互联网诚信金融范文

互联网诚信金融范文第1篇

为什么说互联网金融是普惠金融的重要入口

早期，P2P行业野蛮生长，很多投机者伺机混入此中，导致平台倒闭跑路事件层见不穷，严重影响了行业声誉。从去年国家出台的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，到今年互联网金融行业专项整治计划的实行，行业进入全面规范发展阶段。作为金融行业的大势所趋，也作为老百姓工资外财产性收入的重要来源，已经进入了一个 “良币驱赶劣币”的态势。那么为何这么讲呢?

互联网金融的本质

整个中国的互联网金融的发展，从称之为发展元年的2013年，到20

14、2015年快速发展，再到今年2016年，其热度已经持续了好几年。但其实老百姓对互联网金融的认识整体还是比较片面的，比如，认为在理财上有余额宝可以投资，买点P2P有收益，这些就被当作互联网金融的全部了，但事实上不是。

事实上，互联网金融本质是金融，是用互联网的方式来实现金融、资金融通，所有这些过程都称之为互联网金融。也就是说，银行、证券、保险、基金、信托都用互联网的方式来做，简而言之，叫作金融互联网化。还有另外一类，以余额宝为代表。余额宝给老百姓零门槛、通过一种可以24小时、更便捷的方式去买卖理财产品的方式，这才是互联网金融的本质--低门槛、便捷性、高效性。

你想余额宝有一亿多用户。如果让“全宇宙最大”的工商银行去把产品卖给一亿多人，需要多少人，多少时间，多少网点?这才是互联网金融的本质，它一方面把原有的一些金融业态互联网化，另一方面可以实现金融行业一些想得到但做不到的事情，甚至是原来想都想不到，现在可以做到的事情，这个是互联网金融最大的魅力。

所以说，人们现在讨论的P2P，只是互联网金融中的重要分支之一。我也特别想让老百姓了解，互联网金融是包罗万象的，整个想象空间十分大。而且从整个市场规模来看，它任何一个细分领域都有数万亿，数十万亿，甚至数百万亿的市场规模。所以我们是非常非常看好互联网金融的。

金融和互联网这两个收入很高的细分行业碰撞在一起时，会发生爆炸式的发展。但发展到今天为止，作为重要的分支P2P规模有多大?整个的存量还不到一万亿，相当于不到中国存款市场一百万亿的不到百分之一。所以我最近在好几个场合的演讲题目叫《互联网金融，小荷才露尖尖角》。整个互联网金融行业还有巨大的想象空间，同时也给老百姓提供了巨大的便利。

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P2P实际上导致了高利贷的萧条

从去年的12月8日e租宝等P2P产品出问题之后，媒体以及包括网络上流传一种误解，认为互联网金融等于P2P，P2P等于骗子。对于这两个误解，我前面已经回答了第一个误解：互联网金融不仅仅局限于P2P。第二个，P2P跟骗子是不可能划等号的。

我们先看看P2P的本质是什么?P2P的本质是个人或者企业有借贷需求。不管是要买房、买车、出国旅游等消费性贷款，还是企业进买原材料、购买设备、雇人、买地、研发等生产性的需求，都有很刚性的借贷需求，我们原来都是通过银行这些传统金融服务提供信贷产品，但大家知道，银行的门槛相对来说是比较高的，可很多人却都有真实的需求，于是产生了民间金融，也就是我们俗称的高利贷。

高利贷本身不是贬义词，它是一种正常的民间借贷行为，只是相对来说，利息会比银行的借贷利息更高一些。但这种高利借贷方式效率低下，民间借贷不可以你一个人一个人地去问，致使借贷过程成本比较高。P2P的出现意味着什么?我个人在平台上经过审阅后发布借贷需要，老百姓看到之后来投标，来满足理财需要，因为我们之前的理财途径是非常少的，P2P的出现让老百姓以一个相对低的门槛获取相对比较高的收益，至少有7%、8%、10%、15%乃至到18%、20%的收益都有。这样就会有很多的人愿意在网上出借自己的闲散资金，取得较高收益。同时借款人经过P2P获得以前从常规途径获取不到的资金，这就是我们所说的“普惠金融”。

互联网金融是“普惠金融”的重要入口

“普惠金融”会随着出借人越来越多，整个借贷成本越来越低。我专门问过一些做高利贷的人士这几年业务情况怎么样?他们说不大好做。主要有两点原因，第一点是传统行业、经济形势不大好，逾期不良率比较高，导致不好做。第二个原因也是最本质的原因，就是现在P2P太火了，导致借款人都不找放贷人借款了。比如之前借款利息是4分、5分，而P2P行业利息却是2分、1分

5、甚至1分就可以借到钱，所以人们不找放贷人借款了，他们只能把钱借给更为劣质的借款人，反过来形成一个恶性循环，所以高利贷行业就不好做下去了。

这就意味这那句话：如果人人都放高利贷，那么世界上就没有高利贷。

“良币驱逐劣币”的趋势已经形成

很多人都在关心互联网金融行业有点鱼龙混杂，政府管理也开始严格。比如，很多城市都暂停了投资机构或者投资中心，包括互联网金融或者金融信息服务等等的注册，问我怎么办?我说这其实是一个很正常的事情，因为任何监管必然是滞后的，不可能超前。就像前面说的，肯定是从实操到研究，再到监管，政府现在组建了互联网金融协会，其实也是要把这

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个行业往好了引导。所以，所谓的政府一刀切，开倒车，互联网金融不行了，不可能啊。你根本没有见过中国骗子行业协会，中国传销行业协会，没有，但有中国互联网金融协会，所以中国互联网金融只会往更好的方向发展。

至于整个互联网金融行业的变化，可以从两个层面来看。第一个是市场化层面，2013年是互联网金融元年，20

14、2015年则可以看作是“市场化的良币驱逐劣币”。

什么叫做良币驱逐劣币?从20

14、2015年开始，整个互联网金融行业因为比较火，比较有前途，所以大量的机构、巨头，包括BAT，包括一些国有企业都进来了。所以整个人才的价格被抬上来了，营销成本、推广成本、以及找资产的成本都被抬上来了，这其实已经把一些草根平台，一些风控做得不严的平台都排除在外了，我们称之为“市场化的良币驱逐劣币”。

到今年，随着政策的变化，尤其是去年7月28日央行等十部委出台的《指导意见》，包括今年8月24日银监会出台的《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》，其实很好的明确了网络借贷平台的一些红线，其实给了一些优质平台更好的指导，让它们更踏实地开展业务。同时也会导致一些骗子或知识不够的人无法在这个行业生存下去。

至于现在人们所担心的不能注册等问题，都是一个阶段性的过程。就好比现在已经鱼龙混杂了，水比较浑浊了，那么水的入口必须得卡一下，减缓增量、梳理存量，把存量梳理好了，再按一定的门槛、标准放开增量，整个互联网金融的生态也就会更好。

此外，还要强化信息披露和消费者保护。这是行业成长的动力引擎，行业协会应尽快出台信息披露的标准和管理办法，保持信息披露的真实性、完整性、准确性、动态性，为互联网金融行业的发展营造干净透明的良好市场环境。

互联网诚信金融范文第2篇

作为第十八届科博会中关村创新创业论坛的分论坛，主题为“互联网+时代的新金融”凤凰岭观山论坛于2015年5月15日在五矿观山举行。此次沙龙由中关村杂志社主办，由素咖啡新金融工作室、北京太平洋视线文化传播中心承办。

除演讲嘉宾外，出席此次沙龙的嘉宾还有中关村杂志社社长卫汉青，南京会斯通集团总裁及高级工程师章丽厚，上海安畅科技有限公司天使投资人杨飞等。

“上风上水上海淀，融智融商融天下。”正值互联网金融风起云涌之时，在海淀后山――未来科技金融发展的主阵地举办这场沙龙活动，可以说是天时地利人和。

在“互联网+”的时代，主办方希望以金融沙龙的形式，通过更加紧密的互动，以及更加粘性的沟通协作，多维度、立体式地探讨并促进多层次的资本市场体系直接服务实体经济的新金融方式。

“世界看中国，中国看中关村。”金融创新正在倒逼国家金融改革，它用互联网的大旗在敲打、冲击以前国有僵化、保守的金融业，为金融体制的改革起到了冲锋和呐喊的作用。

互联网金融的大云平移与小社物全

白澄宇(中国国际经济技术交流中心中国小额信贷联盟秘书长)

金融创新从模式角度来讲，未来将是天云接地气的发展脉络。这要从中国文化阴阳学说、天地阴阳生态系统谈起。金融系统类似于一个生态系统，要讲究阴阳平衡。

互联网+后面接的是“大、云、平、移”，即大数据、云计算、平台和移动互联网。云代表结算中心，平台是P2P和众筹，属于交易平台形式。还有移动互联网支付，将发展成为一个新的潮流。但是，任何金融创新和实体经济相结合，都要有一套接地气的新技术或新模式。我提出另外四个概念，所谓的小是个人征信数据。马云做了小数据，即个人征信信息。涉及到个人隐私保护问题，人民银行有一种技术，可以把个人原始数据破碎化，再层层加密，外界无法获得个人原始隐私信息，这是未来可以充分开发的技术。

另外，还有社交网络，P2P是个人对个人。未来，利用区块链的技术实现社区对社区的金融服务。如今，租车业开始使用物联网和全球地理信息技术，这是未来金融服务的必要技术之一。

总而言之，金融创新无非要解决三个问题：流动性，风险和成本或收益的问题。分析大云平移就是要解决这些问题。互联网最重要的优势是通过分享解决了信息不对称的问题。

美国有一家全球市值第一的小额信贷银行，在沙漠里建立了它的云计算信息中心，全国贷款申请都输入到这个通信系统，通过打分卡自动筛选，最后形成自动客户，在网上自动放户，这是一家传统的商业银行。如今，我们正在做城乡对接合作信用体系，通过合作社把居民组织起来，在合作社之间进行社区之间的融资。

互联网金融最后还是要找到现实的需求，创新才有生命力，否则就是天上漂浮的云。

互联网与金融行业的博弈

张敏(大唐电信科技股份有限公司总裁特别助理)

2014年上半年，人们一直在谈论一个话题，即任何事物都要触网。人们都在说，传统行业不与互联网结合的话，很快就要死掉。那么，互联网思维真的能解决所有的问题吗?我的答案是否定的。每个行业都有自身的核心竞争力，这些竞争力不会因为互联网存在而消失。

互联网+是对传统行业的创新和产业升级。移动互联网真正地改变了我们的生活。因为所有的数据都是个性化的，与个体行为密切相关。所以，行业之间的互相渗透是大势所趋，也将是常态。

互联网+的核心是互联互通，信息快速推送，通过大数据分析，对个性化数据进行挖掘，倾向于决策的分散化和信息的扁平化，这也是互联网行业具有的核心竞争力。

互联网+金融能生成什么?肯定是新的金融，也脱离不开金融行业得核心竞争力。

对金融行业来说，可以运用互联网手段做升级，实现资金收集方式的变革、长尾市场的激活，对用户行为的分析和处置将更加快速，取消信息不对称，加快资金的周转和流转。由此通过技术手段倒逼金融体制变革升级。

但我担忧的是，互联网企业的特性是快速革新和变革，生长的过程是野蛮的。金融行业需要比较精细的风险控制，两个行业的发展思路不一样，如果风险控制跟不上，会导致严重的问题发生。所以，互联网从业人员要有风险意识，政府的立法也要跟上，做紧密跟踪。

互联网金融首先做好顶层设计

祝慧烨(中国投资协会投融资服务中心秘书长)

互联网金融对中国人来说有两个机会，一是互联网的机会，二是金融机会。

传统金融有大的体量，但是没有很强的能力。传统金融的市值排在前几位，但是能力没办法比较。而科技金融、文创金融、轻资产的金融和工业链的金融，这些金融形态和互联网的契合度非常高。

我们往前推进的时候，要回到产业当中。所以，我们要做一件事情――横向、纵向、混合杠杆和毡靴性的并购。如果我们用大的并购做互联网金融，加上前期的P2P和众筹，就会归入大数据金融，背后是IP和信用风控作支撑。我现在给银信做顾问，专注于顶层架构的设计。

我们如何进入到并购时代，把美国一百年的并购历程用十年时间来完成?从国家的角度来看，确实要有顶层架构，还要有平台战略。平台是指超级的能够推进互联网金融往纵深方向、往大数据细分后的产业方向发展，这需要产业整合。只有建立了超级产业平台，才有后面的对技术风控的金融供应链，从金融供应链的角度来推进金融技术和平台实施，再把后端P2P和众筹这样轻型的应用放在上面。

创新一定要应用互联网思维模式和平台，无论是政策的集成还是行业应用，抑或是技术和风控，到了一个新的阶段，就可以一起打造出互联网金融的超级平台。

股权投资时代到来

王伟(力勤集团投资中心总经理、长富汇银基金原副总裁)

私募股权投资通过非公开形式募集资金，交由专门基金管理人进行管理，对非上市企业进行权益性投资。投资人主要看重上市前的收益，最后通过上市退出。股权投资通过投资非上市企业获得高收益，投资期限比较长，从科技的前期投入到孵化到最后的退出，一般都是三到五年的时间。

新三板让企业从白日梦到中国梦

程晓明(新三板学院院长、太平洋证券副总裁)

只有金融的互联网，没有互联网金融的概念。

我认为股权众筹的概念有问题。私募公化，股权众筹能那么火，有两个原因：互联网的支持和国家法律的允许。按照以前的法律，股权众筹几乎都可以归为非法融资。

现代金融的核心不再是债券，而是股权，股权众筹最大的问题没有定价机制，没有对应的二级市场。只是让融资方融到资，融资价格是否合理，根本不知道，对投资方来说也许是恶梦刚刚开始。所以，关键是要发展证券市场，这也是核心。

新三板第一个重要性在于，把中国证券封闭的大门打开了，去年上了1300家企业，今年上2500-3000家企业，后年就要超过1万家。创业板股价这么高，是因为人为制造资源稀缺，钱多，股票少。新三板现在很火，2400多家企业挂牌，200多个做市，也是因为股票太少，让更多的企业获得上市机会，有限上市的公司得到过多的估值，代价是建立在很多的企业数以万计的企业上不了的代价的前提下。

新三板让公司上市，从白日梦变成中国梦。主板、中小板就是白日梦，一年上200多家企业。新三板是中国梦，因为上得多。新三板第二个重要性在于，有做市商。证券市场资源配置的手段和其他市场是价格机制，股票形成逻辑，所有主板的根本特征是传统企业投资人看得懂的企业。投资人直接根据上市公司的信息记录直接定价。新三板根本定位只有一个，是投资人看不懂的企业。高科技公司有信息披露，看得懂吗?做市商告诉你。

我估计，新三板的市值未来五年会超过深交所，未来八年将超过上交所，十年到十二年超过上交所、深交所市值的总和，不信我们拭目以待。

让天下企业的协同创新

武晓峰(浙江嘉兴京凯云德信息技术有限公司全网董事长)

西湖阿里巴巴代表了中国20年互联网的历史，它是消费级互联网形态。接下来的几十年，将是产业级互联网的形态占据主流。

过去20年，互联网解决了人们生活化、个人化和娱乐化的需求。这种形态要求首先产品要生产出来之后，才能找客户、做交易和物流，以C2C和B2C模式为主。但是，企业级的互联网应用和企业人员的工作需求并没有被满足，现有互联网的服务比较粗浅，只是表现在简单的信息链接上。经过多年的研究、探索和实践，我们认为今后20年是企业级、产业级“互联网+”的大发展时期，更加侧重产品生产出来之前的企业协同创新，商业模式主要以C2B为主。

“产业互联网+”的发展阶段将分为几个阶段：2015年，以HTML5技术为主导的产品落地，在手机为载体的移动互联网上进行企业轻应用，为企业宣传推广寻找客户;其中，HTML5技术产生的最大影响的领域之一是广告。2016年，4G视频应用于企业人员沟通和协同。2017年，5G物联网应用于企业，企业整体实现云化。在产品表现形式上，“产业互联网+”的典型产品有：微企红包，为企业宣传推广寻找客户;微企社交，实现视频即时沟通，企业人员的工作方式将以企业级Facebook的形式呈现;全网企业聚集，是以物理的形式让企业实现云端化。

未来，在全网企业大数据的依托下，实时金融形式甚至能够为制造业企业寻找到股权投资。

互联网金融创新与风控

郑朝重(新华财富投资银行部原副总裁)

开放互联网金融市场和规范互联网金融市场秩序将成为改革的主流。

互联网进入虽然发展得如火如荼，但平台在野蛮生长中对风险的识别、风险的防范和风险的控制等方面，还须借鉴传统金融机构积累的经验。对于需要大量的金融技术积累才能够完成的投资银行、衍生品设计等高端金融业务领域，在金融技术储备不足的情况下，P2P还无法涉足。因此，银行在风险控制方面的经验、技术等，依然是互联网金融学习的对象。为此主张专

一、专注、专心保护投资人，专业服务客户，实现互联网金融+深度运用有价值、有信用的大数据，与客户共同成长。

例如，高校后勤市场供应链，全国高校2800多所，在校大学生近三千万，除去暑假两个月，寒假一个月，平均学生在校270天。高校后勤食堂采购所需各类型食材(包括米面油肉禽蛋菜调料等)，上游生产供应融资方为各类型商户，学生是消费者，投资人针对供应商的食材订单进行投标，借助银行的支付通道，提供线上线下020交易。食品安全则成为其核心关键因素，教育部、农业部等部委多次下达指示强调食品安全的问题，故此主张深耕高校后勤垂直市场，构建覆盖全行业的互联网金融生态链。

为此建立的风控措施包括：1. 学校、教育部门等审核严格，有一定的行业壁垒;2. 商户各类征信良好，合同健全，供应商稳定，对商户提交的书面资料的扫描件或电子影像文件及一致性进行审查。3. 付款周期为1-3个月，还款优质，数据庞大，主要来源于客户属性、网上交易记录、网上信用评价、网上交易习惯、社交网络信息，以及财务信息。传统贷款对客户评估的数据，主要来源于客户财务报表和抵质押担保。前者数据更有利于反映客户的真实经济状况和未来的收入趋势，更能反应客户的信贷风险。4. 引入独立的信用评级公司，独立的法律事务所，达到公开、公正的效果;资金托管流程为：平台借贷客户资金在商业银行托管，由商业银行或第三方支付机构单独开立户名为商业银行或支付机构的专用存款账户或专用支付账户，再为平台借款人和投资人开立二级子账户或虚拟子账户，用户可通过密码、短信验证等方式对自有资金转移、使用情况进行实时监控。

互联网金融风险之系统现象

姜钟(姜钟律师事务所投资人)

近几年，人们已经体会到互联网金融时代的优越及便利性，但人们忽视了各种潜在风险，必须高度关注，提高警惕，未雨绸缪，防范于未然。

如果细分这些风险，可以归结为三类。

第一，互联网技术安全风险缺乏防御性预警。系统紊乱，易造成巨大损失，自主知识产权的加密、金融设备不丰富、非最高端。交易主体对计算机互联网金融的操作规范和要求缺乏高深度的研究，引起不必要的损失，如支付中断，交易系统不明原因的停止工作。2015年3月26日某银行因系统升级突然出现故障，银行柜台、ATM、网银三大交易平台均出现“咳嗽”乃至“瘫痪”，这些都对该银行造成经济上和名誉上难以计算的损失。

第二，资金安全的风险。存在资金纠纷(也称作民间网络民商纠纷)和资金被诈骗(也就是互联网金融犯罪)的现象。目前，第三方乃至第四方网络平台资金管理风险，由于缺乏有效保证及监管，大量的资金存在导致风险指数加大，易引起支付风险。另外，计算机病毒、黑客攻击、网络诈骗极易引起交易主体的资金损失。

第三，网络监管不给力及信息泄露引起风险。民间网上P2P贷款平台线上线下交易仍游离于央行监管之外，企业投资人诚信素质参差不齐，存在极大风险。

有资料显示，2014年我国有80%的网民遭遇过网络信息安全情节，金融交易信息通过互联网传输，无法进行签字签章按捺手印，存在可能被盗取、篡改的风险。

综上所述，建议采取以下措施“以法治网”、“依法金融”：高度强化的互联网软硬件系统管理，提高电子金融技术标准;建立消费者权益保护屏障;构建有效的拟横向网络化监管体系;建立完善的法律体系，如客户识别、身份验证、支付审查等;建设高端的规范的互联网金融服务系统，为经济交易提供“金盾”安全服务，避免金融风险。

新三板股权结构设计与员工股权激励制度分析

肖小保(北京市京都律师事务所合伙人)

未来，会有很多企业上新三板，但是在前期怎样设计股权结构，包括处理与投资人股权结构关系和对公司的控制是门学问。

新三板股权结构要求是什么?《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》2.1条“

(四)明确提出，股权明晰，股票发行和转让行为合法合规”。首先是股权权属清晰，不得有代持和权属不清，不存在不确定性;其次是股票发行和转让定价公允，程序合法合规，遵守相关股份锁定的要求。

股权结构关注的因素包括：公司融资需求，1. 老股东套现需求(包括规范公司出资瑕疵、个人资金需求、满足后续股权重组资金需求等);公司业务板块发展的资金需求。2.公司业务整合需求，包括公司业务转型升级和规范同业竞争和关联交易问题。3.引入投资者与创始股东保持控制权需求，包括A轮与B轮融资的安排、入资价格的合理性解释、员工持股计划的需求。4.资本运作及财务税务的筹划需求，包括融资及资本运作结构安排、所得税及适用特殊性税务处理。

持股的方式简单来讲是直接持股和间接持股，持股平台的选择，我们会有两种方案，不同的方案上面的股东是不一样的，目标公司只有一个股东，如果有三个股东，会涉及到公司控制权的问题，实际控制人是谁，这些问题都要解决。

股权激励的要素中，作为初创者来说，员工是最宝贵的财富，设计比较合理的股票期权方式，例如定量、定人、定价、定时等。限制性股份是指附有受让时限、业绩条件、转让限制等限制条件的股份。股票期权是具有选择是否以预先确定的价格和条件购买股份的权利。虚拟股份是将股份对应的分红权和增值权单独提取用于激励的形式。

“素咖啡书馆众创空间金融综合体”创业模式解析

张闻素(素咖啡新金融工作室创始人)

勿渝厥初。

乾隆在他的圆明园四十景图咏里这样赋诗用词。意思即不要忘记初心，这很符合当今风起云涌的创业风潮。记得早在十年之前的世界读书日2006年4月23日，当晚我就彻夜不眠地起草了“城市图书馆计划”大概共有10多页PPT，后来就永远地被关在那部IBM笔记本里。而今，当历经了北京2008奥林匹克合作伙伴的工作、金融平台高管、民营银行股东办主任而且已经成功募集并签约了200亿元银行股本之后，再次奋不顾身地投入创业领域，就是为了找到十年之前的初心。于是，就在2015年4月23日世界读书日之前又夜以继日地完善了当年的创业设计，最为重要的是，添加了更多“互联网+”时代的新元素和新思路，形成了长达50页PPT的“素咖啡书馆众创空间金融综合体”，这个金融主题的众创空间的表现形式将是咖啡式图书馆包括但不限于创业，出版，银行，保险，信用，信托，基金，证券，担保IPOO2O，终极目的是在书香国度编织创业金融产业链生态圈。

全国只有一个中关村，只有一条创业街，这对于“大众创业、万众创新”的广大创业群体而言真的是太少，在全国主要城市甚至不排除和新华书店系统合作，在尽可能多的地方开辟专属于创业者和再创业者并能为其提供全方位、多层次、一条龙式服务的体现金融和阅读特色的众创空间，让他们创业和再创业更加方便、更加快捷、更加高效、更加快乐和有价值。有人把图书馆比喻为人间天堂，我们希望创业者们应当在这样的环境里品着咖啡工作，需要任何支持都可以手到擒来，而不是一个项目要等天使投资两三年甚至等闲白了少年头，最大程度上实现创业者和投资者及各种资源信息的透明而对称。

经济学中的郁金香效应就是发端于17世纪荷兰阿姆斯特丹的酒肆咖啡馆。 世界金融史上，那几间酒肆咖啡馆已成为金融和经济学的基因、地标和里程碑。而这正是我们创意创业的最初最根本的立意。

互联网诚信金融范文第3篇

首先，我认为互联网金融企业与商业银行在业务上是相互融合的，在我国当前的整个金融体系当中，互联网金融现在还是传统银行体系的一个补充，虽然其具有不同于传统银行的商业模式，但是无论是从业务规模上、服务对象上，或者从未来的业务形态方面来看，互联网金融都仍然是依附于传统金融的一小部分。

就我国现有体系而言，互联网金融暂时仍不会对我国的商业银行体系造成太大冲击，从商业银行和传统的互联网机构之间的关系来说，主流趋势是合作而非竞争。随着互联网金融机构业务的深入，今后线上的互联网金融机构所提供的金融产品的回报率将会下移，金额单比的额度将会呈现一个上升的趋势。而传统的金融机构则正好相反，因此两类机构在未来可能会经历一个相互合作到相互竞争过程。

传统金融机构和互联网金融机构各自有各自的优势，比如说传统银行对于消费者在信贷主体上的形象是其他金融机构所不能比的，银行的信用风控技术也是现在的互联网金融机构不能比拟的。互联网金融机构也具有自身的优势，比如说网点少，成本低，通过线上线下结合的模式有效获客，使得其市场影响力逐步提升。我国的互联网金融近几年经历了一个“野蛮生长”的过程，其中难免泥沙俱下，随着我国监管措施的逐步完善，互联网金融业也将经历一个大浪淘沙的过程，经过整顿以后，其中将会诞生一批具备做大做强能力的企业。

此外，互联网交易过程中积累下来大量的数据，包括除社交网络的数据，已经逐渐地在金融机构得到越来越广泛的应用，我认为这特别值得期待，有可能会对我们国家整个金融服务业发展产生深远的影响。对于我们的商业银行来说，如何把互联网这种结构化的数据导入自己的风控体系中，将是一个非常重要的工作。

互联网诚信金融范文第4篇

【摘 要】 我国企业信用缺失尤其是融资信用缺失和会计信息信用缺失已给金融、证券市场的发展及企业自身的发展造成了严重的影响,进而对国家宏观经济调控造成潜在的危害。文章在客观分析企业信用缺失成因的基础上,提出了治理企业信用缺失的建议。

【关键词】 会计信用缺失;融资信用;会计信息信用

一、企业信用的基本理论

(一)信用的概念

经济学将信用定义为以偿还为条件的价值运动的特殊形式,即借贷双方凭借契约,以借贷方式实现货币、商品和服务单方面转移的交易。信用多产生于货币和商品交易的延期付款或延期交货,还包括企业是否履行工商、税务、海关、劳动、质量等法定义务,是否自觉履行商业合同,偿还或有负债等方面的情况。信用反映的是权利和义务的关系,是一种动态的经济过程。

(二)企业信用的界定

从宏观方面说,企业信用大体表现在金融信用、商品信用、商业信用、营销信用和信息信用等方面。本文主要从会计的角度即融资信用和会计信息信用两方面对企业信用缺失的成因与治理进行分析和探讨。

二、我国企业信用缺失的表现及其危害

(一)我国企业信用缺失的表现

1.企业融资信用的缺失。融资信用缺失是指企业恶意逃废和拖欠银行债务的行为。一个良好的信用环境,是企业获得通畅融资渠道的必要条件。但是,我国现在的信用环境却远没有达到适合企业发展的标准。自20世纪80年代,由国家无偿贷款给国有企业改为向银行有偿贷款,即“拨改贷”以来,银行出现了大量的贷款收不回,政府对国有企业的责任推到了银行的肩上,让银行背上了这个巨大的包袱。也就是说,国有银行并没有改造成真正意义上的商业银行,国有银行为国有大中型企业提供服务的职能并没改变。

2.会计信息信用的缺失

首先,伪造会计凭证是会计信息失真的根源。在账务处理程序中,凭证的填制与审核是基础。凭证作假分为原始凭证作假和记账凭证作假。原始凭证作假主要有不如实填写、伪造篡改原始凭证、白条抵库、不按发票规定用途使用发票或不按发票规定要求开具发票等;记账凭证作假主要是编制虚假记账凭证。如某单位在期末发现主营业务收入未达标,会计人员在单位负责人的授意下,编造了一份销售产品的记账凭证,从而使主营业务收入达标,日后再以销售退回或销售折扣等方式冲账。其次,会计信息失真的一种较泛滥的表现是“粉饰会计报表”。主要通过伪造数据、虚报盈亏(虚增资产或虚增成本费用,虚增利润或虚减利润)等手段达到目的。最后,注册会计师出具虚假审计报告。近年来许多由会计师事务所出具的上市公司的审计报告带有严重的虚假问题。如“深圳中天勤事件”等。

(二)企业信用缺失的危害

1.企业信用缺失给金融市场带来的危害。面对企业逃废银行债务的行为,银行一方面加大对企业的信用考核;一方面更加惜贷,而企业在信用缺失严重的情况下,也不得不更加的惜投。这使得货币政策在传导环节不断地弱化、衰减,破坏了货币传导机制,加大了金融风险,阻碍了金融市场的完善和发展。

2.企业信用缺失给证券市场带来的危害。会计信息失真会误导证券投资者的决策,破坏证券市场游戏规则,加剧市场投机行为和证券市场的波动,导致证券市场发生“劣币驱逐良币”效应,削弱和扭曲证券市场的资金筹集和资源调配功能,造成市场信号的失真,给投资者带来错误导向。

3.企业信用缺失对商业交往及社会经济的危害。企业信用缺失,在交往过程中就要加大沟通,减少信用结算。同时,增加了谈判成本、信息搜集成本和执行合同中的监控成本,还增加了由于失信而产生的讨债成本及诉讼成本。为了合理地评价企业的真实状况,企业不得不高额聘请注册会计师去审计验证,这就在企业交易成本提高的同时造成了社会成本的提高,使社会资源遭到浪费。

4.企业信用缺失对其自身形象和竞争力的危害。企业信用是企业的一项巨大无形资产。一个没有信用的企业在市场中是没有竞争力的,这样的企业最终难逃被淘汰的厄运。虽然短期可能得到了信用缺失带来的利润,但从长远看,这种利润却是以牺牲自身的发展为代价的。

三、企业信用缺失的成因

(一)企业产权制度不健全

产权制度不明晰则责任不明晰,责任不明晰出了问题就难以找到应承担后果的责任主体。我国企业产权制度的缺陷主要体现在产权的模糊和产权保护不到位两个方面。产权模糊在国有企业体现得尤为明显,我国国有资产的授权主体模糊不清,无法找到明确的“所有人”,所有权被弱化,而使用权却被大大强化。产权得不到保护是造成企业信用差的一个重要原因。企业由于产权得不到应有的保护而必须用利润来应付各种索取和来自各方面的威胁,这削弱了企业的积极性,企业开始只注重短期利益而放弃对长期利益的追求。

(二)政府行为不规范

我国长期处于计划经济体制之下,政企不分。政府在经济管理方面存在计划手段干涉、无视市场规则的现象,一些地方政府为了私利强制银行贷款,严重违反市场交易规则,使市场无法发挥资源按效分配的功能,损害了市场信用体制,助长了企业不讲信用的行为;还有一些地方官员遵循“新官不认旧账”的原则,不顾及市场的现状胡乱“点火”,造成政策的多变。这些行为既不利于企业的长期发展,也不利于企业信用体制的建设。

(三)法律制度不完善

失信行为一般都与制度的缺陷有关。我国的法律制度还不够完善,在立法方面,仅在《民法通则》、《合同法》等民商法及经济法中规定了契约义务和违约责任,且在执法过程中存在着有法不依、执法不严、地方政府出面干预、诉讼费用高等情况。

失信惩罚机制不完善,造成了企业失信成本偏低,而企业失信成本偏低又导致了企业的不守信用。可以用概率论来说明这一问题。假如,企业因失信而受到严厉惩罚的概率为P(0

(1-P)(A+B)>A (1)

A>(1-P)(A+B) (2)

当符合(1)时选择失信,当符合(2)时选择守信,由此可以得知,对失信者的惩罚力度在企业失信中起着至关重要的作用。

四、企业信用缺失的治理

(一)充分发挥政府监管和行业协会自律的作用

1.充分发挥和完善政府的监管作用。首先,政府应提高其公信度,树立廉洁、高效的政府形象,消除寻租等腐败现象,净化经济环境。其次,工商、税务、金融等有关部门要加强统一协调,多管齐下,建立和完善企业信用管理的社会约束机制。此外,加大对从事企业信息服务的会计、审计、法律服务等中介机构的认证、评定等的政府部门进行严格监控,杜绝由于信息生产环节的管理不善而造成的虚假信息。

2.建立完善的企业法律法规体系。首先,要建立约束市场行为的法制体系。在现阶段应分两部分着手进行。一是修改现行的相关法律和法规。如修补我国法律中有关权益保护的规定,切实维护信用主体的合法权益。二是尽快制定关于征信数据开放和征信数据使用规范的新法案。如规范工商、税务、银行等部门的行为,要求其依法向社会公众提供企业信用信息,监督企业守信状况,形成良好的法治氛围。其次,切实抓好法律责任的贯彻落实,提高审判效率,加强执行力度,在短时间内采取维护胜诉者权利的法律行为。同时,还应避免地方保护,人情关系等干擾法律职能事件的发生。

3.建立完善的激励、警示、惩戒和淘汰机制。企业信用是对企业内在质量的全面考核。可以根据各企业的信用划分诚信和失信的等级,然后对其进行信用监督。对守信经营的企业奖励,如年检免审、巡查免查、信用担保、贷款贴息等措施;对不守信企业则通过创建黑名单的方式,把失信的企业公布于众,促使其改正;对于严重失信的企业则追究其主要负责人的责任,给予严厉惩罚甚至吊销执照。除此之外,还要建立预警机制,随时注意其变化,做到实时监控。

4.深化企业产权改革。产权制度是企业能够拥有稳定预期的保证。产权明晰,企业才会为追求长远利益而讲求信誉;产权不明晰,经济主体就不必承担不确定因素下决策风险带来的损失。现实生活中,国有企业产权改革面临的最大问题是所有者主体虚设。对于民营企业虽有明确的产权却由于其产权得不到应有的保护而偏向于短期经济行为。民营企业大都害怕政策的变动,政策的不稳定造成企业不稳定的利益预期,这种所有者地位是不稳固的。

5.充分发挥商业协会的作用。商业协会是依靠文化观念、思想意识建立的一种信用合作体系。在西方社会,协会的会员企业在交易时,需要由协会出具证明,以证明企业的诚信。所有的商会协会建立起一个统一的信用信息互通平台,哪个企业失去了信用,它就难以在这个信用体系中生存。截至2005年,我国经各级民政部门登记注册的社会团体约14.2万多个,其中全国性行业协会700多个。我国应该充分发挥商业协会的优势,对有不良记录的公司和个人进行约束和惩戒,使丢弃企业信用者无法生存。

6.充分发挥媒体的监督作用。通过新闻媒介加大对不讲诚信、恶意破产、粉饰报表上市圈钱企业的曝光力度,将不讲商业道德的商家置于社会公众的监督之下。媒体监督特有的开放性与广泛性,在法制尚不健全的情况下,其监督作用是不可估量的。

(二)加强企业对信用的重视和管理

1.提高企业经营者对企业信用的认识。作为企业的决策者和经营者,企业法人和专职人员对信用管理的认识程度,直接决定了企业信用体系建立的进度。应加强对企业管理者会计信息质量的教育,特别是企业的主要负责人,培养其重视会计信息的经营理念。

2.强化企业员工的信用意识。企业应重视诚信文化的建设,在员工中树立“守信光荣、失信可耻”的行业风尚。具体做法如下:一是提高会计从业人员的素质,不断更新知识,提高业务水平;二是加强传统优秀思想文化的教育,提倡诚信公德;三是提倡各行各业制定各自的职业道德;四是发挥道德舆论的监督力量,广泛宣传社会信用的重要性。

3.加强企业信用管理。现代企业管理中,信用管理应作为其核心内容。在西方资本主义发达国家,信用管理被认为是企业的生命,没有信用的企业就没有生存的余地。企业的信用管理应被当作企业发展的战略问题来对待,应在企业中设立专门的信用管理机构,做好员工、客户的信用资料,完善应收账款管理制度,培育专业的信用管理队伍。

总之,我国企业信用缺失问题已成为市场经济发展的障碍,其治理工作是一项艰巨而复杂的系统工程,需要政府、企业和全社会共同协调配合。一方面,明确金融机构与企业的信贷关系,使国有银行成为真正意义上的商业银行;另一方面,改善信用环境,加强企业信用的相关制度建设和执法监督,增大失信的成本,真正发挥注册会计师的职责,从个人的道德约束和社会的制度約束两方面促进企业信用的建设。企业经营者只有提高了对信用的认识,树立诚信就是竞争力的观念,深刻理解诚信是企业的生命和灵魂,才能成为真正的企业家,企业才能成为真正的市场主体,我国市场经济才能保持长期健康发展。●

【参考文献】

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互联网诚信金融范文第5篇

普惠金融能够促进社会和经济向公平、健康的方向发展。普惠金融自身存在全面、盈利和平等三方面特点。在普惠金融发展的过程中, 必须要对上述三点进行充分考虑。普惠金融体系是以小额信贷模式纳入到金融体系, 主要为现代社会大众群体提供平等的金融服务。在当前的互联网金融背景下, 普惠金融与互联网金融的融合发展必须要充分考虑诸多方面的因素。

(一) 缺乏足够的基础设施

由于互联网环境本身发展风险较大, 互联网金融自身缺乏稳定的收益, 所以由于互联网平台自身安全性和诸多外界因素及政策因素的共同影响, 导致基于互联网的普惠金融发展过程中存在诸多不确定性。而且尽管当前互联网所覆盖的范围正在不断增加, 但是还存在很大一部分人质疑互联网金融的存在和发展, 此外互联网金融缺乏多元化的投资和融资形式, 使得其面临较大的融资难度, 如此也会对普惠金融的发展产生阻碍。

(二) 缺乏完善的金融信息渠道

相对于传统金融市场而言, 在互联网环境下金融市场信息不对称的情况更为突出, 由于缺乏面对面的直接交流, 所以很容易出现信息不对称的情况, 如此会出现金融抑制情况。同时我国缺乏健全、完善的互联网金融管理制度, 现行的诸多制度都处于摸索阶段, 其无法有效覆盖所有情况。同时缺乏完善的金融信息渠道, 使得金融部门无法第一时间准确了解互联网金融中现在需求的信用以及资产负债等具体情况, 无法及时解决所出现的互联网信贷问题, 从而使得基于互联网的普惠金融体系存在较大的风险, 放贷过程面临较大风险, 进而导致互联网信贷危机的出现。

(三) 缺乏健全完善的风险机制

普惠金融在互联网环境下面临着较大的风险, 而由于其自身缺乏健全完善的风险机制, 所以很难有效应对所出现的金融风险。当前由于金融风险的影响, 严重阻碍了我国普惠金融体系的发展, 同时由于互联网平台自身负面因素的共同影响, 使得我国的金融风险危害程度明显上升。想要促进普惠金融在互联网金融环境下的稳定发展, 就必须要能够通过健全、完善的风险机制达到有效预警金融风险的目的。

二、互联网金融促进普惠金融稳定、健康发展的具体措施

(一) 提高对于建设互联网金融普惠制度的重视程度

互联网环境本身存在两面性, 所以要充分发扬互联网的先进性特点, 切实提高互联网金融的建设水平。在当前互联网金融环境下, 要能够加强对于政策的理解和分析, 并构建稳定、长效的管理制度, 从制度和政策角度有效促进互联网金融的发展, 促进互联网金融科学、合理得向普惠金融方向发展。除了要提高对于相关制度和激励机制的重视程度之外, 还需要构建完善、健全的法律法规, 要能够通过科学、合理的法律法规和规章制度促进互联网金融向普惠金融方向发展。在互联网金融制度体系的建设过程中, 必须要明确互联网金融的覆盖范围及其发展方向, 明确互联网金融的主体责任和义务, 从制度上对互联网金融普惠发展的可行性进行论证, 通过对相关制度的强制执行切实提高金融服务水平, 确保金融业务的可持续发展。

(二) 提高对于建设征信体系的重视程度

征信体系在互联网金融时代下具有极为重要的作用, 加强征信体系的建设力度能够使得普惠金融的交易成本和金融风险大大下降。在现代经济市场环境下, 经济交易实质上属于契约交易, 而诚信则是契约交易中的关键所在, 同时也是开展金融交易的基本条件之一。在互联网金融环境下, 信用体系是支持市场经济稳定运行的基本因素之一, 即属于非真实的伦理准则和规范, 但是对于普惠金融而言, 必须要高度重视建设征信体系相关工作, 确保其能够与法律法规共同发挥作用。

在当前的互联网环境下, 众筹和P2P已经成为互联网金融最具有代表性的经营模式, 想要确保众筹、P2P等金融活动能够实现健康、稳定的发展, 就必须要切实开展征信体系建设工作, 健全完善金融客户的信用报告接口, 大大降低可能爆发的金融信用风险, 使得金融征信体系有效促进普惠金融的发展和落实。

(三) 提高对于互联网普惠金融平台的重视程度

在互联网金融环境下, 在确保金融风险可控的基础上, 要提高对于互联网普惠金融平台的重视程度, 将相关的金融产品在平台上上架, 然后通过互联网有相关用户自主选择所需要的金融服务, 如此达到互联网金融普惠的目的。互联网普惠金融平台主要针对小微企业或低收入人群, 所以要针对此类用户开发所需要的金融产品和服务, 以此来有效弥补现代经济所存在的不足, 切实提高金融普惠的水平。

结语

相对于传统金融体系而言, 普惠金融能够为小微企业及贫困、低收入人群提供有效的小额信贷服务, 更好地满足其金融需求, 以促进社会的共同富裕, 有效构建和谐社会。所以针对当前互联网金融所存在的诸多问题, 互联网普惠金融应当重视相关制度的建设, 积极构建征信体系, 并健全和完善互联网普惠金融平台, 如此来有效促进普惠金融在互联网环境下的稳定、健康发展, 从而可以为相关群体提供更好地服务。

摘要：所谓普惠金融, 其最终目的是让社会中的所有群体都能够平等的享受到金融服务。随着当前金融行业对于互联网的逐渐应用, 使得普惠金融出现了新的发展方向, 能够使得交易成本大大下降, 并且可以更好地为金融交易弱势群体提供服务, 显著的促进了普惠金融的发展。但不可忽略的是现阶段下互联网金融在诸多方面都存在问题急需解决, 所以本文针对性的寻找解决措施, 以求能够提高金融服务的覆盖率, 更好地促进普惠金融的发展。

关键词：互联网金融,普惠金融,发展

参考文献

[1] 马丽斌, 杨斌, 赵蕾.“互联网+”环境下邮储银行普惠金融发展策略研究[J].邢台学院学报.2019 (03) .

互联网诚信金融范文第6篇

【摘要】市场经济的本质是一种讲究诚信的契约经济，建立会计诚信评价指标体系这是市场经济发展的必需。本文笔者在实践经验的基础上，建立会计诚信评价指标、对企业评估机构的管理与建立完善的会计诚信档案制度这三方面，探索企业会计诚信评价指标体系的建立。

【关键词】会计诚信 评估机构 评价指标

市场经济的本质是一种信用经济、契约经济。因此，现代市场经济发展的基础是诚信；如果没有诚信，就没有有序的经济秩序，市场经济就不可能实现健康发展。在诚信体制中，会计诚信是企业诚信建设的核心与基础，是社会信用体系建设的一个重要部分。我国社会主义市场经济体制，因为缺乏有效的会计信用制度，造成了经济秩序和交易行为的混乱；如一些具有诚信资质的企业没得到社会的认可，蒙受了经济损失；但信用程度比较差的企业却没有获得社会的惩罚，还获得了巨大的经济利益。相比之下，西方发达国家都建立了完善的企业信用制度，以及评价信用制度的奖惩激励标准，遏制了会计造假现象的发生，对推动社会主义市场经济发展起到了促进作用。

由此可见，我国企业会计失信行为频繁发生的重要原因，是没有建立能够适应社会主义市场经济发展的会计诚信评价指标体系。因此，本文笔者就探索如何建立完善合理的会计诚信评价体系，已给完善社会主义市场经济体制提供借鉴的意义。

一、建立会计诚信评价指标

会计诚信评价体系的建立，是一种复杂的系统工程。从对象来看，会计诚信评价指标体系涉及到商业企业、工业企业、金融企业等等。对这些企业进行科学评价，需要统计学、经济学和会计学方面的理论知识。我国目前的社会信用监管体系还没有成熟，难以掌握企业的全部内部资料，所以在指标考核设计的重点，依然是依靠财政部门去获取信息。当税务、工商和银行等信用考核机制建立与完善的时候，将为诚信考核提供丰富的数据信息，评价指标的设计上更为充实和丰富。

为了保证指标的有效性，会计诚信评价指标体系建立应该首先遵循的原则是系统性与科学性原则。在评价指标的设计上，应考虑到系统性和科学性；既要全面、系统、真实反映企业的诚信状况，指标的选择上更应有代表性，不应该只反映一部分的内容，应全面反映企业的经营状况、遵纪守法等实际状况；同时也不能虚设指标，避免指标重复考核的现象发生。

其次，评价指标体系建立应遵循定量与定性相结合的原则。会计诚信工作比较复杂，但如果对指标逐一细细量化，就难以对企业状况进行科学考核。所以，在指标设计上，必需坚持定性与定量相结合的原则。首先是要形成一个指标量化的标准，这样排出指标定性分析中的一切主观因素和不确定的因素。在发达国家中，信用制度和法律法规比较完善，作为社会的评价机构可以对被评估单位——企业展开充分的调查，掌握大量的实际资料。因此，国外通常在定性分析与定量分析比例关系是4：6。然而，我国的市场经济体制不完善，评估机构只能获得企业的一些定性材料，在定性分析与定量分析的比例应该是6：4。

再次，面对评估机构难以获得企业内部信息的事实，在设计指标上应该从可行性的角度着手。如针对税务、银行等机构还没建立完善的信用制度，因此被评估的企业纳税和信贷情况都可以作为评估的定性指标。在定量指标上，应围绕会计管理诚信指标和会计核算诚信指标这两个方面展开。对会计核算诚信状况的定量指标，应该是会计信息记录失真率、利润失真率、凭证抽象失真率等指标。对会计管理诚信状况指标包含票据缺失率、违法违规查处率、资产非正常缺失率以及利润失真率等等。定性指标是从会计核算、会计执业环境、内部控制等这些方面设计指标；会计执业环境，应包括企业负责人对会计工作的重视程度、会计机构设置、配置会计人员、实行会计人员任用回避制度、会计电算化等。会计核算的指标，主要从凭证填制和审核、依法建账、会计科目设置、账簿登记、编制报表、披露重大信息和管理档案这几个方面设计。内部控制的指标，应该从财产保全、风险控制、授权审批等内容来设计。在会计信用制度完善的过程中，评估机构可以掌握到更多企业的丰富内部资料，所以评估指标体系内容与形式，应该给予不断充实和调整。

此外，合理的诚信评价指标体系建立，需要考虑到各种因素，并且各种数据样本进行不断收集和整理，从中选择合理的评价指标，并展开对指标分数值和评价等级的确认工作，制定严格的指标体系程序，并且展开反复的实践验证工作。由于受着条件的限制，财政部门无法获得企业更多的内容信息，所以在设计指标上，应该考虑到可能性，不能脱离具体实际。

二、对企业评估机构的管理

企业评估机构是否完善，直接关系到是否能够真正建立完善的会计诚信评价指标体系。因此，政府应该引导建立诚信、守法的评估机构，指导评估机构以信用和资本来承担独立经营的责任，以客观、独立和公正的身份来提供诚信服务。

为此，会计诚信评估机构不应该是具有行政执法权力的政府机构，应该是在政府指导下，遵循市场运作规律运作的机构。从我国目前企业会计现状考虑，会计评估机构应该是由财政部门发挥组织的协调推动作用，组建专门的评级机构。从长远的利益着想，我国可以学习发达国家的做法，由第三方公司开展市场化的经营运作；并且在公司运作上，通过专家评审和竞标的方式，选择一些资质比较好，并且具备优秀的职业能力和良好职业道德的资信评估中介机构来作为诚信评估的机构；并且通过公平竞争的程序，由这些中介结构负责向企业提供诚信评定服务。

鉴于诚信评估机构在会计诚信评价指标体系中的重要性，相关财政部门应该不断加强对诚信评估机构的监管力度，严厉惩罚一切开具虚假证明、非法评估材料等现象的发生。对于违规违法的人员和评估机构，也进行严厉惩罚；并在工作中，力求保证评估机构的公正、中立和可靠，从而有利于会计诚信评估指标体系的良好运作。

考估机构的工作效果如何，直接关系到考估结果的质量。我国目前的会计诚信评估工作，应该采取本单位自评和主管财政部门评定互相结合的方法。先是由财政部门制定统一考核指标，之后企业根据自己情况进行自我考评，然后把考评结果直接上交到主管的财政部门。财政部门根据企业的考评尽情开展抽检工作，考核企业自评的结果和真实性。伴随着考评机构的市场化运作，考评范围应该是对各个企业进行一一考评，并开展跟踪监测的工作。

三、建立完善的会计诚信档案制度

目前，在企业或有关会计人员有贪图利润、违法法律规定、提供虚假的会计信息的行为被发现，只是给予经济上的惩罚和处置，对企业的经济和会计的晋升却没有实质上的影响，所以起不到评估指标的惩罚和警示作用。

为了发挥会计诚信评估指标的警示作用，企业应建立完善的会计诚信档案制度。通过诚信档案，记录企业或会计人员的诚信记录，借鉴发达国家的做法，对违法诚信的企业或者会计人员，应该记录在档案，并且随时进行查询，这样能提高企业或者会计人员的诚信程度。

企业的诚信档案，主要包括会计注册登记时候的经营情况。基本情况、纳税情况、合同违约情况和年检、企业诚信评价等级还有债务纠纷等。这些企业诚信档案应作为市场经营的通行证和“身份证”。对企业经营不良行为的公示和记录，可以促进企业重视自己的诚信行为。目前，大多数财政部门对会计从业资格证书档案开展计算机管理，这为建立会计人员诚信档案提供了一个便利的条件。政府可以把会计人员的流动、晋升、聘用专业技术服务、奖励和表彰。奖惩处罚等情况都输入电子档案中去，这样形成了会计人员诚信档案。这诚信档案不仅是监管会计的根据，而且也应该可以向社会各个部门和用人单位公开开放，使遵守诚信原则的会计人员得到奖励，惩罚有不良行为的会计人员，这样形成一种激励会计人员严格自律，规范会计行业的活动。

为了督促企业建立良好的信用环境，应逐步开放会计诚信资料。为此，应该建立一个记录企业和会计人员的诚信资料，功能齐全完善的信用数据库。这数据库向不同用户开放，并且收取相应的服务费用。这就需要诚信评估机构加强自身诚信数据库的建设，并且政采取公示等监督措施，保证数据库信息的真实性、合法性、完整性和准确性。

参考文献

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（编辑：唐荣波）