服务部规章制度范文

服务部规章制度范文第1篇

每月单周中的一个星期一晚上为全校教职工政治学习时间。

1、政治学习由校党委负责主持。

2、政治学习的内容是：根据上级党委布置和学校的实际进行安排。学习要注重实效，解决实际问题。

3、学习要认真，分组讨论要有记录。

4、不得无故缺席，因故缺席要请假，到会要签名。

二、教职工大会制度

每周日下午为全校教职工大会。

1、大会由校领导主持。

2、大会内容是传达上级指示或者全校性的工作安排，以及急需指出和解决的问题。

3、要实行考勤登记。

三、党的组织生活制度

党的组织生活制度，主要是指党员参加所在支部的党员大会和全校党员大会，以及党员领导干部单独召开的党内民主生活会制度。

1、全校党员一般每月单周中的一个星期一晚上集中学习一次。

2、支部党员大会一般每季度召开一次。

3、党员领导干部党内民主生活会一般每半年召开一次。

四、行政会议制度

每周日下午两点召开一次行政会议。主要是研究学校日常行政工作和各部门工作的重要问题。参加会议的有校级领导、各处(室、部)正副主任、工会主席、团委书记。会议由办公室主任记录。

五、教职工代表大会制度

每学年开学后召开教职工代表大会。校长向大会报告上学年工作，提出新学年计划，听取教职工对学校各方面的工作意见和要求，并汇报上届会议上提案和意见处理情况，以及学校的财政预算决算。工会主席在会上报告工会工作。教职工代表大会选出的常设机构，每学期应召开一次会议，对学校工作提出意见和要求，学校领导列席会议。

六、升旗仪式和周校会制度

每周星期一早读时间前举行升旗仪式，全校师生参加。由一名值周领导小结上周全校教育教学教职工工作情况，表扬好人好事，批评不良现象，提出本周要求。

七、周班会制度

每周日晚自习分班召开班会，由班班长主持，班主任列席。班长总结上周班级工作，表扬好人好事，批评不良现象，根据校会要求布置本班工作，班主任提出指导性意见。班会内容如实记录，会后交政教处存查。

八、班主任工作会议制度

每周三中午召开班主任会议一次，讨论研究学生思想政治工作现状及班级思想作风。分管德育的副校长、团委书记都应到会指导。会议要考勤登记。

九、班、团、学生会干部会议制度

全校班、团、学生会干部会议一般每月召开一次。会议主要是研究学生思想政治工作现状，布置有关工作。会议由政教处和团委领导联合召开。校长、书记和分管德育副校长必要时到会指导。

十、教研组长会议制度

每月由教务处召开教研组长会议一次，讨论教学和科研工作中的重大问题，检查教学工作或听教研组长的汇报。教务处主任或教研处主任主持会议，必要时，校长或主管教学的副校长参加指导会议。会议要考勤登记。

十一、教研组教研活动制度

教研组每周按学校课程表安排举行活动，由教研组长主持，讨论教学中的重大问题，检查教学工作或听科基组长汇报，以及组内的活动安排布置。会议考勤登记。

十二、家长会议制度

服务部规章制度范文第2篇

一、财务机构与会计人员

1、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务管理工作。

2、出纳人员要与明细账、总账的工作分离。做好会计内部监督。

3、财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。

4、固定资产必须由财务部办公室每年盘点一次。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

5、仓库保管员配合会计人员，定期盘点，制入库单和出库单。认真记录原材料、包装物，半成品、商品的规格、数量、金额。及原材料、包装物等因特殊原因毁损的数量金额。

6、会计人员必须定期出具财务报表报送总经理，包括月报、季报、年报。并及时向总经理反应公司运营状况。

二、资金、现金、费用管理

1、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。

2、所有员工(包括总经理)因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠挂账。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

3、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

4.出纳每天都要记录公司收支，记录现金日记帐和银行存款日记账做到日清月结。

5、业务员发样品时每种样品不得超过10袋。

三、办公用具、用品购置与管理

所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

四、合同签订

对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。合同上应注明收款和付款时间，并注上若不按时付款则罚货款的的百分之几的货款。

以上是我近期发现的财务问题。

服务部规章制度范文第3篇

财 务 管 理 制 度(试行)

为完善公司管理制度，规范经济行为，严格财经纪律，参照国家相关财经法规，特制定本公司财务管理制度。

会计核算管理制度

为进一步规范会计核算行为，完善公司财务管理制度，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，指导财会人员做好会计工作，提高企业经济效益，特制定本制度。

一、公司必须根据实际发生的经济业务进行基础会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务报告。以下经济业务，应当办理会计手续，进行会计核算：

1.公司一切款项的收付。 2.财物的收发、增减和使用。 3.债权债务的发生和结算。 4.资本金的增减。

5.收入、支出、成本、费用、税金的计算。 6.财务成果的计算和处理。

7.需要办理会计手续，进行会计核算的其他事项。

二、会计以公历元月1日起至12月31日止，按月办理财务会计结算。

三、会计核算以人民币为记帐本位币。

四、会计核算的记帐原则是根据权责发生制记帐。凡是本期已经实现的收

益和已经发生的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入帐;凡是不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。

五、会计记帐采用借贷记帐法。

六、会计科目：按照中华人民共和国财政部颁发的<<新企业会计制度>>的有关规定，结合本公司的实际情况编制会计科目表。

七、会计凭证。包括原始凭证和记帐凭证。

1、审核原始凭证

原始凭证是证明经济业务已经发生，明确经济责任并用作记帐原始依据的一种凭证，是进行会计核算的原始资料和主要依据。原始凭证应具备如下基本要素：凭证名称、填制日期、填制单位、填制人、经办人员签名或单位盖章，以及接受单位名称、经济业务内容、金额等。

①从外部取得的原始凭证，须盖有填制单位公章(财务专用章或发票专用章);从个人取得的原始凭证，应有填制人员的签名或盖章。 ②自制原始凭证，须有负责人或经理指定人员的签名或盖章。

③购买实物的原始凭证，必须有购物清单(小票)发票等及相关验收证明。 ④支付款项原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款(签收)盖章证明。 ⑤发生业主售房时，须提供业主申请,要审核有无合同约定和产权办理及房款交付等情况，要有营销部经理、财务总监、总经理签字方可办理，并做好与各部门的相互衔接工作。

⑥员工出差借款凭据，必须作为原始凭证附在记帐凭证后面，员工退回借款时，应另开收据，作为正式原始凭证，不得退还原借款借据。 ⑦经有关政府部门批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证附件。

2、记帐凭证。记帐凭证包括收款凭证、付款凭证、转帐凭证。各种记帐凭证要根据审核无误的原始凭证填制，记帐凭证要经过制单人、指定的审核人员审核后据以入帐，收付款的记帐凭证还应由出纳人员签章，记帐凭证应按照顺序，连同所附的原始凭证，按期装订成册

会计人员根据审核无误、内容完整的原始凭证，按照经济业务发生的性质，分现收、现付、银收、银付和转帐凭证五类，编制记帐凭证。

记帐凭证的摘要应与原始凭证内容一致，在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，以说明问题为主。写事情要有过程;银行结算凭证，要注明支票号码、去向;送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。如果一份报销单涉及电话费、差旅费、办公费等多个费用科目，编制凭证时要分别按实际内容填列摘要。

记帐凭证要有审核人(财务总监)签章(签字)。

3、会计凭证整理、保管

应每月定期将会计凭证加以归类整理，按凭证序号排列，加上封面、封底，装订成册，并在装订线上加贴封签，以防散失和任意拆装。封面上应注明项目公司名称、凭证种类、所属年月和起讫日期、起讫号码、凭证本数等。财务总监要在装订线封签处签名或盖章，然后存档保管。

会计凭证必须做到妥善保管，存放有序、查找方便，严防毁损、丢失和泄密。 会计凭证原则上不得借出，如有特殊需要，须报公司总经理与财务总监批准，才能借出，并由财务做好备查记录，但不得拆散，并限期归还。

八、会计帐簿：会计帐簿应设置总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。 1.总帐，又称总分类帐。它是按照总分类帐开设，用以总括地反映和监督单位的经济业务活动情况以及各项资产、负债、所有者权益，收入、费用、利润等状况的会计帐簿。

2.明细帐，又称明细分类帐。它是按照明细分类帐户开设，用以分类详细地记录反映和监督单位经济业务活动情况及资产、负债、所有者权益，收入、费用、利润等状况的会计帐簿。

3.日记帐，又称序时帐。它是按照经济业务发生时间的先后顺序，逐日连续记载的帐簿，用来序时的记录、反映和监督全部经济业务的发生和完成情况。如现金日记帐、银行存款日记帐。

4.辅助性帐簿，又称备查帐簿。它是对在总帐、明细帐、日记帐中未能记录的事项进行补充登记的帐簿，主要作用是为日后考察某些经济业务的内容提供参考资料。是其他会计帐簿记录的一种补充。 5.打印帐簿

每打印一次会计帐簿，并装订成册，存档保管。

九、编制会计报表

1、会计报表：公司的会计报表主要包括：资产负债表、利润表、营业收入及营业成本明细表、营业费用明细表、管理费用明细表、财务费用明细表、营业外收支明细表、利润分配表等。

2、在全部经济业务凭证完全入帐并准确记帐的基础上，根据国家会计准则中有关编制会计报表的规定，按照公司统一会计报表的项目、内容和格式，对相关帐目进行相应调整后，编制本期会计报表。

3、每月按时将会计报表报送董事长、总经理、监事会主席及国地税网上申报。

4、月报包括资产负债表、利润表等。会计报表应由财务总监和制表人签章并加盖公司公章。

十、会计档案：会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业资料，是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。

1.财务人员要对公司各种会计凭证、会计帐簿、会计报表、财务预算和重要的经济合同等会计资料定期进行收集、整理、审核查对、装订成册。 2.借阅会计档案，要严格办理借阅手续。本单位人员借阅会计档案，要经财务总监批准，外单位人员借阅会计档案，要有正式的介绍信，经单位财务总监及单位总经理批准，方可借阅。调阅人员一般不准将会计档案私自携带外出，需要复制的，必须要经总经理同意。 十

一、财务人员变动的工作交接。

1.财务人员工作调离或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，一律不得离职。

2.财务人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定离职的期限内，全部移交清楚，接替人员应认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。

3.财务人员办理移交手续前，必须做好以下工作：

(1)、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完整。 (2)、尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖印章。 (3)、整理应该移交的各种会计资料，对未了事项要写出书面报告。 (4)、编制移交清册。

4.财务人员办理交接手续，必须要有监交人负责监交，一般会计人员交接，由财务总监监交;财务总监交接，由总经理或监事会主席监交。 5.移交人员要按照移交清册，逐项移交;接替人员要逐项核对清点。 (1)、现金要根据帐簿余额进行移交。

(2)、会计帐簿、凭证、报表和其它会计资料必须完整无缺;银行存款帐户余额必须与银行对帐单核对相符，各种财产物资和债权、债务的明细帐户余额，必须与总帐有关帐户余额核对相符。

6.交接完毕，交接双方和监交人要在移交清册上盖章，并注明日期，移交清册应一式三份，交接双方各一份，存档一份。

货币资金管理制度

货币资金包括现金和银行存款两部分。为了加强管理，保证货币资金的安全完整，提高货币资金的使用效果，根据国家规定，结合本公司的具体情况，特制定如下货币资金的管理规定：

一、公司应当配备专职出纳人员负责处理货币资金的出纳和保管业务。未经授权非出纳人员不应收取和保管货币资金。

二、任何货币资金收、付业务必须经总经理、财务总监批准和授权后方可执行。

1. 销售房款由公司财务统一收取现金或支票或客户存入公司指定银行账户，但现金或支票必须于当日存入公司账户。

2.任何部门收取的其他资金由公司财务部统一收取并存入公司规定帐户。 3. 收取款项时必须开具收据，并加盖财务专用章。无正当理由不开具收据，视同侵吞公款处理。

三、出纳人员办理货币资金的收付业务，都应以经过审核和签字的会计凭证

为依据。

四、货币资金的收支要做到日清月结，确保资金的安全、完整 。

五、对于库存现金要定期组织清查，清查的主要手段是实地盘点。盘点以后将实存数与帐面数核对，并编制库存现金清查报告表，对发现的库存现金长余或短少应立即查明原因，提出处理意见报总经理审批。

六、对于银行存款要定期进行银行存款日记帐与银行对帐单余额的相互核对，还要根据逐笔发现的未达帐项编制银行存款余额调节表，对发现的未达帐项应立即查明原因及时处理。

七、公司的全部款项都必须在公司指定的银行存取，未经公司董事长同意，不得擅自开户。

八、收款人员对所收现金必须进行真伪鉴别，因工作疏忽误收假钞均应由责任人自己承担损失。

九、按规定的范围使用现金： 1.支付员工工资、奖金。

2.出差人员的差旅费及公用必需的借款。 3.日常费用的报销。 4.结算起点以下的零星支出。

十、出纳提取备用金时应开具收款收据，并由财务总监和总经理审批后方可提取。备用金额度为10000元，超出额度一律存入银行。严禁白条抵库、严禁挪用库存现金。

十一、每日现金收入须当日存入银行，除规定范围和特殊情况外，不得在营业收入的现金中直接坐支。

十二、送存银行的款项应填写“进帐单与现金、转帐票据一起送存银行，

并将“进帐单或“银行收款通知单”作记帐依据。

十三、公司的空白支票和其他银行转帐支票由出纳保管，严禁签发空头支票和远期支票，银行预留印章分别由财务总监和总经理保管。

十四、各部门因业务需要申请借款，必须由借款人提出借款申请(格式由财务部统一规定)，经部门经理审查签字后，财务总监和总经理批准。 十

五、支票的使用必须有领用和核销登记制度。凡因故遗失支票应及时到银行挂失，若造成损失由责任人自行负责。

十六、对其他银行结算凭据(如电汇凭证等)的管理，似同支票管理办法执行。

十七、支出报销的有关程序和规定：

1.各项支出的报销必须由经办人填写费用报销凭证(格式由公司统一规定)，经部门经理签字后报财务总监审核经总经理审批签字后方可付款。 2.一般费用的报销必须凭自制或外来的有效原始单据(如工资表、支出审批报告、发票、收据等)报销。

3.各项成本费用的支出标准，按成本费用管理的相关规定执行。

结算资金管理制度

企业结算资金的管理目的是：保持结算资金的合理结构，清偿往来款项，防止长期拖欠不清给企业造成损失，确保经营活动的正常进行。

一、预付帐款的管理：

预付帐款的管理必须遵循以下原则：

1. 预付帐款的支付必须有合同、协议经财务总监和总经理审批的付款通知书等书面依据。

2. 财务部在预付款项时，必须对合同、协议的内容、审批手续等进行严

格审查，对合同条款内容不合理或审批手续不完备的，财务部应拒绝付款。 3. 财务部对已支付的预付帐款应随时了解其使用情况，并督促有关部门按合同规定做好结算等工作。

4. 财务部对预付帐款的支付和结算应及时进行帐务处理。对已付款但未按合同规定不符合质量标准的，应通知有关部门处理，并及时报告总经理。

二、备用金和个人欠款的管理：

1.因工作需要而借用的备用金，应由会计定期清理。

2.员工个人因其他原因的临时借款，财务部要按月列出欠款清单，及时催收。对经催收仍不及时还款的，应及时报告财务总监从其工资中扣款。

三、预收帐款的管理：

财务部对预收帐款的确认要及时与销售部核对。

固定资产管理制度

公司的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的财产设备。主要可分为房屋及建筑设备、电器设备、办公设备、交通工具等。

公司的固定资产采取由财务部负责帐务管理，办公室负责实物管理，使用部门负责实物维护的原则。固定资产的帐务处理按《新企业会计制度》的相关规定执行。

一、固定资产的管理

1、按照上述分工，财务部应建立固定资产卡片，办公室同时应建立固定资产登记簿，记录固定资产的名称、规格、数量、购建日期、放置地点、大修日期及费用支出等状况。各使用部门负责实物的清理、维护及记录登记。

2、各部门对本部门所使用和管理的固定资产，应定期会同办公室编制固定

资产维修计划，并报财务总监、总经理审批

3、各部门经理是本部门所使用固定资产的责任人，部门应指定专人，对固定资产的购建、维修、转移、报损等情况进行日常登记和管理。

4、每年年终必须对固定资产进行一次盘点，做到实物和帐表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失部分要查明原因，明确责任，作出适当处理。

一、 固定资产的增加

公司固定资产的新增，应由经办部门提出方案及预算，并按金额大小逐级审核。10000元以下，由总经理审批，10000元-50000元由董事长审批，50000元以上由股东会审批。

二、 固定资产的维护保养

对各种固定资产的日常维修保养状况应由使用部门和办公室进行日常记录，对固定资产的大修状况除使用部门和办公室记录外，财务部还须建立维修档案。

三、 固定资产调拨和转移的处理程序

1、在本部门内部的转移，可不办理固定资产的调拨手续，但必须由指定负责人对其放置地点的转移情况进行及时登记，并报财务部备案。

2、公司内部各部门之间固定资产的调拨，必须由申请调入部门填写一式三联的调拨申请单(财务部制定)，并经调拨双方部门经理签字，报财务总监和总经理审批后，由财务部进行固定资产的帐务处理和登记。

四、固定资产的报损和转让

1、公司的固定资产因使用年久或闲置等原因需报损和转让的，必须由使用部门提出申请，并经办公室和财务部会同审查，提出意见后报总经理审批。2000元以上固定资产的报损还须报总经理审批，10000元以上报董事长审

批，50000元以上报股东会审批。

2、对报损和转让的固定资产，使用部门和财务部必须及时进行相应的帐务处理。对报损的固定资产还须将其残骸及时作为废品报办公室统一处理。

低值易耗品管理制度

公司的低值易耗品(含办公家具用具)是指使用年限在一年以内，购进单价在50元以上，不符合固定资产标准的设备、工具、用具等。为了加强对这部分财产的管理和控制，按照国家的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定以下管理规定：

一、低值易耗品的购进和摊销规定

1. 低值易耗品的购进要按照公司的物资采购程序报经总经理批准后方可购买。

2. 低值易耗品的购进成本包括其进价和所支付的运杂费。

3. 低值易耗品购进后必须按照公司的物资采购制度规定程序办理验收和领用手续，并在领用时采取一次性摊销办法记入相关领用部门的费用(低值易耗品摊销明细科目)。

二、低值易耗品的修理和报废规定

1.使用部门或个人对所领用的低值易耗品应负管理责任，各部门对所领用的办公家具用具必须列表登记，并做好日常维修工作，以延长其使用期限。修理所发生的费用记入相关使用部门的修理费。

2.低值易耗品在使用一定时期后，因磨损而失去使用价值时，经批准后可办理报废。报废时不作会计处理(因领用时已一次性摊销)，其残值变价收入作“营业外收入”处理。

3.低值易耗品发生丢失、毁损，应由使用部门查明原因，并以书面形式报

财务总监和总经理审批。属于人为原因的丢失和毁损，有关当事人应负全部或部分赔偿责任。赔偿的价款作“营业外收入”处理。 费用管理制度

为加强成本费用管理，节约成本支出，增加经济效益，提高资金周转和利用率，特制定如下费用管理规定。

一、费用核算规定

1.公司费用核算内容：包括营业费用、管理费用、财务费用。

2.编制月、季、费用计划，经股东会批准后，按计划对费用支出进行控制、核算、管理。对脱离计划的费用项目，必须查明原因，杜绝管理漏洞，保证计划顺利执行。

3.按公司内部组织机构的设置，划分费用项目的归口范围进行分部门核算和考核。

4.费用核算必须体现权责发生制及配比原则，不得随意调整各期费用额。 5.严格按规定的开支范围和标准控制费用，不得擅自扩大开支范围，不得自行提高开支标准。

二、各项费用的开支范围

1、营业费用是业务部门在经营中发生的各项费用，包括员工工资、福利费、运费、水电费、差旅费、低值易耗品摊销、修理费、宣传费、办公费、车辆费、物业费、房屋租赁费、清洁费、印刷费、折旧费、通讯费、交通费及业务部门发生的其他费用。

2.管理费用是为组织和管理经营活动而发生的费用，工资、福利费、工会经费、职工教育经费、水电费、办公费、招待费、差旅费、车辆费、宣传费、修理费、装修费、低值易耗品摊销、劳保费、房屋租赁费、物业管理费、税

金、折旧费、养老保险费、交通费、通讯费及管理部门发生的其他费用。 3.财务费用是公司经营期间发生的利息净支出、金融机构手续费、筹资等其他费用。

三、各项费用报销制度、流程、标准

(一)、费用报销制度

1.各项费用的报销必须由经办人填写报销凭证，经部门负责人、财务总监审核 ，总经理审批后方可报销。

2.单项费用不允许拆零报销。有多个经办人的可由部门主管安排人员统一汇总报销。

3、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款申请单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

4、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

5、借款人将部门经理签字后的借据交由财务总监签字审批，总经理签字后财务部可以支付该借款。

6、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

7.借款人需保证在借款之日起一定时间内报账还款(出差人员则在回公司后三天内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

(二)、费用报销流程

1.为了合理控制费用支出,办公用品由公司办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。报销流程。购置申请: 公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。因工作需要临时购买物品，需先填写采购申请单，经财务总监、总经理审核同意后方可采购。

2.购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。 3.报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。 4.填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。

5.部门经理审核签字后，报销人将报销单交由财务总监签核。财务总监签核应本着以下原则：

(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;

(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符; (3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报;(参照费用报销标准)

(4)、审核签批手续是否齐全。

若以上三条有一项不符合规定，财务总监有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

6.报销人将财务总监审签过的报销单报至总经理处签批，总经理签批后视为同意财务部付款。

7.出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时出纳员在报销单上加盖“现金付讫”章。如有一项手续不全，出纳员不予支付。

四、各项费用的报销标准

(一)、差旅费报销标准

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3.住宿标准：董事长每天住宿标准为 元，总经理每天住宿标准为 元，监事会主席每天住宿标准为 元，财务总监每天住宿标准为 元，公司部们经理每天住宿标准为 元，公司部门主管每天住宿标准为 元，公司员工每天住宿标准为 元。

4. 出差伙食标准：董事长出差每日伙食标准为 元，总经理出差每日伙食标准为 元，监事会主席出差每日伙食标准 元，财务总监出差每日伙食标准为 元，公司部们经理出差每日伙食标准为 元，公司部门主管出差每日伙食标准为 元，公司员工每天出差每日伙食标准为 元. 5.出差交通费用标准：股东会成员享受飞机或火车软卧标准，公司中层享受硬卧以下标准，公司部门主管及员工享受硬座或大巴标准。 6.下级随上级领导出差，各项标准按上级领导执行。

7.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(二)、电话费报销标准

1.通讯费：具体标准一般员工每月 元,部门经理 元,高层领导由总经理核批. 2.凡报销通讯费者手机24小时处于开机状态。当月累计三次手机无法接通时，将取消本月通讯补贴。

(三)、交通费报销费用标准

1.公司管理人员因公需要用车可申请公司办公室派车，在无车可派的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。

2.市内交通标准：员工公交车费用按实报销，营销部门员工在特殊情况需要打的，应请示本部门领导同意后执行。交通费标准原则上采用额度内据实报销形式。

(四)、招待费、培训费、资料费等费用标准

1. 招待费：为了规范招待费的支出，确因业务需要小额支出(500元以下)由部门经理控制使用,大额招待费(500元以上)应事前报公司总经理同意。一万元以下由总经理直接审批,一万元以上由总经理报股东会研究同意后,总经理审批. 2. 培训费费用由公司办公室统一管理，各部门培训需求应及时报送。办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3. 资料费：在保证业务开展需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到办公室有关管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(五)、车辆维修费及汽油费管理

1.公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

2.车辆的易损用品备件由办公室统一安排采购,以支票支付.需用时应办理领用手续,并由办公室建帐予以核销使用。

3.公司汽油票(卡)由办公室统一保管并设立台帐登记使用。 成本管理制度

为做好公司的成本管理工作，降低成本消耗，保证成本计算正确无误，特制定如下成本管理规定：

一、成本核算必须在严格执行成本开支范围的前提下划清下列界限：

1、划清不同性质支出的界限。成本支出分开发成本、主营业务成本、营业费用、管理费用、财务费用。

2、分清业务类别之间的成本界限。公司对各项业务实际发生的成本，单独核算考核。

二、成本核算的资料必须完整，内容必须真实。

三、成本核算要求

1,公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署. 2,公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定. 3,工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,进行市场询价

工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料. 4,财务部主要负责工程成本的总体控制工作. ⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

⑵ 负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

5,工程中间结算程序

⑴ 施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在5日内送财务部会签。

⑵ 财务部根据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司总经理审批 . 6,工程决算程序

⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签; ⑵ 财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司总经理批准; ⑶ 大工程办理决算时,应由公司主管工程负责人牵头,由工程部,财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照规定的职责范围联合进行专项工程决算。

⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部,销售部办理竣

工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算. 利润管理制度

服务部规章制度范文第4篇

为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

二、差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准。

①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;二类区：除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准：(元/人/天)

职务一类区二类区港澳台地区

董事长实报实销

总经理300 200 350

部门经理200 150 250

一般职员150 80 200

④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。

⑤员工出差交通费报销标准

员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软

卧、轮船一等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

服务部规章制度范文第5篇

一、制定明确质量标准和严格的质检制度

饭店服务质量管理必须制定出明确的质量标准，但是由于饭店产品是由无形产品和有形产品组成，对于无形产品很难定出一个明确的标准，有人认为宾客满意程度就是服务质量的标准，可是宾客情况千差万别，各有各的要求，因此宾客满意程度有高有低，它不是一个明确的稳定的标准。根据我们的质量管理经验，通过对饭店各个部门各个岗位定出具体的服务规程，明确、规范饭店无形的服务，以描述性语言为质量标准，这是一个比较好的方法。

质检制度是监督、检查饭店质量状况的有效手段，有了严格的质检制度才能使饭店质量标准被准确无误地执行，才能保证饭店产品质量稳中有升。

二、强化企业全员服务意识

服务质量是一个综合性的概念，它是指饭店向宾客提供的服务在使用价值上(包括精神上和物质上)适合满足宾客需要的程度，它直接影响饭店产品的市场销售。就其内容来讲，包含设备设施、服务水平、实物产品、安全保卫四个方面，这四个方面的任何一方面质量不合格都会影响整个饭店服务产品的质量。所以，抓好服务质量必须饭店上下一齐动作，各个部门互相协作，全体员工真正树立质量第一，质量高于一切的意识，把“100-1=0”的饭店质量原则深入到每一位员工。

三、努力提高员工素质

饭店的服务质量在很大程度上取决于员工的素质水平，因为饭店产品的生产、销售、消费三者是同时进行的，生产者与消费者直接见面，所以员工的素质水平也成了饭店产品质量的一个组成部份。为此，通过培训和思想教育，不断提高饭店广大干部员工的技术水平、服务态度和精神面貌是饭店质量管理的重中之重。

四、利用质量反馈信息，不断完善、提高服务质量

任何成功企业的产品都有一整套完善的产品质量信息反馈系统，利用反馈信息，不断改善自身产品。饭店产品也同样需要反馈质量信息，对存在的服务缺陷进行针对性的培训。另一方面，信息反馈还可以及时了解宾客的个性需求，为这些宾客提供个性化的服务，这既完善、提高了服务质量，同时也利于饭店不断提高自身服务质量标准，以适应市场需求。

服务部规章制度范文第6篇

一、部门性质

财务部是社团联合会旗下的一个部门，由2个副部长1个正部长及8委员组成，主要从事财务方面的工作，配合其他部门完成校团委分配下来的任务。

二、部门文化

本部门以“服务社团，认真负责”为工作宗旨，一切工作服务于社团并且充分维护社团各会员的利益。

(一)财务部是社团联合会旗下从属于校团委的部门，主要参与各个社团财务管理和社会化资金。

(二)建立基本的财务管理会计核算，及时、准确、全面、真实地反映属下各社团的财务状况和活动财务状况。

(三)加强财务管理，促进社联及属下所有社团各项资产的有效利用，努力提高经济效益。

(四)和社联其它部门一起在团委的正确指导和支持下开展各项工作。

第二章部门职能

一、总则

财政部是组织财务活动、处理与各方面的财务关系，是我部的本职工作，随着社团合会的不断扩大，记帐、登帐工作越来越重要。对社团财务进行宏观调查负责管理各项财务收支。对社团活动经费预算结算进行审核;对各社团经费的获取、管理及使用进行监督

二、分则

(一)部门职能

1、负责社团财务人员培训工作，定期对社团财务人员进行登记备案，结合社团财务管理制度对社团财务人员进行培训。指导社团规范财务工作。

2、负责社团财务审查工作，定期对社团财务进行审核，将审核结果公布到社联网站对不合格社团进行通报，并进行相应处罚。监督各社团多好各学年的财务预算和结算工作。

3、负责社联内部财务工作，做好社联内部物品采购，活动开展等方面费用报销。

4、负责社团社会化工作，积极为社团发展和社团活动联系社会赞助和资金支持，做好赞助资金登记入账。

5、完成主席团布置的其他工作，协助配合其他部门工作。

(二)部长职能

对社联每个部门的工作流程有一定程度的了解，对财务部工作非常熟练。了解财务部每项活动或任务的全部流程，及其对社团财务管理的意义。关心部门和委员的发展，有足够的创新意识和奉献精神，

不断的完善财务管理办法，充实部门内部文化，是整个部门的榜样和领袖。可完成主席团布置的各项任务，有高度的学生干部素养。

(三)委员职能

了解社联每个部门的相应职责，对财务部工作有一定程度的了解。熟练进行查账工作，了解财务部各种资料的填写要求，掌握接听电话，接待社团人员以及收发飞信的基本礼仪，掌握公文写作的一般要求。可完成主席团和财务部布置的各项任务，有学生干部的基本素养。

财务部的工作涉到许多财务知识，所以很多事情是由部长去做的，委员的大部分任务也是由部长带领完成的。随着委员对部门工作的熟悉，部长会让委员独立去完成任务，着力培养委员的工作能力。

第三章部门管理

一、委员招新规

(一)招新要求：每年面对广大入学新生，要求应聘者态度端正，吃苦耐劳，有较强的责任心，做事积极主动，细心谨慎。

(二)入职手续：

1.应聘者通过笔试和面试，并经确认合格后，可被部门聘为正式委员;

2.应聘同学必须阅读部门文化及工作章程;

3.部门经过笔试确认名单后，随后将通知其相应人员进入面试

4.部门将组织新委员参加培训，以使委员对部门概况有初步了解。

(三)离职手续：

1.凡离职者，必须先填写离职申请书;

2.委员离职应按部门规定移交所有属于部门的财产，经核准离职且办妥移交手续，方可正式离职。

二、内部管理制度

(一)例会制度

1.财务部学生干部请事假，病假需提前通知所在部门负责人，并附书面请假条。

2.财务部于每两周一次召开例会，要求财务部人员全部参加，并安排专人负责考勤。5次迟到，2次无故不到者自动除名。任何人在例会时期不得无故早退，晚到，开会时候不得交头接耳，玩手机。

3.财务部安排专人负责纪录例会内容，人员签到。

二、赏罚制度

1.例会5次迟到，2次无故不到者给予处罚。

2.财务部工作的学生干部如有违背校纪校规、财务部财务制度以及相应会计原则者，按照情节给予批评、校纪处分。

3.任务未保质保量完成的给予批评并写检讨。

4.为社联获得荣誉的将集体表扬。

5.每个委员都有竞选下一届部长的权利。

三、委员责任制

1.责任心强，遵守社联的规章制度。

2.持之以恒，保持热情，有耐心。

3.做事积极主动，细心冷静。

4.主动学习社联文化及部门知识

5.同事之间团结友爱，互帮互助，共同进步。

6.按时保质保量完成上级布置的任务。

7.每次通知要召开的会议和活动必须准时参加，不得迟到早退，若有急事。需向部长申请，得到批准方可请假。

8.上级的短信必须回复，对领导语气谦虚礼貌。

9.多与部长沟通，可以交流学习与生活，有什么问题都可以请教部长或主席。