农业局部门决算公开范文

农业局部门决算公开范文第1篇

第一部分 化州市档案局概况

一、 部门职责

二、 机构设置

第二部分 化州市档案局2015年部门决算表(详见附表)

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 化州市档案局2015年部门决算情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 化州市档案局概况

(一)部门主要职责

化州市档案局主要职责：负责管理各单位重要档案资料，开展接收、征集、整理、保管、鉴定、编史修志、开发利用等工作;组织档案专业教育和档案干部培训;负责档案馆藏档案、资料和图书的科学保管、整理、编目、鉴定、统计、提供利用等工作。

(二)机构设置

按照部门决算编报要求，化州市档案局决算编报范围1个，本部门没有下属下单位。设库房管理股、编研股和监督指导股。

第二部分 化州市档案局2015年部门决算表

本局应当公开8张部门决算表格，包括：1.收支总表(3张)，即：《收入支出决算总表》、《收入决算表》、《支出决算表》;2.财政拨款收支表(5张)，即：《财政拨款收入支出决算总表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》、《财政拨款“三公”经费支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》。除涉密信息外，《收入决算表》、《支出决算表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目(详见附表)。

第三部分 化州市档案局2015年部门决算情况说明

一、2015年度收入支出决算总体情况说明

支出决算总规模、各类支出决算规模及各类支出增减变化情况如下：

(一)年度收入总体情况

化州市档案局2015年度总收入141.24万元，其中本年收入141.24万元。具体情况如下：

1.财政拨款收入141.24万元，比上年决算数增加21.6万元，增长18%。主要原因人员经费增加。

2.上级补助收入0万元，比上年决算数增加(减少)0万元，增长(下降)0 %。主要原因0。

3.事业收入0万元，比上年决算数增加(减少)0万元，增长(下降)0%。主要原因0。

4.经营收入0万元，比上年决算数增加(减少)0万元，增长(下降)0%。主要原因0。

5.其他收入0万元，比上年决算数增加(减少)0万元，增长(下降)0%。主要原因0。

(二)年度支出总体情况

化州市档案局2015年度总支出141.24万元，其中本年支出141.24万元。具体情况如下：

1.一般公共服务(类)支出96.09万元，主要用于人员工资、节日补助及项目支出，比上年决算数增加13.26万元，增长16%，主要原因是人员经费增加。

2.教育(类)支出0万元，主要支出项目有0(列出主要项目支出)，比上年决算数增加(减少0万元，增长(下降)0%，主要原因是0。

二、2015年度财政拨款收入支出总表说明

(一)2015年度财政拨款收入说明

化州市档案局2015年度财政拨款收入合计141.24万元。其中：一般公共预算财政拨款收入141.24万元，比年初预算数增加14.57万元，增长11.5 %;主要原因是人员经费增加;政府性基金预算财政拨款收入0万元，比年初预算数增加(减少)0万元，增长(下降)0 %;主要原因是0。

(二)2016年度财政拨款支出说明

化州市档案局2015年度财政拨款支出合计141.24万元。其中：一般公共预算财政拨款支出141.24万元，比年初预算数增加14.57万元，增长11.5 %;主要原因是人员经费增加;政府性基金预算财政拨款支出0万元，比年初预算数增加(减少)0万元，增长(下降)0%;主要原因是0。

分功能科目看，一般公共服务(类)人大事务(款)0万元，主要用于0;一般公共服务(类)政协事务(款)0万元，主要用于0。

三、2015年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 化州市档案局2015年度“三公”经费财政拨款支出决算为8.17万元，完成预算7.6万元的93%。其中：因公出国(境)费支出决算为0万元，完成预算0万元的0%;公务用车购置及运行维护费支出决算为5.88万元，完成预算5.5万元的93.5%;公务接待费支出决算为2.29万元，完成预算2.1万元的91.7%。2015年度“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是执行中央八项规定。

与上年相比，2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少0.28万元，下降3.3%。其中：因公出国(境)费支出决算减少(增加)0万元，下降(增长)0%;公务用车购置及运行维护费支出决算减少0.16万元，下降2.6%;公务接待费支出决算减少0.12万元，下降4.9%。因公出国(境)费支出减少(增加)的主要原因是0;公务用车购置及运行维护费支出减少的主要原因是执行中央八项规定;公务接待费支出减少的主要原因是执行中央八项规定。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2015年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出5.88万元，占4.2%;公务接待费支出2.29万元，占1.6%。具体情况如下：

1.因公出国(境)费支出0万元。全年使用财政拨款安排0个单位出国团组0个、累计0人次。开支内容包括：(1)参加0会议支出0万元，主要用于0;(2)出国谈判、工作磋商支出0万元，主要用于0;(3)境外业务培训及考察0万元，主要用于0。

2.公务用车购置及运行维护费支出5.88万元，其中：公务用车购置支出为0万元，2015年公务用车购置数0辆，主要包括0;公务用车运行及维护支出5.88万元，2015年局公务用车保有量为0辆，主要用于公务出差、会议及扶贫等工作。

3.公务接待费支出2.29万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待1.3万元。2015年局接待国外来访团组0个，来访外宾0人次;发生国内接待26次，接待人数共98人。主要包括上级单位检查指导工作及扶贫单位工作汇报请示。

四、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2015年本部门机关运行经费支出31万元，比上年31万元，增长(降低)0%。主要原因是：财政根据实际工作需要安排资金使用。

(二)政府采购支出情况说明

2015年本部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

(三)国有资产占用情况

截至2015年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是0;单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，本局对2015年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及资金0万元，自评覆盖率达到60%。

组织对0个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出0万元。从评价情况来看，项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标：完成各种民生档案扫描工作。 组织对0个部门(单位)开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出0万元。从评价情况来看，项目支出绩效情况较无各项绩效目标。

2.部门决算中项目绩效自评结果。本局在决算中无增加项目绩效评价结果。根据年初设定的绩效目标，无项目自评得分，无发现的主要问题及原因。

3.重点项目绩效评价报告。本局无由财政部门组织开展的有关项目或由当地人大财政工委组织开展的的重点项目绩效评价所形成的报告。

4.其他以部门为主体开展的项目绩效评价报告。本局无由预算部门结合绩效评价工作开展情况，在征求本级财政部门业务处室意见的基础上自主选择公开。

第四部分

名词解释

为便于社会公众的理解，各部门需对公开内容中涉及的专业名词进行解释，格式如下：(以下专业名词解释供参考，各部门可以根据公开内容中涉及的专业名词自行予以增减)

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 十

二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。(1)因公出国(境)费，指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。(2)公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。(3)公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

农业局部门决算公开范文第2篇

一、政府部门预决算公开的必要性

(一) 公开预决算是法律法规规定的预算单位应尽责任

《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》等法律法规明确规定预算单位应当公开预算、决算。例如《中华人民共和国预算法》第十四条第二款规定“经本级政府财政部门批复的部门预算、决算及报表, 应当在批复后二十日内由各部门向社会公开, 并对部门预算、决算中机关运行经费的安排、使用情况等重要事项做出说明”, 明确规定了预决算公开的责任主体、公开时间。财政部2016年10月出台了《地方预决算公开操作规程》, 较为详细的规定了预决算公开的内容、时间方式等, 并在《地方预决算公开操作规程》总则第三条中提出了“以公开为常态, 不公开为例外, 依法依规公开预决算”的原则。

(二) 我国政治体制改革的要求

我国的政治体制改革, 要求不断扩大人民群众参与国家各项政治生活的权利。中国共产党十八届三中全会提出, 发展社会主义民主政治, 必须以保证人民当家做主为根本, 更加注重健全民主制度、丰富民主形式, 发展基层民主, 充分发挥我国社会主义政治制度优越性。人民群众参与治理国家, 就需要有知情权, 各部门、各预算单位公开预决算, 体现了各级党委重视人民群众的知情权。人民群众对预决算内容讨论、批评体现了人民的监督权, 所以做好预决算公开工作, 事关人民群众参与国家管理, 事关各级党委政府的公信力。

(三) 反腐败斗争的需要

党的十八大以来, 中央开展了声势浩大的党的群众路线教育实践活动, 提出集中解决“四风”问题, 随着党风廉政教育的进一步加强, 反腐败工作取得了阶段性成绩, 不敢腐的目标已初步实现。但不能腐、不想腐的体制机制建设尚未建立起来, 预决算公开正是这个体制机制上最为重要的一环。与企业相比, 行政事业单位会计核算相对简单。如果做到预算单位认真、规范的公布预、决算数据, 各级人大、政府、财政、审计部门都能按《预算法》的要求各负其责, 做到预、决算数字真实可靠, 从严肃预算单位财经纪律入手, 釜底抽薪, 可以起到事半功倍的效果。制度越来越完善, 反腐败的笼子越扎越紧, 不能腐的堤坝才能构筑成功, 不想腐的风气才能逐步形成。

二、预决算公开存在的问题

(一) 预决算报表公开内容多, 但不容易懂、不全面

《地方预决算公开操作规程》的第五部分规定地方部门预决算公开的财政拨款收支总体情况表等报表, 不属于《行政单位会计制度》第九章财务报告规定的报表, 这些报表来自编制预算、决算的软件, 使用这些报表的优点是报表均为预决算软件报表的一部分, 满足了财政审核各种平衡公式, 数字正确, 可直接从软件上引出。缺点这些报表很多是为方便预算收支平衡设置的, 重复的内容很多, 专用性强, 普通民众难看懂。比如收入支出决算表同财政拨款收入支出决算表大多数数据是重复的, 收入支出总表与收入总表、支出总表数据也是重复的。上述报表是按一般公共预算支出功能科目分类的, 没有预算会计知识的人也很难理解:一个教育厅的收入支出决算表中除了教育支出竟然有外交支出、国防支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。所以除基本支出报表、“三公”经费报表外, 普通民众恐怕很难看得懂其他报表。目前预决算公开的报表不包括项目支出报表, 所以预决算支出公开的内容不全面。

(二) 预决算说明不能满足社会关切

预决算公开在公开报表的同时, 还公开预决算说明, 但大部分预决算说明的内容过于泛泛, 对部门职责等描述的过多, 对于预算执行及分析、预算绩效分析、内部控制制度等着墨较少。多数部门在预决算说明中只披露组成单位, 很少披露部门人员情况, 想通过公开的预决算计算人员支出比率、公用支出比率分析不同部门支出水平是不可能完成的任务。社会关注度高的到底有多少公职人员、公职人员待遇水平究竟有多少等问题, 在预决算上说明上也找不到答案。

(三) 数据的可靠性与真实性的问题

因为预算是规划, 不存在数据可靠与可信的问题, 本文说的可靠与可信是针对决算数据的。因为现在决算公开不全面, 没有公开项目支出内容, 也就可能造成有些部门把基本支出列到项目支出中去, 甚至在项目支出中列“三公”经费。现在上市公司公开财务报告, 同时会公布财务报告的审计报告, 以证实财务报告的可靠性。《预算法》第七十七条规定政府决算草案要经政府审计部门审计, 但实际执行中, 作为政府决算草案组成部分的部门决算草案的很少经审计部门审计。政府、人大对决算的审查一般仅限于与预算作对比, 基本不会审查决算报表数字的真实与可靠, 所以各部门公开决算数据究竟有没有问题, 还真的难下结论。

(四) 预决算公开的时间滞后

与上市公司年报的披露时间为每个会计年度结束之日起4个月内相比, 部门预决算公开的时间比较滞后, 预算公开一般在当年一季度, 决算公开在次年的下半年。查阅安徽、江苏、河南三个省的省级预算单位公开的2017年预决算情况 (每个省查阅了财政厅、教育厅、人社厅三个部门) , 发现预算公开一般在当年的2、3月份, 决算公开在次年的8、9月份。同时从上述三省的每个省份抽查三家市级教育局2017年预决算公开情况, 抽查的安徽省三家市级教育局均在2017年2-3月公开预算, 2018年8月底公开决算。抽查的南京、无锡、徐州、郑州、周口、信阳等市的教育局在2018年9月5日前均未公开2017年决算, 2017的预算公开的时间分别是:2家在2017年3月份, 3家分别2017年5月、7月、8月公开, 还有一家未查到公开预决算的信息。公开时间滞后反映出预算单位的工作效率低, 也反映了对预决算公开的重视不够。预决算公开没有具体的时间要求, 当然查阅的不方便。

三、完善政府部门预决算公开的建议

(一) 建立预决算公开的制度、体系

新《预算法》已于2014年8月31日修订完成, 但是《预算法实施细则》等相关法规迟迟没有制订、颁布, 所以目前指导预决算公开的法规只有财政部制订的《地方预决算公开操作规程》。对于需要有多部门共同配合完成的预决算公开工作, 仅靠一个部门规章来约束, 显然不够权威与全面。现在急需《预算法实施细则》建立起预决算公开的制度、体制, 以明确人大、政府、财政、审计及各预算部门、单位在预决算公开工作中应承担的责任, 做到相互配合, 制约监督。 (1) 各级人大应制订部门预决算公开办法并进行监督执行。我国《预算法》赋予各级人大审查批准本级政府预决算的权力, 各级人大既有专门的财经委员会、专门的财经人才又能密切联系广大人民群众, 了解社会关注, 所以人大应负责制订预决算公开的有关法律、制度, 并监督执行。各级人大还应建立预决算公开的反馈机制, 对人民反映的预决公开中存在的疑问及时解答, 投诉建议及时处理。如果政府各部门都能公开本部门的人员情况, 人员经费情况, 平均从业人员个人收入情况等内容, 那么就有可能建立起高级官员像企业高管一样公开个人收入的制度, 社会主义民主政治建设工作将前进一大步。 (2) 各级政府领导本级部门预决算公开工作, 为预决算公开提供必要的公开平台, 并监督财政、审计部门履职, 对预决算公开工作中的违法违规行为进行处罚。 (3) 财政部门负责组织实施部门预决算公开工作, 并确保预决算公开的内容、格式符合要求, 便于查找检索。 (4) 审计部门每年对同级的部门决算草案进行审计, 确保决算草案内容真实可靠, 并公开审计报告。

(二) 简化内容, 全面公开

政府部门公开预决算, 做到财务支出公开透明, 主动接受民众监督, 是为了让普通民众了解政府财政信息, 积极参政议政, 促进社会主义民主政治的建立, 所以通俗易懂, 回应民众关切是关键。最好少讲专业语言, 用群众看得懂的形式, 公布群众想了解的内容。2019年1月1日开始执行《政府会计制度行政事业单位会计科目和报表》, 不再执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等原会计制度。预决算公开应当以会计制度规定的报表为基础。可以先易后难, 循序渐进, 现阶段预决可公开以下两方面内容:

(1) 公开按经济科目分类的支出明细表。无论部门预算报表还是决算报表都是为了反映部门的支出情况, 所以要重点公开支出情况。《政府会计制度行政事业单位会计科目和报表》实施后, 应按会计制度的要求公开报表。为了使普通大众都能看得懂, 建议把新报表中的“收入费用表”按经济科目细化, 分成“基本支出情况表”、“专项支出情况表”、“三公’经费支出情况表”等报表, 并对外公开。其中的“专项支出情况表”应分专项、按各专项的经济科目支出数公开, 并在预决算说明中公开项目的绩效简介、绩效分析。

(2) 公开预决算说明。预算需要有预算说明, 决算可以引用报表附注作为决算说明, 或单独撰写决算说明。之所以要公开预决算说明, 是因为广大人民群众不是会计专业人员, 很难看得懂报表, 很有必要对预决算内容进行文字说明。预决算说明均应包括: (1) 部门预决算单位构成情况; (2) 部门各单位人员详细情况, 包括人员编制数, 实有职工数, 年度工资总额, 职工身份分类, 各类身份的职工工资金额及是否在项目支出中列支工资, 是否有借调人员、政务购买服务人员, 如果有应公布政务购买服务的人数, 支付服务费金额信息, 公开各类人员的平均工资信息; (3) 简要的部门职能及预决算年度的主要工作。在预算说明中, 除涉密外, 需公开全年支出总额, 包括基本支出、项目支出。支出中如果有基金安排的支出、债务安排支出的情况, 应适当说明。在决算说明中, 要重点说明预算的调整事项, 包括调整原因、调整金额、调整审批等, 要对比分析预决算差异, 并且说明差异形成的原因。

(三) 确保决算数据的可靠性与真实性

《预算法》第七十七条第二款明确规定, “县级以上地方各级政府财政部门编制本级决算草案, 经本级政府审计部门审计后, 报本级政府审定, 由本级政府提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。”明确了政府决算草案要经政府审计部门审计。这一条款也间接规定作为政府决算重要组成部分的部门决算也需要经过审计, 否则很难保证政府总决算的真实可靠。十九大后, 党中央对审计工作高度重视, 2018年3月, 中共中央批准组建审计委员会, 中央审计委员会的职责之一就是审议年度中央预算执行。各级审计部门应切实履行职责, 对同级的其他政府部门的决算草案进行审计, 并公开审计报告, 同时对部门预决算公开的内容进行监督。财政部门在审查部门预决算时, 对于部门决算草案, 应要求附审计部门的审计报告, 未经审计的决算草案不予批复。

(四) 严肃纪律, 处罚不按要求公开预决算信息的部门

部门预决算公开, 接受群众监督, 势必影响到一些部门的利益, 招致他们反对或消极应对, 所以这些制度的执行还是要用些“霹雳手段”来保证。针对部门预决算信息公开时间滞后, 要建立制度明确部门预决算的公开时间, 预算公开时间不迟于当年3月31日, 决算公开时间不迟于次年6月30日, 对于不及时、不按要求公开预决算信息的部门, 应给予批评、处罚。

摘要：随着改革的不断深入, 2014年, 全国人大常委会修订了《中华人民共和国预算法》, 2016年财政部制订了《地方预决算公开操作规程》, 这些法规制度体现了党和国家要把权力装进制度的笼子, 主动接受人民群众监督的决心。预决算公开, 是依法治国, 保证人民群众知情权的重要手段。本文分析了政府部门预决算公开的存在的问题, 提出具体的意见和建议, 希望有助于实现预决算公开“找得到、看得懂、能监督”的目标。

关键词：政府部门,预决算公开,探讨

参考文献

[1] 魏阳.新常态下政府和部门预决算公开分析研究[J].财经界 (学术版) , 2016 (6) .

[2] 周慧邓可可.财政预算信息公开问题研究综述[J].财会研究, 2015 (4)

农业局部门决算公开范文第3篇

一、部门职责

二、机构设置

三、人员构成

四、决算收支增减变化情况说明

五、机关运行经费安排情况说明

六、政府采购情况说明

七、国有资产占有使用情况说明

八、预算绩效等情况说明

九、其他需要说明的事项

十、部分名词解释

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

3、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

4、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5、附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

6、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。包括利息收入、捐赠收入等。

7、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

8、年初结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

9、结余分配：指事业单位按照规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税。

10、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

11、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13、一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)：指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

14、一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项)：指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

15、一般公共服务(类)财政(款)机关服务(项)：指为行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

16、一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项)：指反映财政部门用于预算改革方面的支出。

17、一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项)：指反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

18、一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项)：指反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

19、一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项)：指事业单位的基本支出，不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。 20、一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项)：指反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

21、一般公共服务(类)商贸事务(款)招商引资(项):指招商引资、优化经济环境等方面指出。

22、文化体育与传媒(类)新闻出版(款)出版发行(项):指图书、报纸、期刊、音像、电子、网络出版物、印刷复制和发行等方面的支出。

23、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)：指未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。

24、医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

25、医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项)：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

26、医疗卫生(类)医疗保障(款)公务员医疗补助(项)：指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

27、农林水支出(类)农业(款)农业行业业务管理(项)：指用于农业农村政策研究、土地承包管理、审计监督等农业行业一般性基本业务管理工作的支出。

28、农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行(项)：指农业综合开发部门的基本支出。

29、农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行(项)：指农业综合开发部门的其他支出。

30、资源勘探信息等支出(类)安全生产监督(款)其他安全生产监督支出(项)：指其他用于安全生产监管方面的支出。

31、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

32、住房保障支出(类)住房改革支出(款)提租补贴(项)：指按房改政策规定的标准，行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

33、住房保障支出(类)住房改革支出(款)购房补贴(项)：指按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

34、其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)：指其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

35、一般公共预算财政拨款：是指财政部门以税收为主体的财政收入安排的用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面支出的拨款。

36、政府性基金预算财政拨款：是指财政部门使用依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金安排的，专项用于特定公共事业发展支出的拨款。

37、一般公共预算财政拨款“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

农业局部门决算公开范文第4篇

第一部分 清城区林业局概况

一、 部门职责

清远市清城区林业局：贯彻执行国家林业工作的方针、政策和法律法规，起草林业建设的地方性法规、规章并监督实施;编制林业建设总体规划、计划并组织实施;组织实施森林法，依法管理、利用森林资源和林业用地、森林防火、林业有害生物防治。

清远市清城区高田木材检查站：承担查验、登记过往运输木材及成品、竹材及其半成品、野生动物及产品车辆的工作;依法制止、扣留违章运输的木材及成品、竹材及其半成品、野生动物及产品，及时做好询问笔录，提出处理意见，并妥善保管所扣留的上述物品;受主管部门委托的范围内，依法对野生动植物，木材、竹材运输和森林植物检疫实施检查，并对违法行为给予行政处罚。

二、 机构设置

清远市清城区林业局：设4个内设机构：综合办公室、林政股(森防站)、营林股、山林纠纷调处办公室、森林防火指挥中心。

清远市清城区高田木材检查站：配事业编制7名，其中：站长1名。

三、人员构成情况

2016年我单位在职在编人员26人，其中参照公务员管理法管理人员14人，事业单位人员11人，机关旧工勤人员1人;2016年离退休人员12人。

第二部分 第二部分 清城区林业局2016年部门决算表(包括本级决算和所属单位决算在内的决算汇总)

由于下属单位没有进行独立核算，所以2015年部门决算表跟本级决算和所属单位决算在内的决算汇总是一致的。

详见清城区林业局2016年部门决算表格(1-8)

第三部分 清城区林业局2016年部门决算情况说明

一、2016收入支出决算总体情况说明

支出决算总规模、各类支出决算规模及各类支出增减变化情况。

(一)收入总体情况

清城区林业局2016总收入1,736.50 万元，其中本年收入1,736.50 万元。具体情况如下：

1.财政拨款收入1,736.50 万元，收入比上年决算数减少98.84万元，降低5.39%，主要的原因是省级专项资金的拨付减少。

2.上级补助收入0 万元，与上年保持不变。 3.事业收入0万元，与上年保持不变。 4.经营收入0万元，与上年保持不变。 5.其他收入0万元，与上年保持不变

(二)支出总体情况

清城区林业局2016年总支出1,701.72万元，其中本年支出1,701.72万元。具体情况如下：

1. 一般公共服务(类)支出91.76万元，比上年决算数增加85.76万元，增长(下降)143%，主要原因是年休假补贴和效能奖的发放。

2. 社会保障和就业支出81.27万元，主要用于归口管理离退休支出退休费。比上年决算数减少7.37 万元，下降8%，主要原因是上年有死亡抚恤金。

3.医疗卫生与计划生育支出7.98万元，主要用于职工社保费支出，比上年决算数增加0.24万元，增长3%。

4.农林水支出(林业)支出1413.04万元，主要用于专项经费的使用以及专项资金的使用。比上年决算数减少239.63元，主要原因是专项资金的使用减少。

5.住房保障支出107.67万元，主要用于支付单位按规定为职工缴纳的住房公积金。比上年决算数增加29.37元，主要原因是公积金调整。

二、2016财政拨款收入支出总表说明

(一)2016财政拨款收入说明

清城区林业局2016财政拨款收入合计1,736.50 万元。 其中：一般公共预算财政拨款收入1,736.50 万元，比年初预算数增加859.52万元，增长142%;主要原因是专项资金的使用;政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年保持不变。

(二)2016财政拨款支出说明

清城区林业局2016财政拨款支出合计1,701.72 万元。其中：一般公共预算财政拨款支出1,701.72 万元，比年初预算数增加824.74万元，增长94%;主要原因是专项资金的使用;政府性基金预算财政拨款支出0万元，与上年保持不变。

1.一般公共服务(类)支出91.76万元，比上年决算数增加85.76万元，增长(下降)143%，主要原因是年休假补贴和效能奖的发放。

2.社会保障和就业支出81.27万元，主要用于归口管理离退休支出退休费。比上年决算数增减少7.37 万元，下降8%，主要原因是上年有死亡抚恤金。

3.医疗卫生与计划生育支出7.98万元，主要用于职工社保费支出，比上年决算数增加0.24万元，增长3%。

4.农林水支出(林业)支出1413.04万元，主要用于专项经费的使用以及专项资金的使用。比上年决算数减少239.63元，主要原因是专项资金的使用减少。

5.住房保障支出107.67万元，主要用于支付单位按规定为职工缴纳的住房公积金。比上年决算数增加29.37元，主要原因 是公积金调整。

三、2016财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 清城区林业局2016“三公”经费财政拨款支出决算为 15.28万元，完成预算18万元的84.89%。其中：因公出国(境)费支出决算为0万元，完成预算0万元的100%;公务用车购置及运行维护费支出决算为11.76万元，完成预算12万元的98%;公务接待费支出决算为3.52万元，完成预算6万元的58.67%。2016“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

与上年相比，2016“三公”经费财政拨款支出决算数比上年增加2.43万元，增长18.91 %。其中：因公出国(境)费支出决算增长0 万元，增长0 %;公务用车购置及运行维护费支出决算增加2.32 万元，增长24.58%;公务接待费支出决算增加0.11万元，增长3.22%。2016“三公”经费财政拨款支出决算数比2015增加主要原因是车辆油卡充值费用增加和警用车辆维修费用增加。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2016年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国(境)费0万元，占0%;公务用车购置及运行维护费支出11.76万元，占 76.96%;公务接待费支出3.52万元，占23.04%。具体情况

如下：

1. 因公出国(境)费支出0万元。全年使用财政拨款安排局(部、委、办)机关及下属2个单位出国团组0个、累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出11.76万元，其中：公务用车购置支出为0万元，2016年公务用车购置数0 辆;公务用车运行及维护支出11.76万元，2016年局(部、委、办)机关及下属2个单位公务用车保有量为12辆，主要用于公务用车、行政执法、森林消防专业用车。

3.公务接待费支出3.52万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待。2016年，局(部、委、办)机关及下属2个单位共接待国外来访团组0个，来访外宾0人次，主要包括;发生国内接待15次，接待人数共75人。主要包括接待上级造林检查、省组织核查林地、林业生态红线鉴定成果检查等开支。

四、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2016年本部门机关运行经费支出50.71万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致)，比上年减少0.47万元，降低约1%。主要原因是：减少的主要原因是第一书记挂点村工作扶持经费减少。

(二)政府采购支出情况说明

2016年本部门政府采购支出总额382.475万元，其中：政府采购货物支出278.8006万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出103.6744万元。

(三)国有资产占用情况

截至2016年12月31日，本部门共有车辆12辆，其中，一般公务用车2台，一般执法执勤用车2台，特种专业技术用车4台，其他用车4台。单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对2016一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中“区森林消防专业大队经费”80万元，符合区级超50万元专项资金要进行绩效评价的要求。

区财政局对“区森林消防专业大队经费”1个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出80万元。从评价情况来看，“区森林消防专业大队经费”项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标，绩效评价结果显示：项目绩效评价综合得分为95.5分，绩效评价结果为优。

2.主要的民生项目(无) 3.重点支出项目(无)

4.其他以部门为主体开展的项目绩效评价报告(无)。

第四部分

名词解释

为便于社会公众的理解，各部门需对公开内容中涉及的专业名词进行解释，格式如下：(以下专业名词解释供参考，各部门可以根据公开内容中涉及的专业名词自行予以增减)

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后收支差额的基金)弥补本收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本或以前预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

十二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。(1)因公出国(境)费，指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。(2)公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。(3)公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管

理费、公务用车运行维护费以及其他费用。