371.保税区区内企业付汇时无法提供相关凭证和商业单据，应在付汇后()天内按规定向付汇银行提供，由付汇银行按规定办理核注结案及签注手续，并留存备查。未在规定时间提供的付汇银行应在每季度结束后3个工作日内上报该注册地外汇局。 A.30 B.45 C.60 D.90 [答案]D 372.境内机构单笔提取不超过等值一万美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。等值()的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。

A.五千美元以上(含五千美元) B.一万美元以上(含一万美元) C.十万美元以上(含十万美元)

D.五十万美元以上(含五十万美元) [答案]B 373.境内机构单笔提取等值()的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。 A.五千美元以上(含五千美元) B.一万美元以上(含一万美元) C.十万美元以上(含十万美元)

D.五十万美元以上(含五十万美元) [答案]B 47 374. 经办行在办理外汇资本金结汇时，对于结汇金额()以下的，由经办人员.部门经理二级签字后方可办理;对于结汇金额()以上的，由经办员.部门经理.主管行长三级签字后方可办理。 A. 10万美元 10万美元(含10万美元) B. 10万美元(含20万美元) 10万美元

C. 20万美元 20万美元(含20万美元) D. 20万美元(含20万美元) 20万美元 [答案]C 375.可以全部结汇的非贸易收汇的不包括：()。 A. 海关监管下境内经营免税商品收入的外汇

B. 土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇 C. 免税品公司经营免税商品收入的外汇

D. 出租房地产和其他外汇资产收入的外汇，凭租赁合同和出租管理部门的证明 [答案]C 376. 可以保留的非贸易收汇不包括：()。

A. 外国驻华使领馆.国际组织及其他境外法人驻华机构的外汇 B. 居民个人及来华人员的外汇

C. 对外索赔收入的外汇.退回的外汇保证金等

D. 捐赠.资助及援助合同规定用于境外支付的外汇，经外汇局批准后方可保留 [答案]C 377. 结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率()付给等值人民币的行为。 A.汇买价 B.汇卖价 C.中间价

D.汇买价/钞买价

[答案]D 378. 售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率()收取等值人民币的行为。 A. 汇买价 B. 汇卖价 C. 中间价

D. 汇买价/钞买价

[答案]B 379. 办理结汇的原则是：居民个人和居民机构办理结汇按()。 A.外汇资金来源 B.外汇资金用途 C.人民币资金来源 D.人民币资金用途 [答案] A 380. 办理售汇的原则是：居民个人和居民机构办理售汇按()，并根据银行结售汇统计报表指标解释确定统计项目的具体归属。 A. 外汇资金来源 B. 外汇资金用途 C. 人民币资金来源

48 D. 人民币资金来源

[答案]B 381.留存备查的国际收支申报单保存期限均为( )。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.24个月

【答案】D 382.待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为( ) A.1100 B.1101 C.2206 D.2260 【答案】B 383.在日常外汇账户管理信息系统进行账户信息维护过程中，要注意区分跨境交易和境内交易，其中涉及台湾款项的交易国别/地区代码应填写( )代码。 A.CTN B.CHN C.CNY D.TWN 【答案】D 384.下列( )业务，需要进行出口收结汇联网核查。 A.按照货物贸易申报的软件出口项下收汇 B.按照服务贸易申报的软件出口项下收汇

C.贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用 D.企业经常项目外汇账户中外汇的退汇 【答案】A 385.关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：( )

A.银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联;

B.一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联; C.按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联; D.核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。 【答案】B 386.大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易;资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值( )的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值( )的交易。

A.1000万美元，2000万美元;500万美元，1000万美元 B.500万美元，1000万美元;1000万美元，2000万美元 C.200万美元，500万美元;500万美元，1000万美元

D.500万美元，1000万美元;200万美元，500万美元 【答案】B 387.企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用( )外汇牌价，为企业办理该业 49 务。

A.中间价 B.钞买价 C.汇卖价 D.汇买价 E.基准价 【答案】C 388.银行买入现汇，采用的公式( ) A.买入外币现汇当日汇买价 B.买入外币现钞当日钞买价 C.买入外币现汇当日钞买价 D.买入外币现钞当日汇买价

【答案】A 389.根据《结汇.售汇及付汇管理规定》：跟单信用证/保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭( )办理。 A.副本进口货物报关单 B.正本进口货物报关单 C.信用证要求的有效单据 D.进口合同

【答案】B 390.根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》(汇发[2010]14号)规定，银行为进口单位办理付汇手续时，以下说法不正确的是：( ) A.以信用证方式结算的，审查进口合同、开证申请书 B.以托收方式结算的，审查进口合同、《对外付款/承兑通知书》、《境内付款/承兑通知书》 C.以货到付款方式结算的，审查进口合同、进口货物报关单

D.境外承包工程项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查外，还需审查工程承包协议、工程承包资质证明等。 【答案】C 391.客户办理一笔200万港币的汇款业务,我行收取费用总计为( ) A.港币2150元 B.人民币2150元

C.港币2080元 D.人民币1080元 【答案】D 392.一般情况下，我行( )境外付款在本工作日18：00之前，均可当日起息。 A.美元和港币 B.美元和欧元

C.美元和日元 D.美元以外的任何币种

【答案】B 393.为外商投资企业开立资本项目外汇账户时，要在( )查询资本项目外汇业务开户核准件。 A.直投系统 B.外汇账户交互平台 C.国际收支申报

银行外汇考试题库范文第2篇

借款方： (简称甲方)

贷款方：中国人民建设银行 (简称乙方)

根据 号文件批准的项目，所需资金经甲方申请，乙方审查同意发放外汇贷款。双方同意遵照《中华人民共和国合同法》和国务院颁发的《借款合同条例》的规定签订本合同，并共同遵守。

第一条 借款金额：外汇贷款 万美元。

第二条 借款用途：外汇贷款用于

第三条 借款期限： 年 月 日至 年 月 日。

外汇贷款自第一笔用汇之日起，在 个月之内分期还清全部贷款本息。

第四条 借款利率：外汇贷款年利率为 %，按个月浮动。乙方每3个月计收一次利息，计息日为每季最后一个月的20日，第一次提款日到第一次计息日不足一浮动期限的也要浮动利率，此后利率浮动日即为某一计息日。如甲方不能按期付息，则转入贷款本金计收复利。

第五条 借款支用：甲方根据用款计划支用贷款，对到期未支用部分，乙方直接将贷款从甲方的贷款户转到存款户。

第六条 借款偿还：甲方保证在本合同规定的借款期限内按还款计划以所借同种外币偿还借款本息(若以其它可自由兑换的外币偿还，按还款日的外汇买卖牌价折算成所借外币偿还)。还款计划如下：

从 年 月 日开始还款，共分 次还清。

第七条 还款担保：本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保函。一旦甲方不能按期偿还贷款本息，由担保单位承担归还本金、利息和费用的责任。

第八条 违约责任

1.甲方不按用款计划用款，其提前支用部分须向乙方支付 ‰的承担费。乙方因本身责任不按用款计划提供贷款须向甲方支付 ‰的违约金。

2.甲方如不按合同规定使用贷款，乙方有权停止或收回全部或部分贷款，挪用贷款部分在原贷款利率的基础上加收 %的罚息。

3.如因不可抗力的原因，甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息，应在到期日30天前向乙方提出展期申请。经乙方同意，双方共同修改合同的原借款期限，并重新确定相应的贷款利率。甲方未经乙方同意不按期归还的贷款，乙方有权从甲方在任何银行开立的帐户内扣收，并从过期之日起，对逾期贷款部分按借款利率加收 %的利息。

第九条 其它规定

1.发生下列情况之一时，乙方有权停止发放贷款并立即或限期收回已发放的贷款。

(1)甲方向乙方提供的情况、报表和各项资料不真实;

(2)甲方与第三方发生诉讼经法院判决败诉，偿付赔偿金后，无力向乙方偿付贷款本息;

(3)甲方的资产总额不足抵偿其负债总额;

(4)甲方的保证人违反或失去保证书中规定的条件。

2.甲方在还清贷款前，经营中的资金往来，除乙方同意者外，均须通过在乙方开立的帐户办理，不得擅自将资金转移到其他银行或者金融机构。

3.乙方有权检查、监督贷款的使用情况。甲方应向乙方提供有关报表和资料。

4.甲方或乙方任何一方要求变更合同或本合同中的某一项条款，须在事前以书面形式通知对方，在双方达成协议前本合同中的各项条款仍然有效。

5.甲方提供的借款申请书、不可撤销担保书、工贸合同(或协议)、用款和还款计划及与合同有关的其它书面材料，均作为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。

6.本合同一式二份，经双方签字后各执一份，并盖章后生效。

贷款方：(公章)

借款方：(公章)

签字人：(签章)

签字人：(签章)

年 月 日签订于： .动产赠与合同

赠与人 (以下简称甲方)、受赠人 (以下简称乙方)，双方就赠与图书事宜订本合同，其条件如下：

第一条 甲方将以下图书赠与乙方：

1 全套 卷 册 出版社发行

2全套 卷 册 书店发行

第二条 甲方于 年 月 日前将上述图书交付予乙方。

第三条 乙方将受赠的图书陈设于乙方协会的阅览室，并委托管理员，提供会员阅览，保管费用由乙方负担。

第四条 乙方若未能履约、或善尽保管的义务时，甲方可撤销合同。

第五条 乙方如欲解散协会，则对所受赠图书的处理须遵照甲方的指示。

本合同一式两份，甲、乙双方各执一份为凭。

赠与人(甲方)：

受赠人(乙方)：

年 月 日

银行外汇考试题库范文第3篇

摘要:城商行本外币一体化势在必行,而本外币一体化整合再造的关键在于银行会计核算的本外币一体化,会计核算的本外币一体化是银行本外币一体化经营的基础。

关键词:城商行;本外币一体化;经营管理模式;外汇会计核算;重要性

我国加入WO后,近年来随着经济生活和金融领域的全面对外开放,我国金融业将面临着前所未有的巨大挑战和压力,年轻的城商行更是危机四伏。大量外资银行纷至沓来,与中资银行一起瓜分人民币业务市场,而外汇业务将以其高效益和巨大的发展潜力成为各家商业银行的必争业务,也必然成为外资银行与中资银行争夺市场业务的焦点,可以说外汇业务在某种程度上决定着未来银行业的兴衰。因此,城商行本外币一体化势在必行,而本外币一体化整合再造的关键在于银行会计核算的本外币一体化,外汇会计与人民币会计核算的一体化是银行本外币一体化经营的基础。

一、外汇会计核算在城商行存在的现状

.从经营管理模式来看。城商行的外汇会计运作模式主要有“集中式和“分散式两种

“集中式即外汇会计业务留在国际业务部门,所有与外汇业务相关的会计核算、报表制作等凡与“外字有关的业务均在国际业务部门办理,于是形成一个“行中行式的经营与管理模式;随着我国经济结构调整和经济形势的变化,特别是各家城商行深化信贷资金管理体制改革和内部管理体制完善,其局限性日益突显,本外币一体化经营于是成为各家城商行的必然选择,而“分散式成为本外币一体化经营的首选模式。

“分散式的经营管理模式则是按业务种类和性质把相关业务归并至相应业务部门经营与管理的模式。这种模式下,外汇会计被归并到会计部门,与人民币会计核算一同运作管理,本外币融为一体,能够有效地实现本外币同步核算与管理,保证国家的各项会计制度、财经制度和税收规定等规章制度得到及时、准确的执行,能够有效提高外汇会计核算的规范化、专业化和制度化。但是,城商行在采用这种模式的过程中,也发现了一些弊端,比如各个相关业务部门之间文件传递不及时,影响工作效率,加之外汇业务政策性较强,贯彻落实不及时,还有一些部门之间工作互相推倭、扯皮现象发生,导致有些问题形成无人管的局面。

2.从经营观念来看

主要表现:一是部分管理人员和相关部门对国际业务缺乏了解、也无经验,很大一部分外汇指定银行都普遍存在认识不到位、经营观念陈旧等问题,以致对国际业务的发展和管理难以进行有效的配合与支持;二是过去传统业务为本币业务,国际业务比重较小,大部分城商行只是集中精力抓好本币业务,还不能把发展外汇业务放在同人民币业务同等的地位来考虑,对外汇会计的重视程度远不及人民币会计,外汇会计人员只是简单地进行操作性的账务处理,根本谈不上发挥会计的管理职能,提出合理化建议,参与经营管理。

3.从外汇会计操作规范角度来看

大部分城商行外币业务发展都滞后于人民币业务,即使是已经采用了“分散式管理模式的银行,人民币会计和外汇会计各自有一套独立的业务人员和核算流程,并未真正融合到一起。而且不论从操作流程、核算办法还是从规范化程度来看,外汇会计的成熟和完善程度要远远低于人民币会计,有的城商行外汇会计甚至还没有同人民币会计一起纳入事后监督进行管理,其凭证要素、账务记载的完整性、会计资料装订保管规范性可想而知。

4.从各级监管部门检查、监督力度来看

主要从内部审计和外部监管来分析。即使是在本外币一体化管理模式下,大多数城商行的内部审计部门在每次审计过程中仍把主要精力放在人民币会计上,而且大多数审计人员外汇会计知识严重匮乏,即使检查,也是走马观花,流于形式,或者只能看到表面上一些无足轻重的问题,难以发现实质性问题。外部监管部门主要是外汇管理局开展的检查工作,检查的重点是国际结算部分或是与国际结算相关的某个专项内容,比如国际收支统计申报、外汇账户数据报送等,外汇会计往往被忽略或者只是检查一些与外管政策执行情况有关的内容,核算方面基本不被列入检查范围之内。这样就导致外汇会计核算长期疏于管理、监督和整改,成为众多城商行检查过程中的一个死角。

5.从外汇会计从业人员素质来看

这是制约城商行外汇会计核算发展的关键因素之一。由于城商行外汇业务起步较晚,各项功能都有待完善,外汇从业人员明显不足,业务水平参差不齐,尤其是基层外汇会计专业人员严重短缺,要么是从人民币业务调剂过来,要么是从国际结算转岗或兼职,且没有经过正规的培训,外汇会计工作仅限于机械性的账务处理,会计的管理、核算、监督、分析、决策等职能均没有充分发挥,并没有参与银行宏观环境的经营与管理。这就意味着如果城商行要想真正实现本外币一体化经营,应该对銀行会计人员提出更高的要求。向全行普及外汇知识,加强现有外汇人员人民币会计培训及现有人民币会计人员的外汇业务培训是实现本外币一体化经营的当务之急。

6.从激励机制来看

对外汇会计人员物质和精神方面的奖励都比较少,以前外汇会计工作放在国际业务部,则涉及到外汇方面的奖励以国际结算人员为主;本外币一体化以后,外汇会计工作放在会计部门管理,则涉及会计方面的奖励以人民币会计人员为主,至于说外出学习、晋级、调资就更谈不上,由于各种激励因素未充分加以运用,动摇了外汇会计人员长期献身该项工作的信心。

二、城商行会计核算一体化的重要性和必然性

对于城商行来说,本外币会计核算的一体化是当前落实“本外币一体化经营的重中之重,可以说只有真正实现了本外币会计核算的一体化,才可以实现银行本外币一体化经营,才能够从整体上提升银行的竞争力。具体表现为:

.有利于提升城商行的服务质量,提高客户满意度。金融机构推出的“一站式、“首问制等服务理念,要求服务人员不仅精通人民币业务,还要精通外币业务,真正实现“综合柜员制,主要有本外币的存取、汇兑、信用卡、代收代付,对客户的服务真正实现“一站式,满足客户全方位金融服务的要求。

2.有利于资源的合理利用,有效节约经营成本。将本外币业务系统彻底融合,进行统一研发、维护,统一制定本外币会计规章制度,本外币会计业务一套人马办理,显然能够节约更多的人力、物力、财力。

3.便于经营数据统计及监督检查,本外币会计的一体化实现了数据和信息的全面集中处理,及时、高效、准确地反映到治理部门,便于决策层根据市场情况迅速做出反映,同时,便于监管机构和检查部门进行整体检查。

三、城商行本外币会计一体化急需解决的三个问题

针对上述城商行外汇会计核算过程中目前存在的不足之处,笔者以为,要想真正实现银行本外币会计一体化,必须首先解决如下三个关键问题:

.要更新经营理念

笔者认为这是最根本的问题,如果这个问题解决了,其余的问题都会迎刃而解。

首先是部分领导的经营观念应彻底改变,重新审视本外币会计一体化对城商行本外币一体化经营的重要性,对城商行未来生存和发展的重要性,提高对外汇业务的重视程度,加强对国际业务惯例的熟悉程度和驾驭能力,提高对发展国际业务必要性和紧迫性的认识,形成本币业务、外币业务齐抓共管的责任感。

其次是会计从业人员要更新观念,摒弃“谈外色变的心理障碍,拓宽知识面,逐步加强对外管政策的学习,提高学习外币业务的主动性,努力使自己成为本外币业务都精通的“两栖人才。

2.构建科学合理的运作模式

笔者认为,城商行本外币会计一体化绝对不是简单的人民币业务和外汇业务的组合,应从根本上实现真正的融合,比如规章制度、业务流程、考核机制、监督检查等方面应完全将人民币和外币业务揉到一起,形成一套切实可行的运作模式。从根本上重新思考和重新设计现有的业务流程,以期在成本、质量和反映速度等方面有所突破,将原本分散的各职能部门的工作,按照有利于客户、适应市场需求重新整合。

3.加强综合型人才的培养

金融领域的竞争,说到底是人才的竞争。对于新兴的城商行来说,加强综合型人才的培养更是迫在眉睫。

一是努力提高现有会计人员的整体素质,做好现有会计人员的培养、使用工作。加大培训力度,利用业余时间对不同岗位、不同层次会计人员进行轮训,在全行会计人员中普及外汇会计知识和外汇管理政策,然后在实际操作中进行轮岗,在提高理论水平的同时提高实际操作能力,逐步打造一支本外会计理论水平较高和操作能力较强的高素质、高水平、综合型的会计队伍。提高银行会计人员素质,在观念上从传统业务的操作人员向现代银行的经营参与者转变,因此培育经营人才是当前真正落实“本外币一体化经营的重中之重。另外, 大胆地任用现有会计人员中既具备理论知识,又兼有实际业务操作及管理能力的员工,同时积极奖励对本外币会计均精通的员工,对城商行外汇会计甚至其他工作皆有极大的促进作用。

二是大力引进高素质本外币会计人才。引进高素质人才这是长久之策、是城商行持续发展的动力之源。城商行应花大力气挖掘、引进具有本外币会计丰富理论与实践经验的在会计分析、会计核算、会计管理等方面有深入研究的专业人才,将本行的本外币会计工作推上一个新的高度。

总之,笔者认为在城商行未来的发展过程中,外汇会计核算应与人民币会计融合到一起,真正落实本外币一体化经营,为城商行能在未来银行业激烈的竞争中占据一席之地奠定坚实的基础。

参考文献:

[1] 《关于商业银行本外币一体化经营的思考》,刘敏芝

[2] 《论银行会计本外币一体化发展的必然趋势》韦世杰,于雪冬,纪晓光

作者单位: 包商银行运营服务部

银行外汇考试题库范文第4篇

借款方： (简称甲方)

贷款方：中国人民建设银行 (简称乙方)

根据 号文件批准的项目，所需资金经甲方申请，乙方审查同意发放外汇贷款。双方同意遵照《中华人民共和国合同法》和国务院颁发的《借款合同条例》的规定签订本合同，并共同遵守。

第一条 借款金额：外汇贷款 万美元。

第二条 借款用途：外汇贷款用于

第三条 借款期限： 年 月 日至 年 月 日。

外汇贷款自第一笔用汇之日起，在 个月之内分期还清全部贷款本息。

第四条 借款利率：外汇贷款年利率为 %，按个月浮动。乙方每3个月计收一次利息，计息日为每季最后一个月的20日，第一次提款日到第一次计息日不足一浮动期限的也要浮动利率，此后利率浮动日即为某一计息日。如甲方不能按期付息，则转入贷款本金计收复利。

第五条 借款支用：甲方根据用款计划支用贷款，对到期未支用部分，乙方直接将贷款从甲方的贷款户转到存款户。

第六条 借款偿还：甲方保证在本合同规定的借款期限内按还款计划以所借同种外币偿还借款本息(若以其它可自由兑换的外币偿还，按还款日的外汇买卖牌价折算成所借外币偿还)。还款计划如下：

从 年 月 日开始还款，共分 次还清。

第七条 还款担保：本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保函。一旦甲方不能按期偿还贷款本息，由担保单位承担归还本金、利息和费用的责任。

第八条 违约责任

1.甲方不按用款计划用款，其提前支用部分须向乙方支付 ‰的承担费。乙方因本身责任不按用款计划提供贷款须向甲方支付 ‰的违约金。

2.甲方如不按合同规定使用贷款，乙方有权停止或收回全部或部分贷款，挪用贷款部分在原贷款利率的基础上加收 %的罚息。

3.如因不可抗力的原因，甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息，应在到期日30天前向乙方提出展期申请。经乙方同意，双方共同修改合同的原借款期限，并重新确定相应的贷款利率。甲方未经乙方同意不按期归还的贷款，乙方有权从甲方在任何银行开立的帐户内扣收，并从过期之日起，对逾期贷款部分按借款利率加收 %的利息。

第九条 其它规定

1.发生下列情况之一时，乙方有权停止发放贷款并立即或限期收回已发放的贷款。

(1)甲方向乙方提供的情况、报表和各项资料不真实;

(2)甲方与第三方发生诉讼经法院判决败诉，偿付赔偿金后，无力向乙方偿付贷款本息;

(3)甲方的资产总额不足抵偿其负债总额;

(4)甲方的保证人违反或失去保证书中规定的条件。

2.甲方在还清贷款前，经营中的资金往来，除乙方同意者外，均须通过在乙方开立的帐户办理，不得擅自将资金转移到其他银行或者金融机构。

3.乙方有权检查、监督贷款的使用情况。甲方应向乙方提供有关报表和资料。

4.甲方或乙方任何一方要求变更合同或本合同中的某一项条款，须在事前以书面形式通知对方，在双方达成协议前本合同中的各项条款仍然有效。

5.甲方提供的借款申请书、不可撤销担保书、工贸合同(或协议)、用款和还款计划及与合同有关的其它书面材料，均作为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。

6.本合同一式二份，经双方签字后各执一份，并盖章后生效。

贷款方：(公章)

借款方：(公章)

签字人：(签章)

签字人：(签章)

年 月 日签订于： .动产赠与合同

赠与人 (以下简称甲方)、受赠人 (以下简称乙方)，双方就赠与图书事宜订本合同，其条件如下：

第一条 甲方将以下图书赠与乙方：

1 全套 卷 册 出版社发行

2全套 卷 册 书店发行

第二条 甲方于 年 月 日前将上述图书交付予乙方。

第三条 乙方将受赠的图书陈设于乙方协会的阅览室，并委托管理员，提供会员阅览，保管费用由乙方负担。

第四条 乙方若未能履约、或善尽保管的义务时，甲方可撤销合同。

第五条 乙方如欲解散协会，则对所受赠图书的处理须遵照甲方的指示。

本合同一式两份，甲、乙双方各执一份为凭。

赠与人(甲方)：

受赠人(乙方)：

年 月 日

银行外汇考试题库范文第5篇

建设银行外汇借款合同范本

建设银行外汇借款合同范本

编号：_______

借款单位：____(以下简称甲方)

贷款银行：______中国人民建设银行(以下简称乙方)

甲方用于：______

所需外汇资金，于____年__月__日向乙方申请外汇贷款。乙方根据甲方填报的《外汇借款申请书》(编号：_____)和其它有关资料，经审查同意向甲方发放外汇流动资金贷款。为明确责任，恪守信用，特签订本合同并共同遵守。

第一条 甲方向乙方借(外币名称)_____万元(大写金额)。

第二条 借款期限自第一笔用汇日起到还清全部本息日止，即从____年__月__日至____年__月__日，共__月。

第三条 在合同规定的借款期限内，贷款基准利率为按__月浮动，利息每季计收一次。

第四条 甲方愿遵守《中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法》和其它有关规定，按乙方的要求提供使用贷款的有关情况、财务资料及进行信贷管理工作的便利。

第五条 甲方在乙方开立外汇和人民币帐户，遵照国家外汇管理的有关规定用款。

第六条 本合同所附《用款计划表》和《还本付息计划表》是本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。

乙方保证按《用款计划表》及时供应资金。如因乙方责任未按期提供贷款则乙方须向甲方支付____的违约金。

甲方因故不能按用款计划用款，必须提前一个月向乙方提出调整用款计划。否则，乙方对未用或超用部分按实际占用天数收取___的承担费。

第七条 甲方保证按《还本付息计划表》以所借同种外币还本付息(若以其它可自由兑换的外汇偿还，按还款时的外汇牌价折算成所借外币偿还)。如因不可抗力事件，甲方不能在贷款期限终止日全部还清本息，应在到期日十五天前向乙方提出展期申请，经乙方同意，双方共同修改合同的原借款期限，并重新确定相应的贷款利率。未经乙方同意展期的贷款，乙方对逾期部分加收__%的逾期利息。

第八条 甲方保证本合同规定的用途使用贷款，如发生挪用，乙方除限期纠正外，对被挪用部分加收__%的罚息，并有权停止或收回全部或部分贷款。

第九条 本合同项下的借款本息由作为甲方的担保人，并由担保人按乙方的要求向乙方出具担保书。一旦甲方无力清偿贷款本息，应由担保人履行还贷款本息的责任。

第十条 本合同以外的其它事项，由甲、乙方双方共同按照《中华人民共和国经济合同法》和国务院《借款合同条例》的有关规定办理。

第十一条 本合同经甲、乙双方签章生效，至全部贷款本息收回后失效。本合同正本一式二份，甲、乙双方各执一份。

甲方：______

乙方：______

单位名称：____(公章)

单位名称：____(公章)

签约人：_____(签章)

签约人：_____(签章)

____年__月__日签订于：______

银行外汇考试题库范文第6篇

网络营销这一交互营销方式已被越来越多的国内外商业银行所接受和重视，传统媒介营销的竞争已从平面、广播、电视等领域转移到互联网上。面对激烈的金融竞争，如何把握消费者心理、准确定位网站服务内容，进而优化服务方式、迎合现代消费者的需求和口味，是摆在银行网站面前的一道课题。近日，中国银行特别邀请到清华大学、北京大学总裁班网络营销授课专家刘东明老师为中国银行全体员工进行了《电子银行业务实用营销策略与技巧》课程培训。

刘东明老师是清华、北大总裁班电子商务授课专家、浙江大学EDP、中山大学MBA、西南财经大学EMBA电子商务授课专家。中国电子商务职业经理人认证课程研发中心主任，中国电子商务协会PCEM网络整合营销研究中心主任。艾菲奖、台湾时报华文广告金像奖、金鼠标奖、淘宝营销盛典、中国新媒体节、网易汽车数字营销总评榜、新浪内容营销奖、网标奖评委，中国网络营销大会、中国电子商务品牌大会、中国服装大会等嘉宾。刘东明老师曾为中国建设银行、中国银行、中信银行、中国工商银行、上投摩根基金、中国产权市场互联网论坛、ING保险(世界500强)、;泰达荷银基金公司、蚂蚁微股、宝瑞通典当行、英大长安、银行家大讲堂、融金智略银行培训中心、金智东博(北京)国际投资咨询有限公司、中国移动、中国电信、中国联通、百度、腾讯、新浪、淘宝、阿里巴巴、搜狐、网易、凤凰网、MSN、中欧商学院、IBM、雀巢、通用、强生等知名企业培训、服务。著有《网络整合营销兵器谱》《中国网络营销年鉴》《微博营销》(清华大学出版社)《蜕变：传统企业如何向电子商务转型》(合著)。多次接受中央人民广播电台、新华社《中国品牌》《中国日报》《时尚传媒》《销售与市场》《中国经营报》《中国企业家》《中国经济周刊》《经济参考报》、腾讯、新浪、搜狐、网易等媒体采访。

本次《电子银行业务实用营销策略与技巧》课程刘东明老师为中国银行培训电子银行业整合营销课程主要分为取势、明道、优术、觉远四大部分内容。取势即帮助银行人员更深入的了解电子银行的基础及发展;明道包括电子银行营销管理中存在的问题、电子银行业务营销的十大策略以及电子银行营销九大要素等;优术部分刘东明老师结合实际经典案例将电子银行精准营销方案“四步走”、电子银行常规推广方式、电子银行网站构建七大标准以及电子银行产品网络推广之十八般兵器等进行了详细的阐述及分析;觉远部分即刘东明老师分析了移动互联网催化手机银行以及合纵联横新模式等。