个人任期工作总结范文
个人任期工作总结范文第1篇
前阳镇农民村党总支部薛晓望
尊敬的各位领导:
大家好!
我叫薛晓望,自2007年一直担任前阳镇农民村村党总支书记。农民村地处前阳镇的东部,区域面积6.8平方公里,总人口3220人,全村9个村民组,党总支辖设4个党支部,共有党员83名,2011年人均纯收入12900元。
自履职践诺活动开展以来,作为村支部书记,我能够按照东港市委组织部和前阳镇党委的统一要求,积极带头履行职责,兑现承诺。现就本人履职践诺情况向各位领导作以简要汇报:
一、合理设定承诺目标,确保承诺充分体现民意
作为村党总支书记,利民、富民、让群众满意是我的工作目标,如何设定承诺目标是我首先思考的问题,通过入户走访、召开各组代表群众座谈会等形式,在广泛听取党员群众的意见的基础上,召开村两委会议提出承诺;召开村民组长、党小组长、中心户长会议讨论承诺;召开全村党员、村民代表大会讨论通过承诺;报镇党委审定,召开党小组长、任期承诺小组成员会议最终确认承诺。结合我村的实际情况,承诺内容主要包括党建工作目标、经济发展指标、社会公益事业发展目标、民生工程任务指标等四个方面。
二、公开承诺工作目标,确保承诺广泛接受监督
承诺目标确定之后,我们采取了多种形式将承诺事项向
1党员群众公开,向社会公开。一是召开党员和群众代表大会,作出任期和年度目标承诺;二是在村务公开栏公示承诺内容;三是在各组文化中心户、人口密集的小卖店把承诺张贴上墙;四是利用各种会议、活动及时将承诺事项告之广大党员和群众,希望能得到群众的支持和帮助,广泛接受群众监督。通过对承诺透明化,将我们的承诺亮在群众的面前,摆在群众的身边,等着群众去评议。这对村书记而言是一个莫大的鞭策,以前只是在会上念念,如今前阳镇党委政府如此重视,不只是会上读读讲讲,村组贴到墙上了,群众不仅听到还看到了,这是让我们这些村支书照“镜子”工作呀,我们要变压力为动力,不能懈怠,尽全力把工作干好,决不能辜负领导和党员群众的信任与期望。全村老少都在看,党员干部人人都自加压力,不想事、不干事由不得人!说不过去啊!没法交待!
三、建立承诺工作机构,确保履诺责任到位
为了确保承诺按时保量完成,我们在党员、代表中推选出20人,组成了任期承诺领导小组、监督小组、协调小组、评议四个小组。一方面是为了教育引导党员干部积极参与村务、谋事干事;另一方面就是让大家对支部书记任期承诺制进行监督、评议,听取大家的意见和建议。充分发动和依靠广大干部、党员、群众层层落实,做到千斤重担众人挑,人人心中有目标。我按照公开承诺的目标、内容,做好履诺的计划,对每一项承诺进行分解和细化,明确工作步骤、工作措施和完成时限。认真扎实地、一件一件地履行自己的承诺,切实做到言必行、行必果。
例如今年承诺完成村级北路柏油路的修建全长2.5公
里计划投资75万元,为了保证工程能按期完工。村里承诺领导小组到处筹措资金、拉赞助,到上级相关部门争取资金。协调小组工程在开工后,涉及挖流、占地等方面也发挥了很大作用,监督小组对工程全程监督。何时修完,结果如何?
四、定期公布承诺结果,确保践诺赢得民心
今年上半年,村党支部按照公开承诺内容,带领党员干部群众投资75万元修建了村级北路2.5公里的柏油路,解决了村民出行难;投资48万元安装了120盏太阳能路灯;投资7万元改造了自来水管网,保证500多人安全饮水。开展了环境卫生整治,安装10个垃圾箱,配备了垃圾车和2名专职清扫员,建立垃圾清扫、清运机制。并将承诺进展情况定期在村务公开栏里进行公示。通过努力,我村一举被评为丹东市创先争优先进村。到目前为止,今年的承诺目标已完成80%。
个人任期工作总结范文第2篇
我局党支部在局党组的统一部署下,从强化理论学习,推进学习制度化入手,引导全局党员干部自觉提高自身综合素质.每年初认真制定了政治理论学习计划,严格执行局机关党支部,全局机关干部集中学习制度和党小组,个人自学制度,记好学习笔记,写好学习体会,交流好学习心得,要求全体党员干部理论联系实际,学习致用,不断提高政治理论水平和业务素质,使理论学习有重点有专题地引向深入.
(一)切实开展学习xx届四中全会精神和"三观"教育活动.积极贯彻党的xx届五中六中全会及各级旅游工作会议精神,大力开展科学发展观,政绩观,宗旨观教育,以加强机关效能建设为契机,以创"学习型,服务型,创新型"三型文明机关为载体,做到理论学习三个结合.
1,学习理论与业务知识相结合.在每月两次的政治理论学习中,认真学习xx届五中六中全会精神的有关文章,以及《XX干部理论学习辅导材料》,《xx届五中全会文件新思想新论断新举措学习读本》,《中国共产党党内监督条例(试行)》,《中国共产党党内处分条例》内容.由局领导带头进行辅导讲解,先后有5名局党组成员亲自上课.采用干部讲课,会上交流等方式,对各科室的业务知识,有关旅游方面的法律法规等内容进行交流,学习.各科室在科长及党员的带领下,每月开展组织学习达到2次以上.同时鼓励全局同志积极参加学历教育,全局有9人正在学习或已经取得更高的学历.以上措施促使全局同志能全面地了解和掌握理论和业务知识,提高自身综合素质,不断增强实践"xxxx"重要思想的能力.
2,学习理论与开展创新活动,转变干部作风加强机关效能建设活动相结合.就如何创"学习型,服务型,创新型"文明机关,改进工作作风,增强服务意识,提高工作效率,组织全局党员干部展开了大学习,大讨论,大接访,大查摆,大自纠,大整改等系列工作,相应开展"开放创新大讨论三个百万,市民评议机关做人民满意公务员,机关公务员下基层体验生活开展工作"等主题实践活动,理顺工作职能,明确责任,推行政务公开,加强"三项制度"建设措施.收集整理归纳查摆问题57条,提出整改措施61条.局党组对这些意见非常重视,专题召开会议进行讨论研究,并相应制订出台了一系列的制度和规定,在全局范围内施行.
3,学习理论与组织调研,扶贫支教相结合.在教育活动中,我局把调查研究作为党员教育活动一项重要任务来抓.积极动员全局同志深入基层,农村,支教点开展调查研究及扶贫工作.规定每个科室每年必须下基层开展调研活动二次以上,每个党员干部每年必须撰写一篇调研或学习心得文章,三年来累计开展扶贫支教下生态能源示范村等基层活动60多次,200多人次,支援扶贫支教物质及资金7多万元.
(二)开展公务员行为规范,过错责任追究教育.要求全局党员干部树立政治坚定,忠于国家,勤政为民,依法行政,务实创新,清正廉洁,团结协作,品行端正的行为规范,教育,引导党员干部树立正确的世界观,人生观和价值观,树立正确的权力观,地位观和利益观,自觉做到政治坚定,忠于国家,勤政廉洁,让人民满意.并且严格依法行政,明确有错必究.
(四)加强法制和廉政教育.积极开展《宪法》,《行政许可法》的学习教育活动,强化干部法制观念,努力提高全局同志依法决策,依法行政,依法管理的能力和水平,并在全局干部职工中开展好基本道德和社会公德,职业道德和家庭美德的教育,不断提高全局的道德素质.通过学习,使全局党员干部达到知法,懂法,守法.抓好党风廉政建设.认真把握好作风建设"八个坚持,八个反对"的精神.通过组织生活会,正面典型示范教育,案例警示教育和观看反腐教育片等形式,及时通报党风廉政建设和反腐败工作情况,同时强化教育监督机制,健全约束机制,令行禁止,继续贯彻提倡勤俭节约,反对铺张浪费的方针,严格执行各项制度,层层负责,认真抓好落实.不断增强全局党员干部党风廉政建设的意识,自觉维护党纲党纪,筑牢防腐拒变的思想道德防线.
(二)创新党建工作.积极用创新的精神推进党的建设,把学习理论同提高思想政治素质,促进党性锻炼,推动改革开放和现代化建设结合起来;按照"坚持标准,保证质量,改善结构,慎重发展"的方针,严把党员入口关,依照程序发展党员,三年来培养了4名入党积极分子,办理1名预备党员转正手续,发展了1名入党积极分子为中共预备党员,切实保证新党员的质量,增强党支部的战斗力,发挥党员的先进性,目前全局有党员26名,占全局人数的70%.
二,创新支部活动形式,着力增强政治思想工作的实效性
围绕本局中心工作,积极开展寓教于乐的学教活动,创新学习形式,丰富学习内容,不断增强政治思想工作的实效,深化创建"学习型,服务型,创新型"新机关活动.
(一)组织参与各项文体活动.组织全局机关党员干部赴湖南韶山,xx老乡,百色革命老区等学习了当地革命历史事迹,了解了当地文化,增进了感情,同时也愉悦了身心.积极开展各项有趣的军事日,游园,庆八一,中秋联谊等文娱活动.
个人任期工作总结范文第3篇
参加工作以来,我认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和江泽民同志“三个代表”的论述,积极主动学习“十六大”报告,认真领会理解报告精神,使自己的政治理论水平和思想素质有了一个较大的提高。克服自身各种困难,积极调整心态,严格遵守学校各种规章制度,积极参加学校各种活动,加强师德修养,严格约束自己,教书育人,为人师表,服从领导安排,注意与同事、学生搞好团结。为了提高自己的工作能力,我从各种书籍、报刊杂志中获取丰富的理论知识,并且在日常工作中虚心向老教师学习。现就我的工作总结如下
一、教育教学方面:
要提高教学质量,关键是上好课。为了上好课,我注重组织好课堂教学,关注全体学生,注意信息反馈。同时,激发学生的情感,使他们产生愉悦的心境,创造良好的课堂气氛,课堂提问面向全体学生,注意引发学生学英语的兴趣,每节课努力创设一个情境,同学生在课堂上同游戏,同歌唱。
热爱学生,平等的对待每一个学生,让他们都感受到老师的关心,良好的师生关系促进了学生的学习。
积极参与讲课,听课、评课,虚心向同行学习教学方法,博采众长,提高教学水平。
二、师生关系
通过四年的教育教学我认识到任何学生都会同时存在优点和缺
点两方面对优生的优点是显而易见的,对后进生则易于发现其缺点,尤其是在学习上后进的学生,往往得不到老师的肯定,而后进生转化成功与否,直接影响着全班学生的整体成绩。所以,四年来,我一直注重抓好后进生转化工作,用发展的观点看学生,因势利导,化消极因素为积极因素,帮助后进生找到优、缺点,以发扬优点,克服缺点。以平常的心态对待每一位学生,真正做到晓之以理,动之以情。
三.继续教育学习方面。
在这四年的教育教学工作中,我能认真学习有关书籍,做好笔记。
个人任期工作总结范文第4篇
一、审计依据:
根据常烟规字[1999]6号《关于对我厂中层领导干部实行任期经
济责任审计的暂行规定》的要求进行审计。
二、审计目的
通过审计,评价任职期间的经营业绩,以及单位遵守财经法规和
个人遵守廉政规定情况,分清责任,作出客观评价,为考核干部提供
依据。
三、审计期间和审计范围
***同志2001年10月至2004年10月任职期间的经济责任;审
计范围为医院和医院下属单位财务收支以及经济责任履行情况
四、审计风险评估
本次审计是第二次对医院进行审计,审计单位性质与以
往的审计单位有较大的不同,应该高估审计风险。在审计中,
主要采取充分与被审计单位交流,遵循内部审计准则的方式
防范审计风险,使审计结果能客观公正地反映审计事项。
五、审计组成人员和审计分工
由纪检监察处、政治工作处、审计监督处组成审计小组。审计组
负责人为***、何**、***,审计组成员为**、***、**。
***、***负责对责任人和单位遵守财经法规和有关廉政规定的审
计。***负责指导审计人员工作,协调与被审计单位有关事宜,审核审计方案、复核工作底稿,审核审计报告。
**负责收集被审计单位和个人的资料,制订审计方案。主要负责检查主要内容中的第
1、
3、6项以及起草审计报告,整理审计档案。
***、**主要负责审计主要内容中第
2、
4、5项内容即任期内资产、负债及损益的真实、合法、完整性审计,以及调查了解药品采购程序是否符合规定。
六、审计时间
2004年11月29日至12月3日
七、审计内容与重点:
(一)对医院概况的了解调查和经营管理情况
1、通过召开座谈会及查阅有关资料,了解医院的基本情况。
2、通过召开座谈会及查阅有关资料,了解有关管理制度的健全性及有效性情况,有无因管理不善造成资产流失和损失浪费问题,是否有重大医疗、安全事故,是否有误诊的情况。
3、主要经济指标完成情况,主要包括主营业务收入、主营业务成本、固定资产价值、利润总额、销售利润率、毛利率、费用率、资产负债率、流动比率、上缴利润、资本收益率、职工收入等指标增减变化情况;国有资产保值增值指标完成情况。
4、单位内部管理审计,主要检查包括资产管理、财务管理、及其他内控制度是否健全和执行实施情况,内控制度的执行是否有效。
(二)对货币资金、债权债务审计
1、实地盘查库存现金并与有关帐务核对,看有无长短款并查明帐帐、帐实不符的原因,有无挪用现金,白条抵库或坐支现金的现象;
2、抽查大额现金的收支和用途,看有无违反现金管理规定;
3、查明银行开户详细情况;
4、银行存款是否帐帐、帐实相符(明细帐、总帐、银行对帐单)、是否按月编制银行存款余额调节表;
5、有无利用银行存款帐户将进出款项都不作帐务处理,在对帐单上采取对勾的办法套取现金转作“小金库”或将公款存入储蓄帐户、或将款项挪作他用;
6、核实应收、应付往来款项期末余额明细情况;
7、应收帐款、预付帐款、其他应收款是否以应收、预付款为名,转移企业财产物资或抽走资金,有无存在潜亏损失情况,对帐龄较长的进行分析,说明原因;
8、预付帐款是否按协议或合同付款,有无多付款项没有及时收回;
9、有无利用预收、应付帐款帐户获取价差或隐瞒转移收入;
10、应付帐款有无长期未清理的款项,是什么原因;
11、其他应交款项有无拖欠现象,是什么原因;
(三)对收入的审计
1、药品销售收入、医疗收入、其他业务收入来源是否合法,入帐是否及时,是否按实际发生额入帐,有无隐匿、截留、漏计和虚增的现象;有无上下转移收入的情况;
2、药品差价利润的计算是否正确,是否有未上交利润;
3、重点检查有关科室(如CT、彩色B超)是否存在私自收费以及私自买卖药品情况;
(四)对药品的购进、存货、成本、待处理财产损溢的审计
1、实地盘查药品、抽查低值易耗品并与会计、库房保管帐核对、有无帐帐、帐实不符,药品有无白条抵库的现象,并查明原因;
2、低值易耗品的购置、摊销、报废的核算是否符合规定;
3、药品、医疗机械等材料物资购入、领用的核算是否符合规定,购入的药品、医疗机械是否按类别、品种、规格设置明细帐;
4、库存药品中有无过期,失效的品种;
5、药品的毁损、短少是否真实;
6、各种财产物资的盘盈盘亏和毁损手续是否健全,是否及时按规定作帐务处理;
7、药品成本的结转是否符合会计制度的规定,有无隐匿或虚转销售成本的现象;
(五)对各项费用、营业外和其他业务支出、预提和待摊费用、递延资产、应付工资和福利费的审计
1、营业费用、管理费用、财务费用的列支是否真实、合法、是否符合制度规定,是否正确划分经营性支出和资本性支出,费用的确认是否符合权责发生制原则和配比原则;
2、有无任意摊销和预提费用影响当期损益的现象;
3、住院以及工伤(血吸虫)病人住院费用有无大额异常情况,
有无乱收费和超标准超范围开药情况;
4、营业外支出、其他业务支出的核算是否真实合规;
5、应付福利费的提取是否正确,使用是否合规;
(六)对固定资产的审计
1、实地核查固定资产及医疗机械实物并与帐(卡)核对,看帐帐、帐实是否相符,计价是否真实合规,计提折旧是否正确,有无未入帐的固定资产;
2、固定资产盘盈、盘亏是否按规定进行帐务处理,报废是否按程序办理;
3、购建固定资产的实际成本是否准确,出售固定资产作价是否合理;固定资产的盘盈、变卖、转让和清理的净收入是否列入营业外收入;
4、固定资产及医疗机械是否存在闲置浪费使用率不高情况;以及超期使用的设备。
编制人员:赵勇
个人任期工作总结范文第5篇
根据本次考评安排,我谨代表横山村两委会,向在座的各位作村两委班子2012的工作总结报告。这一年来,我村村两委在乡党委政府的正确领导下,坚持以邓小平理论和科学发展观为指导,努力实践三个代表重要思想,以美好乡村建设为着力点,不断推进村两委自身的思想建设、能力建设、作风建设,全面提高我村党员干部思想素质和为民服务的能力,充分发挥好基层党组织的领导核心和战斗堡垒作用。回顾和总结1年来的所做的工作,我村村两委在加强基层党组织建设,推进村级交通基础设施建设,社会民生工作等方面,均取得了一定成绩,现向各位汇报如下:
一、加强基层党组织建设,提高基层党员各项素质和工作能力 坚持为民服务、为民谋利的宗旨,以建设责任型、进取型、服务型为目标,加强自身建设,切实转变工作作风,不断加强服务意识,始终把实现好、维护好、发展好人民群众的根本利益,作为村两委工作的出发点和立足点,进一步培养全村党员干部,树立起想干事、会干事、干成事为主要内容的主题实践活动。全面落实好”三会一课”制度,积极开展党员“争创五星”活动和“小学教”活动,并利用现代远程教育开展创先争优等学习实践活动。在本,村党支部发展预备党员1名,培养入党积极分子3名。与此同时,在12月份,我村党支部获准升格为党总支,下辖两个党支部;我村领导班子严肃村两委和各党员的作风建设,狠抓党内民主,村务公开,做好密切联系群众工作,坚持一事一议制度。在今一年来,村两委严格执行廉洁自律的各项规定,深入学习和领会十八大会议精神,自觉抵制不良风气,做好勤俭节约,自觉接受群众监督,一年来未发现一起违法违纪事件。
二、积极推进村级交通基础设施建设,极大改善村民出行环境 今年以来,我村村两委积极向上级党委政府争取村组基础设施建设资金,并充分利用争取到的库扶资金和“一事一议”项目资金,高质量的完成了二房组通组路段和蛇形组通组路段的建设工作,并顺利通过过上级有关部门的验收,在全村范围内基本实现了组组通。
三、积极开展村级各项工作,社会民生等事业取得新进步 1.计划生育管理工作成绩显著
今年以来,我们村两委始终坚持不懈地努力抓好计划生育工作,以书记为第一负责人,计生专干为主管,摸排生育隐患,排除计外苗头,各种上报表册及时准确,村两委成员定期在我村已婚育龄妇女中开展访视工作;今年来继续开展对流动人口的清理、登记工作,加大对流入和流出已婚育龄妇女的管理和服务工作。
2、社会治安综合治理及安全工作取得较大成效
稳定是发展的保障,为加强社会治安综合治理,确保人民安居乐业,村两委高度重视我村内的治安工作,积极利用宣传橱窗等宣传工具宣传普法知识,以提高村民对法制意识的重视程度,一年来以村主任为首村调解人员坚持公正、公平原则,共调解各类纠纷10余件。 3.民政、征兵等工作扎实开展,支农、惠农工作进展顺利
我村村两委积极做好2012的新农合、新农保、农业保险的收缴工作,按时收集和上报村雨露计划、贫困人口、计生奖扶等信息。为民代理工作也在有条不紊的进行,规定每位村干部都要做到在每月中都有为民服务代理的工作计划和工作记录。
同时村两委班子积极做好低保、五保等上报工作,在全村范围内尽量做到应保参保,为困难家庭户积极办理农村低保,全年新增8户五保户;在第三季度统一为60岁以上的老年人办理了老年证,便于老人乘车出行;在本内,胜利完成新兵征集、无偿献血的工作任务。 各位领导和同志,在即将过去2012我村村两委虽在乡党委政府的正确领导下,取得了以上一些成绩,但也仍有很多不足需要我们在下一中去处理和完善,比如:
(1)村两委干部理论水平、业务水平、社会管理水平等还有待提高,与村民的期望还有一定差距;
(2)村委管理机制还有待进一步健全和完善;
(3)全村经济发展落后,模式单一,经济发展面狭窄,制约经济发展的因素还很多。
个人任期工作总结范文第6篇
一、审计依据:
根据常烟规字[1999]6号《关于对我厂中层领导干部实行任期经
济责任审计的暂行规定》的要求进行审计。
二、审计目的
通过审计,评价任职期间的经营业绩,以及单位遵守财经法规和
个人遵守廉政规定情况,分清责任,作出客观评价,为考核干部提供
依据。
三、审计期间和审计范围
***同志2001年10月至2004年10月任职期间的经济责任;审
计范围为医院和医院下属单位财务收支以及经济责任履行情况
四、审计风险评估
本次审计是第二次对医院进行审计,审计单位性质与以
往的审计单位有较大的不同,应该高估审计风险。在审计中,
主要采取充分与被审计单位交流,遵循内部审计准则的方式
防范审计风险,使审计结果能客观公正地反映审计事项。
五、审计组成人员和审计分工
由纪检监察处、政治工作处、审计监督处组成审计小组。审计组
负责人为***、何**、***,审计组成员为**、***、**。
***、***负责对责任人和单位遵守财经法规和有关廉政规定的审
计。***负责指导审计人员工作,协调与被审计单位有关事宜,审核审计方案、复核工作底稿,审核审计报告。
**负责收集被审计单位和个人的资料,制订审计方案。主要负责检查主要内容中的第
1、
3、6项以及起草审计报告,整理审计档案。
***、**主要负责审计主要内容中第
2、
4、5项内容即任期内资产、负债及损益的真实、合法、完整性审计,以及调查了解药品采购程序是否符合规定。
六、审计时间
2004年11月29日至12月3日
七、审计内容与重点:
(一)对医院概况的了解调查和经营管理情况
1、通过召开座谈会及查阅有关资料,了解医院的基本情况。
2、通过召开座谈会及查阅有关资料,了解有关管理制度的健全性及有效性情况,有无因管理不善造成资产流失和损失浪费问题,是否有重大医疗、安全事故,是否有误诊的情况。
3、主要经济指标完成情况,主要包括主营业务收入、主营业务成本、固定资产价值、利润总额、销售利润率、毛利率、费用率、资产负债率、流动比率、上缴利润、资本收益率、职工收入等指标增减变化情况;国有资产保值增值指标完成情况。
4、单位内部管理审计,主要检查包括资产管理、财务管理、及其他内控制度是否健全和执行实施情况,内控制度的执行是否有效。
(二)对货币资金、债权债务审计
1、实地盘查库存现金并与有关帐务核对,看有无长短款并查明帐帐、帐实不符的原因,有无挪用现金,白条抵库或坐支现金的现象;
2、抽查大额现金的收支和用途,看有无违反现金管理规定;
3、查明银行开户详细情况;
4、银行存款是否帐帐、帐实相符(明细帐、总帐、银行对帐单)、是否按月编制银行存款余额调节表;
5、有无利用银行存款帐户将进出款项都不作帐务处理,在对帐单上采取对勾的办法套取现金转作“小金库”或将公款存入储蓄帐户、或将款项挪作他用;
6、核实应收、应付往来款项期末余额明细情况;
7、应收帐款、预付帐款、其他应收款是否以应收、预付款为名,转移企业财产物资或抽走资金,有无存在潜亏损失情况,对帐龄较长的进行分析,说明原因;
8、预付帐款是否按协议或合同付款,有无多付款项没有及时收回;
9、有无利用预收、应付帐款帐户获取价差或隐瞒转移收入;
10、应付帐款有无长期未清理的款项,是什么原因;
11、其他应交款项有无拖欠现象,是什么原因;
(三)对收入的审计
1、药品销售收入、医疗收入、其他业务收入来源是否合法,入帐是否及时,是否按实际发生额入帐,有无隐匿、截留、漏计和虚增的现象;有无上下转移收入的情况;
2、药品差价利润的计算是否正确,是否有未上交利润;
3、重点检查有关科室(如CT、彩色B超)是否存在私自收费以及私自买卖药品情况;
(四)对药品的购进、存货、成本、待处理财产损溢的审计
1、实地盘查药品、抽查低值易耗品并与会计、库房保管帐核对、有无帐帐、帐实不符,药品有无白条抵库的现象,并查明原因;
2、低值易耗品的购置、摊销、报废的核算是否符合规定;
3、药品、医疗机械等材料物资购入、领用的核算是否符合规定,购入的药品、医疗机械是否按类别、品种、规格设置明细帐;
4、库存药品中有无过期,失效的品种;
5、药品的毁损、短少是否真实;
6、各种财产物资的盘盈盘亏和毁损手续是否健全,是否及时按规定作帐务处理;
7、药品成本的结转是否符合会计制度的规定,有无隐匿或虚转销售成本的现象;
(五)对各项费用、营业外和其他业务支出、预提和待摊费用、递延资产、应付工资和福利费的审计
1、营业费用、管理费用、财务费用的列支是否真实、合法、是否符合制度规定,是否正确划分经营性支出和资本性支出,费用的确认是否符合权责发生制原则和配比原则;
2、有无任意摊销和预提费用影响当期损益的现象;
3、住院以及工伤(血吸虫)病人住院费用有无大额异常情况,
有无乱收费和超标准超范围开药情况;
4、营业外支出、其他业务支出的核算是否真实合规;
5、应付福利费的提取是否正确,使用是否合规;
(六)对固定资产的审计
1、实地核查固定资产及医疗机械实物并与帐(卡)核对,看帐帐、帐实是否相符,计价是否真实合规,计提折旧是否正确,有无未入帐的固定资产;
2、固定资产盘盈、盘亏是否按规定进行帐务处理,报废是否按程序办理;
3、购建固定资产的实际成本是否准确,出售固定资产作价是否合理;固定资产的盘盈、变卖、转让和清理的净收入是否列入营业外收入;
4、固定资产及医疗机械是否存在闲置浪费使用率不高情况;以及超期使用的设备。
编制人员:赵勇
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