内审员培训心得体会范文

内审员培训心得体会范文第1篇

一、质量管理

质量管理以顾客为关注焦点。企业应理解顾客当前和未来的需求，满足顾客的要求并争取超越顾客的期望。质量体系强调了领导者的作用，同时需要各级人员的充分参与，坚持“PDCA”模式;根据顾客的要求和企业的方针，建立必要的目标和过程;依据所建立的目标进行实施;根据方针、目标和产品要求，对过程和产品进行监视和测量;针对不足之处采取措施，以实现持续改进的目的。

二、环境管理

环境管理体系重点在于污染预防、准绳是法律法规和其他要求、关键是过程控制、起点是领导者的承诺和重视、方法是程序化管理。我在公司的主要工作是负责污水站污水处理及公司危险化学品的转移处置，在平时工作中必须保证日常污水监测，危废管理无误，防止违反相关法律法规给公司带来不必要损失。

三、职业健康安全管理

职业健康安全体系注重危险源的识别及控制，危险源是整个体系的核心，危险源辨识、风险评价及风险控制措施的策划是建立体系的一个主要基础工作，也是体系运行中的重要环节，策划的具体步骤是先将活动分类、危险源辨识、风险评价、判定风险是否可容许、必要时制定风险控制措施最后评审风险控制措施的充分性。

四、团队协作

本次培训不仅系统学习了体系知识，也通过开展一系列的活动增强了学员的凝聚力和责任感。通过一系列有趣的测试和主题演讲项目，缓解了学员思想上的压力，也让大家充分明白了相信队友、挑战自我和团队配合的重要作用。平时工作中也是如此，必要充分的沟通能让各部门工作责任明确，无缝衔接，群策群力能够解决看似困难的问题。

内审员培训心得体会范文第2篇

ISO9001质量管理体系以“八项质量管理原则”作为基础，形成了一条贯穿标准的主线,在领导作用、过程方法中得到很好的体现，以客户为关注的焦点、持续改进。

客户满意是企业生存发展的根本，从客户的角度开展质量工作，才能真正建立客户驱动的质量体系。质量管理体系要求企业的每一名员工，在做任何工作时，都要清楚自己的客户是谁，树立工作就是为客户服务的质量理念。这里的客户指的不仅包括企业外部顾客，在企业内部，根据工作流程的划分，各车间上下道工序间、前后流程、部门间也应是客户关系。增强顾客的满意度，是公司的生存之道，也是 ISO9001 质量管理体系标准所创导的服务指导思想。

ISO14001环境管理体系实施的核心在于在企业原有的管理机制的基础上建立一个系统的管理机制，以促进企业整体管理水平的提高。

体系的运行有助于推行清洁生产，实现污染预防，体系明确规定了在企业的环境方针中必须对污染预防做出承诺，在环境因素的识别与评价中，要求全面识别企业的活动、产品和服务中的环境因素。

要考虑到三种状态、三种时态下可能产生的环境影响，要求分别对向大气、水体排放的污染物、噪声的影响以及固体废物的处理逐项进行调查和分析，针

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对现在的问题从管理上或技术上加以解决，使之纳入体系的管理，通过控制程序或作业指导书对这些污染源进行管理，从而体现了从源头治理污染，实现污染预防的原则。

ISO14001标准要求对企业生产全过程进行有效控制，体现清洁生产的思想，从最初的设计到最终的产品及服务都考虑了减少污染物的产生、排放和对环境的影响、能源、资源和材料的节约、废物的回收利用等环境因素，并通过设定目标、指标、管理方案以及运行控制对重要的环境因素进行控制，可以有效地促进减少污染、节约资源和能源，有效地利用原材料和回收利用废旧物资的，减少各项环境费用(投资、运行费、赔罚费、排污费)，从而明显地降低成本，不但获得环境效益，而且可获得显著的经济效益。

ISO14001标准强调污染预防和全过程控制，因此通过体系的实施可以从各个环节减少污染物的排放，许多企业通过体系的运行，有的通过替代避免了污染物的排放，有的通过改进产品设计、工艺流程以及加强管理，减少了污染物的排放，有的通过治理，使得污染物达标排放。

ISO14001的作用不仅是减少污染物的排放，从某个意义上说，更重要的是减少了责任事故的发生，标准的17个要素专门有一个要素是应急准备与响应。比如：我们平时按照应急预案加强消防演练，定期对应急准备和的程序予以评审和修订，可以大大降低责任事故的发生。

不管是ISO9001质量管理体系还是ISO14001环境管理体系都要以符合法律、法规要求，避免环境刑事责任为准绳开展。

内审员培训心得体会范文第3篇

卷

本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题(共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意) 1.结束会议的主要目标是确保内部审计师所利用信息的准确性。其次要目标应当是 A：对有关建议作出第一反应; B：改进与业务客户的关系;

C：就最终报告的恰当发送达成一致; D：向管理高层简述审计结果。

2.首席审计执行官确保内部审计部门拥有充足恰当资源的最重要原因是 A：确保内部审计部门得到充分保护，无需将业务进行外包。 B：展示其有足够的能力来满足审计计划的要求。 C：在审计委员会和管理层面前建立可信度。 D：满足制定有效接班计划的需要。

3.以下哪项关于公司薪金制度和相关奖金的说明是对的?I、应该将奖金制度看作是组织控制环境的一部分，并且应该在编制内部控制报告时也要考虑到它。II、薪金制度不是公司内部控制制度的一部分，并且不应该在编制组织内部控制报告时考虑它。III、对薪金系统的审计应该独立于对公司其他衍生的贸易活动的审计，并且不应该将其作为衍生审计的一个必不可少的部分。 A：只有I B：只有II C：只有III D：II和III 4.在以下哪项项目组织结构下，项目管理人员负责项目的结果，面职能管理人员负责提供达到结果所需要的资源。 A：矩阵式 B：职能式 C：混合式 D：项目式

5. 以下哪项不是对中期报告的适当说法?中期报告 A：用于沟通需要立即引起关注的信息;

B：用于沟通所审核的活动的审计范围的变化情况; C：在审计时间较长时，告知管理层审计工作的进展; D：消除了发出最终的业务报告的必要性。

6. 谈判，操纵，强制，职工培训，增加的沟通都是管理者可以使用的途径来 A：提高员工士气

B：向上下级显示自己的权力 C：维护对信息的控制 D：克服对于变革的抵制

7. 在审计的哪个阶段，内部审计师确认出被审计活动的目标和相应的控制 A：员工挑选阶段;

1 B：初步调查阶段; C：编制工作方案阶段; D：审计结果报告阶段。

8. 下列哪项能够解释内部审计复核控制系统恰当性的主要目标

A：a.协助明确完成审计目标必须进行的测试的实质、时限以及范围; B：b.保证内部控制系统的重大缺陷已被修正;

C：c.明确内部控制系统能够合理保证组织目标有效和经济地实现;

D：d.明确内部控制系统能够保证会计记录正确以及财务报表公允表达。 9. 数据库管理人员应用以下哪种语言接口来建立数据库表结构? A：数据定义语言 B：数据控制语言 C：数据操纵语言 D：数据查询语言

10. 审计委员会能够服务于几个重要目标，其中有些目标直接有利于内部审计活动。由审计委员会提供给内部审计活动的最明显好处是: A：保护内部审计活动的独立性免受管理当局的过分影响; B：审核审计计划并监控审计结果;

C：批准审计计划、日程表、人员配备，并在必要时与内部审计师会面; D：审核公司既定的经营程序手册的复印件，并与公司的官员进行讨论。

11. 永续盘存制使用了最低库存量来确定采购定单程序,在审查仓库部门设立的最低库存量的恰当性时，审计人员最不可能考虑

A：短缺成本(stockout cost)，包括失去的顾客 B：可供使用的仓库空间和潜在的报废数 C：由经济订货模型决定的最佳订货规模; D：预测存货需求时的季节性变动。

12. 通常，内部审计活动同管理层与审计委员会有双重关系。这意味着

A：管理层应该通过修正并向审计委员会上报审计结果来帮助内部审计活动; B：内部审计活动应该直接向审计委员会报告，不用将审计结果向管理层确认;

C：审计结果的准确性应向管理层证实，并且内部审计活动应向管理层与审计委员会报告; D：理想情况是，内部审计活动在审计委员会下工作，但就有关经营的所有审计情况向首席营运官报告

13. 在对数据中心进行物理设计时考虑以下哪项内容是不恰当的? A：评价与铁路和公路交通有关的潜在风险。 B：应用生物统计法访问系统。 C：为访问操作系统设计授权表格。 D：包括不间断电源系统和电涌保护。

14. 根据《标准》的规定，首席审计执行官制定的目标应该包括两个方面，即 A：可计量性和可实现性 B：经预算和批准 C：经计划和可实现性 D：被要求和批准

15. 某分散型生产部门利用微机来处理存货及生产记录。每天计算机系统以批处理方式将数据转移至主要生产部门。下列程序哪些是审计人员检查生产部门一般控制程序?Ⅰ.检查生产部门的灭火能力;Ⅱ.检查与计算机岗位相关的生产人员的职责描述;Ⅲ.检查未正确入账

2 的存货交易的错误清单;Ⅳ.检查送达中心部门的产品数据记录情况。 A：仅是Ⅳ; B：仅是Ⅱ和Ⅳ C：仅是Ⅰ和Ⅱ D：仅是Ⅰ和Ⅲ

16. 由内部审计师发出的审计报告在哪种情况下应对意见进行表达 A：审计的领域是财务报表;

B：外部审计师采用内部审计师的工作; C：对某领域开展全面审计;

D：意见会改善与沟通读者的沟通。

17. 下列哪一项是数据字典所具有的功能? A：a.用来确定系统的用户。

B：b.为目标和资源确定优先级和安全规则。 C：c.可以划分两个连续业务的界限。

D：d.组织和共享有关对象和资源的信息。

18. 某公司开发了大型数据库，对雇员、雇员福利、薪水扣减、工作分类和某他类似信息进行追踪。内部审计师在审查退休福利计划后确定，过去10年中，退休金和医疗福利已变化多次。该内部审计师希望确定，他是否有理由开展进一步的审计调查。对此，最恰当的审计程序是开展以下哪项工作?

A：根据雇员退休时正实行的退休金计划进行分层，按人头审查退休金和医疗费的合理性 B：应用通用审计软件选取货币单位退休金样本，并确定公司是否向每名退休雇员正确支付了退休金

C：应用通用审计软件选取退休金属性抽样样本，并开展详细测试，以确定每名被选人士是否都获得了恰当的福利

D：审查过去10年总体退休费用的趋势。如果退休费用增加，则说明需要进一步开展调查 19. 某公司将富余的短期现金投资于可转让证券。对这些证券价值的可靠性测试是 A：成本数据与目前的市场行情比较 B：对经纪人持有的证券进行函证

C：运用权益法重新计算投资的账面价值 D：计算溢价或折价的摊销

20. 内部审计主管在资源有限的条件下编制下一的工作日程表。在决定是否对购销部还是人力资源部实施审计时，不应考虑哪类因素? A：某部门出现运作过程中的重大变动;

B：内部审计部门刚刚招聘了一名某领域内的专家; C：某部门审计将获取更大的利润效益;

D：某部门审计产生重大损失的可能性更大。

21. 在对EDI购货系统评估时可能成为注意事项的有 A：信息技术人员工作完成量的增加; B：业务交易活动的增加; C：市场竞争的增加; D：市场竞争的减少。

22. 如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应 A：在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作 B：将评估该功能或程序的责任转移给其他部门

3 C：忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计

D：缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作

23. 某公司的外部审计师已列出一张风险和问题的清单，并已经向高层管理人员建议，内部审计部门应重视这些风险和问题。高层管理人员已将该清单转交首席审计执行官，那么首席审计执行官应该

A：在内部审计计划中体现外部审计师的要求

B：将这些风险和问题向审计委员会报告，供后者在未来条件许可时加以考虑。

C：考虑外部审计师提出的问题，并在可能的情况下，将这些问题收入内部审计部门计划内的工作范围

D：不考虑外部审计师的要求，因为这些要求已超出内部审计部门计划内的工作范围 24. 下列情况大大影响了内部审计部门的独立性的是

A：内部审计师经常在为审计报告中曾批评过的部门工作程序起草修正方案。 B：内部审计主管承担着向公司高层行政领导和董事会报告的双重责任。

C：内部审计部门与公司的外部审计师联合规划总体审计范围，以避免相互间工作的重复。 D：内部审计部门参与对该公司与其他公司订立的合同在实施前的审查。 25. 某分散型生产部门利用微机来处理存货及生产记录。每天计算机系统以批处理方式将数据转移至主要生产部门。下列程序哪些是审计人员检查生产部门一般控制程序?Ⅰ.检查生产部门的灭火能力;Ⅱ.检查与计算机岗位相关的生产人员的职责描述;Ⅲ.检查未正确入账的存货交易的错误清单;Ⅳ.检查送达中心部门的产品数据记录情况。 A：仅是Ⅳ; B：仅是Ⅱ和Ⅳ C：仅是Ⅰ和Ⅱ D：仅是Ⅰ和Ⅲ

26.如果审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该 A：在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围。 B：绘制内部控制系统流程图。

C：如果发生损失则在最终审计报告中注明例外。 D：实施理想的控制。

27.内部审计机构的人力资源方案成功的关键因素____ A：根据多年工作经验设定的报酬计划。 B：识别员工特殊爱好的方案。

C：对人力资源选聘标准的很好设计。

D：发展员工以及向员工提供咨询服务的非正式方案。

28.内部审计部门在开展以下哪项工作时，适合应用在医疗福利方面拥有专业知识和技术的咨询专家?Ⅰ、审计公司对包括医疗福利在内的退休福利负债的估算;Ⅱ、将公司医疗福利计划的成本与行业其他计划的成本进行比较;Ⅲ、对人员进行培训，以便在公司的主要部门开展对医疗福利成本的审计。 A：只有Ⅰ是对的; B：只有Ⅰ和Ⅲ是对的; C：只有Ⅱ和Ⅲ是对的; D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的。

29.以下哪一类组织会产生命令的一致性问题(unity-of-command problem)，除非在不同的项目职能的经理之间经常进行相互理解的交流 A：直线职能制组织。

4 B：战略业务单位。 C：中央集权化组织。 D：矩阵式组织。

30. 以下哪项没有说明业务工作底稿的功能 A：便于第三方的复核;

B：在审计的计划、执行和复核中提供帮助; C：为审计报告提供主要的证据支持; D：有助于业务助理人员的专业发展。

31. 作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分，首席审计执行官定期向审计委员会提交工作报告。管理高层要求在审计委员会召开之前审核首席审计执行官提交的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。首席审计执行官应该

A：按要求向管理高层提交工作报告，并讨论需要解决的任何问题; B：拒绝向管理高层披露工作报告，因为工作报告仅提供给审计委员会;

C：在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项; D：在向管理高层提交的信息中仅包含完成的审计和公开审计报告中的审计发现。 32. 以下哪项行为损害了内部审计师的独立性?

A：某内部审计师由于升职将很快会负责某分部，但目前仍继续对该分部实施审计。 B：基于预算限制而缩小审计范围。

C：加人某任务小组，为新分销系统的控制标准提供建议。 D：在采购代理合同生效之前审查其草稿。

33. 一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层的请求，要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示，因为涉及高风险，希望在近期尽快)1展该项业务。首席审计执行官以下反应中哪项违反了《标准》?

A：与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。 B：为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务。

C：因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作。

D：与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识。 34. 目前，对大多数组织来说，互联网是获得各种信息的重要途径。当组织在利用互联网资源时，感到最困难的是下列哪一项? A：a.无法获得所需的设备。 B：b.无法获得访问的授权。 C：c.无法实现物理连接。

D：d.很难定位最好的信息源。

35. 航空机票信息报告包括舱别、购买日期和最低票价，它能用于 A：评价对公司旅行政策的遵循情况 B：确定员工旅行的成本

C：比较一个部门的实际费用与预算 D：支持业务支出税收扣除

36. CIA想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的所有申请都经过适当的批准和文件处理，包括但不限于指定的医生开出的索赔申请的合法性和该申请是否符合索赔人政策的证据，那么最恰当的审计程序是

A：对所有的投保人进行随机统计抽样，审查当年样本项目中所有索赔申请，确定其处理是否正确。

5 B：抽取一组存档的索赔申请样本，追查至批准和其他支持性文件证据。

C：抽取一组被拒绝的索赔申请样本，确认拒绝是否合理。由于被拒绝索赔文件较小，CIA可以在样本量一定的情况下获得更大的审查范围。

D：从索赔(现金)支出文件中抽取已支付赔款的样本，并追查至批准和其他支持性文件证据 37. 首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了 A：组织内可审计活动的清单

B：一张对组织有潜在不利影响事项的清单

C：一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断 D：某事件或行动对组织造成不利影响的可能性 38. 通用审计软件可以用于控制性测试支持性测试 A：可以可以 B：可以不可以 C：不可以可以 D：不可以不可以

39. 根据样本信息推断总体均值的置信区间为90%，意味着有90%的机会是 A：估计值等于总体均值的真值;

B：实际总体均值不超过置信区间的最大下限; C：标准差不大于总体平均值的10%;

D：实际总体均值存在于给定的置信区间内。

40. 以下哪一项内容最可能被视为内部审计保证服务? A：流程设计服务; B：协调业务; C：培训业务; D：合规性业务。

41. 以下哪项公司差旅政策最不可能产生成本效率? A：与旅馆、航空公司和租车公司谈判签署企业间协议。 B：针对已取消的机票预定情况追踪贷方金额。

C：选择最便宜的现有空中旅行方案，但不考虑出差总时间和总距离。 D：在可能的情况下，在旅游淡季时前往位于旅游区的地方出差。

42. 某公司的一个部门拥有向公司内部其他部门提供专门支持的权利，该部门一般被称为 A：收入中心 B：成本中心 C：利润中心 D：服务中心

43. 内部审计师对公司各项计算机应用程序的访问安全控制进行审查。他发现每项应用中都编制了访问控制程序，那么应向管理当局提出的最好的建议是 A：取消内设的访问控制 B：考虑使用访问控制软件 C：考虑使用实用软件

D：将内设访问控制的使用扩展到新的应用程序中

44. 过时原料及边角余料几如均记入事先确定的项目数码内。这些原料分别装入特定的箱子运往某公司拍卖场销售。为降低这一过程中的各种风险，公司应当采取如下哪些步骤?I 出售的过时原料及边角余料需要由管理部门批准认定;II允许雇员在拍卖前购买这些过时原料与边角余料;III仅将过时原料与边角余料销售给事前批准的购买者;IV明确支持给拍卖公

6 司的将为一笔固定费用而非佣金。 A：II和III; B：仅有I; C：II和IV; D：I，III和IV。

45. 在修改项目进度时，以下哪项活动通常代表了缩短更多时间的机会。 A：更短的持续时间 B：更长的持续时间 C：接近期限 D：未来

46. 贷款主管提供给虚拟公司的贷款规模可以有以下哪类程序确定 A：复核贷款业务的代表性样本与银行政及程序的符合程度;

B：复核贷款业务的详细文书，包括贷款协议，信用评估以及抵押担保; C：对比当期贷款金额与以往的金额;

D：要求贷款主管提供所有在外贷款的正面确定文书。

47. 对硬件、软件及广域网通讯部件的准确的产品记录资料和对系统改进的正确的描述，可以

A：最大程度地减小对外部组织的依赖。 B：保证新组件安装的及时性。 C：有助于隔离网络故障。

D：最大程度地提高系统的可用性。

48. 在审计一个计算机会计系统时，下列有关整合测试设施(ITF)的叙述中，哪项不正确 A：ITF只是重复处理实际的、而非虚拟的交易;

B：对交易的测试可以不通过使用计算机操作员的知识而提交; C：ITF测试操作中的实际程序; D：ITF方法也被称为小公司技术。

49. 内部审计师应逻辑地思考问题。以下哪种情形表明内部审计师得出了不合逻辑的结论 A：内部审计师利用分析性程序估计销售账户余额的准确性，没有发现重大差异。在此基础上，内部审计师推断原始记录一定是准确的;

B：内部审计师运用通用审计软件抽样进行函证，在函证回复的基础上，审计师断定账面的应收款是存在的;

C：内部审计师观察客户的实物盘存过程，记录了存货的测试数量，并将这些测试存货追踪到年底的存货数据，未发现例外。审计师断定账面的存货是存在的;

D：内部审计师检查了2002年1月的销售额记录，发现其中不包括2001年的销售额，审计师断定2001年的销售额得到了恰当记录。

50. 在对人事部门进行审计的过程中，内部审计师发现存在多种员工福利项目，并且参与哪些项目是可以选择的。为了评价员工对不同福利项目的可接受性，下列哪一类信息最有效 A：与项目参加者讨论对项目的满意度;

B：评估员工对不同项目的参与比率以及他们的倾向; C：与人事部门经理讨论对项目的满意度;

D：评估让员工了解可选择的项目所采用的方法。

内审员培训心得体会范文第4篇

11.25上午报名

11.25下午-11.27共2.5天讲解三体系标准

11.28讲解内审技巧

11.29上午考试

首先非常感谢公司领导给了我这个参加三体系内审员培训的机会，倍感荣幸，我也非常珍惜此次机会。这次培训的主要内容包括了对ISO9001质量管理、OHSAS18001职业健康安全管理和ISO14001环境管理“三体系”的标准知识以及内审的相关流程和作为一个内审员在审查过程中应该注意的事项，使用的方法等相关的审核知识。通过这短短4天的学习，使我对审核的具体流程有了较为清楚的认识。同时，使我更加深刻的认识到建立一个完善的运行体系对企业的发展的重要性。

在培训的第一天，段老师讲解了湖南省多家企业通过建立体系并系统的执行体系进而使企业做大做强的案例，给我们揭示了“管理之道，在于借力”的道理。管理者借助手下的职员，确保企业的各项工作平稳正常的进行，企业职工借助管理者的力量，提高改善工作环境及效益，从而实现自身价值。每个人各司其职，做好自己分内之事，才能达到双赢局面。下面分别就质量管理、职业安全健康管理和环境管理三体系说一些自己的学习心得。

一、质量管理体系

质量管理八项原则的认识：

一个中心：以顾客为关注焦点

两个点：领导作用、全员参与

三种方法：过程方法、管理的系统方法、基于事实的决策方法

再加上持续改进和与供方的互利关系就构成了质量管理体系八大原则(PS：这是老师教的记忆方法)

质量管理坚持以顾客为关注焦点的原则。企业依存于顾客，企业应理解顾客当前和未来的需求，满足顾客的要求并争取超越顾客的期望。体系强调了领导者的作用，企业的领导者应为员工创造一个能充分参与以实现企业目标的内部氛围

与环境。各级人员都是企业之本，唯有其充分参与，才能使他们为企业的利益发挥其才干。同时要求将活动和相关资源作为过程进行管理。坚持“PDCA”模式，根据顾客的要求和企业的方针，建立必要的目标和过程;依据所建立的目标进行实施;根据方针、目标和产品要求，对过程和产品进行监视和测量，并报告结果;针对不足之处采取措施，以实现持续改进的目的。

二、环境管理体系

通过推行环境管理体系标准，可以有效的提高职工的环境意识;可以帮助组织提高自身的环境管理能力，向外界证实自身遵循的环境方针和环境行为的承诺，树立良好的形象。环境管理体系实施的核心是持续改进、重点是污染预防、准绳是法律法规和其他要求、关键是过程控制、起点是领导者的承诺和重视、方法是程序化管理。环境管理体系由环境方针、策划、实施与运行、检查和管理评审五大功能块组成，共17个要素，其中有关承诺的要素有：4.2方针及4.3.2法律法规和其他要求，环境因素的主线是4.3.1 环境因素、4.3.3 目标、指标和方案、4.4.6 运行控制、4.4.7 应急准备和响应、4.5.1 监测和测量、4.5.2 合规性评价，整个环境因素主线包含了PDCA循环模式，还有涉及支持及保障、体系完善机制的环境因素。老师还强调在识别环境因素时应注意考虑三种时态、三种状态、八种情况对环境因素进行识别和评价的要求，不改变或增加组织的法律责任。环境管理体系涉及到很多的法律法规，搜集到法律法规每三个月要进行更新，以保证最新版本。

三、职业健康安全管理体系

职业健康安全体系则注重危险源的识别及控制。

危险源是整个体系的核心，危险源辨识、风险评价及风险控制措施的策划是建立体系的一个主要基础工作，也是体系运行中的重要环节，策划的具体步骤是先将活动分类、危险源辨识、风险评价、判定风险是否可容许、必要时制定风险控制措施最后评审风险控制措施的充分性。标准只提出职业健康安全管理的要求，并未作出设计管理体系的具体规定，如何建立职业健康安全管理体系，由组织自行确定。

第三天的课程老师着重讲了内部审核的相关知识。

内部审核的一般步骤

1)审核策划

按照内审程序规定，制定审核计划，管理者授权成立审核组，由审核组长制定专项审核活动计划，准备审核工作文件，通知审核。

2)审核实施

以首次会议开始现场审核。审核员运用各种审核方法和技巧，收集审核证据，得出审核发现，进行分析判断，开具不合格项报告，并以末次会议结束现场审核。审核组长应实施审核的全过程控制。

3)审核报告

现场审核后，应提交审核报告。工作内容包括：审核报告的编制、批准、分发、归档、考核奖惩，纠正、预防和改进措施的提出，确认和分层分步实施的要求。

4)跟踪审核

应加强对审核后的区域、过程的实施及纠正情况进行跟踪审核，并在紧接着的下一次审核时，对措施的实施情况及效果进行复查评价，写入报告，实现审核闭环管理，以推动连续的质量改进。在任何组织中，从审核得到的真正益处最终均来自“自身”的审核。

内部审核的目的：是对ISO9001质量管理体系的适宜性、充分性和有效性做出综合评价并找出存在的问题与下步需要改进的地方。内部审核是按照准则收集审核证据形成审核发现，编制审核结论，提出改进建议使企业的质量管理体系日趋完善的。作为每个内审员更需做好的是体系的建设者。如果每个内审员都能把本部门的质量管理体系自我完善，做好相关部门的沟通，那整个企业的质量管理体系才能得到更有效的健全和发展。

通过这次培训，我首先意识到标准是三体系的实施的基础，作为ISO专员，熟知标准条款及标准条款内容是最基础的，只有这样，我才能知道在日常工作中哪些是不合格的，与哪条标准条款不相符合，应该如何纠正、如何预防。对于整个文件的编写我有这样的几点感触：

1、应该有的程序必须得建立。标准中有些条款明文规定需编制相应的文件程序，如4.2.3、4.2.

4、8.2.2等，目前我司对于这些条款均有编制程序文件。

2、明确责任，谁负责什么工作要说明。

3、程序文件和作业指导书要明确“怎么做”。

4、文件内容要一致，整个体系相关内容要保持一致，不能一件事这说，另一个相关程序又说应该那么做;我司相关文件与实际依旧有差距，个人建议将各程序文件、三级文件统一下发至各部门负责人处，进行统一修改、修订，涉及到众多部门参与时应过会讨论，其余部门无异议后进行受控，各部门严格按照文件执行，当实际进行修改时，需将文件进行修改，重新定版，以达到文件与实际相统一。

5、学会利用相关程序的规定要求，以避免重复性的工作。比如说:质量手册上说了人员职责，那么其他文件涉及人员职责的话就说见手册文件哪条哪款。

另外，一个好的质量方针应该从文字层面就能看出一个公司的经营范围，而我们的质量方针是：严格管理，不断创新，持续改进，以最优性价比产品满足国内外先进企业需求!可以用在任何一家企业，任何一个行业，不具有代表性。

通过了这次培训我才明白，很多企业的管理体系贯彻不下去的原因源于内审员还没有彻底的领悟到其中的精髓。我们做体系不只是为了一张证书，为过认证而做体系，而是要做到实处，真正做到整个企业的经营管理的持续改善。一千家不同类型的企业，就有一千家不同类型的解读版本。真正能解读好的，才是真正的高手。在课程进行中，我也结交了很多朋友，加了CQC老师的QQ，课后老师也将课件传送给我，我会继续深入学习，我也加了来自不同公司的负责体系方面的学员，以后如果有问题，也可进行沟通与交流。总而言之，我会继续努力，与星城共进步，与星城共发展，在自己小小的岗位上为星城的美好未来添砖加瓦!

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内审员培训心得体会范文第5篇

为检查和验证公司实验室管理体系是否持续符合《实验室资质认定评审准则》，按公司管理体系文件的各项要求有效运行，内审组根据年度内审计划，于2012年12月10日到11日，开展管理体系内审，现将两天的审核实施情况及审核发现的问题报告如下：

一、审核依据

1.《检测和校准实验室能力认可准则》(CNAS/CL01:2006);

2.《实验室资质认定评审准则》(国认实函﹝2006﹞141号);

3.《质量手册》第一版SDKJC/ZL-01-201

24.《程序文件》第一版SDKJC/CX-02-2012;

5.其他一些规范性文件。

二、审核范围

1.管理体系文件涉及的所有要素，包括管理要素和技术要素。

2.检测工作涉及到的所有人员，包括：最高管理者、技术负责人、质量负责人、行政办公室、检测实验室。

三、审核方式

本次审核为抽样检查，存在一定的抽样风险，主要是收集符合性证据，采用查阅文件和记录、与相关人员交流沟通、查看现场等方式开展。

四、内审组组成

本次审核由具有内审资质的内审员刘道伟任组长，侯明华、田从荣任组员组成内审组。

五、审核计划实施情况

1.内审组按预定的计划和进程(内审实施计划)开展本次审核活动。

2012年12月11日生效第 1 页 共 5 页

2.为确保本次内审的顺利开展，内审组长于内审前1周编制内审实施计划，报质量负责人批准，并以书面通知形式发放到检测实验室和相关人员，对内审的分工注意了公正性和回避性。

3.内审首、末次会议由内审组长主持，检测实验室主任、技术负责人、质量负责人、内审员及相关人员参加。内审组长向参会人员介绍了本次审核目的、依据、范围、内审组的组成、审核方式、时间安排及抽样风险等，从进一步完善提升管理体系角度对内审工作提出了明确要求。

4.由于事先通知，各人员都能合理安排工作，积极配合内审组按预定的时间安排开展审核。

5.本次审核对2012年内审中发现的问题进行了关注。

六、审核发现

通过2天的审核，以及内审组同审核对象的沟通，本次审核发现管理体系运行中的突出方面、存在的问题及原因分析，主要有：

(一)实验室管理和检测工作的突出方面

1.注重管理体系的符合性与适宜性。检测实验室主任定期组织管理评审，综合评价管理体系的有效性、适宜性、充分性，根据工作类型与工作量的变化，提出改进要求，根据岗位调整任命了内审员、质量监督员等管理人员，不断改进和完善管理体系，进一步增强了管理体系文件符合性。

2.注重能力的提升。一是公司充实了两名化学专业本科毕业生到检测实验室任检测管理人员;二是派出4名业务技术骨干到湖北省安科中心进行了1个月的职业病危害因素检测与评价工作学习;三是派出了4名检测人员参加了湖北

省安全生产监督管理局组织的2012年第一界职业卫生检测人员培训并全部取得培训合格证，进一步提升了实验室管理、检测能力。

3.注重检测工作的溯源。一是按期编制了计量检定/校准计划，并在2012年12月10日前分别在湖北省计量局、宜昌市计量局、恩施州计量局完成了公司所有仪器的检定、校准工作，并对校准结果是否符合检测工作要求进行了确认;二是添臵了标准声源，用于噪声监测仪的校正;三是严格按管理体系及检测方法要求记录检测工作的全过程，以确保检测结果的可溯源和准确性。

4.注重实验室安全和环保。一是建立相关程序，定期对实验室危险品管理、水、电、气等安全进行检查，发现隐患，及时消除，至今未发生检测实验室安全事故;二是对所有检测实验室操作人员进行了安全知识培训;三是对检验废弃物分类存放、集中处臵，确保检测实验室安全并符合环境保护要求。

5.积极参加实验室间比对和能力验证活动。积极和**实验室进行比对和能力验证活动并取得满意结果。由此可见，本检测实验室的检测结果是准确可靠的。

6.注重检测报告质量。从公司自己设定的检测项目所出的检测报告上看，一是数据分析准确;二是报告信息符合相关《检测报告管理程序》(SDKJC/CX-02-39-2012)文件要求;三是报告连同检测记录由办公室统一保存，符合程序文件要求。

(二)存在的问题与原因分析

1.文件控制。文件的借阅管理不严格借阅手续不规范，

办公室未能按《文件控制程序》(SDKJC/CX-02-06-2012)要求履行审批手续，填写文件借阅登记表。

2.检测人员授权。未能及时对上岗人员进行授权，就从事现场采样、检测和有关检测仪器的操作。

3.服务和供应品采购。公司对物资供应商进行了调查，也收集了相应的证明材料，对物品验收要求理解不清，仅按一般物资对数量、规格等进行验收，没有组织使用人员进行质量验收，未能提供相应的记录。

七、审核结论

经过两天的审核，经内审组讨论认为：公司的检测工作基本符合管理体系文件的各项规定，管理体系能够持续有效运行，基本符合CNAS/CL01:2006《检测和校准实验室能力认可准则》、《实验室资质认定评审准则》(国认实函[2006]141号)等相关规定，未出现严重不符合。

八、措施建议

为确保公司管理体系能持续符合相关规定，针对本次审核所发现的问题，审核组提出以下建议：

1.检测实验室及相关人员应认真学习掌握《准则》、《质量手册》和《程序文件》等规定，严格按要求开展质量管理和检测工作。

2.各人员加强沟通，按管理体系文件规定履行职责，增强记录意识，对质量管理和技术运作的各个环节按规定进行记录，作为证据材料妥善保管。

3.对内外部文件进一步清理，按要求标识、控制、管理和使用，防止误用作废文件而影响检测质量。

4.及时修改和完善不适用的记录表式，确保持续符合

准则要求。

5.由于本次审核是抽样检查，故存在一定风险和局限性，没有发现不符合的不一定全都是符合《准则》要求，各相关人员应以此为契机，在日常的工作中及时总结、发现，举一反三，对出现的或潜在的不符合及时制订纠正和预防措施，持续改进，以确保公司的管理体系不断完善。

6.审核的深度和广度尚有欠缺，在今后的审核过程中不断学习和提高，将内审工作开展得更加深入和细致。

7.对本次审核中发现的不符合项，由相关责任人在约定的时间内完成纠正措施，将纠正材料报内审组，由内审员或质量监督员跟踪验证，并在下一次内审中予以关注，以防再次出现。

8.本报告经质量负责人批准后，由办公室按文件控制要求，受控发放到各相关科室和人员。

编制人：

批准人：

内审员培训心得体会范文第6篇

一. 选择题： 1.《实验室认可准则》中规定的实验室职责是(D)

A. 为客户提供检测或校准服务;B.做好检测或校准工作; C.为规范市场提供数据;

D符合《准则》、客户、法定管理机构以及客户需求。

2权签字人是(D)的人员。

A.实验室的最高管理者;

B 由实验室任命;

C 评审组考核合格

D 经CNACL认可，可在被认可实验室出具的报告/证书上签字 3.选择提供校准服务机构应是(D) A 有资格的单位;B 有能力的单位; C国家计量院;

D 有资格、有测量能力、能溯源到国际或国家标准的单位。

4.实验室的内部审核活动是由(C )负责策划和组织。

A 最高管理者; B技术负责人; C 质量负责人; D 实验室管理层的任何人

5. 实验室所购买的、影响检测和/或校准质量的供应品、试剂和消耗性材料，(D)投入使用。

A 可以立即;

B 有合格证就可; C 有CMC标志就可; D 经检查或证实后方可。

6.当使用租借的仪器设备时，实验室没有校准该仪器设备的能力，实验室应(D)方可使用。

A 在看到租借单位提供的校准证书; B 必须在校准后; C 通过适当的核查后;D 将租借单位提供的校准证书或获得客观证据后 二. 判断题：

1. 验室授权签字人是指经过评审机构认可批准，能在被认可范围内的试验 报告或校准证书上获准签字的人。(√)

2.本着为客户服务的意识，当客户提出去实验室监视为其进行的检测工作时， 实验室应无条件满足客户该要求。() 3.在两次校准(检定)之间，应对参考标准、测量设备和检验设备进行运行检查。这种运行检查其实就是再校准。( )

4.质检机构在承接检测任务时，若因本身不具备条件，则只能分包给经过认可的另外实验室进行。( )

5.质检机构必须制定所有检测项目的作业指导书。( )

6.实验室建立样品的唯一性识别系统的目的是使样品与报告或证书有唯一的对应关系。( ) 三.

简答题：

1. 何谓计量，它有哪些特点?

答：计量是为实现单位统一和量值准确可靠而进行科技、法制和管理活动。其主要特点是具有：准确性、一致性、溯源性和法制性

2. 何谓测量不确定度?准则对检测实验室应用不确定度的主要要求是什 文档冲亿季，好礼乐相随

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么?

答：测量不确定度是表征合理地赋予被测量之值 3. 能力验证的作用是什么? 答：能力验证的主要作用是：

① 用语评价实验室是否具有胜任其所从事的校准/检测工作的能力; ② 作为实验室校准/检测能力的外部措施，来补充实验室内部质量控制程序;

③ 对技术专家进行的现场评审的补充;

④ 用以增加实验室客户对实验室能力的信任度。

四. 阐述题：

1. 阐明何谓纠正、纠正措施、预防措施和三者之间有何区别

“纠正”是消除已发现的不合格所采取的活动或措施。

“纠正措施”是为消除已发现的不合格或其他不期望情况的原因所采取的措施。

“预防措施”定义为消除潜在不合格或其他潜在不期望情况的原因所采取的措施

三者之间的区别主要是：“纠正”是指对不合格工作进行的处置，它不涉及对产生不合格的根本原因进行消除，是在发生不合格工作时采取的“应急措施”或“补救措施”。采取纠正措施是为了防止再发生。而采取预防措施是对尚未发生不合格情况而言，是为了防止发生。 2. 试述何谓内部审核和管理评审，其的目的和主要区别

“审核”是为了获得证据并对其进行客观评价，以确定满足审核准则所进行的系统、独立并形成文件的过程。内部审核也称为第一方审核，用于内部目的，由组织自己或以组织的名义进行，可作为组织自我合格声明的基础。

内部审核是由质量经理负责策划和组织，并需满足预定的日程安排和管理层的要求。内部审核应由经过培训和具备资格能力的人员实施。 内部审核的目的主要是：

① 确定质量管理体系与标准的符合性和实施保持的有效性。 ② 评价是否需要采取纠正和纠正措施;

“评审”是为确定主题事项达到规定目标的适宜性、充分性和有效性所进行的活动。管理评审是有最高管理者就质量方针和目标对质量体系的现状和适应性进行正式评价。

管理评审由最高管理层实施，并按计划的时间间隔进行。

管理评审的目的是确保质量体系持续的适宜性、充分性和有效性

3.授权签字人应具备哪些条

件? ① 有明确规定的职责和权力; ② 有相应的教育和工作经历;

③ 熟悉相关标准和检测方法以及检测工作管理程序和记录、报告的审核、批准程序;

④ 了解掌握有关检测能力及其限制范围;

⑤ 具有对检测结果进行分析评价的能力; ⑥ 了解认可机构和本准则;

⑦ 有足够的时间参与日常检测工作的监督与管理。

五.

应用题：

1.实验室质量负责人的行政级别为科级，技术职称为工程师，其职责规定为全面负责质量体系的有效运行。该实验室的最高管理者为实验室所属研究院的副院长，该实验室主任为处级，实验室有多位具有高级职称的检测人员。在评审中发现(1)该实验室的内部审核活动是由实验室主任组织实施的，根据实验室主任说：“在内审中发现的不符合项均已得到纠正”。(2)质量负责人发现的问题需向实验室主任汇报，无权对违背程序规定的操作进行处理。 不符合4.2d)，g)，和5.3。

该实验室的职责不清，内审应由质量负责人组织实施，而非实验室主任;质量负责人需向实验室主任汇报，违背了质量负责人可以与最高管理者联系的规定;质量负责人负责质量体系的有效运行，应有权处理违背长呢工序规定的操作。 2.质检机构的年度内审计划在2000年12月10～11日，由张、李、刘完成，查看内审记录，实际上是在2001年1月5～6日，由张、李、王完成的。评审员问：“为什么没有按计划进行?”回答：“年度有一批质检任务很忙，所以推到了元旦后，且刘探亲未归，只好由王替其完成任务”问：“王经过审核培训了吗?”答：“没有”，问：“计划变更有批准吗?”答：“反正按要素做了内审，也没有再对变更的计划进行审批。 不符合5.3和5.2d)的要求