收款收据管理规定范文

收款收据管理规定范文第1篇

xx财字第【2010】06号

《内部收款收据管理办法》

公司各车队：

根据财务管理的要求，财务部对公司的收据使用情况进行了检查，收据的管理和使用不规范，存在管理风险，为了加强对内部收据的管理，特制定以下办法：

一、现有各车队使用的内部收据截止2010年12月31日全部作废，2011年元月1日起启用新的收据。为不影响正常工作，从下文之日起各车队可将已使用完的收据整理后到财务部换取新收据，用完后以旧换新，领用数量根据各车队实际使用状况由财务部核定，旧收据全部交回财务部，由财务部对以前的领用情况进行清理。

二、财务部负责收据的统一印制和发放、管理工作，要建立领用登记簿，加强收据的缴销管理，收据管理人要对各车队缴销收据的使用情况进行检查，车队在缴销收据时要将使用情况表一并报回。不允许各车队私自印制或购买其他收据。

三、各车队对收据的使用要按顺序进行，不允许拆本使用，不允许颠倒顺序使用，收据存根要保留完整，收据项目要填写齐全，收据各联次要复写一致，并在全部联次加盖财务专用章，收据上要注明收款类别。作废收据必须在收据所有联次都注明作废字样。收据在使用时方可加盖财务专用章，不允许将财务专用章盖在空白的收据上。收据必须要有经手人、出纳、会计、记账人签字或盖章。

四、建立收据使用登记簿，各车队要责成专人负责收据的管理，对每一本领回收据要按编号逐一进行登记，要将登记簿作为会计档案保存，每个季末要将未缴销的收据使用情况通过电子邮件形式报回财务部(见登记簿格式)。

五、收据的领用

将每本收据的号码分别记录在领用登记簿上，登记内容包括：收据号码、领用单位、领取人姓名及签章发放人、核销日期等。

1.新收据领用后，出纳员需将每本收据的号码一一记录。

2.只有下列人员才有资格领取收据：

出纳、统计、会计。其它人员一律不允许领取收据。

3.基本领取数是三本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

4.出纳员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

六、收据的开出

在开收据时应遵守以下规则：

1.出纳只能对现金收款开出收据。2.收款内容应确切陈述在收据上。

3.收据附联：第一联：存 根第二联：交款人

第三联：财务记账

附件：收款收据使用情况登记簿

陕西xx实业有限公司

二○一一年十二月一日

附件：

收款收据管理规定范文第2篇

签发人：

收款收据管理办法

一、目的

为了加强收款收据管理，规范收款收据的购买、保管、领用、使用、查验、存档等行为，特制定本办法。

二、收款收据的适用范围

收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。收款收据只适用于公司内部发生的各种业务，具体包括收取的押金、归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、加工费、货款等。

三、收款收据的管理

1、收款收据的购买及领用登记

收款收据由资金结算部指定专人管理，管理人对收据的安全性、完整性负责，保证各种收款收据得到合理和有效的使用。

1.1 收据管理人统一购买标准的收款收据，其他任何部门不得私自购买收款收据。

1.2 收款收据购买后，按收据号码登记《收款收据台帐》。

1.3 收款收据原则上仅限于出纳领用，根据公司的情况，其他人员也可以领用。

1.4领用收据时，填写收据领用申请表，并办理相关手续。收据管理人员按照审批完毕的申请表发放收据，并登记《收据领用台帐》。

2、收款收据的使用

收款收据开具时必须按照以下规定规范开具。

2.1全部联次开具须保证一致，不允许撕下单联开具，不得随意涂改、挖补及撕毁。作废时必须保存全部联次，并在每联上填写“作废”字样。

2.2开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。

2.3开具时必须注明收款方式(现金或转帐，转账注明银行名称)。 2.4销售人员和客服人员领用收款收据仅限于收取设备款和配件款时开具。收款时，根据收款金额填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。

2.5对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。

3、收款收据的回收

收据领用过程按“交旧换新”的原则办理手续。

3.1收据领用人员对已开具的收款收据必须在开具后15日内交回，未开具的收据应在领用后45日内交回资金结算部。

3.2收据领用人员离职时必须上交剩余的全部收据，并由收据专管人员在离职申请书上签字，否则不能办理离职手续。专管人员应及时督促有关人员在规定的时间内交回收款收据。

3.3每季度最后一周由会计管理部指定人员对资金结算部收据管理人收据回收情况进行定期稽核，并出具报告。

四、处罚措施

1、领用收据的使用最长期限为45日，逾期不交回者每月从工资中扣除500元，直至交回。

2、对于丢失的收据，除每份收据处以2000元罚款外，还要由丢失人写出详细的书面说明进行备案，涉及到的法律责任由丢失人进行保证和承诺，并通报批评。

3、对于交回收据时，不能上交相应的存根联和记账联，收据领用人要及时提供该份收据的填开情况，会计管理部派人员直接到客户处进行核对，并由收据领用人承担由此造成的所有费用。

4、由于个人原因错开、丢失收据等情况造成公司损失由其个人承担全部责任。

五、本办法解释权归会计管理部

六、本规定自签发之日起施行。

收据领用申请表

部门经理：管理会计师：

备注：

1、验旧领新，领用收据时，需要收回上次领用全部收据的记账联和存根联。

2、收据最长使用期限为45天，超过45天需要重新办理申请手续。

3、此表为非财务人员领用收据时填写

收据领用申请表

部门经理：管理会计师：

备注：

1、验旧领新，领用收据时，需要收回上次领用全部收据的记账联和存根联。

2、收据最长使用期限为45天，超过45天需要重新办理申请手续。

3、此表为非财务人员领用收据时填写

收款收据管理规定范文第3篇

本人确认，上述款项系_______________(买受人/承租人)用于(购买/承租)无锡市__________区___________________________号___________室以及 ___________号车位的□ 定金□ 部分房价款□ 租赁保证金□ 租金□ 其他___________. 本收款收据一式两份，一份由收款人手执，一份由收款人留存。

特立此据，以资证明!

收款收据管理规定范文第4篇

1 目的

为规范财务收支凭证，结合本集团公司会计核算和监督的具体要求,特制定本规定。

2 适用范围

本规定适用集团公司及各子集团、子公司的发票（收据）管理。 3 发票收开具的要求

3.1 公司业务人员在正常经营活动及业务中，向收款单位付款后，应向收款单位及时索取发票,包括商业零售发票、服务业发票、增值税专用发票、房地产发票等。

3.2 对于不符合规定的发票，即未经税务机关监制的发票；项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或者发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，业务人员一律拒收。

3.3 公司向客户销售商品时凭发货单及收款单据,由专人到开票处开具发票。对个人、小规模纳税人销售,一律开具普通销售发票。

3.4 开具增值税专用发票须有客户提供增值税一般纳税人证明资料，并严格按有关规定开具。

3.5 除赊销款项外，原则上先收款后开具发票。

3.6 开具发票（收据）时对已收款项应加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。

3.7 在开具发票时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，并在发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖单位发票专用章。

3.8 发票上填写的付款单位应与实际付款单位相符。

3.9 票中的项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人姓名及其它发票内容要填写齐全。

3.10 发票中的大小写金额要相符，金额合计（小写）数前要加符号“¥”封顶，

×”符号封顶。 大写合计数前应划上“○

3.11 开具发票的字迹要清晰，不得有涂改、刮擦痕迹。

3.12 发票专用章应使用红色印泥。

3.13开具增值税专用发票应严格按照《增值税专用发票使用规定》开具。

4 发票(收据)的使用管理

4.1集团公司各单位应当建立发票(收据)使用登记制度，设置发票(收据)登记簿，记录发票的领购、使用、结存等情况。

4.2 发票应有财务部门指定专人购买和保管,并且保管人和开具人必须分开。 4.3 发票使用后应以旧换新，交回存根，票据管理人员要逐页检查。 4.4 任何单位和个人不得转借、转让、代开、虚开发票。 4.5 空白发票何时使用何时盖章，不得事前盖章。

4.6 未经批准，任何人不得拆本使用发票，不得擅自扩大发票使用范围。 4.7 作废的发票(收据)应整份保存，并注明“作废”字样。

4.8 使用发票的单位应当妥善保管发票，以防丢失。发票不得随便放置，下班时应放入保险箱内。如发票丢失，应于第一时间向集团务财部书面报告，并同时向税务机关报告。

4.9 公司收取的增值税专用发票丢失的，丢失前未经防伪税控系统认证的，应凭销货单位出具的丢失发票存根联复印件，及时到主管税务机关进行认证。丢失的发票经认证后或已认证的，凭该票存根联复印件及销货方所在地主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经购货单位主管税务机关审批后，作为抵扣凭证。 4.10

发票只准在规定的使用区域内，按规定的用途使用。

4.11票据管理人员调离岗位时，应办好交接手续，并有部门负责人监交。 5 内部收据的使用与管理规定

5.1内部收据由公司资金部门统一印制或购买，并且指定专人保管详细记录收据的领购、使用、结存等情况。

5.2内部收据应严格按公司规定的使用范围开具，经过规定审批后同意方可加盖印章。

5.3内部收据的领用必须以旧换新，交回存根，并且核对开出的收据和入账金额是否一致杜绝开收据收款后不入账的行为发生。 6 行为责任

发票管理中发生下列行为和职责事故的，本单位应追究当事人和责任人的责任。

6.1 业务人员利用假发票或与实际不符的发票进行报账的舞弊行为。 6.2 业务人员不提供真实情况和情况不明要求财务人员开具增值税专用发票，

造成款票不符的失职行为。

6.3 取得外来发票报账时经审核不符合要求，又拒不改正的行为。 6.4 私自涂改发票的行为。

6.5 财务人员不按规定开具发票事后造成不良后果的行为。

6.6 财务人员对发票不进行严格审查，接收外来不符合要求的发票报账，造成不良后果的行为。

6.7 财务人员不履行职责，未按发票使用管理要求，擅自转借、转让、代开、拆本使用、发生丢失、损毁发票，给本单位造成不良后果的。 7其它

收款收据管理规定范文第5篇

一、使用范围及要求

1、集团及分公司业务体系

2、合同及收据由呼市行政部及财务部统一加盖合同章、财务章、登记合同及收据编号后，统一邮寄各分公司，由各分公司行政合同专员负责保管。

3、对于合同内容填写错误及开错收据的情况，均需交还合同管理人，合同管理人需在合同页面及开错的收据页写明“作废”字样并存档。收据交还财务，切勿撕毁。

4、如发现有缺失的合同、收据，如可以确定直接责任人，则缺失一份合同/一张收据，对直接责任人处以500元罚款，缺失两份合同/两张收据，处以1000元罚款，三份/张以上，给予开除处理。如无法确定直接责任人，则按以上处罚原则对合同、收据管理人进行处罚。以上各情况部门负责人都需承担连带责任罚款100元。处罚金额从相应人员工资中扣除。

5、合同、收据领用人不得在一个月内作废三份合同、收据，每超一份罚款100元，部门负责人承担连带责任罚款50元。处罚 金额从相应人员工资中扣除。

6、各类合同新开户上线及开户时(包含老户新开)，必须提供合同原件、合同扫描件于客服/运营人员，合同需填的客户各项信息必须完整(详细见附件1)。审查完的合同归还合同管理人，合同扫描件由客服人员备案存档。如若发现未按要求至客户上线，需追究销售人员及部门负责人、客服/运营人员及部门负责人、网站技术人员及部门负责人的相关责任。

7、新入职员工需参加《合同、收据发放使用制度》的培训，在该制度认真学习完毕后由本人确认签字方可领取合同，否则不予领取。

二、合同管理流程

①合同批量打印完成后，盖合同专用章，存入合同档案柜; ②商务人员根据签单需要到行政部合同专员处领取合同; ③领取合同时必须录入合同领用电子信息登记表(内容：领用日期、领用人、领用部门、合同类型、合同编号、签约单位、签约地区、签约进度、归还日期);

④领取合同时必须进行纸质版登记表(内容：领用日期、领用人、领用部门、合同类型、合同编号、部门负责人确认领取签字); ⑤合同领用完成;

⑥要求商务人员当日归还领取合同;

⑦如有不归还合同者，每日必须向行政合同管理人进行报备，说明合同使用进度以及未归还原因;

⑧商务人员处理好签单各项工作后，将合同归还行政部; ⑨行政部合同管理人登记归还合同信息，并进行电子录入和合同存档;

三、合同领用

集团销售人员领取合同、收据，全部在行政部合同管理人处领取。①登记电子信息：领用日期、领用人、领用部门、合同类型、合同编号、签约单位、签约地区、签约进度、归还日期

②登记纸质信息：领用日期、领用人、领用部门、合同类型、合同编号、负责人签字

注意：如部门经理外出无法确认签字，需部门总监代签后，才可领取合同。

④呼市行政部合同管理人，必须于每月25日前，将次月分公司合同类型及合同使用量统计完成，并进行邮寄，供次月整月使用。如在月中发现合同、收据即将使用完毕，分公司合同管理人需提前一周与呼市行政部合同、收据管理人进行邮件申请，抄送分公司经理及呼市大行政经理，审批通过后方可补发。

四、合同归还

①若集团销售人员携带合同外出，不能当天返回公司归还合同，需向部门经理、合同管理人说明具体情况，报备后可于第二天上午归还合同;

②若领取合同后，次日上午仍无法归还合同者，需向合同管理人报备，并于每日下午3点前向合同管理人说明合同使用进度; ④商务人员将合同归还合同管理人时，需保证各类合同的客户信息完整，如遇到外地客户的情况，需归还带有客户公章的合同扫描件;

说明：未签合同必须于次日上午归还合同管理人;

已签合同需处理提单等事宜不能归还者，每日进行合同使用进度报备。

⑤分公司合同若有极特殊的原因未能及时归还，需在总部下发的合同明细表中备注说明，并必须在次月处理完毕邮寄总部。 如未按规定节点返还，将处以合同管理人及合同领用人各100元罚款，各负责人承担连带责任。处罚金额从相应人员工资中扣除。

五、收据领用及归还

1、实施人员需要给客户开具收据时，需到各分公司收据管理人处开具。呼市实施人员到财务部开具。

2、集团销售人员领取收据，需当日将收据交回管理人处。如已开具完毕的与相对应合同一起归还合同管理人，销售人员将收据的第一联粘在所签合同右上角，收据管理人将收据第三联粘回原编号位置(呼市销售人员将收据第三联交到财务部)。如未开具，则将收据的三联全部交往管理人收妥，下次发放。

3、收据使用要求在完全用完一整本收据后再启用下一本。

六、合同档案管理

收款收据管理规定范文第6篇

1、 分类与使用范围 1) 2) 收据分为：①房友圈代收款专用收据;②电商退款凭证。

房友圈代收款专用收据：主要用于收取客户团购费。收据一式三联，第一联为存根联，第二联为客户联，此联须加盖我司的收款专用章，在放款给客户时“客户联”要收回。第三联为记帐联，此联须在放款时作为放款依据提交财务部。 3) 电商退款凭证：公司代收款项的所属关系发生转移或放款时，交易双方所签的凭据。电商退款凭证由客户签名并按指模以示确认。 4) 以上收据均由案场人员开具，并必须确保款项收妥后方能开出。

2、 印制及领用

1) 收据由公司统一印制，财务部设专人管理收据。

2) 各项目不得使用自购收据，所有的收据必须由运营人员统一到财务部签领，由驻场经理再向运营部签领。

3) 各项目每次只能领用二本收据(代收款收据及电商退款凭证各一本)

4) 整本用完后方可领用新收据，旧收据在佣金结转后的5个工作日内到财务部核销。 5) 整本用完而收据红联并未全部收回的情况，拿齐存根联给财务核实后，方可领用新的收据。

3、 收据使用 1) 启用整本收据前应逐联检查，若发现有缺漏页、重号等现象，应及时向财务部收据管理人员说明，并换取新收据。 2) 严禁将收据带出项目开具，特殊情况下需要带出项目开具的，报批部门负责人及房友圈运营部后，由案场主管带出，且每次只允许带出一份。 3) 收据必须序时连号使用，不能跳号、漏号，各项内容必须真实、完整、字迹清楚，全部联次一次性如实开具，注明收付款方式，大小写金额一致，不得涂改。 4) 项目领用时，运营人员须将编制好的《房友圈专用收据使用情况表》打印给驻场经理，并告知其日常管理办法，驻场经理须根据要求记录收据使用情况以备运营人员核对。 5) 代收款收据客户联收回后需区分情况分别注明“收回”和“作废”的字样。 a) 如不慎填写错误，一式三联均需写上“误填作废”字样或盖“作废”印章，作废的收据应联次齐全，不得涂改、挖补、撕毁; b) 交易完成后，需将开出的收据红联收回后才能开出发票，收回后在客户联上注明“收回”字样或盖“收回”印章。如客户不慎将收据遗失，要求客户填写《遗失收据证明》。

c) 开具收据后如发生退款，应收回原收据客户联，在客户联上注明“收回”字样或盖“收回”印章并写明原因。

d) 如因客户其他原由，需要重新开具收据，需将原收据客户联收回，在客户联上注明“收回”字样并写明结转至新开收据的号码。

4、 收据核销

a) 收据在送至财务核销前，运营人员应检查收据的使用及录入情况，确保作废的收据需一式三联齐全;如客户不需要发票，运营人员同样要在当月底最后一个工作日前开出发票，并将发票与收据的存根联夹在一起注明核销。

b) 对银行入款与开出收据金额不符的，其差额部分由收据开具人负责，理清后方可核销。

c) 收据使用完及时交回财务部，由票据管理员审核后注销有关登记，并可领用新收据。对未按规定使用的收据，不予核销。

d) 收据交财务部核销后应要求收据管理员签收，运营人员应将该签收记录存档备查。

5、 管理失当

1) 未按要求跟进管理签收表和使用情况表内容

若运营人员未按要求核对跟进签收表、使用情况表内容，导致收据管理缺失的，将对运营人员计1次个人考核不合格记录。

2) 未经许可私自调用收据，将对双方驻场经理各处以50元/次罚款，两次以上视情况加重处罚。 3) 遗失收据

a) 如代收款收据遗失，必须获悉后当日上报公司并以公司名义在报纸上刊登遗失声明，遗失声明需注明其编号，刊登费用由相关责任人自行承担;如遗失电商退款凭证，遗失人填写遗失证明的同时，必须通知客户补签以作退款凭证;

b) 公司还将根据实际情况对其责任人进行相应的处罚，具体措施如下： 经查明是因运营人员保管失职而造成的遗失，属于运营人员工作失职，公司作书面通报批评处理，两次以上将视情况从重处罚;

经查明是由于驻场经理对收据保管不当而造成的遗失，属于驻场经理工作失职，处以罚款100元/份，两次以上将视情况从重处罚;

c) 如因其它特殊原因(非人为控制)造成的遗失，则免予处罚。其刊登遗失声明的费用由公司承担;

d) 遗失收据，必须向公司递交遗失证明或已刊登遗失声明的报纸复印件后方准予核销;

e) 须退款或换开发票的情况下，因客户原因造成红联遗失，由客户出具遗失证明以作凭证;