农行商业化信用风险论文范文

农行商业化信用风险论文范文第1篇

摘要：改革开放以来，我国的社会经济有了很大程度上的发展，金融市场也随之发展完善起来，商业银行作为我国金融市场的重要组成部分，在推动社会经济发展方面发挥着十分重要的作用。但是在近几年间爆发的金融危机当中，商业银行自身存在的信用风险管理问题，在很大程度上影响了金融市场的稳定，对国民经济的健康发展产生了十分不利的影响。作为导致银行出现危机的重要因素之一，信用风险的存在，使得银行的各项经营管理活动存在一定的风险，对于发挥其在推动社会经济发展的作用方面产生了极大的阻碍。因此，必须要强化对于商业银行信用风险管理的研究，通过找出其中存在的问题，采取有利的措施来最大程度上的降低经营过程中的信用风险，为我国金融市场的稳定作出更大的贡献，进而促进整个国民经济的健康稳定发展。

关键词：商业银行；信用风险；问题；对策

引言

随着社会经济的发展，我国的金融市场已经得到了很大程度上的发展，其在推动国民经济增长方面的作用也得到了有效的发挥。而商业银行作为整个金融市场的重要组成，其自身存在的信用风险对于整个金融市场的稳定有着至关重要的作用。信用风险的产生主要是交易对象以及借款人没有按照先前的协议来履行自身的义务，进而产生一定的经济损失。除此之外，借款人或者交易对象由于自身的经济问题，无力偿还债务或者保证交易的完成，也会产生一定的信用风险。在我国目前的金融市场当中，信用风险已经成为了阻碍商业银行发展的重要因素之一，对整个的金融市场稳定也产生了极大的危害。所以说，通过强化商业银行的信用风险管理，为商业银行的健康平稳运行提供可靠的保障，从而更好的促进我国市场经济的发展，更好的完成社会主义现代化建设。

一、信用风险的含义及特征

（一）信用风险的概念

信用风险的产生受到的多种因素的影响，因此在对信用风险进行定义的过程中，也就出现了许多不同的观点。从传统意义上来看，信用风险的产生，主要是因为相应的交易主体由于自身的资金以及其他因素的影响，无法按照事先的规定来实现交易活动，最为明确的表现即债务人由于自身因素的制约，无法按时向债务人偿还债务，这就会导致信用风险的产生。而就信用风险的定义来看，可以从狭义与广义两个角度来看， 就狭义上而言，信用风险指的就是信贷风险，主要的表现形式就是无法偿还相应的债务；从广义上来看，信用风险包括一切交易活动当中，由于交易主体存在的违约行为，导致交易无法进行的风险。除此之外，应该注意的是现代经济环境之下，信用风险的范围十分广泛，不仅交易活动当中的违约风险属于信用风险，交易对手自身的某些因素使得债权人资产价值产生变动，进而引发相应的财产损失同样归于信用风险当中。通过从多个角度对信用风险的含义进行分析，能够加深对于信用风险的理解程度，从而为加强对于商业银行信用风险管理研究提供一定的支持，更好的稳定我国的金融市场，促进国民经济的健康稳定发展。

（二）信用风险的特征

在现代经济发展当中，金融市场的稳定对于市场经济的发展起着至关重要的作用，只有保证金融市场的稳定，才能更好的促进国民经济的健康持续发展。而信用风险作为危害金融市场稳定的重要风险之一，是传统金融风险的具体表现。因此就信用风险的特征而言，其在具备金融风险一般特征的同时，即隐蔽性、传染性、客观性以及不确定性，其还具备了许多其他的具体特征。首先来看，就信用风险的概率分布来看，由于其受到市场因素的影响较大，其概率分布表现出明显的厚尾性，这一特征的存在，使得我们在加强信用风险管理的过程中，能够按照一定的规律来进行管理，从而稳定金融市场。其次，信用风险的存在与其他传统形式上的金融风险之间存在着一定的区别，信用风险的大小有着很明显的非系统性，这种非系统性的存在，在很大程度上受到了借款人具体情况的限制。因此由于这一特征的存在，应该通过采用多样化的投资形式，最大程度上的减少相应的信用风险。最后，信用风险的产生于其他金融风险明显的不同之处，在于其受到的道德因素影响明显，交易主体在开展交易活动的过程中，由于受到自身的道德素质水平影响，在很大程度上会增加信用风险的产生。通过详细的分析信用风险存在的具体特征，能够更为有效的采取措施，最大程度上的降低信用风险的危害，从而保证我国社会经济的健康稳定发展。

二、商业银行信用风险的成因

商业银行作为我国金融体系当中的重要组成部分，其自身存在的信用风险对于金融市场的稳定产生了极大的危害。而就商业银行信用风险的形成，受到了诸多方面因素的影响，因此在对商业银行信用风险成因进行分析的过程中，应该从内部以及外部两方面展开研究，从而更加清楚的了解其形成的原因，进而采取相应的措施防止信用風险产生的危害，稳定我国的金融市场。

（一）内部因素

在我国的商业银行当中，受到诸多内部因素的影响，在一定程度上加大了信用风险的产生，对于整个金融市场的稳定产生了不利的影响。首先来看在我国目前的商业银行当中，在信贷管理机制方面存在着很大的不足，信贷管理机制的不健全，使得信贷资金在管理的过程中很容易产生一定的信用风险，对金融市场的发展产生了不利的影响。而在我国目前的信贷管理机制当中，前台与后台之间的关系比较混乱，这就使得信贷工作缺乏必要的横向制约，特别是在这种不完善的信贷决策机制当中，各项工作的开展很难按照规范的条例来进行执行。除此之外，由于在我国目前的信贷管理当中，对于贷款的检测工作很难落实到实处，特别是在电子化水平较低的情况下，许多的监控手段无法得到有效的实施，这就在很大程度上造成了信用风险的形成。其次，在商业银行内部的一些经济活动信息当中，由于信息的不对称，使得交易的公平性受到了一定的影响。在这种不对称信息的影响下，信贷市场中往往会出现许多的经济诈骗以及违约的情况，这就大大增加了信用风险的产生几率。因此，在对信用风险成因进行分析的过程中，首先应该做的就是从内部因素来开展，从根本上把握信用风险的产生，更好的采用相应的措施来防范信用风险的发生。

（二）外部因素

商业银行信用风险的产生，不仅受到了诸多内部因素的影响，还有其他外部因素的制约，特别是我国整体金融市场的影响，使得我国商业银行信用风险的产生大大增加。首先来看，我国的金融市场发展时间较短，整体的金融市场十分不发达，在这种不发达的金融市场当中，许多的风险防控手段无法得到有效的落实，这就大大增加了信用風险的产生。特别是在这种金融市场之下，许多的现代化手段无法得到有效的执行，在这种不完善的金融体系之下，商业银行就只能被动的接受相应的风险，无法通过有效的防范措施来降低信用风险的产生。其次，我国目前的整体金融法律环境存在一定的不足，尽管在经过了一段时间的发展之后，我国的金融法律体系已经得到了一定程度的完善，但是依旧存在着许多的不足，这就使得信用风险的产生大大增加。特别是在这种不完善的法律体系当中，相应的信用评价体系也就无法得到完善的建设，整体的诚信缺失，使得信用风险的产生大大增加。因此，商业银行信用风险的产生，在很大程度上受到了外部因素的影响，这种因素的存在，在很大程度上影响了我国的金融市场稳定，对于国民经济的健康稳定发展产生了十分不利的影响。

三、我国目前商业银行信用风险管理中存在的问题

由于受到诸多因素的影响，我国的商业银行信用风险管理当中存在着许多的问题，这些问题的存在对于金融市场的稳定产生了严重的影响，因此必须要对存在的这些问题展开深入的研究，从而采取相应的措施来完善这些问题，进而为稳定我国的金融市场做出更大的贡献。

（一）管理理念落后

随着社会经济的发展，我国的金融市场得到了快速的发展，但是在金融市场不断发展的情况之下，商业银行的信用风险管理当中出现了许多的问题，对于我国经济的发展产生了严重的影响。首先来看，我国商业银行在信用风险管理方面，存在着严重的理念问题，在以往的信用风险管理当中，主要是通过规模来实现风险的管控，并没有严格的按照事前的设定的风险额度来进行风险管理。在这种落后的风险管理理念之下，风险管理工作侧重点放在了防控方面，并不符合现代经济形势下管理的理念，这就在很大程度上制约了风险管理水平的提升。特别是在目前的商业银行当中，对于用户信用风险管理的考核方面，主要的标准时客户的不良贷款率，对于其中存在的风险收益并没有給予充分的重视。除此之外，由于我国目前的信贷人员自身水平有限，风险意识较差的情况下很难开展有效的风险管理工作，这就严重影响了信用风险管理工作的开展。

（二）信用评级体系不完善

信用风险管理工作的开展，必须要依赖于相应的信用评级体系，只有在完善的信用评级体系支持下，才能保证信用风险管理水平的提升。但是就我国目前的信用评级体系来看，不管是从内部还是外部来看，都存在着很多的问题，对于我国金融市场的稳定产生了极大的阻碍。商业银行在进行企业信用评估的过程中，应该充分的利用内部信用评级体系以及外部信用评级体系，更好的了解企业的信用情况，从而开展相应的风险管理工作，为商业银行的发展提供可靠的保障。然而在我国这样一个不完善的信用评级体系当中，商业银行的外部评级体系并没有形成一个成熟的发展，内部信用评级体系尽管已经初具模型，但是依旧存在着许多的问题。特别是在我国目前的社会信用系统当中，各个行业并没有严格的按照相应的规章制度来开展信用评级，许多虚假的信息进入了整个的信用评级体系当中，这就严重影响了信用评级体系作用的发挥。特别是在一些信用评级体系当中，许多行业的透明度不高，这就严重影响了信用评级体系的构建，对于其自身的科学性也产生了严重的影响。由此可见，在缺乏完善的信用评级体系情况下，商业银行很难按照相应的信用评级来开展信用风险管理，这就严重影响了我国金融市场的发展。

（三）信贷管理信息系统存在缺陷

商业银行信用风险管理工作的开展，依赖于完善的信贷管理信息系统，只有形成完善的信贷管理信息系统以后，才能更好的开展相应的管理工作，为金融市场的稳定作出更大的贡献。只有形成完善的信贷信息系统以后，才能更好的开展风险资产分析，进而为科学合理的决策提供必要的依据，促进信用风险管理工作水平与效率的提升。但是就目前的情况来看，我国整体的信贷管理系统体系存在严重的不足，企业的财务信息真实性无法得到有效的保障，这就使得信贷管理工作缺乏有效准确的信息进行支撑，严重影响了信用评级的准确性，严重影响了商业银行业务的开展。在这种不完善的信贷管理信息系统当中，商业银行很难对贷款公司的资金使用情况进行监督，对于信贷资金的流向以及使用效率很难得到准确的把握，在这种不完善的监督情况下，很难保证贷款资金的有效利用，无法充分的发挥出其在推动社会经济发展方面的作用。除此之外，由于信贷管理信息系统的更新没有及时的开展，这就使得当贷款公司的偿债能力以及资金规模发生变化以后，整个的信用评级工作无法及时的调整，对于市场经济的健康稳定发展产生了极大的阻碍。

四、完善商业银行信用风险管理的措施

商业银行信用风险管理当中存在的问题，对于金融市场以及国民经济的健康稳定发展产生了极大的危害，因此必须要采取相应的措施，完善商业银行的信用风险管理工作，最大程度上的保障金融市场的健康稳定发展，推动国民经济的快速增长。

（一）建立完善的内部评级体系

信用评级体系的建立与完善，对于商业银行信用风险管理工作有着十分重要的影响，因此为了更好完善我国商业银行的信用风险管理工作，必须要建立起完善的信用评级体系，通过完善的信用数据库，为金融市场的稳定提供便利的条件。内部评级体系的完善，需要商业银行对自身的内部控制展开努力，对于自身的信用评级制度进行更为详细的细化工作，从而在可靠的信息基础之上为企业的信用风险管理提供支持。除此之外，应该通过建立第三方评级机构，更为公平客观的对企业的对各种信用数据进行分析，从而为国民经济的发展打下良好的基础。在建立完善的内部评级体系当中，应该对于企业的综合信息进行科学的分析，从而对贷款信息的信贷与资金情况进行及时的掌握，促进信用风险管理水平的提升，更好的保障金融市场的发展。

（二）强化风险管理意识

信用风险管理工作的提升，离不开相应的风险管理意识，只有提升商业银行内部人员的风险管理意识以后，才能更好的提升信用风险管理水平，促进金融市场的稳定。因此，商业银行必须要积极的开展相应的培训工作，促进商业银行风险管理意识的提升，从而保证将风险管理意识能够覆盖到整个的商业银行管理当中，促进其信用风险管理水平的提升。在强化风险管理意识的过程中，应该十分注重对工作人员的风险意识强化，只有保证管理人员具备的高水平的风险管理意识以后，才能保证各项信用风险管理工作的完成，为商业银行的发展做出更大的贡献。通过强化商业银行的风险管理意识，保证在每一个工作环节当中，落实风险管理工作，對于每一个环节都必须要在严密的监管情况下开展，促进商业银行信用风险管理水平，为金融市场的发展提供可靠的保障。

（三）建立完善的信用风险管理信息系统

商业银行信用风险管理信息系统的完善，能够在很大程度上降低商业银行的信用风险，维护整个金融市场的稳定，从而促进我国国民经济的健康稳定发展。在构建信用风险管理信息系统的过程中，首先必须要建立起完善的客户信用数据库，对于每一个客户的信息进行科学公正的分析，从而保证每一项业务的顺利开展，提升信用风险管理工作的水平。其次，要对于借款人的信用记录以及信用评级进行严格的分析，将各类信息纳入整个的信用风险管理信息系统当中，同时要及时的将客户的各种信息进行更新，保证信用风险管理工作的高效开展。除此之外，必须要不断加大银行信息系统建设的投入，建立信息系统及时有效的交流渠道，确保信息系统的开发具有前瞻性和有效性，使信息系统最终能从信用评估体系过渡到涵盖银行的所有业务。只有形成完善的信用风险管理信息系统，及时的进行各项数据的更新，保证商业银行能够得到有效的数据支持，为信用风险管理工作的开展打下良好的基础，从而促进我国市场经济的稳定发展。

结语

商业银行作为整个金融市场的重要组成，其自身存在的信用风险对于整个金融市场的稳定有着至关重要的作用。但是在近几年间爆发的金融危机当中，商业银行自身存在的信用风险管理问题，在很大程度上影响了金融市场的稳定，对国民经济的健康发展产生了十分不利的影响。所以说，通过强化商业银行的信用风险管理，为商业银行的健康平稳运行提供可靠的保障，从而更好的促进我国市场经济的发展，更好的完成社会主义现代化建设。

参考文献：

[1]张莹莹.我国商业银行信用风险管理存在的问题与对策[J]；科技情报开发与经济；2013年11期

[2]何杨光；岳建民；张健.我国商业银行信用风险管理的问题与对策[J]；广西大学学报（哲学社会科学版）；2010年S1期

[3]刘婷；巴塞尔新资本协议下我国商业银行信用风险管理研究[D]；吉林大学；2012年

[4]罗莉；国际银行风险量化体系与我国商业银行的风险管理之比较[J]；沿海企业与科技；2012年04期

[5]王璐；论我国商业银行贷款业务中企业偿债能力分析的局限性及改进措施[D]；对外经济贸易大学；2013年

农行商业化信用风险论文范文第2篇

作为商业银行风险管理之中的重点以及核心, 信用风险管理对实现商业银行的快速发展以及稳定运作有关键的作用及价值。随着全球化趋势的不断加剧, 许多商业银行在运作的过程中面临着越来越多的信用风险。为了有效突破自身在信用风险管理过程之中所存在的各类不足, 商业银行必须要站在宏观发展的角度, 积极对信用风险进行有效的度量, 不断提高自身的信用风险管理质量以及水平。

2 信用风险度量

信用风险度量立足于投资组合信用风险的实质情况, 对各类与信用度相关的风险进行深入的分析以及研究, 积极采取科学合理的评估工具以及手段, 将各类信用风险控制在有限的范围之内。同时, 现有的信用风险度量方法结合不同金融工具的具体信用风险特征, 对风险暴露的情况进行不同的预算以及分析, 考虑资产之间的相关性, 以此来得出与资产分散化相关的各类影响因素以及所存在的潜在风险。

3 我国商业银行信用风险管理现状

在完善市场经济体制的过程之中, 我国的商业银行获得了快速的发展, 但是在全球化趋势不断加剧的今天, 商业银行面临着越来越复杂的竞争环境。在这样的现实条件之下, 商业银行所面临的信用风险越来越复杂。从目前来看, 我国在信用风险管理的过程之中还存在许多的不足。

首先, 商业银行还没有建立较为完善的信用风险管理组织机构, 大部分的风险管理工作任务主要由贷款部门的信贷员来完成, 这种工作模式无法更好地满足信用风险管理的实质需求, 同时也导致商业银行在运作的过程之中面临着越来越大的信用风险。

其次, 商业银行还没有建立较为完善的信用风险管理机制, 我国商业银行主要采取个人主观判断的形式进行贷款的审批以及发放, 没有立足于贷前调查以及贷中审查的实施情况, 进行科学合理的评价, 同时还缺乏完善的贷后检查机制, 这点严重影响了商业银行自身的稳定运作。

最后, 商业银行所采取的信用风险管理手段比较传统以及落后, 在企业信用风险分析的过程之中大部分主要以定性分析方法为主, 没有站在宏观的角度进行系统科学的定量分析, 企业的信用等级进行评定存在较为明显的主观性, 极少有商业银行能够利用电子化管理手段建立完善的新型数据库, 实际的信息管理模式较为落后, 最终的管理效果不容乐观。

4 我国商业银行信用风险的管理对策

4.1 建立完善的信用评级制度

结合上文的相关分析可以看出, 我国商业银行在信用风险管理的过程中还没有建立较为完善的信用评级制度, 针对这一实际情况, 为了有效地提高自身信用风险管理的效率以及水平, 商业银行在风险度量的事必须要站在客观公正的角度, 积极落实信用度量工作, 对企业信用等级数据进行定期的跟踪以及调查, 积极开展内部评级工作并建立企业信用信息数据库, 以此来更好的完善信用风险量化工作, 充分的发挥信用风险量化模型的作用以及价值。

4.2 建立良好的银行信用文化

为了有效地突破自身在信用风险管理过程之中的各类不足, 我国商业银行必须要积极的建立良好的银行信用文化, 在银行范围内部建立风险管理体系, 运用科学合理的管理模式以及管理哲学, 以实现自身的全方位成长以及发展为立足点和核心, 真正地实现自身的利益最大化以及风险最大化。

4.3 健全银行信用风险管理组织机构

我国商业银行需要积极的完善自身的信用风险管理组织机构, 促进贷款管理制度的完善建立, 结合风险管理的实质要求加强各部门之间的联系, 保证贷款审查部, 信贷业务部能够发挥自身应有的作用和价值, 在各项规章制度的引导之下实现自身的稳定发展。

4.4 加强信用风险的监管

商业银行需要积极的考虑各类信用风险存在的原因, 立足于自身信用风险管理的实质要求, 采取科学合理的监管方式以及手段, 不断改进现有的监管模式, 利用风险度量方法来提高自身的风险监管效率以及水平。

5 结语

商业银行在实际运作的过程之中, 除了需要不断提高自身的综合实力之外, 还需要立足于信用风险管理的实质情况, 有效落实信用风险度量工作, 实现自身的稳定运作, 保障自身在激烈的市场竞争之中获得更多的优势。

摘要：随着我国综合实力的不断提升, 在推动市场经济改革的过程中, 我国的金融行业获得了快速的发展。与其他的行业相比, 金融行业尽管收益较高, 但是也面临着诸多的风险, 其中信用风险是商业银行在运作过程中面临的主要风险。本文立足于信用风险度量的实际情况, 对我国商业银行的信用风险管理进行了深入分析和研究。

关键词：信用风险度量,商业银行,信用风险管理

参考文献

[1] 尹钊, 韩佳菲.信用风险模型比较及实证研究以房地产企业为例[J].中央财经大学学报, 2015 (2) .

[2] 王维康.浅析我国商业银行信用风险管理问题及其对策[J].商场现代化, 2015 (29) .

[3] 张乐.现代信用风险计量方法与我国商业银行的信用风险管理研究[J].开发研究, 2014 (5) .

[4] 胡胜, 陈华.浅述KMV模型基本结构与适用性[J].经济研究导刊, 2011 (21) .

农行商业化信用风险论文范文第3篇

银行业历来都是一个高风险的行业, 商业银行在其日常经营过程中会经常面临诸如操作风险、信用风险、流动性风险及市场风险等多种风险类型。因而, 风险管理也就成了商业银行日常经营活动中的重要组成部分。控制风险与提高效率是银行永远的两大主题。

银行效率是指银行投入产出比, 反映的是其市场竞争能力和可持续发展能力。我国商业银行在降低不良贷款率和控制银行风险上取得了成效, 但是在目前激烈的市场竞争环境中, 不良贷款率等风险指标呈上升趋势。如何在风险可控的前提下不断地提高银行经营效率, 是我国商业银行面临的现实问题。

在商业银行开始发挥信用中介职能之后, 就不可避免地面临着信用风险。不同的经济金融环境, 不同的商业银行运行机制和管理体制, 使得人们对信用风险的定义和内涵的理解也是不同的。目前对信用风险的认识主要有以下几种观点。

1) 信用风险即为违约风险, 即由于借款者不能或不愿按照合同要求偿还债务造成违约而使商业银行遭受损失的可能性。信用风险一般来自客户信用状况, 客户信用状况的好坏影响着信用风险的大小。客户偿债能力发生恶化或是客户有意欺诈, 可能不能或不愿偿付部分或全部其承诺的利息及本金, 而这些违约将造成银行损失, 即为商业银行面临的信用风险。

2) 信用风险即为信贷风险, 在信贷过程中, 借款人到期不能或不愿履行还本付息协议或者借款人的信用状况和履约能力发生变化而给银行资产价值带来损失的风险, 这是一种狭义的信用风险概念。

3) 信用风险指由于各种不确定因素对银行的影响, 使银行的实际经营收益结果与预期目标发生背离, 从而导致银行在经营活动中遭受损失或获取额外收益的一种可能性, 它不仅包括信贷风险, 还包括存在于其他表内、表外业务, 如贷款承诺、证券投资、金融衍生工具中的风险等, 即为广义的信用风险。

4) 信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失的可能性, 还包括由于借款人的信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失的可能性。

信用风险, 又称违约风险, 是指债务人合同到期后未能按照约定履行债务, 而给债权人带来损失的风险。信用风险有广义和狭义之分。广义的信用风险通常是指债务人由于各方面的原因违约所导致的风险, 例如信贷资产业务中借款人由于个人原因无法偿还贷款本息而使银行信贷资产质量恶化;负债业务中由于客户大量提款而造成挤兑, 银行短时间内无法筹措资金造成支付困难;表外业务中由于债务人未按时履行债务而将或有负债变为表内负债等。狭义的信用风险大家一般理解为信贷风险。

本文的“信用风险”除特别说明外, 通常也是指信贷风险。

2 CQSX银行信用风险管理概况

2.1 CQSX银行现状

CQSX银行经中国银监会批准, 于2008年2月改制重组而成, 注册资本23.54亿元。截至2014年6月末, 全行资产总额804.60亿元, 各项存款余额585.43亿元, 各项贷款余额264.94亿元, 以上各项指标分别是重组前的15.17倍、18.30倍、22.98倍。重组六年来累计实现利润总额49.17亿元, 实现税金17.94亿元, 各项监管指标全面达到审慎监管要求, 在全市营业网点达到60个。

CQSX银行成立以来, 坚持引进战略投资者、实现上市和跨区域经营的三大战略, 坚持中小企业银行、零售银行、理财银行、库区银行、上市银行的五大定位, 坚持差异化经营、特色化发展, 全力支持地方经济社会发展建设, 实现规模、效益与质量的协调发展。

2.2 CQSX银行风险管理概况

1) 个别行业的所谓“高端”客户通过自身或关联企业, 成为向该行取得信贷资金的“融资平台”或“融资窗口”。

2011年~2014年6月末以来, 表现最为明显、最为活跃的莫过于钢贸、房地产、建筑业等行业。为了应对商业银行经营机构所面临的存款、贷款、收入等考核压力, 以及授信风险缓释的要求, 以福建周宁商人为核心团队的上海钢贸城 (钢贸市场) 融资模式应运而生。这种模式具有的吸引力在于, 商业银行取得了银行承兑汇票项下保证金存款;通过货押、联保、担保公司保证等几种可供选择的担保方式, 片面地满足了银行对于授信业务的风险缓释、信用增级要求。但实际上, 钢贸市场和担保公司具有相同的股东或实际控制人, 借款人和保证人也具有密切的关联关系。钢贸企业在取得银行融资后, 仅在钢材贸易领域投入少部分资金, 而将大部分资金转作他用, 如房地产, 甚至民间借贷。钢贸成为融资手段, 导致进入这一行业的民间资金越来越多, 泡沫和风险也就越积越大。

该行目前钢贸企业贷款占全行贷款总额的1%不到, 但房地产行业以及建筑行业贷款占全行贷款达到30%左右, 其行业潜在风险不容忽视。

2) 融资性担保公司挪用或占用客户保证金、客户信贷资金。

一段时期以来, 对中小企业的贷款, 商业银行的一项风险缓释措施是引入合格的融资性担保公司担保 (保证) 。商业银行对符合条件的担保公司授予担保授信额度, 经过授信审批环节, 对银保双方共同确认的单一法人客户实施授信。“中担、华鼎、创富” (三家法人担保公司具有共同的实际控制人) 危机事件表明, 在这种作业模式中, 借款人 (即担保公司的“客户”被保证人) 、担保公司、商业银行的行为均具有“异化”特征。由于担保公司的推动, 借款人获得的信贷资金往往超过其实体经营需要, 将大比例的信贷资金交给担保公司, 以“理财”名义加以挪用;由于有了担保公司的连带责任保证作为风险缓释、信用增级措施, 商业银行对中小企业的授信诸环节出现了一定程度的履职缺位问题。

该行也有类似的担保公司担保授信业务, 且占全行贷款余额的43.89%, 占比较大。

3) 企业购买银行理财产品以及发放委托贷款。

一些企业在获得银行贷款后, 拿出一部分信贷资金购买银行理财产品;有的企业一方面在银行有大量借款, 但同时又通过银行作为中介, 发放委托贷款, 或为增加财务收益, 或从事一些委托人不便于直接出面经营的业务。在银监会要求各家商业银行关注地方政府融资平台贷款风险的背景下, 甚至出现了企业以委托贷款方式向地方政府融资平台提供资金支持的现象。

4) 企业介入民间借贷。

通常而言, 除非以民间借贷为“主业”, 企业介入民间借贷 (通常是“借入”) 有两种常见情形:其一, 银行贷款即将到期, 借入民间资金, 以便能够及时归还银行贷款本金, 保持较为良好的信用记录, 以期继续从银行获取信贷资金支持, 通常银企双方有“君子协定”, 适时还款是再次放款的先决条件;其二, 企业或为扩大生产经营规模, 或为投资于新领域而引入民间借贷。前一种情形是临时性短期周转性质, 期限一般不会超过一周;但后一种情形显然不是短期所能够顺畅回流的。对商业银行的信用风险管理来说, 后一种情形的风险显而易见, 尤其在经济不确定性增大的背景之下。

5) 一些经营机构通过资产业务拉动负债业务, 以应对考核压力。

当前, 在利率市场化、金融脱媒的背景下, 商业银行之间的存款竞争相当激烈。该行部分经营机构操起了贷款“派生”存款的低层次竞争手段。尽管是受托支付, 但信贷资金通过或简或繁的渠道 (多通过关联企业) , 变相流回借款人账户。借款人利用信贷资金的一部分或绝大部分作为保证金, 开立银行承兑汇票, 之后再进行贴现;取得贴现资金后, 存在继续以贴现资金作为保证金而开立银行承兑汇票的可能。对银行方面而言, 能够接受此种业务合作方式的企业客户, 多数情况下不是优质客户, 存在一定的信用风险隐患。

6) 存在对企业的“资金支持”多头审批问题, 在某些环节规避了统一授信的约束。

例如, 房地产行业是各家商业银行密切关注的行业, 多家银行实行授信“名单制”管理。在一定时间区间内, 受制于资本充足率、存贷比等一系列因素的制约, 已经批复的额度不能如期放款 (提款) 。这样一来, 一家商业银行的经营机构可以购买另外一家商业银行的理财产品, 而该理财产品的基础资产则为信托公司对该房地产企业发放信托贷款而得以成立的信托计划受益权。当然, 房地产企业的融资成本提高了, 而商业银行最终还要承担相关信用风险。而信托贷款的资金支付, 尚不受有关受托支付等相关规定的约束。这样, 就存在一个可能性, 即房地产企业在获得信托贷款资金后, 不会对信托贷款指定用途项下既定的项目用款, 而将资金统筹使用至其他房地产开发项目。这里, 信托公司起的是典型的“影子银行”的作用。

3 加强商业银行风险管理的对策建议

金融危机的发生使我国银行业的发展既面临着挑战, 同样也充满了机遇。全球经济联系的日益紧密使我国实体经济和金融业在此次危机中受到了一定冲击, 银行业作为我国金融体系的重要组成部分同样也受到了影响, 但同时也让我们更深刻的认识到了改革体制和完善机制的重要性。稳步的改革让我们在加强商业银行信用风险方面逐步完善, 目前在政策的支持和监管体系的发展方面已取得一系列成果, 如政府加大力度扶持绿色信贷发展, 同时加大了对循环经济、低碳产业的支持力度;推进了“支农服务”的三大工程, 让阳光信贷等普惠金融措施深入农村建设等。银监会在实施了《商业银行资本管理办法 (试行) 》之后, 又相继出台了四个相关资本监管配套政策文件, 对资本监管国际规则的部分原则性规定予以进一步明确;引导商业银行开展新型资本工具创新, 完成符合《资本办法》要求的二级资本工具的发行等等。

本文对于我国商业银行加强信用风险管理提出了以下对策和建议。

3.1 商业银行加强信用风险控制的建议

1) 商业银行应重点注意宏观经济波动情况, 提前防范宏观经济波动带来的信用风险, 并做好已有信贷项目的监管, 防止发生信用风险。目前, 我国宏观经济处于调整阶段, GDP正经历着从10%左右增长速度向8%~7%左右增长速度的转换, 整个国民经济因此受到震动, 国家在施行积极的财政政策的同时, 也在继续施行稳健的货币政策, 人民银行采取紧缩的货币政策, 限制商业银行的信贷的过度扩张, 力图保持货币信贷及社会融资规模合理增长, 使直接融资比重上升, 重点推进利率市场化与汇率机制改革, 在这样的宏观经济大背景下, 商业银行应该对新增信贷业务持谨慎态度, 建立科学完善的信贷管理评价机制, 对新增贷款做好贷款前审查;对已发放贷款, 也要提高信用风险防范能力, 加强贷中审查力度, 及时发现企业经营中出现的违规操作, 严控企业贷款的信用风险。调整自身贷款方向, 保证信贷资金尽可能多的流向国家支持的相关产业, 对一些产能过剩、面临调整的产业, 如钢铁、水泥、煤炭、房地产、建筑等产业, 应缩减信贷量。

2) 商业银行应该提升自身的经营效率, 充分提高资源的利用率。首先, 对于规模较大的商业银行, 应该加强规模经济的控制, 避免由于规模扩大造成的效率损失高于降低的成本;其次, 商业银行需要提高资源使用效率, 降低营业费用支出, 避免效率低下造成的资源浪费。解决这些低效率问题, 需要商业银行加强内部管理, 吸收优秀的金融人才, 提高银行员工的整体素质;同时, 改良原有的技术装备, 采用新型电子设备, 将新兴信息技术与传统银行业务相结合, 提高完成业务的效率;另一个重要的措施, 就是改革银行内部的管理结构, 使之更具有弹性和活力, 更适合多变的市场, 能够快速的解决银行实际经营中出现的问题;最后, 完善员工的奖惩机制, 保证奖罚分明, 对于资源浪费的现象要严格惩罚, 对于员工提高银行工作效率的建议要积极采纳并给予奖励, 以此来保持银行员工工作的较高积极性。

3) 商业银行应该提高创造收益的能力, 以高收益促进效率提高, 同时也降低信用风险。目前, 我国银行业竞争程度越来越高, 更有互联网金融创新冲击着传统的银行业务, 同时利率市场化改革即将完成, 在这样的环境下, 我国商业银行吸收存款的成本增加, 也增加了商业银行获取高利息收入的难度, 商业银行原有的高利差带来高收益的局面将一去不复返, 因此商业银行必须改革, 提高创造收益的能力, 否则, 在未来的经营中商业银行的信用风险将迅速增加, 使商业银行经营面临极大的困境。如何提高商业银行的创收能力, 主要是在于以下几个方面:首先, 银行应改良传统银行业务, 比如降低开户流程难度, 取消不必要的手续费, 为客户提供更为全面的咨询服务等等, 通过改良传统业务, 保持传统业务优势, 持续吸引原有银行客户;其次, 拓展业务渠道, 实现多元化的收益, 主要是大力开展中间业务, 如企业现金管理业务和私人理财业务等等, 利用已有的专业优势和资源优势, 通过新型金融服务业务实现多元化收入渠道, 提高创造收益能力;最后, 银行经营的差异化开始显现, 这要求各家商业银行应该深挖自身优势, 树立品牌经营, 有自己的特色定位, 能在某些方面为客户提供最为专业化的金融服务。

3.2 对于金融监管者的建议

1) 控制商业银行信贷的过度扩张, 维持合理信贷规模。近些年来商业银行的放贷规模持续高速增长, 虽然暂时使得不良贷款率下降, 但随着宏观经济的调整, 我国经济中的一些问题将逐一暴露, 而问题产业及企业的不良贷款问题也会随之而来。所以, 现阶段银行业监管者应该控制银行信贷扩张规模, 通过规模控制, 使银行信贷资金流向信用风险更低、收益稳定的实体经济行业与企业, 降低银行业的整体信用风险, 并从侧面帮助国家完成经济结构的调整。

2) 加强对资本充足率指标的监管力度, 降低高风险资产在银行总资产中的比例。已有研究证明资本充足率指标的有效性, 能够有效的提升银行资产的质量, 能够保证商业银行在信贷业务中, 按期收回信贷资金及利息, 避免不必要的资产损失发生, 从而降低了商业银行的信用风险。

3) 对商业银行存贷比率指标监管问题进行更多的研究, 使得我国银行业在维持较高的流动性同时, 不必损失盈利能力。存贷比率过高会引起银行流动性风险加剧, 这将使得包括信用风险在内的银行整体经营风险随之提高;反之, 如果存贷比率过低, 说明商业银行不能合理利用资金, 创造收益能力偏低, 也不利于国民经济的整体发展。如何确定最优的存贷比率指标, 仍然是监管者面临的一个重要问题, 需要深入的研究和具体实践进行检验。

4 结论

本文结合笔者工作过的商业银行行情分析、信用风险管理状况整理和归纳了可能会对商业银行信用风险产生影响的宏观因素和微观个体因素, 得出了以下结论。

1) 与微观个体因素相比, 宏观因素对商业银行信用风险的影响程度更为显著。

2) 国民经济健康快速发展时, 可以显著的降低商业银行面临的信用风险。

3) 过高的通货膨胀率和货币增长率, 带来了宏观经济过热和经济体系的不稳定, 使企业经营风险加大, 银行收回贷款资金的风险也随之加大, 银行面临的信用风险加剧。

4) 较高的资本充足率可以有效的降低商业银行的信用风险, 这意味着资本充足率监管指标对控制商业银行信用风险有明显效果。

5) 商业银行的经营效率会明显的影响自身面临的信用风险。当商业银行具有较强的盈利能力时, 对现有资源利用程度也就越高, 因此可以明显的降低信用风险;反之, 如果商业银行的盈利能力不高, 对现有资源的低利用率会提高信用风险。

6) 在我国商业银行业中, 较大的经营规模虽然能利用地域和业务优势降低信用风险, 但是经营规模过大会使得经营效率下降, 从而可能引起商业银行信用风险增加。

7) 我国商业银行目前可以通过提高存贷比率, 即降低银行资产流动性的方式来降低银行面临的信用风险。

8) 商业银行的信贷扩张, 可以在短时期内降低不良贷款占贷款余额的比重, 即降低不良贷款率。

摘要：本文结合当前最新风险管理理论, 借鉴国内外银行的先进风险管理经验, 以CQSX银行的信用风险管理为样本, 结合笔者多年从事商业银行信用风险管理系统建设的经历, 从务实操作的角度, 阐述系统实现功能以及建设目标。

关键词：商业银行,信用风险,CQSX银行

参考文献

[1] Abhiman Das and Saibal Ghosh.Determinants of Credit Risk in Indian State-owned Banks:An Empirical Investigation[J].Munich Personal Re PEc Archive, 2007.

[2] Hackbarth D, Miao J, Morellec E.Capital structure, credit risk, and macroeconomic conditions[J].Journal of Financial Economics, 2006, 82 (3) :519-550.

[3] Danelsson J, Shin H S, Zigrand J P.The impact of risk regulation on price dynamics[J].Journal of Banking&Finance, 2004, 28 (5) :1069-1087.

[4] 白雪梅, 臧微.信用风险对中国商业银行成本效率的影响[J].财经问题研究, 2013 (2) :54-59.

[5] 中国银行业运行报告[R].中国银监会, 2013.

[6] 胡红星.次贷危机中商业银行风险管理的缺失及其启示[J].上海金融, 2009 (7) :10-20.

[7] 章彰.商业银行信用风险管理:兼论巴塞尔新资本协议[M].北京:中国人民大学出版社, 2002.

[8] 奥特曼:中国银行从业人员资格认证办公室.风险管理[M].北京:中国金融出版社, 2010.

[9] 孙森, 翟淑萍.信用管理[M].北京:中国金融出版社, 2012.

[10] 徐若涵.浅论我国信用体系建设对信用经济发展的影响[J].中国外资, 2011 (2) .

[11] 刘可夫.各种信用风险量化模型在城商行适用性的比较分析[J].商业经济, 2011 (19) :30-31.

农行商业化信用风险论文范文第4篇

1 信用风险的定义

信用风险 (Credit Risk) 又称违约风险, 是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险, 即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。发生违约时, 债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失, 并导致金融交易的未来现金流现值的可能减少它是金融风险的主要类型。

信用风险的产生通常是由以下两方面原因造成的。一是社会宏观经济运行的周期性;在处于经济发展时期, 贷款人的经营、财务状况较好, 违约率较低, 银行的信用风险降低;在处于宏观经济紧缩时期, 企业经营状况, 盈利水平形势严峻, 从而产生对银行较大的信用风险, 这也是产生银行信用风险最主要的原因。二是突然发生对公司企业经营有重大影响的意外事件。

2 经济周期对信用风险有显著影响

由于经济周期对金融领域有着重大影响, 商业银行在识别、计算和监控管理信用风险时, 应充分考虑宏观经济周期因素的影响。 (1) 信用风险计量应全面考虑经济周期因素, 在考察企业财务状况、信用等级、生产管理水平等因素外, 还要考虑宏观经济因素。 (2) 信贷决策应重视经济周期对信用风险的非对称性影响。经济周期对信用风险的影响是非对称性的。按经济周期决定贷款投放总量, 会严重低估经济扩张时期的信用风险。导致过度贷款。因此, 商业银行应根据经济周期的不同阶段信用风险的严重程度合理安排信贷投放总量。 (3) 对属于经济周期性产业的贷款发放要避免过度集中, 聚集信用风险。商业银行在贷款投向结构上采取限额管理等措施减少贷款集中度, 以抵御系统性信用风险。 (4) 制定反周期的拨备政策和资本政策。商业银行应基于经济周期的影响计量预期损失和非预期损失, 以此计提减值准备, 确定合理的资本水平, 防止在经济扩张时计提减值准备不足和资本水平过低;在经济收缩时, 资本水平和计提减值准备过高。

3 信用风险的管理方法

信用风险管理一直是银行风险管理的重要内容, 其水平和效率高低直接决定该银行的生存发展能力。一般来说, 银行通用的信用风险管理方法主要有贷款审查的标准化、贷款对象多样化、以及近年来较为流行的银行贷款证券化, 此外, 银行还可以把有信用风险的资产组成一个资产池, 将其全部或部分出售给其它投资者从而降低分散信用风险。

贷款审查标准化是指, 根据固定的程序和标准综合评价借款人或债券的信用状况, 从而减少或避免可能发生的风险, 银行应该掌握贷款方的各方面指标, 包括其财务状况, 盈利情况, 负债状况和所要求的贷款数量等。此外, 银行应详细了解贷款企业的行业情况, 分析竞争对手、行业发展前景、生产周期等各个方面。贷款对象多样化是指银行通过贷款分散化来降低信用风险。例如, 银行可以利用存在行业经营状况负相关的不同企业构造自己的贷款组合和投资组合。在不同行业间贷款可以减少一定的信用风险。

尽管贷款审查标准化和投资分散化是银行信用风险管理的重要内容和步骤, 在实际操作中这两项措施往往受到限制, 例如, 有些商业银行自身规模不大, 分行网点往往多集中在少数相邻几个具有共同经济产业特征或产业特征的地区, 行业趋同度较高, 难以通过分散贷款降低风险。此外, 在贷款发放地区和行业集中的情况下, 往往对贷款审查标准化所依赖的标准有所影响, 不能从更为广泛的角度考虑贷款收益的前景。因此, 资产证券化是一种比较新的信用风险管理方法。资产证券化是将有信用风险的债券或贷款的金融资产组成一个资产池并将其出售给其它金融机构或投资者。从投资者的角度来看, 因为通过投资多个贷款或债券的组合可以使信用风险降低, 所以这种资产组合而产生的证券是有吸引力的。同时, 购买这样的证券也可以帮助调整投资者的投资组合, 减少风险。

4 在经济调整周期下, 商业银行信用风险的应对策略

在经济调整周期下, 商业银行面临的风险会比较突出, 商业银行作为信用创造和信用中介的主体, 不可避免地成为整个社会信用风险的集散地。因此, 妥善地管理和控制信用风险是商业银行生存的重要条件。商业银行都有比较稳定的客户信用关系、经营领域、区域优势、行业优势、信息优势以及贷款规模经济效应等, 这使得银行信用风险很难分散化。显现出我国商业银行信用风险的防范控制策略的急迫性。笔者认为, 在经济调整周期下, 我国商业银行的应对策略主要包括以下几个方面。

4.1 加强金融法制建设和金融监管, 提高我国商业银行信用风险管理水平

金融法制建设和金融监管是改善金融环境的重要保证, 金融环境的好坏决定商业银行信用风险的大小, 以及整个国家的信用质量。因此, 首先应通过立法规范商业银行的业务, 提高商业银行防范信用风险的能力。西方发达国家金融体系比较完善, 银行业的管理制度比较健全, 打破了商业银行和投资银行分业经营的规定。而我国商业银行历史较短, 商业银行内部各项管理制度也不太健全, 如果商业银行和投资银行混业经营势必会造成金融秩序的混乱, 所以应该以立法的形式继续执行商业银行和投资银行分业经营, 维持金融秩序;其次, 通过完善银行的准备金制度, 建立一套统一的外部监管体系并规定监管者的权利和义务。

4.2 培育信用风险管理文化

要使信用风险管理有效实施, 除了制定适当的信用风险管理的决策与适时监督银行整体的风险外, 更为积极的一种方法就是促使信用风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中, 即让银行这个组织中充满着重视风险管理的文化。

所谓信用风险管理文化是透过行动或文字的呈现, 使全行职员随时察觉到风险的存在。它是一种融合了现代商业银行经营思想、信用风险管理理念、信用风险管理行为、信用风险道德标准与信用风险管理环境等要素于一体的文化力。培育信用风险管理文化, 就是倡导和强化信用风险意识, 树立起涉及到各部门、各项业务的全方位的信用风险管理理念, 从而推进信用风险管理文化的发展。

4.3 重视维护良好的银企关系, 降低信用风险

银企关系的维护既是商业银行营销的重要部分, 也是商业银行信用风险管理的重要手段。良好的银企关系管理对于降低商业银行信用风险有着重要的作用。首先, 商业银行对企业的经营管理情况很熟悉, 在贷款调查和审批中有利于做出正确的放款决策。其次, 有利于商业银行对贷款信用风险的实时动态监测, 提高了信用风险的事中管理效率。再次, 有利于商业银行对信用风险的正确处理, 一旦企业出现经营困难, 商业银行会根据具体情况做出不同的决定, 如果企业有良好的发展前景, 商业银行会允许企业对贷款进行展期甚至会再贷款帮助企业度过难关。最后, 良好的银企关系意味着银行与企业资金往来密切, 企业通过银行办理的资金业务多。将会使得企业信用违约的可能性大大降低。

4.4 健全和完善内部信用评级体系

巴塞尔监管委员会拟定的新资本协议对商业银行信用风险的衡量进行了重大修改, 允许一些国际性大银行使用内部信用评级对资产进行评级, 表明巴塞尔监管委员会对内部评级体系在商业银行信用风险管理和银行监管中的作用给予了肯定。我国商业银行要借鉴发达国家国际性商业银行信用风险管理的成熟经验, 加快建立统一的、独立运作的内部评级体系。

首先是加强商业银行内部信用评级的立法, 确立信用评级工作的法律地位。以立法的形式规定评级在货币市场、资本市场及其他信用市场中所处的地位, 使信用评级行为与评级结果得到有效的法律规范, 实现评估结果的客观性、公正性、科学性。

其次是建立健全科学的信用评级体系。建立商业银行银行内部信用评级体系应坚持“三结合”:一是国际标准与我国国情相结合;二是定性方法与定量方法相结合;三是传统研究方法与现代先进评级技术, 特别是与互联网技术相结合。就评级方法而言, 内部评级法是《新巴塞尔协定》的核心内容之一, 它体现了国际上现代商业银行信用风险管理的先进成果。我国商业银行要学习其模型及其信用风险管理的理念, 逐步建立起符合国际银行业标准的内部评级系统。

4.5 改进信用分析方法和技术, 建立信用风险评估和定价模型

信用分析是商业银行信用风险管理的核心内容, 处于基础地位。而我国商业银行长期以来受传统经营观念的影响, 没有把信用分析工作提高到应有的位置, 商业银行内部风险模型几乎处于空白。因此, 需要制定有效的激励机制, 引导并配合商业银行跟踪国外新兴信用风险管理技术, 并有选择地加以利用, 构建符合我国实际的信用评估模型、破产预测模型等等。只有这样, 才能准确衡量和控制商业银行的信用风险, 达到事半功倍的效果。此外, 随着市场利率体系的逐步建立和完善, 商业银行同业间竟争的规范发展, 央行会逐步放宽对贷款利率的限定, 这要求商业银行能够根据自得预期收益、筹资成本、管理费用以及借款人的信用等级等因素构建自己的信用定价模型, 制定恰当的定价策略。

4.6 建立信用资产的数据库, 加强信息技术在信用风险管理领域的应用

开发以计算机为平台的客户信息系统, 实现信息互传, 信息共享, 以加强信息技术在信用风险管理领域的应用。数据库应包括客户的信用资料、历史上的违约率资料以及金融市场数据资料等。信用资产数据库, 一方面可以为贷款决策者提供权威的信息咨询, 另一方面可以根据系统的数据自动进行企业年初和当期的信用等级评定、测算贷款风险度量指标, 为信用风险管理提供动态依据。同时, 当企业信用等级、贷款风险度、流动指标等与信用风险相关的指标发生较大变化时, 系统将自行报警予以提示。

4.7 提高信用评级质量标准, 确保信息的真实性

信用评级主要根据的是公开披露的信息资料, 评级对象能否适应外部环境和发挥内在优势最终都集中在公司的财务状况上。因此, 财务因素分析在信用评级中处于核心地位。目前, 我国资本市场上伪造、编造会计凭证、会计账簿和编制虚假财务会计报表现象比较严重, 这势必会影响到商业银行信用风险的安全。因此, 必须提高信用评级的质量标准, 在制度上保证企业信息的真实性。另外, 商业银行的评级人员也要提高识别真假数据的基本功, 要培养自己“去粗取精”、“去伪存真”的能力, 提高信用评级水平。

4.8 加强商业银行存量贷款资产和新增贷款资产的质量控制

目前各商业银行均有较大数量的存量贷款资产, 对于存量贷款资产, 应密切监测客户的生产经营情况, 根据具体的情况进行分类处理。如果企业生产的是没有什么市场的产品, 且工艺落后, 应同意其破产, 并进行破产清算以保全银行资产或减少损失;如果企业很有发展潜力, 只是出现了暂时的资金困难, 商业银行应允许其提出贷款展期申请, 甚至新增贷款以帮助其度过难关。企业救活了, 银行的资产也就安全了, 这是个双赢的结果。对于一些特殊的企业, 商业银行可采取增加抵押和担保的方式降低信用风险。

对于即将发放的新贷款, 商业银行应严格执行贷款审批条件, 加强内控制度和强化外部监管, 做好贷前调查和审查。还应加强对商业银行风险管理过程及方法的监督、检查和引导, 建立完善的银行内部风险评估体系。积极支持国家大型建设项目的贷款融资, 对于国家出台的降低贷款条件和支持中小企业发展的政策, 商业银行应在国家政策的指引下, 制定出具体的措施和细则。对于数额比较大的贷款, 应组织银团贷款以分散信用风险。

摘要：针对经济增长下行周期中商业银行经营管理面临的主要问题, 相应的对策建议为:落实科学发展观, 树立符合现代商业银行发展规律的经营管理理念;尽快建立和完善风险管理体系, 提高风险管理能力;坚持稳定的信贷投放并保持适度的灵活性, 实现银行和社会经济的共同发展。

农行商业化信用风险论文范文第5篇

一、文献综述

(一) Z计分模型

信用风险模型分预测模型和管理模型两类。预测模型用于分析信贷客户发展前景, 衡量其破产的概率;管理模型则偏重于揭示客户信息, 衡量客户现有实力。

美国学者爱德华阿特曼 (Edward Altman) 在1968年对美国破产和非破产生产企业进行观察, 采用了22个财务比率通过筛选建立了5变量Z计分模型。该模型以破产企业为样本, 运用多元线性规划, 收集非破产企业和破产企业大量观测数据, 分析企业破产前的财务指标, 最终形成企业破产的判别系统。在权数固定的情况下, 公司破产判断取决于5个指标。这些指标值越大, 企业经营效果越好, 发生信用风险的可能性越小。

(二) 巴萨利模型

巴萨利模型 (Bathory模型) 是以其发明者Alexander Bathory的名字命名的客户资信分析模型。相对于Z计分模型, 该模型有两个特点, 一是不需要复杂的计算, 二是适用于所有企业。模型将相关指标相加即为最终指数, 如果指数低或为负值, 表明公司前景不好, 存在信用风险。巴萨利模型相关指标为税前利润/营运资本、股东权益/流动负债、有形资产净值/负债总额、营运资本/总资产。

以上两个模型均属于预测模型。

(三) 营运资产分析模型

营运资产分析模型是管理模型, 它能够衡量企业客户现有实力, 在计算客户的信用限额方面具有非常实用性价值。模型的计算分两步:营运资产计算和资产负债比率计算。这两个指标可以从财务报表中直接取得。营运资产分析模型的流动比率越高, 客户经营实力越强, 而资本结构比率, 说明负债越低, 偿还债务能力越强。

二、中小型商业企业信用风险预警模型构建

(一) 选择指标原则

针对中小型商业企业的信用风险评价指标的搭建, 需要遵循以下4个原则:一是科学性, 二是可操作性, 三是动态性, 四是定性定量相结合性。在综合前人研究总结的基础上, 为反映中小型商业企业存在的问题和成功的潜质, 因此将风险划分为两个层次:其一, 企业决策层和管理层的个人风险;其二, 企业日常经营风险, 使指标体系更符合本研究的主要方向。

(二) 构建中小型商业企业信用风险体系的评价指标体系

(1) 企业经营业务风险。商业往来作为中小型商业企业的“灵魂”, 优秀的信用评级和信用管理可以帮助企业规避企业在经营过程中出现的较大的风险。在商业企业承担较大的债务“包袱”时, 由于行业的宏观经济形势不好或因自身经营不善导致无法还款时, 充当“中转站”的商业企业的运营结果就会使整个供应链出现问题。一方面, 上游企业的货物生产和存货占整个流动资产的比例也会受到牵连;另一方面, 也会影响零售企业等中下游企业的正常运转, 间接影响货物输入地的物价水平, 从而增加整个商业企业的运输成本和运营成本, 形成恶劣循环, 同时商业企业也要承担着对上游企业的应付账款和中下游企业一部分的应收账款, 从而形成商业企业较高的信用风险。

(2) 决策层和管理层的信用风险。包括还款信誉程度和企业经营素养两个方面。还款信誉程度涵盖了企业的信用程度, 经济实力和融资素养等, 而企业的经营素养则可以通过交易双方的贸易往来可以体现, 企业的还款信誉和经营素养越好, 则按时还款的可能性就越高, 发生信用风险的可能性就越小。

(3) 融资渠道项目风险。中小企业融资渠道单一, 其发展主要依靠企业经营自身积累, 表内则体现为留存收益多寡。由于缺少抵押物、抗风险能力差, 不受银行青睐, 缺少外部融资渠道。出于信用风险的考虑, 银行主要提供流动资金贷款, 较少提供长期信用贷款, 中小企业在扩大产能、新产品的创新和研发资金不足, 导致无法做大做强。大量中小企业只能通过利率畸高的民间借贷获得贷款, 一旦经营出现困难, 企业陷入困境, 资金链断裂, 企业最终破产, 且给供应链端的企业资金造成困难, 信用风险不可谓不高, 信用成本不可谓不大。

(三) 指标选择及定义

本研究根据以上分析, 在4个一级指标的基础上, 选择了经济实力, 品质和经营能力等个二级指标, 构建了中小型商业企业的信用风险指标体系。

(四) 统计分析

采用Epi Data 3.1建立数据库录入数据, 应用SPSS19.0统计软件进行一般描述性分析和因子分析。采取Bartlett's球形检验和Kaiser-Meyer-Olkin (KMO) 检验2种方法对8个信用风险指标进行适应性检验, 按确定的每个公因子的特征值与3个公因子特征值之和的比作为权重, 建立综合评价模型。以P<0.05为差异有统计学意义。

四、实证分析结果

(一) 描述性分析

根据相关系数矩阵可以看出各概率几乎大于0.05, , 因此可以认为各变量两两之间不是相关的。

(二) 因子分析

因子分析结果显示, 因子分析结果显示, KMO检验值为0.706, Bartlett’s球形检验差异有统计学意义 (χ近似2=185.410, P<0.001) , 适宜进行因子分析。应用主成分分析法对8个信用风险指标提取公因子, 经方差最大方差正交旋转后提取出经营风险因子、管理信用风险因子、融资渠道项目风险因子3个公因子, 累计方差贡献率为72.305%。其中, 经营风险因子反映了中小型商业企业经营中存在的风险;管理信用风险因子反映了中小型商业企业信用管理存在的风险;融资渠道项目风险因子反映了中小型商业企业融资渠道项目存在的风险。

使用Varimax法进行因子旋转后得到的因子负荷矩阵。旋转后的因子负荷矩阵两端集中, 能更好地解释主因子。从表中可看出, 第一个因子与X1, X3关系密切, 第二个因子与X5关系密切, 第三个因子与X8关系密切, 第四个因子与X2, X7密切, 第五个因子与X6密切。这说明了7个指标对信用风险的影响不一样。

(三) 公因子得分系数矩阵

公因子得分系数矩阵, 以5个公因子分别作为因变量, 以8个信用风险指标得分作为自变量, 采用回归法建立各公因子线性表达式。

(四) 综合评价模型建立及评价

根据上述旋转后的5个公因子从不同角度反映了中小型商业企业信用风险水平, 按照确定的每个公因子的特征值与5个公因子特征值之和的比值作为权重, 建立综合评价模型计算中小型商业企业信用风险水平综合评分。将综合评分能力从低到高的顺序进行排列, 然后按照四分数将信用风险分为高 (>P75) 、中 (P25~P75) 、低 (

五、结论及启示

随着国内经济的快速发展, 在未来几年, 我国商业企业融入全球经济供应链的趋势加快, 而对于中小型商业企业来讲, 既是机遇也是挑战。在信用风险机制的作用以及融资渠道日渐丰富和银行和担保机构的操作趋向于正规化、市场化的条件下, 中小型商业企业合理管理信用风险, 建立信用风险指标评价体系及预警会走向更高、更深层次的发展。本研究基于中小型商业企业的角度出发, 其理论研究对中小型商业企业的信用风险的进一步优化, 以及评价和预警模型的构建具有指导意义。

摘要：信用风险评估模型可以分为两大类, 预测性模型和管理性模型。我们选取反映经营业务风险、管理信用风险、融资渠道项目风险的8个信用风险指标来构建预警模型, 采取Bartlett\'s球形检验和Kaiser-Meyer-Olkin (KMO) 检验2种方法对8个指标进行适应性检验, 按每个公因子的特征值与3个公因子特征值之和的比作为权重, 建立综合评价模型, 得出5个公因子能从不同角度反映中小型商业企业信用风险水平。

关键词：商业企业,信用风险体系,预警模型

参考文献

[1] 吕莹.物流金融业务风险体系的研究[J].价值工程, 2010 (7) .

农行商业化信用风险论文范文第6篇

一、商业银行金融衍生品信用风险概述

金融风险作为金融一体化机制和金融活动的基本属性之一，是商业银行所有基本业务和管理活动的核心内容之一。在现代金融体系中，金融风险分析、定价和控制也起着关键作用。因此，金融风险作为商业银行面临的主要风险，直接受到各大银行的重视。同样的，商业银行也在长期金融风险管理过程中，逐渐形成许多具有代表性的风险控制方法，并建立了一系列风险管理模型。传统的商业银行风险控制模式主要包括：通过专业人才选择优质客户和项目，多元化经营、保留和返回、抵押或担保、风险投资转让等。借鉴20世纪中期风险控制研究理论和国际成果，我国商业银行开始使用包容性衍生品交易来完成自身操作风险的转移和对冲。商业银行将为衍生品控制的风险提供资金，实现特定的确保成本效益权衡和降低风险流程。

根据国际清算银行的相关定义，风险控制过程可以分为四个环节：风险识别、风险度量、风险评级和报告、风险控制和管理。因此，商业银行金融衍生工具的风险管理一般是指成本效益权衡和决策过程，降低金融风险。在此过程中，商业银行应研究所面临的金融风险，并根据预期的目标和方法做出各种决策。在这些决策中的研究决策是整个决策的基本前提，通常须通过管理工具反映出来。在风险控制的条件下，根据测量研究的结论，目标决策是否可控制具有特定的风险，金融风险是否可持续，各种风险因素是否可得到有效地测量和控制，来选择相应的监管措施。在共同金融衍生产品的风险管理与控制过程中，商业银行金融业务保障了银行金融衍生品工具的发展，除了是否增加风险基金外，对风险基金的约束效应风险投资的极限必须考虑，例如风险转移和关于提高商业银行风险水平的探讨。首先是对于损失的准备条款，当财务风险转化为实际的经济损失时，我们应该首先考虑使用自己的损失准备和利润作为补偿;在准备金不足的情况下，补偿和利润是不够的。同时，如果每个财务项目符合以下规定，则必须为其保留资金，遵守监管机构的要求或商业银行的内部规定。

二、影响商业银行金融衍生品信用风险的因素

在金融市场和科学技术的影响下，随着国内商业银行金融产品的迅速发展，社会融资的形式发生了很大的变化。在日益激烈的竞争中，商业银行不断加强对包容性衍生产品的研究，商业银行金融衍生产品的研究、开发与扩展拥有足够的专业技术、服务能力和资金支持。因此，研究从金融衍生工具的发展到金融衍生工具的运作，就是本文金融衍生工具的重点。金融衍生工具的各种影响因素对促进金融衍生产品的长期发展具有积极的作用，可以提高金融服务水平，使商业银行获得更多的收益。然而，在金融衍生工具的发展过程中，有一些不可预测的风险，如法律风险、市场风险等风险对我国商业银行的发展将产生不同程度的影响。以下主要从几个方面对我国法律、市场、经营等方面进行了分析。

（一）金融监管的法律风险因素

许多国家缺乏完善的法律制度，这也是金融衍生产品发展中的主要问题。在之前国内金融市场监管工作中，由于缺乏相关的法律制度，缺乏相应的管理标准和金融市场的要求，存在一些金融风险。为了更有效地降低金融衍生工具的法律风险，我国在整个发展过程中逐步形成了一套完善的法律机制，来有效管理金融衍生工具。

（二）市场风险因素分析

金融市场控制风险的水平取决于对整个金融市场的全局把控和具体分析，由于缺乏细致有效的风险监管及评价标准，金融衍生工具的使用者在金融衍生工具的运作中缺乏充分的信心。此外，在有隙可钻的弱监管市场条件下，金融衍生工具缺乏相应的对应关系风险防范，导致存在部分金融衍生品运营商不遵守金融法规。放眼全球，在金融市场日新月异的变革和运作中，金融衍生产品会受到行业内运营的影响和国际金融市场的冲击。这些都会给商业银行带来了巨大的风险，同时也限制了商业银行对大型银行的投资运行效率。

（三）操作风险分析

虽然许多商业银行已经开发了大量的金融衍生工具，但没有指定相应的风险控制部门，缺乏专门机构及时有效对金融市场进行全面规划。防范金融衍生产品在市场运行中存在的问题及控制。因此，金融衍生工具业务流程中存在着一系列棘手的问题，这是一个很难有效解决的问题，进一步对金融衍生品的控制和操作产生了负面影响。

三、加强我国商业银行金融衍生品信用风险控制对策

（一）完善金融市场相关法律制度

从宏观角度对强金融风险控制的探讨，对金融市场风险的管理和防范具有重要作用。发展经营过程中金融衍生产品的开发、推广、经营应该多参照成功的管理经验。金融衍生工具可以认为是健全的金融市场管理工具，可以改善金融市场环境，有助于防范金融衍生产品的法律、市场等问题。因此，银行监管和管理委员会不仅要切入法律角度，也要建立专业化的监督管理机构，对金融市场状况进行进一步观察和掌握促进金融衍生产品的发展，进一步促进金融衍生品的健康、长期发展和对商业银行发展的长远促进。

自加强商业银行监管长期以来，国内金融业的主要问题是国内金融机构的管理效率而不是工作方法。因此，在考虑国内金融市场基本情况的前提下，必须继续加强金融衍生产品的市场控制，这是金融衍生产品在国内商业银行实际运作过程中的发展目标。有效协调实施模式和实施对策的目的是为了保证金融衍生产品的发展能够满足市场的基本需求，如金融衍生品的准确定价和操作。此外，国内商业银行还必须从具体的财务管理中进行有效的整合和协调，对其进行统一控制和管理，规范管理体系，统一管理标准等，为有效的推广提供有力的支持，促进了商业银行金融产品的开发。在金融衍生工具的运作中，有必要加强对金融市场的监管，有效地促进金融衍生品的健康发展。因此，我们认为银行业监管应重视开展对金融衍生产品的监管，使其能够获得一定的优势和激烈的市场竞争，达到增值，使自己的管理和发展更有效益。

（二）深化管理商业银行内部经理的意识

从微观角度探讨了加强风险管理的问题，无论管理者是从事特定金融业务还是从事高级金融管理，都必须树立良好的风险控制合规管理意识，对风险控制、合规管理有一定的认识，有能力将当前和未来的风险提前隐藏和扼杀在摇篮之中。在没有明确的商业银行独立风险控制机制的情况下，为了更好地控制各种风险因素，商业银行必须建立相应的监管机制，建立强有力的独立性的风险控制体系。其中，内部审计管理的改进是风险控制过程中关键的环节，它对其法律性质的形式和结构进行了金融审计要点的审查，在国内商业银行金融衍生品发展和风险管控中起着至关重要的作用。

结束语

国内商业银行的金融衍生工具不仅有助于降低国内商业银行的经营风险，而且可以有效地改善国内商业银行的经济状况。因此，为了保证国内商业银行的长期稳定发展，我们必须致力于创造良好的经营环境、拓宽金融产品的业务范围，进一步发展金融衍生产品的开发空间。

摘要：当前，由于社会经济的进步和科技创新环境的改善，金融市场的蓬勃发展，基本满足了社会经济的需要的发展。在国内金融市场的发展中，商业银行的金融产品正逐渐接近多元化发展模式。产品的多元化意味着风险的多元化，国内商业银行仍处于衍生产品融资的初级阶段。本文对国内金融衍生产品进行了深入的研究。

关键词：商业银行,金融衍生工具,风险控制

参考文献

[1] 廖小容.商业银行金融衍生品信用风险管理探索[J].环渤海经济瞭望，2018,(07):36.

[2] 汪思艺.商业银行金融衍生品信用风险管理分析[J].时代金融，2017,(09):101+104.

[3] 易小卜.我国商业银行金融衍生品信用风险管理探讨[J].现代营销(下旬刊)，2016,(02):32-33.

[4] 徐建明.我国商业银行金融衍生品信用风险管理分析[D].山东大学，2013.