人员招聘的方法与程序范文

人员招聘的方法与程序范文第1篇

2、 下列关于内部审计的说法错误的是(内部审计的方法是多样的，应结合组织的具体情况，采取各种不同的方法，但大多侧重报表审计程序)。

3、 内部审计的目的是(增加组织的价值和改善组织的经营)。

4、 审计准备阶段的(执行分析程序)程序不仅能引起审计人员注意，还能提供明确的证据来证明经营和财务数据是否合理，证实风险高的和需要多花精力的审计领域。

5、 在审计计划阶段，现场调查有助于以下各项，除了(评价内部控制系统的有效性)。

6、 对一些涉密业务进行审计时，以下哪条是错误的(无需限制审计范围)。

7、 在编制审计方案时要有具体的审计目标。确定具体审计目标的侧重点在于(对组织目标实现和健康发展具有重要影响的、或已经揭示存在实际的或潜在问题的重要活动事项)。

8、 公司管理层在选择潜在审计对象时，是从工作实际出发，根据急需关注和处理的问题，而进行的计划外的异常事项的审计。此种识别被审计对象的方法是(示警事项法)。

9、 审计某医疗研究公司的目的是，评价管理层的控制，保证及时向公司承包的研究项目的赞助人提交报告。在为实现此目的而编制审计计划时，审计师应该从何入手(与一组研究管理人员面谈)。

10、 下面哪些比率的组合能够被用来计算权益回报率(销售净利润率，资产周转率，权益乘数)。

11、 某内部审计主管在检查内部审计师工作底稿时，认为“被审计单位正在无效经营”这项表述没有充分的证据支持。该审计主管应该指导内部审计师采取何种行动(研究和确认衡量经营效率的标准)。

12、 内部审计师的大量工作是为了积累审计信息，合同复印件而非原件是哪种证据(传闻证据)。

13、 审计实施阶段最重要的一项工作是(内控评估的实质测试)。

14、 某内部审计师在对以前12个月采纳的销售佣金计划的有效性进行评价，为此项计划的有效性提供强有力审计证据的审计程序是(回归分析过去两年每月外部经济情况指数对销售的影响，并与销售预测报告进行比较 )。

15、 在与被审计单位讨论初步审计结果时，下面说法中不正确的是(与被审计单位讨论审计结果，只能通过编制和答复书面的审计备忘录)。

16、 为审计上年已付款的发票，内部审计师选择了占发票额60%的最忙的两个月。从一个随机的起点开始，每10张发票抽取一张，得到了包括116张发票的一个样本。这个样本可能无效，因为它不是(代表性样本 )。

17、 在对某部分的销售费用的有效性和合理性进行评价时，内部审计师确认了以下信息：1)分析比较广告支出以及购物方式和商品销售的变化;2)直接观察所使用的 各种广告媒介;3)审核一般公众对营销计划反应的市场调研。以下哪些信息标准可能被违反(充分性)。

18、 编制书面的正式的审计报告的主要原因是(记录所有审计发现和建议采

取的行动)。

19、 在提出将在审计报告中得到反映的建议时，以下哪项内容不相关(实施建议的成本)。

20、 某内部审计经理意识到，在开展某项审计业务时，审计小组可能会超出时间预算。考虑到审计小组由经验丰富的审计师组成，审计经理决定不加审查，直接接受审计小组的审计结论，以避免超出时间预算。审计经理的做法是否符合《标准》(不符合，因为审计业务没有得到恰当的监督)。

21、 关于中期报告中所讨论的对审计发现的处理，以下哪些说法是合适的(审计发现必须包含在最终报告中)。

22、 关于内部控制审计，错误的说法是(目前，风险管理与内部控制仍未走向融合)。

23、 关于经济责任审计，错误的说法是(我国国有企业中，将经济责任审计作为日常性、基础性工作积极推进)。

24、 企业财务审计(以评价财务信息的真实性、促进被审计单位加强财务管理为目的 )。

25、 下列经济效益审计项目不属于专项审计的是(公司内部审计部门编制了《内部控制手册》，初步搭建了以风险管理为核心的内控基础平台)。

26、 关于信息化审计的说法，错误的是(国有企业的信息系统审计，包括风险、控制在信息系统审计中的运用，目前已基本发展成熟 )。

27、 关于后续审计，错误的说法是(后续审计不一定是审计项目的必要后续程序，也就不必在年初就进行时间和人员资源的安排)。

28、 在审计的哪个阶段，内部审计师确认出被审计活动的目标和相应的审计范围(审计准备阶段)。

29、 企业财务审计(以评价财务信息的真实性、促进被审计单位加强财务管理为目的)。

30、 一旦审计报告起草完毕，负责监督审计师的人员应该对报告初稿进行审查，这主要是为了确保所有(被审计领域内部的程序均得到审计)。

31、 关于我国内部审计工作现状，下列说法错误的是(国有企业内部审计处于主导地位)。

32、 内部审计体现的“前瞻性”主要表现为(内部审计关注的不仅是维护现有的收益，而是更多的关注为组织创造更多的未来利益)。

33、 以下各项中，属于内部审计工作机制不健全表现的是(我国内审起步比较晚，很多企业尤其是民企审计部门常见的表现形式就是一个人的审计部)。

34、 内部审计报告既能作为本单位进行经营管理的参考，也能对外起鉴证作用。(N )

35、 内部审计是公司治理机制的重要组成部分，具有枢纽地位。它是对内部控制的再控制，能够充当管理者延长的手臂或长在背后的眼睛。( Y)

36、 内部审计服务应由企业内部进行管理，而绝不能由外部审计替代。( N)

37、 实施分析性审计程序能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。( Y)

38、 在任何时候，都应将风险审计作为内部审计的首要目标。( N)

39、 内部审计在选择被审计者时通常要运用重要性原则与风险导向原则，但某一种重要因素也可以作为选择被审计者的理想策略。( N)

40、 审计小组成立后，需要召开审计计划会议，要求审计组的全体人员参加，

但聘用的外部专家可以不参加。( N)

41、 实施分析性审计程序能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。(Y )

42、 审计方案确定后，内部审计机构需在审计实施前，以书面文件正式通知被审计单位。( Y)

43、 内部审计获取信息时应该最大限度利用计算机系统取证，最好能配备熟悉财务软件系统的专业IT人才。( Y)

44、 内部审计人员可以通过会谈沟通、控制测试和实质测试等技术方法，完成审计实施阶段相关工作。( Y)

45、 在实质性测试时，如果样本都很具有代表性，可以适当缩小样本规模。( N)

46、 控制测试是对内部控制的有效性测试而非健全性测试。(N )

47、 如果审计准备阶段的工作做得充分扎实，那么审计实施阶段就会轻松很多，我们只需将已确定的审计重点问题深挖并加以分析证实，最终做出合理解决方案。( Y)

48、 精心编制审计工作底稿是审计人员执行审计工作的标志，别无其他用途。( N)

49、 如果审计准备阶段的工作做得充分扎实，那么审计实施阶段就会轻松很多，我们只需将已确定的审计重点问题深挖并加以分析证实，最终做出合理解决方案。( Y)

50、 审计发现是基于所期望的和实际之间的差异而形成的。审计发现只能是否定的，也被成为“例外”。( N)

51、 在审计实施阶段，编制审计工作底稿就是要收集、整理、解释那些与审计目标相关的各种信息，并形成书面记录。( Y)

52、 审计建议是指内部审计部门以审计发现和审计结论为依据，呼吁采取措施纠正存在的问题或改进操作。( Y)

53、 后续审计必须征得董事会和高级管理层的认可和批准。( Y)

54、 是否要进行后续审计要视被审计单位是否对审计报告中披露的问题已经采取了纠正措施和正在达到的效果及不采取行动而产生的风险等等。( Y)

55、 后续审计只能是审计小组再次到被审计单位实地审计。(N )

56、 当违反《内部审计准则》的行为影响具体的审计活动时，内部审计师应在审计报告中披露没有得到完全遵守的条款、未遵守的原因以及对审计活动的影响。( Y)

57、 审计结论出具后，无需同被审计单位沟通。( N)

58、 内部审计报告可以在管理层授权范围内，向所有报告接收人发送全部内容。( N)

59、 后续审计必须征得董事会和高级管理层的认可和批准。( Y) 60、 内部审计部门可以隶属于集团公司的财务部门。( N)

61、 内部审计人员应该发挥主观能动性，树立标新立异的工作目标，以财务账簿为依据，深入研究业务流程，这样才能挖掘内控及经营领域的风险所在。( Y)

62、 由传统的财务审计向以内控和风险管理为导向的管理审计的转型与发展，已成为大多数国有企业内部审计机构的生动实践，财务审计与管理审计并重的格局正在形成。( Y)

目前，国有企业财务审计虽已逐步弱化，但财务审计作为内部审计的基础性工作，仍占据着重要位置。( Y)

64、 内部审计师不可以同外部审计师随意沟通，这样会导致公司机密外泄。( N)

65、 目前，国有企业财务审计虽已逐步弱化，但财务审计作为内部审计的基础性工作，仍占据着重要位置。( Y)

66、 内部审计人员良好的协调沟通是做好内部审计工作的关键所在。( Y) 6

7、 风险管理和内部控制是组织有效治理的关键要素，这就决定了内部审计要在组织治理、风险管理和内部控制中发挥重要作用。(Y )

68、 我国现行内部审计是推行由传统内部控制导向审计向现代风险管理导向审计转型，探索开展以风险为导向、以控制为主线、以增值为目标、以治理为目的的审计工作新路子。( N) 6

人员招聘的方法与程序范文第2篇

一、自我介绍

各位老师，你们好，我叫XX，毕业于XX大学XX专业。(30秒)

(自我介绍时候自然大方，面带微笑，消除紧张感。这也许是人生之中的第一节课，暗示自己只许成功，不能失败。一定要有自信。根据我对你性格的了解，我强烈建议进行自信心的培养)

二、提出课题名称，《XXX》。

1、导入课题，首先即将面对的学生是处于身体发育的黄金期，在这些方面引入，让学生了解锻炼身体对声场发育的重要性，从此方面引入课题。最好找一些较有趣的，贴近生活，并且能激发学生兴趣的小故事，逐步引入课题。(2分钟)

2、准备活动，以我自己一年的教学经验，比较传统的体育游戏就可以激发孩子们的兴趣。往返接力就是一个比较好的，既能热身也可以激发兴趣的准备活动。

(个人认为比较实际的，贴近生活的更易孩子们接受，主要是打破常规教学，往返接力结束后课已安排一些徒手操)(5-7分钟)

3、课的主体，讲解具体课题，主要讲解技术动作，当然要与亲身示范相结合，最好是边示范边讲解，主要还是注重细节，身体每个部位什么动作都要讲解清楚，同时示范要做得清楚有力。位置要让所有学生看清。(3-5分钟)

(细节为主，示范讲解清晰，思路清楚，从上到下或者从下到上，要按照一定的顺序。至少进行2遍示范，并且提出保护与帮助方案，与学生互动，使学生减少运动损伤)

4、学生练习，合理安排学生进行练习，注意练习的方式可以多样，大学有节课，我记得很清楚，那节课是蒋占玉老师的课，主要就是告诉我们体育课主体是学生练习，学生要掌握一个全新的动作需要不同的练习方式与方法，合理安排训练。并且大部分学生容易出现的问题要集体讲解，个别问题要个别对待。对待学生的错误要严谨，但是要以鼓励为主!

5、结束部分，不要忽视这个，一节成功的体育课，开头结尾一样重要。放松活动课一引领学生一起做。在结尾最好告诉学生一些关于体育运动方面的常识。要与学生阶段发展一致，贴近生活。(3分钟)

三、提出一些良好的祝愿。

人员招聘的方法与程序范文第3篇

(一)施工准备阶段的主要监理工作

1、发布开工令;

2、召开第一次工地会议;

3、审批承包人的工程进度计划;

4、审批承包人的质量保证体系;

5、检验承包人的进场材料;

6、审批承包人的标准试验;

7、检查承包人的保险及担保，支付动员预付款;

8、审查承包人的机械设备;

9、验收承包人的施工定线;

10、验收承包人的测定的地面线;

11、审批承包人的施工组织计划;

12、保证按期开工的有关施工准备工作。 (二)工程质量监理

1、质量控制的主要程序 (1) 开工报告;

(2) 工序自检报告(对每道工序完工后首先进行自检) (3) 工序检查认可; (4) 中间交工报告; (5) 中间交工证书; (6) 中间计量。

2、现场质量控制

(1) 把好测量关 (原始基准点、基准线、基准高程，并对承包人的控制测量进行监督检查和认可);

(2) 严把试验关 (验证试验、标准试验、工艺试验、抽样试验、验收试验); (3) 现场把关 (对承包人的各项施工程序、施工方法和施工工艺以及材料、机械、配合比等进行全方位的巡视、全过程的旁站、全环节的检查);

(4) 严肃处理质量缺陷和质量事故。对工程质量存在着技术规范不允许的质量缺陷和质量事故应按照合同条件和“规范”进行处理。该停工的停工，该返工的返工，决不迁就、含糊。

(三) 工程进度监理

1、进度计划的编制 (总体进度计划、年度进度计划、月(季)度进度计划、关键工程进度计划);

1

监理工作例行程序与方法

2、进度计划的审批;

3、进度计划的检查(每月进度检查记录、每月工程进度报告、进度控制图表等);

4、进度计划的调整(进度符合计划、进度计划的调整、加快工程进度、进度计划的延期、进度计划的延误等)。

(四) 工程费用的监理

1、工程量清单(清单的数量、使用等)

2、工程计量： (1) 计量范围; (2) 计量方式;

(3) 工程计量的程序及主要文件： a、计量通知或申请; b、填写中间计量表

c、主要文件──《中间计量表》、《工程分项开工申请批复单》、《检验申请批复单》、《工程质量检验表及质量评定意见》、《工程变更令》、《中间交工证书》等。

3、工程支付

(1) 前期支付(动员预付款、履约保函、保险); (2) 中间支付：

a、工程款(监理工程师必须对《中间计量表》审查无误后签发《中间交工证书》);

b、暂定金; c、计日工;

d、材料设备预付款; e、工程变更; f、保留金; g、索赔; h、价格调整; I、迟付款利息;

J、对指定分包人支付; K、合同终止后支付; L、工程交工支付等。 (3) 最终支付： a、最终支付申请;

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监理工作例行程序与方法

b、最终支付申请的审定; c、签发最终支付证书。 (五) 合同管理

1、工程变更的受理程序 (意向通知、资料搜集、费用评估、协商价格、签发《工程变更令》);

2、工程延期受理程序 (1) 延期的主要类型; (2) 临时延期;

(3) 受理程序──收集资料、作好记录、审查承包人延期申请、延期评估、审查报告、确定延期。

3、工程索赔的受理程序、收集资料、作好记录、审查承包人索赔申请、延期评估、审查报告、确定索赔。

(六) 交工及缺陷责任期的监理

1、签发交工证书的必要条件 (1) 承包人书面申请; (2) 工程确实完成; (3) 工程检验合格; (4) 现场清理完毕; (5) 交工资料。

2、交工证书的签发程序 (1) 成立交工验收小组; (2) 对交工申请进行复查; (3) 现场检查与评估; (4) 交工验收意见; (5) 签发交工证书。

施工监理的方法： (一) 书面指令

1、开工通知;

2、修改进度计划的指令;

3、暂时停工和复工的指令;

4、停止和恢复支付的指令;

5、会议通知;

6、其他有关规定的指示。

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监理工作例行程序与方法

(二) 工地会议

1、第一次工地会议及工地例会;

2、工地协调会;

3、专题会议;

4、邀见承包商。 (三) 其他

1、监理记录及资料管理

2、旁站监理。

人员招聘的方法与程序范文第4篇

存放同业

业务说明

存放同业是银行金融机构存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支取，因而可以视同现金资产。包括存放在国内、港澳地区及国外同业的款项。存放同业的资金清算一般通过开户人民银行办理。

业务操作流程

1.开立账户：按照中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》规定，金融机构存放同业款项，需申请开立专用存款账户。

2.存入资金：银行机构将款项存入同业账户后，以存款有关凭证，经审核后进行会计账务处理。

3.支付款项：银行机构通过存放同业账户支付款项后，以付款有关凭证，经审核后进行会计账务处理。

4.同业对账：根据开户银行定期发送的存款对账单进行对账，发现有未达账项，逐笔勾挑，编制《未达账项调节表》(可通过电子核算系统或手工完成)。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1.检查方法：

①查阅现有资金存放业务的各项规章制度、操作程序和实施细则等; ②查阅现有资金存放业务部门的岗位分工说明、岗位责任制;

③将现行资金存放业务各项制度与国家金融法律法规政策和银行监管当局要求进行比较。

2.风险提示：

①未完整建立资金存放业务会计核算制度; ②未完整建立资金存放业务授权管理制度; ③未完整建立资金存放业务账务核对制度; ④未完整建立资金存放业务检查监督制度; ⑤未完整建立资金存放业务统计分析制度;

⑥未建立科学的资金存放业务风险识别、预警、评估、监测、控制和考核机制; ⑦未完整建立规范的资金存放业务操作规程和实施细则; ⑧未建立完善的资金存放业务操作和审批监督约束机制; ⑨未建立资金存放业务的风险管理责任制和业务岗位责任制; ⑩现行资金存放业务内部控制制度与国家金融法规政策规定、银行监管当局和上级行的要求不相符;

11未及时修改和完善各项内部控制制度、操作程序和实施细则。 ○授权管理

1.检查方法：

①查阅各级授权和转授权书;

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

②查阅明细分户账，抽调会计凭证，查阅存放业务的审批情况，与授权文书对照。 2.风险提示：

①未核定分支机构的资金存放权限;

②未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权或转授权;

③对分支机构业务部门或有关人员进行授权或转授权不全面、不完整; ④超范围转授权;

⑤未适时调整资金存放权限。 业务操作

1.检查方法：

①实地查看个岗位的分工情况;

②查阅资金存放业务岗位职工出勤及休假情况登记; ③查阅资金存放业务会计传票。 2.风险提示：

①部分不相容岗位职责没有实现分离;

②对资金存放业务岗位未实行定期或不定期轮换和强制休假制度; ③违反操作规程存放资金。 对账牵制

1.检查方法：

①查阅内部账务核对记录; ②查阅外部对账单留存联;

③查阅留存的《余额对账调节表》。 2.风险提示：

①未及时进行内部资金存放业务账务核对; ②未对外部发来的对账单进行认真核对;

③有未达账项的，未按规定编制《余额对账调节表》，弄清内外账不符的原因。 信息统计

1.检查方法：查阅资金存放业务统计表。

2.风险提示：未完整、准确统计上报资金存放业务情况。

风险管理

1.检查方法：

①查阅明细分户账、抽调相关会计凭证等; ②根据检查情况评估业务风险。 2.风险提示：

①将资金集中存放在同一同业对象，特别是存放在风险较高的同一同业; ②将资金分散存放于多家同业形成风险损失;

③私下协议，将款项存放同业进行违规经营形成风险损失; ④账外存放同业形成损失。

合规性

账户管理

1.检查方法：查阅存放同业账户开立、销户等资料。 2.风险提示：

①未经授权审批在其他同业存放资金; ②将资金分散存放于多家同业。

1234 非信贷资产

会计核算

1.检查方法：

①查阅明细分户账，抽调有关凭证，关注余额、发生额异常变动的账户; ②运用函证方式进行查询。 2.风险提示：

①在存放同业款项中核算贷款、投资、拆借等款项; ②私下协议，将款项存放同业进行违规经营。 利息收入

1.检查方法：复算利息收入，与存放同业款项对账单、明细分户账和金融机构往来利息收入明细分户账等核对。

2.风险提示：

①虚增存放存放同业款项利息收入; ②隐藏、截留存放同业款项利息收入。

监督检查

1.检查方法：

①查阅内审部门对资金存放业务的检查报告、记录及有关整改报告; ②与内审人员会谈。 2.风险提示：

①内审对资金存放业务检查频率不足够; ②内审对资金存放业务检查内容不全面; ③对检查发现的问题整改不及时、欠有效。

检查依据

1.《中华人民共和国银行业监督管理法》(2006年修正) 2.《中华人民共和国商业银行法》(2006年修正) 3.《企业会计准则》(财政部令〔2006〕33号) 4.《金融企业会计制度》(财会〔2001〕49号) 5.《商业银行内部控制指引》(银监会令〔2007〕6号) 6.《商业银行操作风险管理指引》(银监发〔2007〕42号) 7.《人民币单位存款管理办法》 8.《人民币银行结算账户管理办法》(2003年) 9.《商业银行信息披露办法》(银监会令〔2007〕7号)

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银行业金融机构业务操作及现场检查流程

业务操作流程图

申请开立帐户现金存入款项转账对账单现金支取款项 转账内外对账 1236 非信贷资产

现场检查流程图 机构设置与岗位分工内控体系、制度是否健全内控有效性存放同业管理制度业务状况表与存放同业总账存放同业科目账会计出纳对账登记薄基础管理风险管理与合规性存放同业空白凭证领用登记薄开户档案资料业务操作授权管理存放同业业务管理是否到位账表、账账是否相符会计出纳是否定期对账重空管理是否到位存放同业重空定期检查登记薄对账单留存联是否纳入统一会计核算查看存放同业空白凭证库存未达账项余额调节表印鉴管理是否到位查看存放同业业务印鉴管理相关业务传票风险管理与合规性(会计、内审)内审报告及整改报告

人员招聘的方法与程序范文第5篇

2、 下列关于内部审计的说法错误的是(内部审计的方法是多样的，应结合组织的具体情况，采取各种不同的方法，但大多侧重报表审计程序)。

3、 内部审计的目的是(增加组织的价值和改善组织的经营)。

4、 审计准备阶段的(执行分析程序)程序不仅能引起审计人员注意，还能提供明确的证据来证明经营和财务数据是否合理，证实风险高的和需要多花精力的审计领域。

5、 在审计计划阶段，现场调查有助于以下各项，除了(评价内部控制系统的有效性)。

6、 对一些涉密业务进行审计时，以下哪条是错误的(无需限制审计范围)。

7、 在编制审计方案时要有具体的审计目标。确定具体审计目标的侧重点在于(对组织目标实现和健康发展具有重要影响的、或已经揭示存在实际的或潜在问题的重要活动事项)。

8、 公司管理层在选择潜在审计对象时，是从工作实际出发，根据急需关注和处理的问题，而进行的计划外的异常事项的审计。此种识别被审计对象的方法是(示警事项法)。

9、 审计某医疗研究公司的目的是，评价管理层的控制，保证及时向公司承包的研究项目的赞助人提交报告。在为实现此目的而编制审计计划时，审计师应该从何入手(与一组研究管理人员面谈)。

10、 下面哪些比率的组合能够被用来计算权益回报率(销售净利润率，资产周转率，权益乘数)。

11、 某内部审计主管在检查内部审计师工作底稿时，认为“被审计单位正在无效经营”这项表述没有充分的证据支持。该审计主管应该指导内部审计师采取何种行动(研究和确认衡量经营效率的标准)。

12、 内部审计师的大量工作是为了积累审计信息，合同复印件而非原件是哪种证据(传闻证据)。

13、 审计实施阶段最重要的一项工作是(内控评估的实质测试)。

14、 某内部审计师在对以前12个月采纳的销售佣金计划的有效性进行评价，为此项计划的有效性提供强有力审计证据的审计程序是(回归分析过去两年每月外部经济情况指数对销售的影响，并与销售预测报告进行比较 )。

15、 在与被审计单位讨论初步审计结果时，下面说法中不正确的是(与被审计单位讨论审计结果，只能通过编制和答复书面的审计备忘录)。

16、 为审计上年已付款的发票，内部审计师选择了占发票额60%的最忙的两个月。从一个随机的起点开始，每10张发票抽取一张，得到了包括116张发票的一个样本。这个样本可能无效，因为它不是(代表性样本 )。

17、 在对某部分的销售费用的有效性和合理性进行评价时，内部审计师确认了以下信息：1)分析比较广告支出以及购物方式和商品销售的变化;2)直接观察所使用的 各种广告媒介;3)审核一般公众对营销计划反应的市场调研。以下哪些信息标准可能被违反(充分性)。

18、 编制书面的正式的审计报告的主要原因是(记录所有审计发现和建议采

取的行动)。

19、 在提出将在审计报告中得到反映的建议时，以下哪项内容不相关(实施建议的成本)。

20、 某内部审计经理意识到，在开展某项审计业务时，审计小组可能会超出时间预算。考虑到审计小组由经验丰富的审计师组成，审计经理决定不加审查，直接接受审计小组的审计结论，以避免超出时间预算。审计经理的做法是否符合《标准》(不符合，因为审计业务没有得到恰当的监督)。

21、 关于中期报告中所讨论的对审计发现的处理，以下哪些说法是合适的(审计发现必须包含在最终报告中)。

22、 关于内部控制审计，错误的说法是(目前，风险管理与内部控制仍未走向融合)。

23、 关于经济责任审计，错误的说法是(我国国有企业中，将经济责任审计作为日常性、基础性工作积极推进)。

24、 企业财务审计(以评价财务信息的真实性、促进被审计单位加强财务管理为目的 )。

25、 下列经济效益审计项目不属于专项审计的是(公司内部审计部门编制了《内部控制手册》，初步搭建了以风险管理为核心的内控基础平台)。

26、 关于信息化审计的说法，错误的是(国有企业的信息系统审计，包括风险、控制在信息系统审计中的运用，目前已基本发展成熟 )。

27、 关于后续审计，错误的说法是(后续审计不一定是审计项目的必要后续程序，也就不必在年初就进行时间和人员资源的安排)。

28、 在审计的哪个阶段，内部审计师确认出被审计活动的目标和相应的审计范围(审计准备阶段)。

29、 企业财务审计(以评价财务信息的真实性、促进被审计单位加强财务管理为目的)。

30、 一旦审计报告起草完毕，负责监督审计师的人员应该对报告初稿进行审查，这主要是为了确保所有(被审计领域内部的程序均得到审计)。

31、 关于我国内部审计工作现状，下列说法错误的是(国有企业内部审计处于主导地位)。

32、 内部审计体现的“前瞻性”主要表现为(内部审计关注的不仅是维护现有的收益，而是更多的关注为组织创造更多的未来利益)。

33、 以下各项中，属于内部审计工作机制不健全表现的是(我国内审起步比较晚，很多企业尤其是民企审计部门常见的表现形式就是一个人的审计部)。

34、 内部审计报告既能作为本单位进行经营管理的参考，也能对外起鉴证作用。(N )

35、 内部审计是公司治理机制的重要组成部分，具有枢纽地位。它是对内部控制的再控制，能够充当管理者延长的手臂或长在背后的眼睛。( Y)

36、 内部审计服务应由企业内部进行管理，而绝不能由外部审计替代。( N)

37、 实施分析性审计程序能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。( Y)

38、 在任何时候，都应将风险审计作为内部审计的首要目标。( N)

39、 内部审计在选择被审计者时通常要运用重要性原则与风险导向原则，但某一种重要因素也可以作为选择被审计者的理想策略。( N)

40、 审计小组成立后，需要召开审计计划会议，要求审计组的全体人员参加，

但聘用的外部专家可以不参加。( N)

41、 实施分析性审计程序能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。(Y )

42、 审计方案确定后，内部审计机构需在审计实施前，以书面文件正式通知被审计单位。( Y)

43、 内部审计获取信息时应该最大限度利用计算机系统取证，最好能配备熟悉财务软件系统的专业IT人才。( Y)

44、 内部审计人员可以通过会谈沟通、控制测试和实质测试等技术方法，完成审计实施阶段相关工作。( Y)

45、 在实质性测试时，如果样本都很具有代表性，可以适当缩小样本规模。( N)

46、 控制测试是对内部控制的有效性测试而非健全性测试。(N )

47、 如果审计准备阶段的工作做得充分扎实，那么审计实施阶段就会轻松很多，我们只需将已确定的审计重点问题深挖并加以分析证实，最终做出合理解决方案。( Y)

48、 精心编制审计工作底稿是审计人员执行审计工作的标志，别无其他用途。( N)

49、 如果审计准备阶段的工作做得充分扎实，那么审计实施阶段就会轻松很多，我们只需将已确定的审计重点问题深挖并加以分析证实，最终做出合理解决方案。( Y)

50、 审计发现是基于所期望的和实际之间的差异而形成的。审计发现只能是否定的，也被成为“例外”。( N)

51、 在审计实施阶段，编制审计工作底稿就是要收集、整理、解释那些与审计目标相关的各种信息，并形成书面记录。( Y)

52、 审计建议是指内部审计部门以审计发现和审计结论为依据，呼吁采取措施纠正存在的问题或改进操作。( Y)

53、 后续审计必须征得董事会和高级管理层的认可和批准。( Y)

54、 是否要进行后续审计要视被审计单位是否对审计报告中披露的问题已经采取了纠正措施和正在达到的效果及不采取行动而产生的风险等等。( Y)

55、 后续审计只能是审计小组再次到被审计单位实地审计。(N )

56、 当违反《内部审计准则》的行为影响具体的审计活动时，内部审计师应在审计报告中披露没有得到完全遵守的条款、未遵守的原因以及对审计活动的影响。( Y)

57、 审计结论出具后，无需同被审计单位沟通。( N)

58、 内部审计报告可以在管理层授权范围内，向所有报告接收人发送全部内容。( N)

59、 后续审计必须征得董事会和高级管理层的认可和批准。( Y) 60、 内部审计部门可以隶属于集团公司的财务部门。( N)

61、 内部审计人员应该发挥主观能动性，树立标新立异的工作目标，以财务账簿为依据，深入研究业务流程，这样才能挖掘内控及经营领域的风险所在。( Y)

62、 由传统的财务审计向以内控和风险管理为导向的管理审计的转型与发展，已成为大多数国有企业内部审计机构的生动实践，财务审计与管理审计并重的格局正在形成。( Y)

目前，国有企业财务审计虽已逐步弱化，但财务审计作为内部审计的基础性工作，仍占据着重要位置。( Y)

64、 内部审计师不可以同外部审计师随意沟通，这样会导致公司机密外泄。( N)

65、 目前，国有企业财务审计虽已逐步弱化，但财务审计作为内部审计的基础性工作，仍占据着重要位置。( Y)

66、 内部审计人员良好的协调沟通是做好内部审计工作的关键所在。( Y) 6

7、 风险管理和内部控制是组织有效治理的关键要素，这就决定了内部审计要在组织治理、风险管理和内部控制中发挥重要作用。(Y )

68、 我国现行内部审计是推行由传统内部控制导向审计向现代风险管理导向审计转型，探索开展以风险为导向、以控制为主线、以增值为目标、以治理为目的的审计工作新路子。( N) 6

人员招聘的方法与程序范文第6篇

项目区域主管 (属公司的中层干部)

上司评价：管理能力欠缺导致项目开展不顺畅，员工不遵守纪律、迟到、早退现象时有发生，项目经费管理处于混乱状态，超支情况严重;

结论：该员工不能胜任管理工作，请管理部予以处理;

本人认为，对于员工不能胜任工作，最无风险的就是“劝退”，也就是让员工认识到自己的不足，自己提出辞职离开;

大致处理流程：

1、处理计划：接到部门的报告，首先我作了一个事件处理计划：整个事件处理流程、要点、潜在问题点及对策等;我都会做个详细的梳理;

2、部门沟通：向部门领导了解该员工一些具体情况，听取一下他对本人的评价，包括该员工的优点等等;

3、收集证据：从各方面收集体现该员工不能胜任工作的证据，包括一些质量记录表格、工作记录、下属的一些违规事例等等;

4、调岗安排：与潜在的可能的岗位负责人协商，寻求可以接受该员工调去的岗位;

5、老总支持：在计划实施前一定要向老总汇报，说明自己的想法，这个步骤一定不能省，老总往往拥有一票否决权，所以你再好的方案也要完蛋(另一方面也是由于我司目前暂未成立工会，所以最好还是有老总的支持);

6、员工面谈：这是非常关键的一步，要尽量让员工在放松的情况下来进行，我会根据员工的性格特点选择不同的场所和员工进行面谈，会议室、饭堂、咖啡厅都有可能成为我们的会谈点，当然面谈会从一些家常小事说起，比如我这个同事对家中的小孩特别关爱，小孩成绩也好，所我们的谈话就从他小孩子的成绩开始谈起，然后慢慢过渡到他个人的问题上，当然我们先要说说员工的优点，然后从项目的一些情况谈起，这个时候他会自然谈到他的工作困惑和苦恼，这时候我会帮他分析原因，再把一些证明事例与他摊开来说，指出他的不足，再把部门对他的评价适时提出，让他有个心理准备，接下来就是摊牌了，两条路：一是接受公司的调岗，二是自己离职体面走人，因为之前的铺垫，所以员工接受起来也不会觉得太唐突，而且这个时候员工大部分会作出“自己辞职”的决定，这时候我会趁热打铁，离职单奉上，会告诉他工资如何结算，补偿金如何结算(对这类同事，我们一般会给予一点补偿金，当然这和真正意义上的经济补偿金是不一样的)，然后。。。。。。一切按离职程序办理。。。。。然后?就没有然后了(你懂的)。、

关于面谈，本人还想多说两句：

1、一定不要打击员工的自信，很多时候不胜任工作是有深层次的原因的，在你公司不胜任工作并不代表在其他公司也不胜任工作;

2、多站在员工立场上去和他谈问题，不要高姿态，这样很容易激化矛盾;