商业银行业影响论文范文

商业银行业影响论文范文第1篇

摘要：融资难一直困扰着中小企业健康发展的“瓶颈”，而商业信用的出现为中小企业融资提供了新方向。对商业信用的研究成为学术界和实务界的热点，迄今为止已取得较为丰富的成果。本文回顾了商业信用的影响因素以及经济后果研究，从影响因素及经济后果对相关文献进行梳理后，发现我国未来的研究可以从商业信用的消极作用、商业信用与创新及企业价值等的关系进行研究。

关键词：商业信用 影响因素 经济后果

一、引言

商业信用相当于供应商对买方提供的短期贷款，以帮助其应对资金流动性问题，它在企业财务政策中扮演了重要角色。Rajan 和 Zingales（1995）在文章中指出，1991年美国企业提供的商业信用占总资产的17.8%，英国为22%，还有一些国家超过了25%，如意大利、法国和德国。屈耀辉和黄连琴（2012）指出，统计分析显示，1990年至2009 年间中国非金融类上市公司所提供的商业信用（即应收账款与应收票据之和）占总资产的比率平均为19.28%。尽管很多人认为商业信用作为银行信贷等间接融资的一种补充工具具有积极作用，但它也为不少企业带来忧患。正如张杰等（2008）对温州市进行的调查结果表明，由货款拖欠带来的信用成本使中小企业的生存和发展受到严重威胁。于是，无论是在学术界还是在实务界，关于商业信用都出现了很多争论，研究商业信用成为理论研究的一个热点。本文对商业信用的影响因素及经济后果研究进行了综述，并对已有研究进行了简要评论。

二、商业信用影响因素研究

关于商业信用影响因素的研究很多，Petersen 和 Rajan（1997）以及Danielson 和 Scott （2002）研究显示，那些很可能受到银行信贷约束的企业更倾向于依赖商业信用，这表明融资约束影响着商业信用的使用，并且很多文献都发现，融资约束是商业信用的重要影响因素。国内外文献分别从内部因素和外部因素对商业信用的影响因素进行了研究。

（ 一 ）内部因素对商业信用的影响 Summers B. 和 Wilson N. （2000）指出，商业信用使用的影响因素包括公司财务状况。Nancy Huyghebaert（2006）研究结果表明，内部现金少的初创企业依赖更多的商业债务。对于关联企业而言，Deloof 和 Jegers （1996）的结论显示，流动资金的短缺降低了集团内公司间交易的延期付款。Petersen 和 Rajan （1997） 以及Danielson 和 Scott （2002）研究显示，那些很可能受到银行信贷约束的企业更倾向于依赖商业信用。一些研究的经验证据证明了公司增长率与商业信用使用之间的关系（Cun（～）at，2007；Tsuruta，2008）。一般来讲，高速成长公司的交易程度越来越复杂，所需资金也越来越多，这样就会更多地使用商业信用。Cun（～）at（2007）发现，在流动性冲击的情况下，相对于其他的资金来源，具有高成长性的公司更愿意增加商业信用的使用，这可以解释为快速增长型企业需要外部融资。这与Howorth 和 Reber（2003）发现的，快速增长的企业倾向于习惯性逾期付款的商业信用相吻合。与公司增长率相似，公司的市场地位也影响着商业信用的使用。Summers 和 Wilson （1999）认为当企业的市场地位较高，且其供应商的市场地位较低时，企业就会要求使用更多的商业信用。Fisman 和 Raturi （2004）发现竞争使商业信用的使用增加，这是因为竞争使企业的市场地位各不相同，市场地位高的企业就能威胁市场地位低的企业，促进其提供更多的商业信用。Giannetti et al.（ 2010）的研究结果显示市场地位对商业信用影响重大，即市场地位越高的企业能够获得越多的商业信用。公司年龄和公司规模也是影响商业信用使用的重要因素。Howorth和 Reber（2003）以及Summers和 Wilson（2000）都认为商业信用受公司规模的影响。Annalisa Ferrando 和 Klaas Mulier（2012）认为历史越悠久规模越大越能够获得供应商的信赖从而获得更多的商业信用。屈耀辉和黄连琴（2012）验证了影响上市公司商业信用供给的稳健显著因素，包括公司年龄和公司规模。然而，也有很多学者如Petersen 和 Rajan（1997）以及Giannetti et al.（2010）研究发现商业信用与公司年龄和公司规模之间呈负相关关系。无形资产是影响商业信用的要素之一。企业的无形资产越多，就越缺少抵押品，银行考虑到风险就不愿提供信贷，因而企业使用商业信用就越多。Nancy Huyghebaert（2006）研究显示在大量投资于无形资产的行业中，投入品的质量可能很重要，初创企业从供应商处赊购更多。Tsuruta（2008）研究指出，具有较高无形资产水平的公司比具有较低无形资产水平的公司更容易使用商业信用。有趣的是，Van Horen （2007） 以及Fabbri 和 Klapper （2008）认为商业信用与市场资源相关，如产品和分工。谁能控制市场谁就能销售更多的产品，即使上游供应商融资受限，只要下游销售商的市场资源丰富，本企业也会同意给下游销售商提供更多的商业信用。根据Van Horen （2007）的理论，销售商市场资源的多少与上游企业提供的商业信用的多少紧密相关，尤其是在金融市场不发达的情况下。Werner B·nte 和 Sebastian Nielen（2011）将商业信用与创新联系在一起，这在商业信用研究中还是少见的。他们研究发现升级产品线同时推出新产品线的中小企业更可能使用商业信用作为短期融资的来源，而仅仅推出新产品线的中小企业使用商业信用的概率并没有提高。此外，产品创新和商业信用之间的统计学重大关系只存在于面临信贷约束的中小型企业中，而对于不存在债务融资问题的企业则是不重要的。

（ 二 ）外部因素对商业信用的影响 商业信用的使用与银行信贷状况存在一定的联系，银行信贷条件越严格，提供的信贷越少，企业转而向供应商处需求的商业信用就越多。实证研究证明了由Atanasova 和 Wilson（2003）提出的信贷配给公司商业信用需求增加的假设。Jaffee 和 Russell （1976）表明当信贷条件严格时，信贷约束企业使用更多的商业信用。Nilsen （2002）发现在银行信贷紧张时期，小企业会向供应商赊购更多。Annalisa Ferrando 和 Klaas Mulier（2012）实证分析后得出银行信贷越多，商业信用的作用越不敏感。货币政策也被认为是商业信用使用的重要外部因素。各国的货币政策和传导机制可能不同，这会影响商业信用的供需（Mateut，2005）。De Blasio（2003）运用意大利的数据显示在货币紧缩期间，企业会用商业信用替代银行信贷。Atanasova 和 Wilson（2003）发现紧缩的货币政策导致银行信贷紧缩，因此商业信用的需求增加。屈耀辉和黄连琴（2012）认为逐渐宽松的货币政策是上市公司赊销战略逐年萎缩的主要原因之一。与货币政策类似，金融市场也被认为是影响商业信用使用的一个重要因素。Breig （1994）证实了在拥有发达金融市场的经济中，企业更少从供应商处融资。Fisman 和 Love （2003）指出，行业中更大程度上依赖商业信用的公司，在金融发展水平程度低的国家表现出更快的增长。Love et al.（2007）指出，经历货币冲击或危机后，商业信用的供给有所增加。Annalisa Ferrando 和 Klaas Mulier（2012）认为运用更丰富的数据可以验证越是金融市场不发达的国家商业信用敏感性越强这一结论。研究表明，行业也会影响商业信用，因为商业信用在一些行业比较常见，而在其他行业却很少见。Ng et al.（1999）认为不同行业使用商业信用存在许多差异，但这种差异很小。Cheng N.S. 和 Pike R.（2003）以及Howorth C. 和 Reber B.（2003）都认为商业信用的使用会受行业因素影响。Nancy Huyghebaert（2006）的研究结果表明，尤其是当行业增长时，银行贷款代价高的企业会从供应商处赊购更多。

三、商业信用经济后果研究

在一些学者对商业信用的影响因素研究的同时，另一些人也在关注商业信用所带来的经济后果。研究结果大体可分为两类：一是积极影响，一是消极影响。Xiaolou Yang（2011）发现商业信用会抵消紧缩货币政策的影响，并且会缓和投资的减少。但是，Cristina Martínez-Sola et al.（2012）认为商业信用也会承受信用风险，可能对企业盈利能力和流动性带来不利影响。这些研究结果中，商业信用的正面影响居多，而负面影响较少。出发点的不同以及研究方法、数据的差异可能是结论不尽相同的原因。

（ 一 ）商业信用可减缓紧缩货币政策 商业信用的使用在减缓紧缩货币政策以及信贷配给给企业带来的不利影响方面能够起到重要的作用。Petersen 和 Rajan（1997）研究表明， 逆向选择问题提高了外部融资成本，但是商业信用的使用可以降低资金的成本，并且能减少信贷配给。Xiaolou Yang（2011）通过运用一个库存投资模型分析了银行信贷与商业信用之间的关系，从实证结果中引申了这样一个结论，即当企业能够增加商业信用时，其投资以及经营活动对货币政策的紧缩并不敏感。商业信用增加流动资产投资的水平，而且可能影响企业的盈利能力和流动性（Cristina Martínez-Sola et al.（2012））。如果销售商能够通过提供商业信用索取一个高价，那么商业信用就能通过延期付款形成内在利息收入。当使用商业信用的应收账款的净现值大于没有使用商业信用的应收账款净现值时，企业就能从商业信用这一“投资”中获取收益（Ferris， 1981）。郭丽虹和马文杰（2011）验证了商业信用在一定程度上缓解了民营中小企业融资难问题，并进一步增加其投资支出。商业信用还对企业价值产生影响，很多研究发现存在着最优的应收账款。Emery （1984）发现当商业信用的边际收入等于边际成本时，应收账款是最优的。Cristina Martínez-Sola et al.（2012）认为应收账款与企业价值之间呈倒U形的关系，当商业信用低时，应收账款与企业价值之间正相关；当商业信用水平高时，应收账款与企业价值负相关；当应收账款越背离最优应收账款水平，企业价值就越低。刘红晔和郭汀莹（2012）发现中小企业商业信用融资与其业绩显著正相关。许多研究显示商业信用可以作为一种避免客户转移的手段（Nadiri，1969；Van Horen，2005）。商业信用的这种功能依赖于商业信用有转移壁垒的作用，因为转移到另一家供货商可能是有代价的，客户可能失去短期融资渠道，并且可能花更多的时间去和新的供货商建立合作关系以获得他们的商业信用。Niels Hermes et al.（2012）的研究结果显示商业信用和客户转移呈反向关系，也就是说，如果零售商依赖于商业信用作为外部融资来源，那么他们不愿意转换到另一家供货商。通过商业信用，卖方可以刺激或抑制需求，使需求平衡，达到均衡生产，避免由波动生产带来的各种成本（Emery，1984）。商业信用确实增加了销量，因为如果没有商业信用企业可能不能一次性付清购买价款（Annalisa Ferrando 和 Klaas Mulier，2012）。Bougheas et al.（2009）发现应收账款对于存货控制非常重要，企业会使用更多的应收账款以销售更多，最终使存货成本最小化。鲁其辉等（2012）认为，对于供应商来说，商业信用能使其连续生产；对于厂商来说，商业信用能使其连续供货。根据Cun（～）at （2007）的论证，授予商业信用可能稳固供应商和客户之间的关系。此外，商业信用可被看作寻找固定客户的战略投资，商业信用作为客户的一个信号，可以使供应商找到长期互利的商业合作关系（Cheng 和 Pike，2003）。Annalisa Ferrando 和 Klaas Mulier（2012）也认为考虑到长久合作，供应商会提供商业信用。另外，商业信用的资源再配置理论认为，商业信用不仅能够为中小企业提供额外的资金来源，还能够通过对信贷资金的再配置提高市场效率（刘小鲁，2012）。

（ 二 ）商业信用承担着信用风险 毋庸置疑，商业信用对企业有着很多积极的作用，但是，它也有消极影响。然而，现有研究对商业信用的正面影响给予了更多的关注，而对其可能产生的负面影响关注甚少。Cristina Martínez-Sola et al.（2012）认为应收账款投资带来收益的同时也会带来成本。一方面，授予应收账款使企业遭受财务风险。企业作为流动性提供者的角色意味着逾期付款的风险，以及以防拖欠的重新谈判成本和拖欠账款机率的增加。根据欧洲付款指数报告（2011），25%的企业之所以破产，是因为延迟收款或未结清款项。另一方面，商业信用的授予需要企业放弃可能获得利息的资金。Nadiri （1969）认为商业信用的成本之一是“财产维持成本”。这些都暗示商业信用会产生机会成本。同时，授予信用迫使企业需要从资本市场获得额外的资金去弥补应收账款带来的资金短缺，从而使其更依赖外部融资。此外，扩大商业信用会带来信用管理成本。如销售商必须花费时间和精力去评估客户的信用风险，制定延期付款的合同等。张杰等（2008）通过对温州市调查显示，账款拖欠增加了中小企业的信用成本，并且严重影响其生存和发展。正因为如此，企业更愿意出口，而不愿内销。这在某种意义上表明我国的商业信用可能是一种强制性信用。这种信用关系的延伸无疑会强化市场风险，增加市场运行的交易费用（刘小鲁，2012）。刘小鲁（2012）在对2004年至2007年中国工业企业进行实证研究后发现，获取更多银行信贷的企业不仅未能提供更多的商业信用，反而获取了更多的商业信用，而商业信用在不同所有制企业之间的资源配置效应也并不显著。这一结论表明我国商业信用并没发挥资源再配置效应，反而使这种配置不平衡，带来恶意拖欠和违约风险。

四、总结与展望

本文述评主要从两个角度展开，即商业信用的影响因素研究和商业信用的经济后果研究。从商业信用的影响因素研究来看，在本文所涉及的文献中，主要可分为外部因素和内部因素。影响商业信用的外部因素有银行信贷、货币政策、金融市场以及行业等；影响商业信用的内部因素大致包括：公司财务状况、公司增长率、公司的市场地位、公司年龄和公司规模、无形资产、价格歧视获得的利润、市场资源、创新以及原材料、所有权、与银行关系等。从商业信用的经济后果来看，商业信用会带来积极作用，也会产生消极影响。关于商业信用积极影响的研究有很多，主要是从商业信用对货币政策和信贷配给、盈利能力和流动性、客户转移以及生产等的影响考虑的；相反，针对商业信用消极影响的研究相对较少，主要有产生信用成本，给企业带来违约风险。换言之，对于商业信用消极作用的研究空间还非常广阔。从述评中可以看到，商业信用中的某些领域还处于研究的初级阶段，如将商业信用与创新联系在一起，又如研究商业信用与企业业绩或企业价值之间的关系，诸如这些方面还需引起更多的关注。另外，现有研究还存在一些局限，如有关商业信用和金融危机关系的研究仅限于金融危机下商业信用的变化，未来研究可以将其扩展到金融危机时期和非金融危机时期的比较研究，同时也可观察不同规模企业的商业信用对金融危机的反应；又如研究产品创新与商业信用关系的文献只关注到了同一时期不同企业的情况，而没有考虑到时间维度，因此，我们可以运用面板数据来研究产品创新对商业信用供给和需求的影响，并且研究产品创新与短期融资和长期融资之间的关系也是很有价值的；我们还可以关注到不同行业中商业信用对客户转换行为的影响，而不是仅仅研究某一行业的情况，同时也可调查随着时间的推移这种关系的变化情况；中小企业的应收账款与企业价值或业绩之间的关系也可成为商业信用研究领域的焦点之一，因为这一研究结论对中小企业正确使用商业信用能起到一定的指导作用，而现有研究则很少涉及到这一点。就我国商业信用研究现状而言，高质量的研究还较少，在借鉴国外的研究方法和结论的同时，更要结合自己的现状从有缺陷以及刚起步等领域对商业信用的影响因素和经济后果进行探讨，这是很重要的一个课题，因为这方面的研究有利于丰富商业信用理论，使学术界和实务界更深刻地认识到商业信用的现状，更有利于企业完善商业信用方面的制度，做出最佳的商业信用决策，促进企业健康长远地发展。

*本文系天津市科技计划项目“天津市科技型中小企业供应链融资机制研究”（项目编号：13ZLZLZF01300）的阶段性成果

参考文献：

[1]屈耀辉、黄连琴.：《商业信用供给决策动因验证——兼对我国上市公司赊销战略萎缩之谜的破解》，《山西财经大学学报》2012年第1期。

[2]张杰、刘志彪、张少军：《制度扭曲与中国本土企业的出口扩张》，《世界经济》2008年第10期。

[3]郭丽虹、马文杰：《债务融资、商业信贷与中小企业投资——来自非上市制造业企业的证据》，《财经研究》2011年第3期。

[4]刘红晔、郭汀莹：《商业信用对中小企业业绩影响的实证分析》，《Commercial Accounting》2012年第10期。

[5]鲁其辉、曾利飞、周伟华：《供应链应收账款融资的决策分析与价值研究》，《管理科学学报》2012年第15期。

[6]刘小鲁：《我国商业信用的资源再配置效应与强制性特征》，《中国人民大学学报》2012年第1期。

[7]Rajan， R.，Zingales，L..What do we know about capital structure·---some evidence from international data.Journal of Finance，1995.

[8]Petersen，M.A.，Rajan，R.G..Trade credit： theory and evidence，Review of Financial Studies，1997.

[9]Danielson，M.G.，Scott，J.A..Additional Evidence of the Use of Trade Credit by Small Firms： The Role of Trade Credit Discounts.Working Paper （Fox School of Business and Management，Temple University， Philadelphia），2002.

[10]Summers，B.，Wilson，N..Trade Credit Management and the Decision to Use Factoring： An Empirical Study.Journal of Business Finance & Accounting，2000.

[11]Nancy Huyghebaert.On the Determinants and Dynamics of Trade Credit Use-Empirical Evidence from Business Start-ups.Journal of Business Finance & Accounting，2006.

[12]Deloof， M.，Jegers， M..Trade Credit， Product Quality， and Intragroup Trade：Some European Evidence.Financial Management，1996.

[13]Cun（～）at， V..Trade credit： suppliers as debt collectors and insurance providers.Review of Financial Studies，2007.

[14]Tsuruta D..Bank information monopoly and trade credit： do only banks have information about small businesses Applied Economics，2008.

[15]Howorth C.，Reber B..Habitual late payment of trade credit： an empirical examination of UK small firms.Managerial and Decision Economics，2003.

（注：部分英文参考文献略）

（ 编辑 聂慧丽 ）

商业银行业影响论文范文第2篇

一、削弱农村商业银行盈利能力的影响因素

(一) 资本与实力因素

银行具备充足的资本能够长时间满足资金寻需求。但商业银行出现意外风险损失情况是, 商业银行则可使用资本金填补, 降低意外风险打带来的损失率。较高的资本实力能够提升地区商业银行的社会信誉, 吸引大量客户, 利于增加业务收入, 提高利润水平。对盈利能力影响主要体现在:债务利息在税前扣除, 债务资金的离心成本存在抵税作用, 因此影响银行税收;农村商业银行直接以融资的方法提升权益资本, 股利与股东红利均在税后扣除, 利润减少。

(二) 资产因素

金融行业中, 银行具有较高的风险, 因此资产是银行重要的组成部分。如何提升农村商业银行资产质量, 对控制意外风险出现、盈利能力的提升、资产安全有着极为重要的意义。银行不良资产的表达一般以银行中不良贷款率来呈现出现资产情况的优差。如农村商业银行资产收益极高, 且风险率较低, 则为较好资产质量片;如银行拿大量的资产投资具有高风险的金融产品, 得到的收益较低, 则为不良资产质量。可见良好的资产质量是提升利润的基础, 利润率越大, 盈利能力越大。但目前我国农村商业银行主要把资金用于拓展贷款业务, 因此银行的贷款业务情况优差能够呈现出银行的资产质量的优差。

(三) 业务架构因素

目前农村商业银行业务主要分为两种, 即中间业务与传统业务, 存贷业务属于传统业务, 银行通过利用客户存款后资金发放贷款, 收取中间差价, 开展传统业务。银行以代理人或中间人的身份向客户提供金融服务收取手续费的方式为中间业务。传统业务和中间业务对银行的盈利能力均有不同影响。通常农村商业银行的获取利润能力是通过非利息收入来呈现。非利息收入越高中间业务发展步伐越快, 盈利能力越强。

(四) 经营效率因素

提升经营效率的提高也是提升农村商业银行盈利能力手段。农村商业银行利润的多少决定与经营收入与成本之差的大小。为了提升利润, 农村商业银行不能单单加大营业收入, 还需要降低过高的成本。若以较低的成本筹措聚集资金, 合理使用资金, 则获得的收益较高;若以较高的成本筹措聚集资金, 大量使用资金, 则盈利水平低。值得注意的是, 不能单方面从产品成本高低判断盈利能力优差, 应从多个方面评估。随着“创新创业”一词成为热点, 金融业务在不断地创新, 使得银行不断拓展中间业务, 这些业务能够给银行带来高盈利, 同时也增加了银行人力资源费用。基于此种情况下, 高成本能够反应银行盈利能力与创新能力。但是, 我国农村商业银行主要业务还沿袭传统的存贷业务, 此部分盈利不大。

(五) 通货膨胀和社会经济发展因素

通货膨胀和社会经济发展两大因素均代表宏观经济情况, 农村商业银行的盈利能力不仅仅受到银行内部的影响, 宏观经济也对农村商业银行的盈利能力有一定的影响。近三年来, 我国CDP增长速度一直以8%/年的速度提升。高速发展的社会经济给许多企业等提供了许多的发展机会。市场经济蓬勃, 对资金的需求也就增加, 商业银行盈利以信贷业务为主的盈利能力也得到提升。

二、措施

由于社会经济的发展无法长时间保持在稳定状态下发展, 因此农村商业银行应建立一套合理的预警机制, 以此降低通货膨胀后给银行盈利能力带来的影响。当农村商业银行能够预期到通货膨胀时, 就会通过各种方式有效处理通货膨胀对银行的各业务影响。构建完善银行内部管理规章制度, 明确董事会、股东大会、监事会等有关管理人员职责, 同时完善监事会的工作内容的职责, 使其完全发挥监督权;优化人力资源配置结构, 农村商业银行应纳入具有高素质、高业务能力的人才, 同时定期培训原有的员工业务技能等, 建立合理有效的奖罚机制;根据有关规定定时披露银行相关财务信息, 只有定时披露才能吸引到更多客户和防范风险[4]。农村商业银行应根据自身资本和实际发展状况有效拓展资本规模;提升信誉度和金融市场地位, 吸引潜在客户;提升员工风险意识、提升资产质量, 构建风险管理制度;通过互联网推出农村商业银行金融产品, 拓展金融服务范围。

三、结语

综上所述, 影响农村商业银行盈利能力的因素较多, 需要结合自身的发展情况和特点, 分析自身存在的问题并且实施针对性的措施, 才能够有效提升盈利能力。

摘要：随着我国社会经济呈飞速发展状态, 城市与乡村镇的贫富差别越来越大。农村商业银行是农村金融构成重要部分之一, 但随着社会仅仅市场程度不断加深, 银行与银行之间的竞争压力日益凸显, 与其他股份制城市商业银行相比, 农村商业银行在盈利、管理等方面均不如份制城市商业银行。现如今我国各大城市股份制商业银行不断创新管理、盈利手段, 在此环境下, 我国农村商业银行如何创新盈利手段, 改进管理方式, 使银行盈利提升呢, 本文旨在探究农村商业银行盈利能力的影响因素, 望与广大同行进行交流。

关键词：农村,商业银行,盈利能力,影响因素

参考文献

[1] 王婷, 朱家明.基于多元线性回归分析的商业银行盈利能力影响因素研究[J].高师理科学刊, 2018 (8) .

[2] 耿少林.利率市场化环境下对我国农村商业银行盈利能力的影响分析[J].财经界 (学术版) , 2015 (14) .

[3] 张娟.商业银行盈利能力的影响因素基于我国上市银行数据分析[J].江西理工大学学报, 2016 (6) .

商业银行业影响论文范文第3篇

一、商业银行“营改增”主要内容

国家税务总局在2016年三月份开展全面营业税改征增值税的试点工作, 并对银行业的“营改增”政策做了规定, 并于2016年5月1号开始实施, 对商业银行经营管理有所影响

(一) 核算规则变化

传统的税务管理中, 增值税为价外税, 新型的“营改增”政策对增值税做了不同的规定, 导致收入核算规则发生了一定变化, 新的“营改增”政策对银行的纳税收入做了一定规定, 纳税收入中包括贷款服务收入, 其中包括有贷款、买入返售等, 同时还金融服务收入, 其中包括有相关手续费的收入, 当然还有金融商品转让收入。新的“营改增”政策实施之后, 银行所需要面对的增值税下收入=原营业税下收入/ (1+税率) , 增值税下收入*税率=增值税销项金额。新的“营改增”政策还导致支出核算规则的变化。银行支出中包括有可抵扣增值税类支出, 其中就包括手续费支出、购买商品与固定资产支出、部分费用支出等, 同时还有不可抵扣增值税类支出其中包括有存款利息支出、人员工资等。“营改增”政策对不可抵扣增值税的影响不大。如果按照新的“营改增”政策来说, 如果取得的支出发票为增值税普通发票, 核算规则不变。如果取得的支出发票为增值税专用发票, 那么支出的计算方式有所改变, 应为增值税专用发票上注明的不含税金额, 税金确认为增值税进项金额

(二) 发票管理

“营改增”政策实施后, 多数客户在商业银行办理涉税业务, 其中就包括有贷款服务、直接收取金融服务、金融商品转让等, 会向银行所要相应的增值税发票, 导致开票工作压力会有所增加, 多数客户往往用作抵扣增值税税额, 当前政策规定贷款利息不可抵扣, 开票的业务主要是手续费收入业务。“营改增”政策实施后, 银行的可抵扣类支出有所变化, 其中就包括手续费支出、购买商品与固定资产支出、部分费用支出等, 这些业务需要开具增值税专用发票, 为后续的进项税额抵扣做好准备。

值得注意的是, “营改增”政策实施后, 在涉及收入类的合同中, 需要标明合同金额为含税金额, 以免引起后续的经济纠纷。

二、商业银行“营改增”影响

(一) “营改增”的积极影响

“营改增”政策的落实到位, 能够确保企业活力的激发, 并进一步带动经济转型。关于该政策对于商业银行带来的影响, 主要分为下属两种。

(1) 消除重复征税, 确保增值税税收激励作用的发挥。事实上, 该政策的落地能够确保进项税额抵扣模式的完善以及落实, 并规避以往“税上加税”的问题, 实现了商业银行的税负压力, 无须进行单一项目的多次税费。

(2) 降低运营成本。基于信息技术的推广运用, 商业银行在基层网点建设运营方面的压力日渐提升。而网点建设所需的硬软件设备、场地租赁等因素又带来了成本压力。“营改增”的贯彻落实, 能够实现资产购置成本的抵扣。相关数据显示, 该政策的落地到位能够确保运营成本减少30%以上。

(二) “营改增”的消极影响

“营改增”政策落实到位后, 我国商业银行的各项业务都出现了不同程度的变革。部分银行未能够及时进行业务内容方向的调整, 容易诱发资金资源分布不均衡的状况, 导致其竞争力出现问题。

除此之外, “营改增”的推行, 也进一步导致商业银行的外部环境出现变化, 迫使商业银行的创新型业务无法有效实施, 降低了发展效率。

三、商业银行“营改增”的应对措施

(一) 明确应税、免税项目

为提升应对“营改增”政策的负面影响。商业银行需要在大背景下明确应税、免税项目的范围。作为银行主要的盈利渠道, 贷款业务会因为借贷时间、主体的不同而出现较大的风险。此外, 商业银行贷款业务的增值额不容易确认, 因此在对这部分贷款进行增值税计算时, 可以对其免税。而在金融机构往来的过程中, 为体现公平税负, 建议行业银行对金融机构往来利息收入实行免税。

最后在中间业务开展过程中, 商业银行需为客户提供各类金融服务。在这一过程中, 银行充当的是中介角色, 通常实行有偿服务。作为一种直接收费的金融服务, 建议将中间业务纳入增值税应税范围。

(二) 明确增值税进项税额的抵扣方法

商业银行在业务推进的过程中, 需要明确可抵扣进项税额与不可抵扣进项税额。在具体操作过程中, 商业银行各类业务的差异性较强, 因此同一种计税方法的适用性相对狭窄, 操作起来也具有一定的难度。如果想要达到节税的目的, 可允许银行仅就出口和非出口项目之间的归属进行核算, 对于非出口项目则由税务部门按照银行业行业特点, 核定一个统一比例抵免进项税额。

四、结语

综上所述, “营改增”政策的实施改变了商业银行以往的税务管理工作, 面对新的“营改增”政策, 银行需要做好积极应对措施, 保证银行自身的经营和发展, “营改增”政策改变了商业银行的核算规则和发票管理工作流程, 对商业银行造成税负和盈利水平以及业务结构和创新能力等方面的影响, 面对“营改增”政策, 银行应该做好强化银行职工的培训和教育和全面规范发票管理等工作, 不断提高银行业务工作开展效率和实现银行经济效益的提高。

摘要：新形势下, 国家税务部门对地方企业及银行的税务工作进行了一定调整, 新的税务政策改变了传统的税务管理工作和体系。2016年实施的“营改增”政策对商业银行的税务工作提出了新的业务要求, 也带来了新的影响。如何在新的税务政策下做好银行税务管理是需要重视的问题, 基于此, 笔者展开了研究。

关键词：商业银行,“营改增”,影响,应对措施,研究

参考文献

[1] 王哲, 雷唤春.“营改增”税收政策对商业银行税负的影响以贵州省为例[J].金融经济, 2018 (20) .

[2] 陈晓曼, 杨洋, 赵洪进.“营改增”对商业银行税负影响的实证分析[J].经济研究导刊, 2018 (28) .

[3] 张哲婷, 潘滢.“营改增”对银行业的影响以商业银行为例[J].时代金融, 2018 (27) .

[4] 丁书琦.“营改增”后银行业减税效果及存在问题[J].吉林金融研究, 2018 (9) .

商业银行业影响论文范文第4篇

1.1 商业银行盈利能力影响因素的理论分析

一是内部影响因素

(1) 绿色信贷规模。绿色信贷业务改变了银行的贷款模式, 影响了银行的存贷款利差, 因此对商业银行的盈利能力有很大影响, 同时实行绿色信贷政策可以提高银行的社会形象和国际竞争力, 增加银行的业务量, 从而也对商业银行的盈利能力产生一定影响。

(2) 资本充足度。商业银行的资本充足度是指银行资本占总资产的比例, 它对商业银行的盈利能力也有一定影响, 当商业银行的资本充足度高时, 说明银行的资本较多, 抵御风险的能力较强, 这样会有更多的人来存款, 银行的盈利也就增加, 反之就会使银行抵御风险的能力降低, 越来越少的人来存款, 导致银行盈利减少。

(3) 资产规模。一般来说, 银行的资产规模越大, 越能给观众增加安全感, 从而吸引更多的人来银行办理存款和贷款, 使得银行的盈利增加。其次银行的资产规模越大, 银行的平均固定成本也就越低, 同样也会提高银行的盈利水平。

二是外部影响因素

(1) 经济周期状况。经济周期是指经济活动随着经济发展的总体趋势有规律的扩张和收缩, 正常情况下经济周期可以分为繁荣、衰退、萧条和复苏四个阶段。当经济周期处于复苏、繁荣阶段的时候, 公众手里的钱多, 来银行办理存款的人会增多, 同时经济增长率高, 投资需求也会增加, 因此来银行办理贷款的人也会增加, 综合使得银行的盈利增加;相反则反之。

(2) 金融结构。金融结构主要包括市场集中度和银行业在我国的重要程度两个方面。金融市场的集中度越高, 表示其垄断水平越高, 银行的市场占有率也就越高, 盈利也就越多;同时银行业在我国的重要程度也就越高, 国家对银行业的重视程度也就越高, 对银行的优惠、扶持政策也就越多, 因此银行的盈利性也就越强。

1.2 绿色信贷对商业银行盈利性影响的机制

(1) 绿色信贷对商业银行信贷结构的影响。在传统的信贷中, 商业银行的利润高低是银行信贷首先考虑的因素, 银行信贷呈现只注重盈利, 而不重视环境的结构, 而在绿色信贷中, 商业银行会更多地把前贷给低污染、低消耗、环境友好型企业, 更少地把钱贷给高污染、高消耗、破坏环境的企业, 说明环境和社会责任成为银行信贷首先考虑的因素, 银行信贷呈现既重视盈利又重视环境的结构。

(2) 绿色信贷对商业银行中间业务的影响。绿色信贷会扩宽商业银行中间业务的收入来源, 从而增加银行的盈利。绿色信贷改变了传统的信贷模式, 建立新的产品体系和服务体系, 因此, 在商业银行进行绿色贷款的审核过程中, 可以配套提高许多新业务, 比如融资租赁、财务顾问、基金信托、财务管理等。

2 绿色信贷业务在商业银行发展中存在的问题

2.1 绿色信贷法律与制度体系不健全

(1) 由于我国绿色信贷业务还处于起步阶段, 有关绿色信贷的法律制度并不健全, 比如对违规实行绿色信贷的银行没有规定相应的处罚措施, 使得一些银行在实行绿色信贷的过程中即使违反了国家环保与产业政策, 相关部门也没有法律依据对其进行处罚。

(2) 各部门出台的有关绿色信贷的法律法规也有着很大的差异, 导致各部门对绿色信贷政策执行的标准缺乏统一性。

2.2 绿色信贷产品自身设计问题

(1) 从效益上看, 绿色信贷产品的设计, 要兼顾经济效益、社会效益, 更要体现环境与社会责任意识。但我国绿色信贷刚刚起步, 产品的设计还存在着很大的缺陷, 不能很

(2) 从风险上看, 我国绿色贷款产品多是以未来收益权为抵押, 存在着未来无法达到预期收益的风险。同时我国关于这方面的管理法规和操作方法还没有做出明确的规定, 因此操作起来存在一定的风险。

3 绿色信贷对商业银行盈利能力影响的实证分析

3.1 所选取的指标

(1) 被解释变量:平均资产回报率 (Average Return On Asset) 。平均资产回报率 (AROA) =净利润/资产总额

(2) 主要解释变量:绿色信贷比率 (Green Load Ratio) 。绿色信贷比率 (GLR) =绿色项目贷款额/贷款总额

(3) 其他解释变量。 (1) 银行资本充足度:核心资本充足率 (Core Capital Adequacy Ration)

核心资本充足率 (CCAR) =银行核心资本/加权风险资产总额。 (2) 银行的资产规模:总资产 (Total Asset) 。总资产 (TA) =银行资产总额

3.2 数据来源说明

本文选取2014-2016年中国银行等八个银行的16个数据作为样本, 数据来源于各家银行年度报告和社会责任报告。

3.3 建立多元线性回归模型并求出结果

通过前文理论分析, 我们知道绿色信贷比率和商业银行盈利能力存在一定的线性关系, 因此建立的模型如下:

3.4 结果检验与分析

一是模型检验

(1) 经济意义检验。该结果对应的经济含义是:在其他解释变量不变的条件下, 绿色信贷比率每增加1%, 银行的平均资产回报率平均减少0.07%, 核心资本充足率每增加1%, 银行的平均资产回报率平均增加0.0541%, 总资产每增加1亿元, 银行的平均资产回报率平均增加0.00000156%。绿色信贷比率前的系数大于0, 说明绿色信贷比率与平均资产回报率呈负相关, 而在前面的理论分析中, 绿色信贷比率应与平均资产回报率呈正相关, 说明回归结果与理论不符;核心资本充足率前的系数大于0, 说明绿色信贷比率与平均资产回报率呈正相关, 与理论和实际经验相符;总资产前的系数大于0, 说明绿色信贷比率与平均资产回报率呈正相关, 与理论和实际经验相符。

(2) 拟合优度检验。可决系数R2=0.6246修正后的可决系数`R2=0.5308, 说明此回归线对数据的拟合程度较好。

(3) F检验。F=6.6566 Prob (F-statistic) =0.006751, 取α=0.1P<α, 因此所有解释变量联合起来对被解释变量有显著影响。

(4) t检验。由结果可知与绿色信贷比率、核心资本充足率、总资产对应的P值分别为0.0989、0.0995、0.0697, 在取α=0.1的情况下, 各解释变量对应的P值都小于α, 因此都通过t检验, 说明各解释变量分别对被解释变量都有显著影响。

(5) 多重共线性检验。由于本文用到的数据部分是时间序列数据, 可能存在多重共线性, 为了确保回归结果的准确性, 对样本进行多重共线性检验。

从结果上看, 各解释变量对应的VIF值都明显小于10, 所以变量通过多重共线性检验, 不存在多重共线性。

二是回归结果分析

(1) 绿色信贷与商业银行盈利能力。从回归的结果可以看到, 绿色信贷比率前的系数为-0.07, 这表明在其他解释变量不变的条件下绿色信贷比率每增加1%, 银行的平均资产回报率平均减少0.07%, 即绿色信贷和商业银行盈利能力存在负相关关系, 绿色贷款额的增加会降低商业银行的收益。但通常来说, 银行是盈利性质的企业, 如果绿色信贷业务会使商业银行的收益降低, 银行管理者作为理性人就应该减少或者停止绿色信贷的业务, 但是各银行年度报告反映, 每年绿色信贷的数额不减反增, 并且理论分析的结果显示绿色信贷业务是可以促进商业银行盈利的。产生这种差异主要是由于绿色信贷在我国起步较晚, 采取的样本数据较少, 导致实证分析和理论分析的偏差。

(2) 核心资本充足率与商业银行盈利能力。从回归的结果可以看到, 代表银行资本充足度的核心资本充足率前的系数为0.0541, 这表明在其他解释变量不变的条件下, 核心资本充足率每增加1%, 银行的平均资产回报率平均增加0.0541%, 即银行的核心资本充足率和商业银行盈利能力存在正相关关系, 这主要是由于当商业银行的核心资本充足率较高时, 银行的资本较多, 抵御风险的能力较强, 这样会有更多的人来存款, 银行资金来源增加, 盈利也就增加。

4 我国商业银行发展绿色信贷的政策建议

根据我国目前商业银行在发展绿色信贷业务中所存在的问题以及实证分析的结果, 为了更好地促进绿色信贷的发展, 本文对政府和商业银行提出以下建议:

4.1 对政府的建议

(1) 建立健全相关法律法规体系。在之前颁布的法规法律的基础上, 进一步修改与完善, 明确企业、银行等主体的环保责任与义务, 制定相关的法律法规统一绿色信贷的标准, 以增强各部门的协同性, 同时对违规实施绿色信贷业务的银行规定处罚措施, 促使商业银行承担更多的社会责任

(2) 加大企业环境信息披露力度。政府各级环保部门应密切关注企业遵守环保法律和规范的情况, 加强对企业污染环境行为的监督, 及时地披露相关信息, 增强信息的透明度, 为商业银行开展绿色信贷实践提供参考。

(3) 加大绿色信贷专业人才培养力度。首先, 国家应健全相关培训机构, 为培养绿色信贷专业人才创造基础条件, 其次, 我国政府应加大对绿色信贷专业人才培养的投入, 积极从国外引进相应的培训专家团队和借鉴相关的经验, 增强人才培养的力度。

4.2 对商业银行的建议

(1) 提高责任意识。商业银行应主动承担起保护环境的社会责任, 并把其与可持续发展提升到经营管理战略层面, 将更多的信贷资金投向生态环保领域, 进一步推动自身和整个社会经济结构转型升级和可持续发展。

(2) 完善绿色信贷管理机制。商业银行应建立内部绿色信贷考核奖惩机制, 并把绿色信贷指标纳入绩效考评体系, 加强对绿色信贷的管理;同时商业银行应提高风险防范意识, 通过建立专门负责环境风险排查和鉴定的部门和制定有效的内部环境风险管理程序和机制, 加强对环境风险管理。

(3) 改善绿色信贷产品的设计。首先改善其效益, 使得绿色信贷产品既能兼顾经济效益, 又能兼顾社会和环境的效益, 商业银行可以通过加强对绿色信贷产品的经济效益和环境效益的评估工作, 设计出更有效益的绿色信贷产品。其次, 加大绿色信贷产品创新力度, 针对企业生产、销售、技术改造、环境治理等环节的多层次融资需求设计绿色信贷产品, 使得其发展速度跟上贷款的增长速度。最后减少绿色产品的风险, 商业银行可以规定借款方在本行建立专用账户, 通过加强账户管理, 严密监控绿色信贷产品的资金流向, 减少在实行绿色信贷业务中所面临的风险。

摘要：随着环境污染日益恶化, 环境与经济发展之间的矛盾日趋明显, 绿色金融在全球范围内如火如荼地进行, 低碳经济, 循环经济, 绿色经济开始进入公众的视野, 学术界也开始探索绿色环保产业在金融业的发展。本文以绿色信贷对商业银行盈利能力的影响为研究对象, 分析影响商业银行的因素以及绿色信贷对商业银行的影响机制, 并通过面板数据进行实证分析, 最终得出绿色信贷对商业银行盈利能力的影响的结论, 并在实证分析结果的基础上结合我国的实际情况为我国商业银行更好地发展绿色信贷业务对政府和商业银行提出一些可行性建议。

关键词：绿色信贷,商业银行盈利能力,平均资产回报率

参考文献

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[3] 邓聿文.为企业节能减排筑“绿色信贷”[N].上海证券报, 2007-07-20.

[4] 方曦.我国商业银行发展绿色信贷问题研究[D].东北财经大学, 2010.

[5] 高嘉华.我国银行业绿色信贷发展与创新研究以兴业银行为例[D].北京交通大学, 2011

商业银行业影响论文范文第5篇

一、绿色信贷对商业银行的影响

(一) 积极影响

(1) 促使信贷结构优化, 资产质量得到进一步提高。商业银行因其获得众多绿色政策的指引, 同时自身对供给侧改革的积极响应, 再加之信贷结构的进一步优化, 取传统信贷之精华而去其糟粕, 促使信贷资产的质量不断提升。高耗能、高污染的信贷贷款逐渐减少, 同时逐渐压缩发展前景渺茫企业的贷款总量, 调整信贷结构, 释放信贷资源, 将其投放入发展环境好且有着广阔发展前景的行业, 进一步加大各项贷款中绿色贷款的比重, 不断优化了信贷结构。目前我国的各大银行机构正积极的完善绿色信贷体系, 不断创新政策结构和服务结构, 努力推动绿色金融产品的发展。着重向绿色产业发展信贷业务, 降本增效过程产能, 促使传统产业结构加速转型为绿色产业。

(2) 提高国际竞争力。我国的绿色信贷相较于很多国际银行, 有着起步晚、发展滞后等缺陷, 为了进一步加速其向国际社会融入的进度, 在积极谋求同国际大型银行的交流与合作的过程中, 不断汲取其中优秀的信贷政策, 丰富自身的信贷经验, 在深化业务合作的基础上, 带动我国商业银行在绿色金融领域上的向前发展, 从而促使自身国际竞争力的不断提升。

(3) 促使银行声誉的有效提升。商业银行想要谋求更好的发展, 其经营理念除了要实现最大化的利益之外, 还需将承担更多社会责任融入其战略决策之中, 通过对低碳产业的大力支持, 将其合理优化配置信贷资源的重要作用充分发挥出来, 降低信贷风险, 对国家经济改革以及产业结构调整加大支持力度, 促使公众、社会以及舆论媒体对商业银行做出更加客观、积极的综合评价, 建立友好、互助和谐的合作氛围。

(4) 促使商业银行盈利能力的有效提升。当商业银行加大对绿色产业的扶持力度之后, 会潜在的对社会产生诸多正面影响, 因此为其利润空间的拓宽提供了更多的可能性和渠道。目前我国的绿色信贷正处在初始发展时期, 有着非常广阔的发展前景。随着多样化绿色金融产品的出现, 以及在绿色经济不断发展背景下, 不断推动了绿色金融产品的创新和升级, 从而绿色信贷的核心竞争力也得到了不断地提升, 而其利润增长点也随之逐渐增多, 达到了社会责任和利润双赢的目的。

(二) 消极影响

(1) 银行利息收入有所下降。随着绿色信贷在银行总体信贷中的比重逐渐增多, 银行不得不削减更多收益更高项目贷款的比重, 因此难免会影响其利息收入来源。绿色项目的盈利能力有时候并不出众, 会使商业银行陷入两难抉择的尴尬处境, 因此从某种意义上讲, 缩减高污染、高耗能等传统企业授信额度, 对其收入会产生直接影响。

(2) 短期运营成本增加。绿色信贷政策的实施以及结构调整改革, 必然离不开对专业型管理团队建设资金的投入, 加大人才培养及引入力度, 同时管控环境风险的能力也要相应的有所加强, 以更为先进科学的绿色信贷手段辨别筛选劣质、不良贷款。在商业银行逐渐向绿色信贷业务倾向的过程中, 其运营成本在无形中将有所增加。

二、商业银行产生绿色信贷风险的原因

(一) 欠缺完善性的银行法人治理结构

公司治理结构的优劣对于银行的良好运作以及银行利益最大化的实现有着极其重要的影响。我国现阶段的商业银行大多数以股份制为主, 同时治理结构改革不充分, 未能真正意义上的实现经营权和决策权的有效分离。两种权责过于集中。因此在很大程度上弱化了治理机制的重要作用, 由于制衡机制的缺失, 会频繁发生“内部人控制”的不良现象。行长负责制这种管理方式往往拥有绝对的决策权, 在人事调配等众多事物上的话语权很大, 会形成一权独大的不良局面。同时由于其监督部门形同虚设, 因此银行的有效经营存在很大的潜在风险。

(二) 缺乏社会责任

作为一种十分典型商业机构的银行, 需起到积极的示范作用, 承担更多的社会责任, 这是一个商业银行业务组成中不可或缺的重要组成部分。但是我国的商业银行对绿色信贷中的社会责任以及环境保护等问题上的认识有着较大偏差, 对其基本内涵缺乏准确的认识。有些银行依然发放贷款给“两高”企业, 这与缺乏清晰的社会责任战略目标与责任标准有着很大关系。此外, 我国商业银行的公众舆论压力小, 其履行社会责任的意识淡薄、动力不足。

(三) 欠缺完善的约束激励政策

面对日益严格的环境管制, 企业需将更多的基金投入到环保方面, 而目前相较于非常高的环境成本投入, 对于企业的处罚力度不成正比。因此对于一些“两高”企业由于经济惩戒力度小, 依然不按环保要求生产并从中谋取利益。而新能源、循环技术、节能减排技术等项目需要投入更多的资金进行改造, 再加之有着比较大的发展风险以及支持绿色信贷的政策力度小等问题。对一些环保工作做得比较到位的企业欠缺对等的经济扶持和鼓励政策, 对其环保的积极性有着十分严重的影响。

三、绿色信贷对商业银行的建议

对于商业银行自身的发展而言, 绿色信贷有着十分积极的影响, 绿色信贷是一种有着可持续发展特点的金融道路, 除了对银行利润空间有着很好的拓展作用, 同时通过对银行体制及政策的积极改革, 银行资产的信贷风险会得到更加有效地控制, 但是还有着些许需要着重改善的不足之处:

(1) 将可持续发展战略融入商业银行体制改革之中, 并将其与社会责任相结合, 同时将其提升到战略层面。与此同时, 将先进的环保理念融入银行绿色信贷改革之中, 并以之为价值发展导向。

(2) 绿色信贷的授权管理要进一步加强, 切实做好绿色信贷的授权工作, 有效防控因环境风险而导致的信贷资产质量下降问题。因此务必要讲授信工作落实好, 促使绿色信贷健康发展。

(3) 优化绿色信贷法律法规, 并确保其正确落实, 有效规避绿色信贷欺诈行为, 为绿色信贷以后的健康发展打好基础。

(4) 加快银行信贷管理指南的建立, 并确保其有可操作性。国外大部分商业银行都有着明确的环境、社会、经济三者和谐统一发展的信贷指引, 对企业环境违法有着十分详尽的风险等级划分。“赤道原则”将众多行业的环境指南均发布了出来, 信贷包含着市场环境、工艺标准以及污染程度等众多领域。我国商业银行需结合自身特定的发展语境, 对“赤道原则”相关规定及条款进行有益的借鉴, 对环保型企业以及“两高一剩”企业的等级进行合理界定, 明确不同行业的污染程度、加工工艺、产品以及使用原料等应该实行怎样的信贷政策。建立科学的绿色信贷指导目录, 银行的信贷政策就能够以企业的环境风险评级标准加以落实实施。

四、结语

综上所述, 为了更好地促进我国绿色信贷的发展, 必须要与社会责任相结合, 不断完善相关的法律法规, 让绿色信贷在完善的法律基础上稳定的发展。要加强与国际银行的交流和合作, 为绿色信贷提高国际竞争力打好基础。

摘要：根据国际经验表明, 提升企业绿色生产经营并引导居民绿色消费, 促进绿色经济发展, 在金融机构中有着重要地位的绿色理念, 往往主导着很多发达国家的绿色经济的发展, 有着不可忽视的作用, 其贷款的比例也在不断增大。

关键词：绿色信贷,商业银行,信贷风险,探究

参考文献

[1] 孙光林, 王颖, 李庆海.绿色信贷对商业银行信贷风险的影响[J].金融论坛, 2017 (10) .

[2] 李苏, 贾妍妍, 达潭枫.绿色信贷对商业银行绩效与风险的影响基于16家上市商业银行面板数据分析[J].金融发展研究, 2017 (9) .

商业银行业影响论文范文第6篇

存款保险制度也可以称之为存款保障制度, 在市场经济中, 存款制度对存款人的权益给予了有效的保护。存款保险制度是我国金融安全网中最为重要的组成部分, 发挥着不可替代的作用。现阶段, 我国正在推行利率市场化, 存款制度的建立则保护了利率市场化的发展。在我国金融市场中, 存款保险制度的发展时间并不长, 加之自身会对金融市场带来一定的冲击。因此, 存款保险制度的建立和实施, 在为我国中小商业银行带来积极的影响的同时, 也产生了一定的消极影响。

2 存款保险制度对中小商业银行的影响

2.1 积极影响

存款保险制度的建立, 在一定程度上推动了我国金融业的发展和改革, 对其经济稳定起到着一定的影响。在存款保险制度还未正式建立前, 我国的金融市场一直处在波动状态, 之所以会出现这种状态, 是因为人们并没有予以银行较高的信任, 随时都在关注银行的发展情况, 而这无疑不导致银行出现危机。在存款保险制度建立之后, 无论是对大型银行而言, 还是对中小型银行而言, 都为其带来了较多的收益, 人们开始提升了自身对银行的信任, 从而也就提高了中小银行的生存能力。但是, 存款保证制度的建立并不意味着金融街的所有银行都能够生存, 仍旧存在着一部分银行不能在金融界中获得更好的生存, 同时这也间接的减少金融街对其所造成的不利影响, 在一定程度上保证了金融界的稳定。

2.2 消极影响

(1) 保费缴纳对银行盈利造成了影响。在存款保险制度建立后, 需要每一个银行都上缴保险, 然而每一个银行的保险费率是有差异的, 针对大型的商业银行而言, 因为其具有较为充足的资金, 故而金融风险对大型商业银行的影响并不大, 同时保险公司所给出的存款保险费率也就相对较低。针对中小型银行而言, 由于自身并不具备良好的资产质量, 因此金融风险对其所造成的影响也就相对较大, 而保险公司所给出的存款保险率也就随之提高, 这也就导致了中小型银行出现危机, 间接地提高了经营成本, 最终降低了企业利润。

(2) 存款的不稳定增加。所谓的存款保证制度并不意味着全额保险, 存款保险制度既起到了积极作用也起到了消极作用, 如果个人在银行中存入50万元以上的存款, 保险公司并不会对这50万元进行全额的存款保障, 因此就会提高个人用户的风险。从个人的角度出发, 如果个人用户的存款在50万元以下, 那么在存款保证制度的保护下, 其就乐于将这50万元的存款存入有着较大利润的银行中, 从而也就有利于中小型银行的发展, 为其带来了利益。同理, 如果个人用户的存款金额高于50万元, 出于自身的利益考虑, 其并不会将50万元存款存入到银行中, 而是选择存入有着一定保障的大型国有商业银行, 这就导致中小商业银行会失去部分大型客户, 从而导致自身利润降低。

(3) 增加了合规性成本。首先, 在我国所颁布的存款保险制度中明确提出, 存款保险基金委要定期检查每一个投保的银行, 充分了解其当前的经营管理情况, 保证其经营管理情况的良好性;其次, 对其资金是否充足进行检查, 对存款的安全性进行检查, 如果在检查的过程中, 发现有不达标的项目, 存款保险基金委则就需要对其提出风险警告, 商业银行在收到存款保险基金委发出的警告后, 就会检查自身的管理体系, 并对其进行一定程度的完善, 加强自身的监管力度, 从而使得银行的合规性得以提高, 合规性成本得以提高。与此同时, 商业银行的保险差别费率会对每一个银行的资产质量方面和管理能力等方面进行参照, 而这无疑不加重了中小型商业银行的负担。

3 相关对策和建议

3.1 实施差异定价策略

我国所建立的存款保险制度中, 设置的是50万元的保险限额, 中小商业银行虽然有存款保险制度为其提供保障, 但是却不能不惜代价的追求利润, 而是要根据风险的大小对不同存款金额的存款率进行适当的调整, 从而使得银行的存款成本得以保证。

3.2 强化银行自身的风险意识

中小商业银行的管理层在管理的过程中, 一方面要对企业的利润进行考虑, 另一方面又要对自身所存在的风险水平进行考虑, 对自身所存在的风险进行及时的分析, 并作出相应的调整, 制定并采用合理有效的应对措施, 强化自身的风险意识, 从而使得企业能够向着可持续的方向发展。

3.3 提升自身的服务质量

我国在对存款保险制度实施后, 在不同的银行之间会有大部分资金转移, 这是因为人们出于自身利益的考虑, 会选择有着较高利率的银行。因此中小商业银行为了能够获得更多的客户, 为了自身能够发展, 就需要采取合理有效的行动, 提升自身的服务质量, 从而提高自身在客户中的印象。

4 结语

在本文的研究过程中, 对我国所颁布的存款保险制度进行了研究, 分析了其为我国中小商业银行所带来的积极影响和消极影响, 并提出了实施差异定价策略、强化银行自身的风险意识、提升自身的服务质量、加强沟通和协调等建议, 以期为我国中小商业银行提供一些借鉴, 推动其可持续发展。

摘要：存款保险制度的建立, 在一定程度上推动了我国金融业的发展和改革。存款保险制度的兴起, 对我国金融市场以及金融机构产生着积极影响和消极影响。因此, 本文分析了存款保险制度对中小商业银行的影响, 并有针对性地提出了解决方案。

关键词：存款保险制度,中小商业银行,金融体系,影响

参考文献

[1] 谢水仙, 翟梦思.浅析存款保险制度对我国商业银行的影响[J].商, 2015 (35) .

[2] 谢思梅, 任欢欢.存款保险制度对我国中小银行的影响及对策探析[J].时代金融, 2017 (11) .