农村养老保障建立论文范文

农村养老保障建立论文范文第1篇

投资与理财：十八届三中全会决定设立国家安全委员会，体现出政府对完善国家安全体制的意图。那么对于个人或者家庭，你认为理财安全包括哪些？该如何做到风险控制和安全保障？

马海燕：家庭或者个人通常会忽略理财基础的搭建。这个基础主要体现在：

第一，家庭要有备付金，以便应对意外、急病、子女教育储蓄金等长期规划和突发事件。越是钱比较少的年轻人或者经济基础比较薄弱的家庭，理财基础尤为重要，每个月都要留有一定备用金，通常我们会说是3到6个月的生活储备。

第二，在医疗、意外、养老和子女方面，通过购买保险，搭建牢固的理财基础。现在城镇农村均实现了基本的社会保险和医疗保险覆盖，但是基本医疗费用报销70%，还剩下30%，这对于一些家庭或遇到特殊情况，可能这30%都无法负担。就需要自己购买补充商业医疗保险，那样一般的病基本上就覆盖了。有经济能力或经济能力提升后，需要再购买一些大病险，以应对重大疾病。

商业保险越早规划越好。如果有子女，最好在其3岁之后，给其购买医疗保险，3岁之前对孩子投保成本较高。

第三是资产配置方面。我们发现，很多人资产过于集中，比如楼市好的时候，拿出90%的钱去投房子；股市好的时候，又拿出90%去投股票。资产过于集中，应对风险能力就会降低，一旦集中的某类资产价格出现较大波动，对于个人和家庭的打击就比较大。所以还是那句老话，鸡蛋不要放在一个篮子里。分散投资，强调的是分散投资不同类别的资产，以应对风险。

投资与理财：现在人们提到理财，直接联想到金融产品，因为金融产品更好理解。你怎么看人们对产品安全的认知？

马海燕：产品安全在理财安全中是第二层面，很多人只看金融产品的收益率，对产品风险认知并不高。对产品风险的认知不足，主要分两类。一类是被高收益吸引，往往对风险认知不够。例如，金融产品很多都是预期收益率，并不是最终实际收益率。还有对保本和非保本产品的理解不足，对投资的东西并不了解。

另一类，对于明显失常的高收益，抱有侥幸心理，相信还有比自己更傻的人。例如现在P2P非常火热，各类借贷网站鱼龙混杂，这两天随手翻到一个网站，它说约定借贷之后，每天返还利息，两个月的收益率就可达到100%。遇到这么高收益率的产品，就必须警惕是否诈骗。像这类的公司很可能会在突然间消失，而我们的投资人往往认为自己不会是最后一个接棒的。

投资与理财：除了产品的风险，你也提到P2P的问题。投资人买产品外，也会有“金融机构”威胁人们理财安全吗？

马海燕：的确有。对金融机构的选择应该是理财安全的第三个层次。在选择产品前，人们需要了解产品的提供者——金融机构，投资人需要付出一定精力，去了解金融机构的资格和专业背景。选对好的金融机构本身就是降低风险，专业理财机构可以在节省投资人时间、降低投资风险方面起到重要的作用。但如果碰到金融机构经验不足的理财人员，对风险认知不够，也可能诱导投资人出现投资损失。也有一些骗子公司，可能会令投资人血本无归。

关注产品风险要远远高于收益率

投资与理财：单从产品的角度来看，如何控制产品的风险？

马海燕：从投资的角度看，投资产品主要关注安全性、流动性和收益率。很多人计算完了收益率和安全性，却忽视了流动性。有些企业并不是业务出了问题，而是由于在运营中过于激进，一时间资金周转不开，就破产了。而个人和家庭在投资中，也要考虑各个产品间的期限配置。

在投资产品的选择方面，投资人首先要了解各类资产的风险差异，什么样的钱适合什么类型的投资品。其次，需要了解产品细节，例如信托，要了解借钱主体、依靠什么方式还钱，如果还不了钱，风险保障措施是什么？一个基本的原则就是：搞不明白的产品不要去碰。

投资与理财：人们对产品的风险意识匮乏，主要原因是什么？到底该怎么办？

马海燕：人们在理财之前，很多时候是缺乏正确的理财理念和原则。其实在投资产品时，先要把风险放在第一位，风险控制好，赚钱的保障概率就会大大提高。

其次，是对理财知识的匮乏。国人对理财整体认识的匮乏，跟国内金融行业的发展有直接关系。在第三方理财没有出现之前，中国金融行业是分业经营，保险、基金和证券各做各的，大家对综合财富管理没有整体的认识。

第三方理财出现后，行业又呈现鱼龙混杂的局面。所以，要不就自己搞明白财富管理和理财规划这件事，要不就花时间了解理财机构，交给真正的专业人士去做。衡量一家专业财务管理机构并不难。第一，这家机构是否在做综合财富管理，他们可以提供什么样的专业规划和金融产品？这是可以搞清楚的。第二，他们的财富管理经验如何？是否有专业的研究和服务团队？

投资与理财：现在很多机构在卖理财产品，但大家好像对产品风险的提示不足，是有意为之吗？

马海燕：我们给很多银行理财人员培训，发现不少人自己就对风险认知不够。在海外理财师行业有个衡量的标准，理财师的年龄一般在35岁到45岁，才算比较成熟。理财师没有做够10年，将缺乏对风险的实际认识经验。只有10年经历了完整的经济周期之后，才能对产品风险有更加深刻的认识。

正规金融机构的理财人员存心刻意忽视产品风险的相对比较少，有句话叫“无知者无畏”。而一些第三方理财机构的电话销售人员，严格意义上讲，他们并不知道自己在干什么。当然，也不排除一些金融机构的工作人员由于业绩压力，有意降低对产品风险的提示。

投资与理财：目前到底多少收益率才算是比较安全的？

马海燕：我个人觉得10%至15%的产品收益率是一个合理界限，高于15%以上就要加倍提高警惕。面对承诺本息的高收益产品，我的第一反应就是它会不会是骗子。对于产品收益率的合理区间，也可结合宏观经济所处周期来衡量，这样可以更好地理解产品收益率。

投资与理财：投资风险偏好也是风险控制的重要方面，您怎么看这个问题？

马海燕：恒久财富把投资风险偏好主要分为五档：保守型、安全型、稳健型 进取型 激进型。经过一些问题测试，基本上能对投资人的风险偏好做出分类。

之后将据此配置大类资产，例如，货币基金和债券适合保守、稳健的投资人，期货外汇适合激进的投资者，等等。再进一步将其落实为一个具体的投资产品组合方案。如果客户不认同，将修正产品组合或再次评估投资者的风险偏好，直到得出客户满意的方案。公司每年还会对客户做一次投资组合回顾和风险偏好测试，因为随着时间的推移和外部环境的改变，投资人的风险偏好也可能改变。

投资与理财：现在大家都在谈企业理财，您认为创业者或者企业家如何做好理财安全的控制呢？

马海燕：一些企业家或者创业者往往将个人资产都投到事业上，家庭和公司资产未分开，一旦经营不善或者遇到经济危机，个人或者家庭生活将受到巨大冲击。公司的财务和家庭财务要有严格区分，建立安全墙，这样就不至于因企业经营波动，导致家庭陷入经济危机。其次就是企业的财务管理和家庭财富管理在期限、风险偏好和流动性等方面往往不相同，需要各自制定适当的理财规划方案。

农村养老保障建立论文范文第2篇

1 我国农村养老保障制度的现状

从整体上说, 受经济发展水平、经济承受能力特别是小农意识的制约, 农村老年人投保意识淡薄, 在投保问题上顾虑重重, 认识不够。我国农村社会养老保险主要是基金积累式个人账户模式。养老保险主要由农民个人缴纳, 有条件的集体虽可以给予一定的补助, 但实际上因为我国农村普遍贫穷, 享受这一待遇的农民很少。

1.1 农村养老保障的覆盖面小, 保障水平低

农村开展的社会养老保险实行自愿参加, 筹资主要依靠甚至完全依靠农民个人缴纳, 所采取的个人账户模式实际上是个人储蓄, 缺乏互助互济, 因此, 它并不是真正意义上的社会保险。

我国农村养老保障的保障对象一直有局限, 农村的大多数人由于种种原因还无法享受。相关的调查显示, 占人口总数20%的城镇居民, 享受全国89%的社会保障, 占人口80%的农村居民, 仅享受到了社会11%的社会保障, 在县城以下集体单位的职工和城镇个体经营者基本上得不到应有的社会保障。

1.2 传统的家庭养老模式受到挑战

我国无论是社会制度的变迁、家庭结构的变化还是生活方式的改变中都始终保持着传统式家庭关系:父母有养育子女的责任, 子女有赡养父母的责任。而改革开放后, 特别是农村城市化进程的加快, 其所面临的挑战主要表现在:子女的赡养压力增大。计划生育政策使独生子女家庭成为我国农村主要的家庭构成模式, 随着我国人口老龄化的来临, 现在的独生子女, 面临着承担四个老人的赡养义务, 同时还有孩子的负担;劳动力和人口流动给家庭赡养带来了负面影响。随着改革开放和市场经济的发展, 农村人口大量向经济较发达的城镇流动, 由于长年在外务工经商, 势必影响对老人的供养。

1.3 农村养老保障制度的管理水平较低

基金管理水平低, 缺乏可操作性, 县级主管投资空间小、收益差, 使农村养老保险基金难以保值增值。事实上社会保障制度的管理一直都是个难题, 既有商业保险的技术难度, 又存在着依法实施的政策难度, 对管理水平的要求也很严格, 我国现行的农村保障基金的管理办法是管理、缴费和实施使用三权集于一身, 缺乏有效的监督管理机制, 挤占、挪用、贪污、挥霍农村养老保障基金的现象时有发生。

1.4 现行制度法规与农村经济的发展不协调从现状来看, 我国现行农村养老

保障的制度和法规与农村经济的发展并不协调, 主要表现在:首先, 农民的养老保障制度主要是以土地为中心的保障。近几年来, 随着城市化进程, 农民人均可耕地面积逐年减少, 使得农村土地的保障功能正在不断弱化。其次, 新型的社区养老和商业养老保障模式仅仅在少数经济比较发达的地区和农村较富裕的家庭存在, 很难推广普及。与此同时, 老龄化的步伐正在加快, 老有所养的问题日益突出, 已经不再与农村社会经济的发展相适应。

2 我国农村养老保障制度的改革对策

纵观国外发达国家的经验, 养老保险的发展都有完备的法律保障。考虑到我国农村的特殊性和养老保险的复杂性, 在目前构建农村新型养老保险体系的同时, 必须迅速制定相关配套的法律。法律的制定必须兼顾公平与效率、权利与义务相和谐的立法价值选择, 确定国家和政府的责任, 明确农村养老保险是整个社会养老保障体系的有机组成部分。

为了推动农村社会养老保险工作稳步发展, 实现农村小康社会建设目标, 必须采取以下措施, 积极稳妥地推进农村养老保险。

首先, 加强政府对建立农村社会养老保险制度的推进。我国以建立社会养老保险为目标的农村养老保险制度改革实际上就是政府主导。政府主体利用其政治上的力量拥有资源配置的绝对权利, 其制度供给能力和意愿决定着制度变迁的方向、深度、广度和具体形式。

其次, 加强各级政府对农村社会养老保险的财政投入力度, 健全基金管理体系。资金筹集是社会保险制度运行的核心, 纵观国外, 日本和德国对养老保险的财政支持都在1/3以上。事实证明, 通过政府财政补贴发挥政府在资金筹集中的支持和利益诱导作用, 是加快建立农村社会养老保障制度的关键所在。另外, 在政府加大对财政投入的同时, 面对庞大的养老基金, 基金管理是一个至关重要的问题。基金管理政策的制定由行政主管部门负责;基金监督体系由外部监督和内部监督两部分构成, 外部监督包括政府监督和社会监督, 内部监督分为行政监督和内部审计稽核;基金经办职能由各级农保经办机构履行。为防止基金被挪用, 基金收支必须实行收支两条线管理。

再次, 应统筹发展全局, 做好农村社会养老保险与其他相关制度建设之间的协调工作。农村养老保险制度是农民各项社会保障制度的组成部分, 养老保险的功能在于解决农民生活上的“远虑”, 而医疗保险和最低生活保险的功能则主要是解除农民生活的“近忧”。农村社会养老保险制度的建设应纳入整个农村社会保险体系建设全局, 与其他保险项目统一考虑, 统一规划。城乡统筹是建设和谐社会的首要之举, 农村社会养老保险制度建设还应着眼城乡统筹发展的全局。在目前的情况下, 农村社会养老保险制度应尽可能实现与城镇社会养老保险制度的协调衔接。

最后, 除上述制度方面的建设之外, 还应该大力培育农民的社会养老保险意识, 提高农民对社会养老保险的认同程度。这对于推进农村社会养老保险的制度建设具有极大的促进作用。

3 结语

随着我国市场经济体制的建立, 农村的经济结构和农民生活方式都发生了改变, 这些决定了农村传统的以家庭为主的保障方式已难以为继。建立农村养老保障制度要与我国的实际国情相结合, 要与现实的财力、物力和农村的经济发展水平相适应, 着眼于农村面临的实际情况和存在的问题, 具体问题具体分析, 在中国人口老龄高峰到来之前切实解决好农民的养老保障问题, 把社会主义新农村建设全面推进到一个崭新的阶段。

摘要：随着我国人口老龄化进程的加快, 发展农村养老保障制度成为社会关注的焦点。而现今农村养老保障仍存在着覆盖面窄、保障水平低、管理体制差等诸多问题。

关键词：农村,养老保障制度,管理体制

参考文献

[1] 孙文基.建立和完善农村社会保障制度[M].北京:社会科学文献出版社, 2006.

[2] 石秀和.中国农村社会保障制度[M].北京:人民出版社, 2006.

农村养老保障建立论文范文第3篇

1 农村残疾人群的生存状况

1.1 生活生存方式的单一, 经济状况无法改变

在农村的居民, 生存方式比较单一, 大部分都是靠山吃山, 耕种农田或者是靠海吃海, 下海捕鱼的重体力劳动。而残疾人由于劳动能力所限制, 没有办法出去打工, 直接影响了残疾人的经济收入。聋哑残疾人, 相对来说生活生存, 受影响比肢体残疾的人要稍微少点。聋哑残疾人, 可以从事简单的劳作, 生存状况还不算太坏。先天肢体残疾人和后天的肢体残疾人, 他们无法从事农村的重体力老动, 无法耕种, 就没有收入, 生存就比较艰难, 需要依靠直系亲属比如父母兄弟姐妹来供养。还有部分特困残疾人, 既没有劳动能力, 也没有直系亲属的供养, 他们就只能依靠政府救助的低保来维持基本生存。

1.2 教育受限, 思想意识落后, 导致的双重残疾

在农村中, 还是有很大部分人的教育没有跟上, 所以这也就导致了思想意识的落后。在传统的思维观念中, 残疾人是因为做了伤天害理的事, 所以才会有残疾, 从而也就会有歧视残疾人的普遍现象的存在。因为接受教育的受限, 无法从科学的角度理解残疾人的心情, 理解残疾人生活的困苦。残疾人在这样备受歧视和压力的环境中, 艰辛的生存, 无法对自身做出正面的认识, 很容易让他们由身体的残疾导致心理残疾的双重残疾。

1.3 农村经济多样化, 贫富差距加大, 政府行政落后

随着经济改革的深入, 农村普通居民很多都选择多产业发展致富来改变生存状态, 他们有劳动能力, 可以选择自己的致富之路。而与此同时, 农村残疾人群的生存状态还是没有多少改变, 甚至与农村普通居民的生存状态的差距也越来越大。而政府也没有在这中间也缺少适当的行政调适, 以及做出积极大力引导农村残疾人群的致富方向。因为农村残疾人群受教育的程度低, 所以他们对自我权益还没有意识。

2 现有农村残疾人群的养老保障制度

2.1 土地的基本保障

对于广大的农村居民, 土地是他们生存的最根本和最可靠的经济来源和养老保障。但是, 对于农村的残疾人群, 他们失去了劳动能力, 所以, 即使有了土地, 也无法获得稳定的经济来源, 也无法靠土地保障他们的养老。因此, 土地对农村残疾人来说, 其养老保障功能受到了极大弱化甚至是基本丧失。

2.2 国家财政补助及

温家宝总理在2006年签署了第456号国务院令, 公布并实施了新的《农村五保供养工作条例》。条例中明确规定了, 凡是老年、残疾或者未满16周岁的农村居民, 即无劳动能力, 也无生活来源, 又无法定赡养、抚养、和抚养义务人, 或者其法定赡养、抚养、抚养义务人无赡养、抚养、抚养能力的, 可以享受此条例的保障待遇。同时, 民政部在上世纪90年代开始, 对农村的贫困户发放《农村特困户救助证》, 对于农村特困户每年提供一定的救助粮和救助金。而温总理签署的条例, 也适用于农村特困户, 他们也可同时享受到这个待遇。

2.3 农村社会的养老保险试行

民政部在1992年时, 还颁布了《县级农村社会养老保险基本方案 (试行) 》。方案中说明, 会在有条件的县级农村中, 逐步的展开农村社会的养老保险工作, 保险方式以个人缴费为主, 县村集体补助为辅, 国家给予行政策扶持的筹资模式和建立个人账户、储蓄积累的保险模式。但是, 这个方案的施行的地区有限, 所以效果也不是很好。并且由于, 在广大的农村中, 大多数人的观念还是养儿防老, 他们对于, 缴费存款式的现代养老方式, 还不是很能接受, 这个方案对于残疾人的保障就更有限了。

2.4 农村残疾人的家庭养老

在广大的农村中, 养儿防老还是大多数人的基本观念。所以, 农村的残疾人家庭中, 残疾人的养老方式还是以自我供养式的家庭养老。比如, 残疾人会依靠家里还有劳动能力的残疾人自己的父母和兄弟姐妹, 家庭成员, 是他们的主要依靠, 而这样的养老方式, 也在无形中加重了其家庭成员的负担和压力, 容易造成养老责任的推卸。

3 加强和完善农村残疾人的养老保险方式

3.1 政府多在行政支持农村残疾人的多种就业方式

各级政府和农村基层组织, 应该组织和扶持有劳动能力的残疾人从事种植业、养殖业、手工业和其他形式的生产劳动。同时, 还应该提供相应的就业信息、就业机会及免费的职业技能培训, 多提供给适合农村残疾人劳动就业方式, 让他们能够实现残而不废, 从被动的等待救助, 变成自我主动救助, 也为残疾人的养老保障提供了经济基础和条件, 这样也能够让农村残疾人从心理上减轻自我残疾的意识。

3.2 借鉴城市的养老院方式集中养老

在城市中, 以街道居委会为单位, 组织敬老院或者是养老院。在农村中, 就可以县、村为单位, 组织敬老院或者是养老院, 对于没有劳动能力的特困户和残疾人, 提供集体养老保障, 这就需要政府在行政上做好扶持工作。

3.3 减轻以家庭养老为主的农村残疾人各项负担

农村残疾人由于失去劳动能力, 生活艰辛, 供养人负担重, 政府应该加强, 减轻他们家庭供养人的负担, 应该给予家庭养老正式的制度化保障和激励, 给予农村残疾老人医疗保健上的免费和优惠等, 一定程度上减轻家庭养老的负担, 使家庭养老发挥其应有的效用。

3.4 大力推广各类的缴费式养老保险

缴费式养老保险是需要政府大力的推广, 对于没有能力缴费和稍有能力缴费的农村残疾人, 分别来救助的缴费式养老。这是以政府为主体, 在财政上专款救助农村残疾人, 建立和健全农村残疾人的最低生活保障。鼓励和帮助他们改变以养儿防老式的养老方式。

4 结语

建立健全农村残疾人养老保障制度是需要多渠道、多层次、多形式解决农村残疾人养老保障问题, 要结合政府、民政、税务、劳动等部门及残联的协调工作, 以财政供养为主, 同时辅之以家庭养老和集中供养形式, 结合就业手段, 多管齐下地完善农村残疾人养老保障制度。

摘要：在21世纪的社会中, 城市飞速发展, 经济与科技不断的进步, 城市的民众享受着经济与科技带来的现代化生活, 而与此同时, 在中国广大的农村中, 还有一群被大众忽视的农村残疾人群, 他们的生活质量还是很落后, 尤其是在经济不发达的落后地区的农村残疾人群, 他们甚至谈不上什么生活质量, 只能艰辛的维持生存。在政府大力发展和谐社会, 文明发展的现今, 也需要政府在多方面和多渠道的帮助这些农村残疾人群, 建立和健全农村残疾人的各种保障。

关键词：农村残疾人,保障制度,农村落后地区

参考文献

[1] 许琳, 王蓓, 张晖.关于农村残疾人的社会保障与社会支持现状研究[J].社会学研究, 2006.

[2] 唐婧.地区经济发展不平衡条件下的农村养老保障制度研究[J].中国期刊网.

农村养老保障建立论文范文第4篇

摘要：人口老龄化已经成为世界关注的主要社会问题之一，也成为我国当今以及今后相当长一段时间内最突出的难题之一。尤其在我国，农村人口比重过大而带来的老龄化问题，给我国农村养老保障带来了严峻的挑战。因此，建立健全与我国基本国情相一致、与农村现实状况相符合的社会保障制度，尤其是完善农村养老保障制度势在必行。

关键词：农村养老保障制度；多元化体系建设；集体养老；社会养老

前言：改革开放三十余年间，我国农村的社会保障工作取得了不少的进展，在许多方面都取得了举世瞩目的成就，比如对孤老残幼人员的社会救济，对贫困户五保户的扶持，对受灾群众的救助，对伤残军人及军烈的优待抚恤以及最新推行的医疗合作制度等。但是，对农村人口的社会保障尤其是养老保障方面的工作还未全面展开，农村养老保障现阶段覆盖面小，保障水平低，而且没有形成完整的体系和制度。

一、农村养老保障制度的现实分析及其存在的主要问题

（一）中国农村养老保障制度的现实分析

中国的经济高速发展有诸多方面的原因，其中之一便是成千上万建设者的辛勤劳动，他们的主体就是我们耳熟能详的农民工。对于这些远离家乡、亲人进城务工人员来说，为生活甚至说为了生存而打工似乎成了他们维持家人生计的唯一选择。这种选择造就了留守儿童的存在，另一个名词也应运而生，那便是空巢老人。老人们独在家中，除了勉力于自己的生活之外，往往还要照料上一代的孩子，这样的生活造成的压力可想而知。若再加上进城务工的子女忘却孝道而去追求个人利益与享受，那老人们失去的可能不仅仅是物质上的照料更多的是精神的慰藉。这一切都说明传统的养老方式（包括家庭养老、土地养老等）已经不能供养数量庞大且日益增多的农村老龄化人口。

（二）中国现行农村养老制度存在的主要问题

1、集体经济下滑冲击集体养老基础。农村税费改革减轻了农民的税负同时，也消弱了集体养老的基础农村集体经济。所以，依据我国三农政策之大势，集体养老只能成为农村养老的一种重要补充形式。

2、农村土地养老保障不断弱化。多年来由于多方面的原因，农业比较利益低下，农业增产不增收，土地收益入不敷出，三大产业差距进一步拉大，三农问题日益突出，农民的相对生活水平不断下降，同时伴随着农村老龄化的人口增多，农民的养老负担自然日益加重。

3、家庭养老受到严峻挑战。受国家计划生育的规制，农村之家庭结构发生着前所未有的变化，其规模正在逐渐减小。由此而而导致的后果便是：一对年轻夫妇通常要赡养双方两位甚至四位老人。如此重的养老负担也给农村养老保障制度的完善征程吹响了号角。

二、中外农村养老保障制度的对比分析以及外国制度模式对中国的启示

（一）中外农村养老保障制度的对比分析

受社会历史条件、社会经济发展水平、社会制度等多方面因素的影响，不同国家的养老保障制度必然存在着诸多不同之处，但再多的不同之中也有其共同的一般规律：它们在筹资渠道、政府责任和体制完善等方面有着共同的规律可循。比如在资金来源方面，大致分为三个渠道，即政府出资、个人出资、政府和个人共同出资。在政府责任方面，各国在立法执法、组织实施、资金投入和管理监督方面都只有具体的规定；在体制完善方面，各国都非常重视农村养老保障制度的完善，在完善的时机，完善的方法，完善的制度建设上都有或多或少的规定。

（二）外国养老保障模式对中国的启示

1、开拓多元投资渠道。农村养老保障的资金来源应该向个人缴费为主，政府给予一定的财力支持的渠道转变。一是将建立农村养老保障制度纳入农村税费改革过程统筹考虑；二是调整现有财政政策加大对农村养老保障的资金投入，形成政府和个人共同出资的投资渠道。

2、强化政府责任。政府责任主要表现在相关立法的规定，合法的实施，政府监督管理职能的发挥以及实行过程中因违法行为而造成损失时的责任追究，都是强化政府责任应关注的方面。

3、进一步完善我国农村养老保障制度。在中国农村，应当根据实际情况，根据不同地区的发展水平，不同人群的养老方式、不同区域养老保障水平的现状，来进行分层次、分类设计和分步实施，构建与地区经济发展非均衡战略相适应的多元化、多层次、多渠道的农村养老保障体系。

三、我国现阶段农村养老保障制度完善的几点具体建议

（一）完善农村家庭保障制度

第一，道德约束家庭养老，就是在社会上尤其是广大年轻人当中进行尊老传统的宣传和教育，避免现代农村普遍存在的重幼轻老现象的蔓延和恶化；第二，经济条件保障家庭养老，即促进农村经济发展，增加农民经济收入，提高农民参与养老保障的意愿性和可能性；第三，法律强制家庭养老，通过法律的规定，强化社会上养老爱老的意识，减轻人们受社会上金钱至上等享乐主义和个人主义的不良思潮的影响；第四，政策倾斜家庭养老，所谓政策倾斜就是要求政府相关政策能够向农村养老保障制度的扶持上倾斜，加大农村养老保障制度的财政投入力度，改变二元体系的结构，缩小城乡之间的差距。

（二）完善农村社会养老保障制度

首先，完善农村社会养老保险制度。社会养老保险制度作为农村社会保障的重要组成成分，它的建立对保障老年农民的利益，促进农村经济的发展和改革的深入，保证社会的稳定和进步都有积极意义。所以要因地制宜第发展农村社会养老保险，针对不同的对象，进行不同的管理，逐渐扩大农村社会养老保险的覆盖范围，形成城乡统一的社会养老保险体系。其次，积极探索农村社会化养老的多种形式。第一是村域社区养老，把社区作为改善养老的环境，这在很大程度上降低制度运行成本并且提高运行效率；第二是社区化居家养老，社区化居家养老强调了社区照顾在居家养老中的作用，这样一来可以发挥家庭和社区这养老中的作用，，二来可以协调进行农村工作的展开。

结语：我国目前的养老保障制度还存在诸多的问题，如若不能得到及时有效的解决必将越来越严重地阻碍我国小康社会的全面建成。有关当局必须结合我国当前的农村实际情况，因地制宜，因人制宜，因时制宜，加快农村养老保障制度的多元化体系建设，建立多层次的养老保障体系，进一步完善传统的家庭养老，社会养老、集体养老制度，更好地完善发挥我国农村养老保障制度的功能。（作者单位：河南师范大学）

农村养老保障建立论文范文第5篇

[摘要]中国社会保障体制呈现的问题直接影响了社会保障体制改革与建设的步伐。而包容性增长概念的提出，使得社会保障体制的建设摆在了非常重要的位置，因为健全的社会保障体制是实现包容性增长的重要公共政策手段。因此，构建一个均等化的社会保障体制势在必行。针对我国目前的状况，文章构建了一个“包容性”的社会保障体制，并提出了具体实施的方法。

[关键词]包容性增长；社会保障体制；均等化；包容性

包容性增长作为一个全新的经济学概念和发展理念，其形成和发展主要集中体现在亚洲开发银行研究报告《以共享式增长促进社会和谐》、世界银行《2006年世界发展报告：公平和发展》、世界银行增长与发展委员会《增长报告一可持续增长和包容性发展的战略》等多边机构的一系列研究报告当中。目前，包容性增长和发展已成为亚洲开发银行、世界银行等致力于国际减贫的国际机构的指导思想和核心战略。国内学术界对包容性增长理论的关注和研究较少，社会公众和政府工作人员对此缺乏足够认识，而将这一理念引入公共政策的讨论则更为鲜见。2009年11月至2010年9月，胡锦涛两次在亚太经合组织会议上强调要实现包容性增长，切实解决经济发展中出现的社会问题，让经济全球化和经济发展成果惠及所有国家和地区、惠及所有人群，在可持续发展中实现经济社会协调发展。作为发展经济学的一个新概念，不同学者对包容性增长有不同的诠释。但综合来看，他们均认同包容性增长是对经济增长和社会发展状态的一种描述，并且这种状态至少需要满足三个基本条件：一是可持续的经济增长，二是对所有社会成员的包容，三是平等的机会利用，三者相互关联、相辅相成。

一、透过包容性增长看社会保障体制

改革开放30多年来，我国经济发展一直保持举世瞩目的高速增长，但与此同时，一些被过往经济高速增长掩盖的民生问题开始集中凸显，转型过程中市场机制、公共政策与法律法规的不完善，使得机会不平等已成为导致我国国民个人收入差异的重要原因之一，正是在这样的现实背景下，胡锦涛主席提出要着力推进“包容性增长”，不仅体现了我国政府对同步发展经济与社会、改善人民生活质量和优化收入分配格局的重视，也是对科学发展观执政理念的深化，从政策选择上看，包容性增长还为全面构建和谐社会提供了有效途径。而社会保障作为基本公共服务的重要组成部分，其主要职责是为人们的养老、医疗、失业、工伤、生育以及最低生活保障提供基础层面的制度性安排，通常分为社会保险和社会救助两大系统。包容性增长概念的提出，使得社会保障体制的建设摆在了非常重要的位置上，因为健全的社会保障体制是实现包容性增长的重要公共政策手段。就发展中国家而言，为了促进机会平等和增长的包容性，政府需要在以下三个方面进行干预：其一，增加对基础教育、基本医疗卫生以及其他基本社会服务的投入，提高民众特别是弱势群体参与增长过程的能力；其二，加强政策与制度的公平性，消除社会不公，完善市场机制，创造平等竞争的条件；其三，建立社会保障体制，以防止和消除极端贫困。社会保障体制对中国这样一个处在急剧经济转型过程中的国家尤为重要。因为不健全的社会保障体制可能使得本来是转型过程中的临时性贫困转化为长期持续性的贫困，从而丧失发展的机会。

二、我国社会保障体制的现状及存在的问题分析

(一)我国社会保障体制的现状

我国社会保障体制的改革大体经历了两个阶段。第一阶段是20世纪80年代中期至20世纪90年代初期，主要改革内容是实行国营企业离退休人员离退休费用的社会统筹，同时，建立了失业保险制度。到20世纪90年代初，建立了个人缴费制度，确立了国家基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次的养老保险制度；医疗保险制度改革开始进行探索试点。第二阶段是从20世纪90年代初至今。一是对养老保险制度模式进行了根本性的变革，形成了有中国特色的社会统筹和个人账户相结合的养老保险模式，在全国建立了统一的养老保险制度。二是失业保险制度改革步伐加快了，覆盖范围扩大到国有、集体、私营、个体、外资及事业单位的所有职工。医疗保险制度全面启动，工伤、生育保险改革试点在逐步扩大。

(二)我国社会保障体制存在的问题

社会保障体制作为现代化社会的一个重要标志，在社会经济运行中起着“减震器”和“安全网”的作用。但我国社会保障体制的建立和运行是比较短暂的，在运行过程中还存在着很多问题。

1.社会保障资金筹集难，支撑能力弱。从目前来看，社会保障资金主要来源于企业缴纳的社会保险费和职工个人缴费。但由于困难企业比较多，欠缴养老保险费和失业保险费的问题比较突出。而企业欠费使本来确保离退休人员养老金按时足额发放工作更加捉襟见肘。我国已步入老龄化社会，离退休人员数量增加较快，养老保险负担系数已超过30％，而养老保险基金收不抵支，基金积累地区分布不均衡，加上企业欠费问题，使养老金按时足额发放难度不断增加。

2.社会保障覆盖不均衡。目前，现行的社会保障体系除了覆盖国有企事业单位和私营企业员工外，基本将自由劳动力中的低收入者、失业者、无劳动能力者都包括了进来，但他们获得保障的前提是必须有固定的户籍和居住地。以最低保障制度为例，覆盖人群从1997年的200万人提高到2009年的2243万人，基本上已经涵盖了各级城镇。但对于数量巨大的外来务工人员而言，是无法得到这种保障的。在无法取得工作而又得不到救助的情况下，他们在社会上面临着巨大的生存压力。因此，当下社会保障体制面临的首要问题是如何能将广大流动打工者们纳入救助范围内。

3.城乡社会保障发展不平衡。从人均占有社会保障费用来看，城镇居民人均455元，农民仅人均15元，相差30倍；从社会保障覆盖面来看，城镇达90％以上，而农村只有4％；从社会保障支出来看，占人口20％的城镇居民的社会保障支出占全国社会保障支出的95％，而占全国人口75％以上的农民的社会保障支出只占全国社会保障支出的5％。目前，除少数地区的农民依靠乡镇企业有一些社区保障外，其他农民没有养老、医疗及失业保障。

4.社会保障整体待遇不高。对于一般职工而言，他们需要在已有社会保障基础上得到更好的待遇，通过国家的帮助来抵御经济危机对正常生活的冲击。但在经济危机时期，高收入群体抵御风险的能力显然比普通人更强，特别是在关系国计民生的教育、住房和医疗三大领域十分明显。当前，我国的基尼系数为0.47，已超过国际最高警戒线0.4，这表明我国的贫富差距已經相当显著。尤其在经济危机时期，这种分化

会进一步加剧，潜在的矛盾会逐渐被激化。另外，对于工作层次较低的流动性打工者，如果他们的生活不能得到较好的维持，对社会的不满就会日益增加，从而对社会稳定造成影响。

5.社会保险立法滞后。尽管近几年国家出台了一些社会保障方面的法规，但多为行政性法规，法律约束力不强。因此，立法滞后严重影响了社会保障体制改革的进程。

6.社会保障机构执行力度不强，缺乏有效监督。当前，参与执行社会保障的许多地方机构都有官僚化的弊病：一方面，对现实情况缺乏了解，如一些私企是否执行了国家规定的社保制度，哪些低收入人员应该被纳入保障体系等；另一方面，缺乏有效的监督，不少地方存在着执行机构挪用甚至侵吞社保基金的情况，这些都严重影响了我国社会保障体制改革的效果。

三、我国社会保障模式的选择——“包容性”的社会保障体制

目前，我国的社会保障已进人一个新的发展阶段，开始由城镇为主向城乡统筹、由职工为主向城乡居民、由单一支柱向多层次体系转变，社会保障体系框架已基本形成。然而，由于我国是人口众多的发展中国家，这就决定了我国建立覆盖城乡居民的社会保障体系的任务比世界上任何一个国家都艰巨。鉴于我国现行社会保障体制中所呈现出来的问题，归根结底在于社会保障体制的不均等化，因此，构建一个均等化的社会保障体制才是重中之重。而包容性增长强调增长过程中的机会平等，一个均等化的社会保障体制可以使得劳动者在城乡之间和不同地区之间获得大致相等的保障性制度性安排，从而促进劳动力的充足供给和自由流动，有助于生产率的提高。另外，社会保障体制均等化作为重要的公共政策手段，可以缓解在初次分配中可能存在的机会不平等问题，提高经济增长和社会发展的“包容度”。具体而言，“包容性”的社会保障体制构建如下。

(一)实施益贫式保障政策，把握普惠性与适度性原则

益贫式保障首先应发挥社会救助的作用，可采用定向性的现金救助、实物救助和服务救助等多种社会救助形式，将社会救助与社会保险两大系统衔接起来。此外，中央和各级地方政府可通过专项转移支付实现对贫困地区和贫困人群的政策倾斜，确保不同的地方政府都具备必要的财政能力来落实益贫式保障政策。而实现社会保障的普惠性就是要借助公共财政补助等措施，做到“应保则尽保”。对农民工、失地农民等，要通过完善转移接续制度、簡化异地就医报销手续等措施，做好农村与城镇基本社会保障系统的衔接工作。对于有永久迁移意愿和能力的农民工，应赋予他们选择和参加城镇基本社会保障服务的权利，同时还应注意把握基本社会保障标准的适度性。过度的社会保障会引发对劳动者的负面激励和道德风险问题，最终损害包容性增长目标的实现。把握适度性的原则就是要尊重市场机制，合理确定社会保障的筹资比例和保障水平，同时还要明确政府、集体(企业)和个人三方的责任。

(二)推进城乡统筹，缩小地区差异

建立城乡一体化的社会保障体制，其实质是要对社会保障资源在城乡不同社会利益群体之间重新分配，但这种分配不能有剥夺其他阶层利益的性质。同时，实现城乡基本社会保障制度的接续与并轨，打破各统筹地区政策不统一造成的制度壁垒，整合在行政上分立的社保经办管理机构，通过统收统支或者调剂金等模式对社保基金统一管理，逐步提高统筹层次，缩小地区差异，最终实现基本社会保障制度框架在较高统筹层次上的基本统一，消除由国家政策带来的不公平感。对于城乡居民参保，实行强制性和自愿性原则有待商榷，但只要是我国国民，如果有参保意愿且有能力负担则应该必须有制度接纳，以体现过程的绝对公平。另外，我们应该建立多种可供不同负担能力的城乡居民选择的、制度相对灵活的社会保障参保机制，每个人都能根据自己的意愿，按照负担能力选择不同缴费机制，但国家和集体负担部分应该是统一的，并可以在收入丰厚时多缴，收入减少时少缴，无收人时停缴或不缴。

(三)提倡多元化筹资，加大财政投入

一方面，政府出资的社会养老保险，过高的福利费开支最终导致国家财政不堪重负；个人出资的养老保险对于经济发展水平一般的国家而言，由于劳动者投保能力不强，造成资金短缺；因此在我国应采取多元化的筹资方式，三种性质的养老资金都存在，并且通过不同方式组合起来，取长补短，形成多元化的筹资方式。另一方面，政府应该给相对“贫穷”的农村居民以支持，让其看到政府的决心，不论其财政投入的力度和速度如何，这种不公平差距应该逐渐缩小，这样才能增强公民的公平感。

(四)加快实施农村居民养老保险制度，解决不公平的焦点

大部分城乡居民认为城乡社会保障最不公平的项目是养老保险，充分说明养老保险已经成为不公平的焦点。因此，要首先加快农村养老保险制度的建设，并根据收入等级和居住地点分层分类实施。对地理位置和经济条件较好的村庄，可以采取土地置换的办法筹集部分资金，让村民集中居住节约住宅用地，提高土地收益水平。而对一些地理位置和经济条件差的村庄，考虑经济效益和社会效益及长期规划，可采取移居的办法。同时，加强职业技能的教育培训，不分性别和年龄，只要个人有意愿，就应给予提高技能和素质的机会。提高城乡居民的人力资本价值，增加促进就业的技能，提高收人水平，为逐步实现人口城镇化打下坚实基础。

(五)加强立法

通过有效的法律制约和监督机制，确保社会保障制度的实施。在法律地位上，使其具有制度上的平等性和稳定性，以法律形式规定社会保障的对象、模式、基金的缴纳与支付以及基金管理体制等，使社会保障有法可依、有法可循。

(六)增强公民认知能力，提高社会保障的政策解读力度

一方面，要充分发挥舆论的作用，利用电台、报刊和电视台等新闻媒体加强政策解读和宣传力度，开展全方位、多层次和多形式的政策宣传解读活动，让国民认识到社会保障的益处。针对社会保障城乡差距的薄弱环节强化宣传，让城乡居民了解国家的经济形势，了解国家目前正增加农村社会保障投入，极力消除差距，增强对未来的信心。另一方面，居民的不公平感是对政策和国家经济形势的认识不足造成的，尤其是对新政策有种不确定预期，只有让国民深切认知社会保障确实存在远期收益，才能增强认同感，社会保障政策才能进入良性循环。

四、结束语

综上所述，中国社会保障体制呈现的问题让国家与社会成员为此付出了巨大的代价，直接影响了社会保障体制改革与建设的步伐。而包容性增长概念的提出，使得社会保障均等化的建设摆在了非常重要的位置上。一个均等化的社会保障体制可以使得劳动者在城乡之间和不同地区之间获得大致相等的保障性制度安排，从而有助于生产率的提高，促进经济快速、全面、和谐发展。

[责任编辑：梁小楠]

农村养老保障建立论文范文第6篇

摘 要：现阶段我国面临人口老龄化加剧和内需疲软难题，研究城镇居民养老保险对消费的影响，有利于为我国建立扩大消费需求长效机制提供理论支撑和政策建议。文章通过使用1980-2010年中国城镇居民人均消费性支出、人均可支配收入、人均储蓄和人均养老保险支出等数据，基于Feldstein生命周期假说模型，实证分析中国城镇居民养老保险对消费行为的影响效应。分析结果表明，中国城镇居民人均养老保险支出每增加1%，消费就会增加0.5%，说明城镇居民养老保险对消费有较大的推动作用，另外增加居民的人均可支配收入，也可以扩大消费。

关键字：城镇居民；养老保险；消费行为

一、研究背景

党的十八大报告指出，我们要加快建立扩大消费需求长效机制，释放居民消费潜力，改善需求结构，依靠消费需求拉动中国经济发展。现阶段，中国城镇居民消费疲软，人们更倾向于把钱储蓄起来，而不是用来消费。完善养老保险制度，增加城镇居民养老保险收入，可以为城镇居民消费提供坚强有力的后盾，很大程度上可以免除人们养老的后顾之忧，促进居民消费。

国外学者关于养老保险对居民消费和储蓄的研究由来已久。1974年，美国学者Feldstein 在《Journal of Political Economy》杂志上，发表了题为《Induced Retirement and Aggregate Capital Accumulation》的论文，开辟了现收现付制养老保险分析的新领域，对其后各国学者们研究养老保险有很大的影响。Feldstein首次把养老保险财富作为内生变量加入到传统生命周期模型中，估算现收现付制养老保险对居民消费的影响。Feldstein研究结果指出，养老保险对居民消费会产生两种作用相反的效应：一是“资产替代效应”，即人们在退休时可以获得养老金，因此人们可以不必在退休前拼命地为老年生活赚钱储蓄，而可以拿出多一点钱用于消费，从这一点上说养老保险减少了个人储蓄，增加了消费；二是“引致退休效应”，即养老保险制度的存在诱使人们选择提前退休，从而导致退休后生存时间延长，人们需要在退休之前积累更多的储蓄，因此养老保险会减少消费，增加储蓄。Feldstein认为，养老保险对居民消费的净效应取决于“资产替代效应”与“引致退休效应”的相对强度[1]。

我国学者关于养老保险对消费的影响研究大多数是定性方面，定量分析比较少。在定量分析方面，使用的分析方法大多没有考虑到时间序列数据存在非平稳性，进而分析结论可能存在一定的“伪回归”问题。基于中国养老保险情况，相比于农村，城镇居民的养老保险体系较为完善，因此本文研究养老保险对消费行为的影响是以城镇居民为样本的。运用Feldstein生命周期假说模型，使用多元回归和协整分析方法，建立协整模型和误差修正模型，从长期和短期两个方面就我国城镇居民养老保险对消费行为的影响进行实证分析。

二、建立模型与计量分析

（一）变量定义及数据来源

Feldstein生命周期假说理论认为，居民收入、储蓄和养老保险金与居民消费密切相关。因此建立模型如下：

Ct=α + β YDt + γ1Wt-1γ2SSWt（1）

其中Ct是t期的消费支出，YDt是t期的可支配收入，Wt-1是上一年末的储蓄，SSWt是政府养老保险支出。

鉴于我国数据情况，为了保证数据的准确性和完整性，本文将Wt-1换成Wt，采用1980-2010年的时间序列数据，t表示各个年份。变量Consumet、YDt、Wt、分别使用的是1980-2010年的中国城镇居民人均消费性支出、人均可支配收入、人均储蓄和人均养老保险支出数据。SSWt是城镇基本养老保险基金支出除以年末参加城镇基本养老保险人数，数据来自《中国劳动与社会保障统计年鉴》，Consumet和YDt数据来自各年的《中国统计年鉴》，Wt数据来源于《中国农村金融统计年鉴》。

（二）模型建立

运用Feldstein的生命周期假说模型进行分析。模型如下：

Consumet=α + β YDt+γ1Wt + γ2SSWt+μt（2）

因为大部分时间序列都有一个随机的趋势，因此大部分时间序列是“非平稳”时间序列。如果我们采用“非平稳”的时间序列进行分析，那么将会出现“伪回归”的现象，由此得出的结论很可能是错误的。为了保证分析的准确性，要求时间序列是“平稳”的。因此在对时间序列作协整分析时，首先要对时间序列做平稳性检验，我们采用的方法是对时间序列进行单位根检验[2]。

（三）变量的单位根检验

通过观察变量Consumet、YDt、Wt、SSWt的直线变化图，可知这四个变量都是有趋势项和截距项的。对这四个变量进行平稳性检验，采用的是ADF单位根检验法。经过检验，可知Consumet、YDt、Wt、SSWt都是二阶单整序列。

因为变量Consumet、YDt、Wt、SSWt是时间序列，因此对它们取对数，消除异方差。取对数之后，再进行平稳性检验，采用的还是ADF单位根检验方法。由检验可知，变量取对数之后已经变成一阶单整的变量，即lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt均是I（1）序列。

（四）协整分析

虽然一些经济变量的本身是非平稳序列，但是，它们的线性组合却有可能是平稳序列。这种平稳的线性组合被称为协整方程。由于本模型的变量较多，因此我们选用扩展的E-G两步法来进行协整分析。由上述单位根检验得知，lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt这四个变量都是一阶单整的，而且他们的变化趋势都相同。因此判断它们之间可能存在长期稳定关系，即协整关系。下面对lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt这四个变量做协整分析。首先设lnConsumet为被解释变量，lnYDt、lnWt、lnSSWt为解释变量，对它们进行普通最小二乘法回归。用Eviews6.0估计的方程结果如下：

lnConsumet = 0.46+0.83lnYDt-0.18lnWt+0.12lnSSWt+[μt][^]（3）

（1.24）（7.52） （-2.77）（2.12）

R2=0.996 DW=0.42

从回归结果来看，方程的拟合优度令人满意，但是DW值太小，考虑方程可能存在序列自相关性，因此对方程（3）做序列自相关性检查，我们采用的是Ljung-Box Q统计量检验方法，对方程残差进行自相关检验。

检验结果表明，残差序列存在一阶序列自相关。我们采用AR（1）模型来修正方程（3）的序列自相关性，估计的方程结果如下：

lnConsumet = 5.49+0.76lnYDt-0.15lnWt+0.50lnSSWt+[μt][^]（4）

（2.27）（3.58）（-1.24）（2.23）

[μt][^] = 0.97[μt-1][^]（5）

（7.34）

R2=0.998 DW=1.85

再对新的残差序列进行LM检验（p=2），最终得到的检验结果如图1：

图1 修正方程后的序列自相关检验结果

检验结果不能拒绝原假设，即修正后的方程（4）的残差序列不存在序列相关性。因此，用AR（1）模型修正后的回归方程的估计结果是有效的。此外方程（4）的拟合优度很高，回归系数也都很显著。

对上式的残差进行单位根检验，经尝试，选择不包括截距项、趋势项和差分滞后项的检验模型，由SIC信息准则确定滞后阶数为2，其结果如图2：

图2 对残差[μt][^]的单位根检验结果

根据MacKinnon（1991）试验得出的多变量协整检验ADF临界值，当变量数为4，样本容量接近50时，5%显著性水平下，ADF临界值为-4.32>t=-8.91，说明残差序列μt 在10%的显著水平下拒绝原假设，接受不存在单位根的结论，因此可以确定残差序列是平稳序列。上述结果表明lnConsumet、lnYDt、lnWt、lnSSWt之间存在协整关系。

分析结果显示，从长期来看，我国城镇居民的人均消费支出与人均可支配收入、储蓄、养老保险支出存在均衡关系。其中城镇居民人均养老保险支出的长期弹性是0.50，说明人均养老保险支出每增加1%，人均消费性支出就会增加0.50%，这表明养老保险支出对于居民的消费支出有较大的推动作用。要拉动城镇居民的长期消费，就要稳定居民收入，降低居民对未来的不确定性的心理预期，而养老保险可以减少居民对未来不确定性的储蓄，降低居民对未来的不安全预期，起到社会“稳定器”的作用。因此，政府可以通过增加居民的养老金收入来推动消费增长，从而达到扩大内需的目的。

从协整回归模型中可以看出，城镇居民的可支配收入的长期弹性是0.76，说明人均可支配收入每增加1%，人均消费性支出就会增加0.76%，即城镇居民的可支配收入增加会显著的推动消费性支出增加，促进城镇居民消费。

（五）建立误差修正模型

通过上述研究得知，我国城镇居民人均消费性支出与人均储蓄、人均养老保险支出、人均可支配收入之间存在长期均衡的关系，但是根据“格兰杰表述定理”，在长期内存在稳定关系的变量，可能在短期内是不均衡的，因此我们用误差修正模型（ECM，Error Correction Model）来分析短期内，城镇居民人均消费性支出与人均养老保险支出存在什么样的关系。

通过上述协整方程，得到残差序列[μt][^]。令误差修正项ecmt=[μt][^]，建立下面的误差修正模型：

△lnConsumet=β0+β1△lnYDt+β2△lnWt+β3△lnSSWt+β4ecmt-1+εt（6）

用Eviews6.0估计得出的结果是：

△lnConsumet=141.35+0.45△lnYDt-0.04△lnWt+0.43△lnSSWt-0.27ecmt-1+εt（7）

（3.79） （2.99） （-2.53） （1.87） （-1.45）

R2=0.78 DW=2.08

从上述式子可以看出，城镇居民的人均消费性支出对人均可支配收入、人均养老保险支出有正向影响，对人均储蓄有反向影响，符合经济意义。在这个误差修正模型中，差分项反映了短期波动的影响。城镇居民人均消费支出的短期变动的影响可以分为两个部分：一部分是对短期人均可支配收入、人均养老保险支出和人均储蓄波动的影响；居民人均消费支出对人均可支配收入的短期弹性是0.45，对人均储蓄的短期弹性是-0.04，对人均养老保险支出的短期弹性是0.43，说明人均可支配收入增加1%，人均消费性支出增加0.45%；人均储蓄增加1%，人均消费性支出下降0.04%；人均养老保险支出增加1%，则人均消费支出增加0.43%。可以看出，城镇居民的人均可支配收入和养老保险支出对消费的短期影响是显著的，但是储蓄对消费的影响比较弱。

另一部分是误差修正项的系数大小反映了对偏离长期均衡的调整力度。从系数估计值（-0.27）来看，当短期波动偏离长期均衡时，将以（-0.27）的调整力度将非均衡状态拉回到均衡状态。

从上述式子可以看出，我国城镇居民人均消费性支出与人均可支配收入的长期弹性（0.76）大于短期弹性（0.45），人均储蓄的长期弹性的绝对值（0.15）大于短期弹性绝对值（0.04），人均养老保险支出的长期弹性（0.50）大于短期弹性（0.43），这说明我国城镇居民的消费性支出变化对于可支配收入变化、储蓄变化、养老保险支出变化的反映在短期内是相对迟缓的，城镇居民的消费偏向于保守，大部分人偏爱把钱储蓄起来，导致消费疲软。

三、结论与政策建议

通过对中国城镇居民养老保险与消费行为的实证分析，得出结论：我国城镇居民的人均消费性支出与人均可支配收入、人均储蓄、人均养老保险支出无论在短期还是长期内，都存在稳定的均衡关系。从长期来看，人均养老保险支出每增加1%，人均消费性支出就会增加0.50%。从短期来看，人均养老保险支出增加1%，则人均消费支出增加0.43%。当短期波动偏离长期均衡时，将以（-0.27）的调整力度将非均衡状态拉回到均衡状态。说明人均养老保险支出对人均消费性支出具有显著的推动作用，因此政府应该提高养老保险在财政支出中的比例，增加城镇居民养老保险收入，减少人们对养老的预防性储蓄，转而增加消费。

另外，我国城镇居民的人均养老保险支出的长期弹性（0.50）大于短期弹性（0.43），说明城镇居民的消费性支出变化对于养老保险支出变化的反映在短期内是相对迟缓的，消费偏向于保守，人们更偏爱储蓄，造成消费疲软。模型还反映了城镇居民的人均可支配收入对人均消费性支出也有较大的推动作用。

我们将最后得出的模型结果与Feldstein（1974）的结论作对比，发现中国的养老保险对消费也具有资产替代效应。中国人防患于未然的习惯使得储蓄防老的意识增强，提高养老保险金，在一定程度上能够消减居民储蓄养老的意愿，减少预防性储蓄，增加日常消费。

鉴于以上结论，本文认为，中国城镇居民的养老保险存在资产替代效应。增加城镇居民养老保险金，相当于增加居民的私人财产，会减少人们为养老而进行的储蓄，更多地把钱用于消费，从而刺激我国内需增长。因此，本文根据结论，提出政策建议：

（一）加大财政投入，压缩过度投资

现阶段，我国各类财政支出中，用于地方建设和行政费用的开支较多，导致有些地方出现过度投资，经济过热，造成国有资产浪费。这些在一定程度上挤占了养老保险的补贴资金，导致财政资金对养老保障的补贴水平较低，而且我国养老保险面临严重的“空账”问题，各地政府财政债务负担重。应该加大养老保险支出在政府财政支出中的比例，压缩过度投资及减缓事业费过快增长的势头，将节省下来的资金用于养老保障补贴。同时加快养老保险金全国统筹，做到统计规范，收支平衡，建立养老保险资金核算体系，严格养老保险资金的收支管理。在弥补“空账”时期，如果年度资金有节余，应该设立养老保险资金储备专户，以备后期调剂余缺。如果年度资金不足，财政应采取相应的措施予以弥补。

（二）做实个人账户，解决“空账”难题

养老金“空账”是我国养老保险制度转轨所造成的成本，不可避免。我国是世界上老龄化最严重的国家之一，老龄化的逼近使得我国养老保险金缺口将会越来越大。全国社会保障基金理事会理事长戴相龙表示，目前中国城镇职工养老保险的社会统筹账户收不抵支，占用了个人账户的资金，形成了养老金收支缺口。实际上全国许多个人账户在空账运行，个人账户和统筹账户的资金全部参与了收支核算，个人账户资金参与了社会统筹支付，也就是将未来的养老金填补了目前统筹资金的“缺口”[3]。由于国家正努力实现养老保障全覆盖，全覆盖的实现会进一步增加地方财政的压力，因此迫切需要做实个人账户，解决“空账”难题。本文认为做实个人账户就是要筹钱，把筹到的钱填入个人账户，把“空账”变成“实账”，这就需要拓宽养老金的投融资渠道。具体可以通过提高国有企业利润贡献力度，将红利上缴，或者发国债融资，还可以将养老保险金交给有能力的金融机构管理，确保在保值的基础上增加收益，实现“钱生钱”。

（三）统一养老制度，实现公平正义

目前我国的养老保险制度不统一，集中表现在养老保险基金的缴费率与支付标准不统一。养老保险金支付标准基本采用按职工退休前一个月工资的一定比例计发办法，但计发比例各地相差较大。这种制度的不统一产生了一些不良后果。一是养老保险制度不统一，使劳动者缴纳的保费不统一，给劳动力流动带来困难，不利于人力资源在不同地区间、不同行业间的有效配置，对劳动者来说有失公平。二是养老保险制度不统一，使人们对养老保险制度缺乏可信度，影响养老保险事业的顺利进行。三是由于不同地区间的养老保险缴费率不统一，造成同一行业的企业生产成本不同，影响企业竞争能力，形成了不公平的市场竞争。因此国家应该统一养老保险制度，即可以统一养老保险金的计发办法、养老保险基金的缴费率等。可以成立一个专门的机构来管理养老保险金，对养老保险事业实行统一领导和管理，负责办理养老保险基金的各项业务，包括基金征收、支付、营运以及编制预决算等。这样能够避免多头管理形成的机构重叠、业务交叉、操作成本高的不良现象，也能够避免养老金分散管理、调剂性差的缺陷。

（四）减轻企业负担，增强市场活力

减轻企业养老保险负担。国家实行基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险制度。对各地区、各行业每年养老保险金结余部分按一定比例进行统筹，建立公积金，在地区与地区之间进行调剂使用，充分发挥养老保险调剂性强的特点。防止因地区之间、企业之间经济效益好坏等情况对养老保险的影响，减少企业负担，增强市场经济活力。

（五）加强法制管理，严惩违法企业

我国养老保障体系建设中遇到的许多矛盾和问题，都与法律保障能力弱、监察执法手段不足有关。加强养老保险的法制管理，严格监察执法，有助于提高用人单位依法参保缴费的自觉性，提高劳动者依法维权的意识，确保养老保障惠及到每一位劳动者身上。目前仍有许多职工未加入养老保障体系，一些企业为了逃避责任，少缴或者干脆不缴养老保险金，低参与率与较低的实际缴费率造成了目前不必要的过高的养老金缴费比例，不利于我国现阶段养老保障的可持续发展。因此严惩违法企业，加强法制管理势在必行。

（六）实现全面覆盖，提高保障水平

解决消费疲软的最好办法之一就是尽快建立和完善覆盖面更广、更安全、更规范的养老保障体系[3]。因此关于我国城镇居民养老保险的未来规划，本文认为可以先实现广覆盖，在此基础上再逐步提高养老保障水平。提高养老保障水平可以视各地区经济发展水平而定。发达地区经济条件较好，政府可以通过提高养老保障基金的支出，提高养老保障水平，鼓励城镇居民消费。在欠发达地区，经济水平较为落后，财政收入有限，政府首要的任务应当是发展当地经济，为居民提供一个稳定可靠的消费预期，逐步提升养老保障水平。养老保障是对居民收入的二次分配。养老保障体系通过向高收入阶层居民筹集较多的资金来向低收入阶层居民实行转移支付，实现缩小居民收入差距，缓解社会贫困的目的，公平与效率兼得。

参考文献：

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[2]李子奈.计量经济学[M].北京：高等教育出版社，2010：280-330.

[3]刘欣.中国养老金个人空账约1.7万亿[EB/OL].http：//businss.sohu.com/20120316/n337913195.shtml.

[4]何立新，封进，佐藤宏.养老保险改革对家庭储蓄率的影响：中国的经验证据[J].经济研究，2008（10）：117-130.

责任编辑 莫仲宁