公司资金管理报告范文

公司资金管理报告范文第1篇

[摘 要] 企业的资金管理对企业的生存有至关重要的作用。经济新常态下，企业面临前所未有的挑战，企业如何合理高效地利用资金，不断开拓融资渠道，合理降低融资成本，如何控制资金管理的风险，关系到企业是否能够生存下去。基于此，文章从六个方面阐述了当前企业资金管理存在的问题，以新三板公司彩虹光公司破产为例，从上市至被暂停转让的历程，着重阐述了资金管理与企业发展之间的关系，并且提出了企业应对资金管理采取的措施。

[关键词]资金管理;资金预算;财务内控

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2019.27.088

近年来，我国经济经过长期高速增长后，开始步入到中低速增长的新常态，而2018年以来，以中美贸易战为代表的各种冲击，也使我国经济遭遇到各种不确定性。处在这样一个剧烈转型的时代，企业处于复杂的内外经济环境之中，而企业面临生死的关键工作是资金管理。如何在复杂多变的环境中，保证企业资金安全，促进企业健康发展，已经成为企业面临的首要问题。

1 企业加强资金管理的意义

企业资金是企业生存的“血液”，对于运营资产的管理，其流动性对企业的正常运营起到关键的作用，影响企业正常经营的方方面面，一旦企业的资金管理出现问题，对企业的影响将不可估量。如果企业资金链出现问题，会影响到企业的正常运营，使企业陷入重大财务危机，如果处理不当，不能及时注入新鲜“血液”，很可能导致企业的破产。企业的资产管理对企业运营的重要性可想而知。企业应该高度重视资金的管理工作，企业应竭尽全力地保证整体资金链的安全，使企业最大限度地规避资金风险，减少安全隐患，提高企业的竞争力。积极构建高效的资金管理模式，有效地利用资金，避免资金的浪费，保证企业健康发展。

2 企业资金管理风险的案例分析——以彩虹光公司破产为例

2.1 案例介绍

河南彩虹光网络印刷股份有限公司（以下简称“彩虹光”），有限公司设立于1997年8月22日，股份公司设立于2015年6月17日，是一家专注于印刷品制作的公司，于2015年11月17日挂牌新三板。2016年，股转系统公布了新三板创新层的名单，河南彩虹光网络印刷股份有限公司（证券简称：彩虹光，证券代码：834226）成商业印刷行业唯一入选公司。

彩虹光2016年全年营业收入1.18亿元，净利润为552.44萬元，2017 年上半年实现销售收入5229万元，净利润为401万元，同比增长 113.19%。在不错的财报数据支撑下，彩虹光上市后两次直接融资，其中2017年3月成功完成第二次700万股股票发行。2017年上半年实现归母净利润414.66万元，同比增长120.3%，并于2017年12月5日宣布拟在新乡市设立分公司。此外，公司还在与投资者的合同中透露“心怀”IPO的志向。

2018年由于公司控股股东、主要决策者左克光先生生病住院，新成立的管理层无法应对公司债务危机及经营困难，引发多起诉讼，导致工厂被查封，公司银行账户被冻结、公司停止运营。公司因未完成审计工作、年报编制等相关工作，未能在 2018 年 4 月 30 日前在全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定信息披露平台上披露 2017 年年度报告，公司股票已于 2018 年 5 月 2 日起在全国中小企业股份转让系统暂停转让。彩虹光与左克光已被列入失信联合惩戒对象。

2.2 企业资金管理存在的主要问题

彩虹光这样一家曾被看好的明星公司，为何在短时间内落得这等地步？其主要原因如下。

2.2.1 公司治理存在风险

1997年8月至2015年6月彩虹光在有限公司阶段，公司管理层对公司治理意识比较薄弱，曾存有未定期召开股东会议，执行董事和监事未定期向股东会报告工作，关联方交易未经决策审批程序等情况。2015年6月17日彩虹光股份公司成立之后，虽然企业建立了资金管理的等符合企业现阶段发展的内控制度，但股份公司成立时间短，公司因内部管理不适应发展的需要，而影响了公司持续、稳定、健康地发展。

2.2.2 企业资金管理理念落后

在国家稳定的货币政策下，金融资产去杠杆持续推进，资金来源的稳定性下降，市场流动性风险加大，企业面临资金的使用成本在不断增大，资金的流动性的风险不断增强，融资渠道和融资成本均存在不利影响，内外部的经济环境对企业均提出了更高的要求。但是，在企业实际经营管理过程中，管理者对存在问题的严重性预计不足，管理理念未及时更新，使得资金管理效率较差。

2.2.3 企业资金管理模式存在不适应性

企业在资金管理上采用统收统支和备用金的模式，虽然确保了资金的统一管理，但因权力过于集中于企业主要决策者及管理层上，导致难于调动企业下属各部门在资金回收、信息整理与收集等方面的积极性，容易造成业务部门和管理部门的脱节，甚至因过于追求业绩，造成应收款项难以收回。

2.2.4 企业管理意识淡薄

企业管理者对企业的资金管理重视程度不够，彩虹光高管层在进行筹资和投资活动之前，没有全方位了解市场竞争风险、新媒体和新技术的替代风险和原材料价格波动等风险对本企业的资金需求造成的影响，更没有对资金需求进行调研分析和估算，仅凭个人以往的所谓成功经验就做出了决策，造成了企业资金管理的盲从性，缺少缜密的计划。

2.2.5 企业资金监管机制缺失

企业的经营权和所有权处于模糊未分离状态，彩虹光的股东左克光和卢桦为夫妻关系，两人合计持有彩虹光72.14%的股份，且左克光担任公司的董事长和总经理，卢桦担任公司的监事会主席。因此，两人把控企业的日常经常管理、决策和监督。企业没有根据自身的情况建立专门的资金管理机构，企业和各部门之间资金调动的随意性大和协调性较差，无法对企业的资金进行整体的管理和控制，对于企业资金管理缺少有效监管。

2.2.6 融资方式和投资项目不匹配

企业经济活动较为复杂，各项目资金多交叉使用，不利于企业财务人员对企业资金进行监督和管理。短期贷款用于长期项目，短期贷款虽然能够节约财务费用，但却在很大的程度上提高企业风险。融资方式和投资项目之间不匹配，在经济增长速度放缓，银行收紧银根时，资金管理的风险和隐患就暴露出来了，易出现兑付危机。

3 优化企业资金管理的对策建议

在经济增长速度放缓的大环境下，要想让企业持续、稳定、健康地发展，从资金管理方面，需要从以下几方面进行完善与优化。

3.1 完善公司的组织结构

公司的管理制度和内控制度需要在生产经营过程中逐步完善，完善的资金管理制度有助于提高企业的管理水平，所以企业应依照企业的战略规划和长远发展计划的要求，不断改进现有的组织结构，不断完善风险评估制度，建立适应企业发展的内部控制制度。加强合理且行之有效的管理制度的建设，以保证企业持续、健康地发展。进一步完善配套的管理制度，防止出现管理制度名存实亡的现象。

3.2 强化资金管理的风险理念

企业应该树立严谨的资金管理理念，树立风险意识，并将该理念贯彻于企业的生产经营管理的各个环节之中，从企业的管理层至一般员工，均应参与到企业的经济活动中，通过全员参与管理，全面梳理业务流程，查找风险点，并制定相应的资金风险管理措施，尽可能降低资金管理的盲目性与随意性。通过制定、完善资金风险管理制度，为资金的筹措与使用提供安全保障，从而对资金风险管理做到事前有防范、事中有控制、事后有监督和修正，防止不必要的資金风险。

3.3 成立专门的资金管理部门

要提高企业的资金管理水平，应在企业现有的管理部门的基础上，组织建设专门的资金管理部门，对企业资金的筹措、使用情况进行监管，不断拓展融资渠道和资金确保稳定的资金来源，建立资金风险预警系统，对于资金的异动进行及时预警，分析经济变化情况对企业带来的影响，以便找到更好的应对措施。

3.4 建立资金预算管理制度

企业必须根据自身的经营情况和资金需求建立资金全面预算管理制度，做好企业的预算编制工作，制定切实可行的资金预算方案，严谨评估预算方案，形成完备的资金管理计划，并严格执行。对预算资金进行逐级划分和层层落实，在保证企业正常的生产经营的基础上，严格控制预算外支出，避免资金超支的情况出现。

3.5 建立内部资金审计机构

企业应当建立资金审计机构，独立的审计机构在很大程度上能够保证审计效率，有利于监督资金预算执行情况，有利于监督资金的筹集和使用情况。同时，审计机构还应监督企业的对外披露的财务报表等相关经营情况，加强监督与制约企业财务管理人员，最大限度地避免贪污腐败事情的发生。企业审计机构的审计工作不应只限于事后的监督，而且应在事前和事中进行监督，这样更有利于防患于未然，保证企业有序地进行各项经济活动。

3.6 选择恰当的融资模式

企业在面对复杂多变的经济环境，首要任务是如何才能生存下去，然后才能谈论如何发展。在融资决策中，不仅要考虑资金期限和项目期限之间时间和风险匹配，而且还要平衡债权人和股东之间的不同利益的需求。融资决策的首要关注点，不是资金够不够便宜，而是资金背后的风险，企业要综合考虑项目收益的期限和融资成本，选择适合企业发展的融资模式和融资渠道。

参考文献：

[1]张晓东.创新流动性管理有效提升集团资金管理水平[J].冶金管理，2017（9）：23-25.

[2]柏松.经济下行压力下的企业资金管理策略研究[J].企业改革与管理，2018（11）：179，183.

[3]苏建新.企业运营资金管理探析[J].全国流通经济，2018（11）：127-128.

[4]林峻.浅议企业资金管理与财务危机的相关性研究[J].就业与保障，2017（12）：39-41.

公司资金管理报告范文第2篇

摘要：2003年流动性风险集中爆发后，证券公司资金管理部门逐步得到重视。基于此，文章围绕证券公司的资金管理，主要阐述了建立合理的杠杆水平、负债结构管理等方面的内容，以供相关证券公司参考，提高资金管理水平，促进企业稳定发展。

关键词：证券公司 资金管理 浮存资金

2006年《证券公司风险控制指标管理办法》建立净资本为核心的风险监管体系。2014年《证券公司流动性风险管理指引》引入了《巴塞尔协议III》针对银行业流动性风险管理的监管指标。2016年《证券公司风险控制指标管理办法》明确将流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）纳入到风险控制核心监管指标中。2019年《证券公司风险控制指标计算标准》征求意见稿（以下简称“征求意见稿”），明确新业务计算标准，完善差异化监管指标。流动性风险频发，监管趋严，凸显出资金管理的重要性。

一、建立合理的杠杆水平

（一）资产负债率

国内银行业平均资产负债率约90%，上市证券公司平均资产负债率（含客户保证金）为80%。非上市证券公司融资渠道窄，融资能力弱，可结合自身资产质量和能力适当调整，在保障公司流动性安全的基础上发挥财务杠杆的作用。杠杆管理的目的是为满足监管对流动性覆盖率和净稳定资金率的要求。

（二）流动性覆盖率

流动性覆盖率=优质流动性资产储备/未来30日的资金净流出量，考核证券公司短期偿债能力，确保公司在严重流动性压力情景下仍能保持充足且无变现障碍的优质流动资产。预警线120%，监管线100%。通过提高资产变现能力（做大分子），并将到期负债均匀分散配置（平滑以降低分母），满足监管要求。

（三）净稳定资金比率

净稳定资金率=可用稳定资金/业务所需稳定资金，考核公司一年以上的长期稳定资金对业务的支持。预警线为120%，监管线为100%。期限错配是造成流动性风险的主要原因，净稳定资金率促进证券公司增加长期负债或权益（做大分子），调整投资结构（降低分母），将期限错配保持在合理的范围内，以应对市场极端情况。

二、负债结构管理

收益率曲线向上时，负债融资成本短低长高。监管指标要求公司增加权益或长期负债，股东增资不易，因此提高长期负债权重，合理匹配长期负债与长期资金占用，平衡公司整体融资成本与流动性风险的关系成为重点。

（一）短期负债

仅讨论从外部借入的有息短期负债。短期负债包括法透、同业拆借、回购、收益凭证、转融资、短融等。法透可以解决日内流动性，通常不隔夜;同业拆借最长7天，到期先还后借。法透和同业拆借只是应急手段。公司在银行间和交易所市场开展回购业务，融入短期资金支撑其杠杆投资;多数银行接受收益凭证，以1年以内的品种为主;证金公司转融资一般不超过半年;短融在银行间市场发行，融资成本较低，通常采用滚动发行方式，使之成为公司长期稳定短期资金来源。法透、同业拆借和银行收益凭证业务以授信为基础，转融资由证金公司授权额度。收益凭证、转融资和短融是证券公司主要的短期负债方式。这些短期融资方式容易受到市场影响，市场风险加剧时容易收到冲击。

（二）长期负债

长期负债通常包括收益权转让、长期收益凭证、公司债、次级债等方式。两融资产是证券公司优质资产，两融收益权转让期限一般为1年及以上，可以盘活资产，但融资成本较高，操作复杂。1年以上的长期收益凭证市场接受程度较低，发行难度较大。公司债和次级债的发行期限较长，以3～5年居多，可以提供长期稳定资金，改善净稳定资金率指标。长期次级债允许按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本，因此同一机构同等期限的长期次级债发行利率普遍高于公司债。

三、资产流动性管理

只有货币代表完全的流动性，其他资产只具有部分流动性。资产的流动性管理指对证券公司非货币类资产按照其价值转变为现金的难易程度进行管理[1]。证券行业轻资产，证券公司实际可控的资产大体可分为自有的现金及等价物、融出资金、买入返售金融资产、交易性金融资产和债券投资。自有现金及自有备付金，以及部分交易性金融资产由资金管理部门负责，融出资金和买入返售证券反映的公司信用业务的资金占用，交易性金融资产和债券投资主要反映自营权益、固定收益等各类投资业务。投资银行业务、资产管理业务属于表外业务，通常不占用公司自有资金，不体现在资产负债表中;固定资产、无形资产等在证券公司中重要性较低，且变现能力较弱。

信用交易业务包括融资融券和股票质押业务。融资融券业务规模受市场行情影响而变化，通常不做主动控制;股票质押业务以一年以内的业务为主，优质的股票质押项目往往被银行和大型券商所瓜分，中小证券公司承接的项目质地通常较差。虽然有较高的安全垫，但流动性较低，出现风险后处置难度较大。征求意见稿下调融资业务的稳定资金比例，鼓励引导短期融资业务，同时大幅提高长期股权质押的比例，明显趋严。

自营权益部门的股票、衍生品投资流动性高，自营固定收益部门的债券投资通常采用杠杆方式交易，受发行主体、评级、活跃度等因素影響而呈现不同的流动性。征求意见稿中对AA以下、BBB（含）以上信用债的风险资本金比例由原先的30%上调至50%，BBB以下信用债由原先的50%上调至80%，大幅压缩债券投资的信用下沉空间，体现出挤压证券公司净稳定资金率，降低流动性风险的监管思路。

浮存资金的管理上，公司浮存资金规模与其业务规模相关，资金部门按照流动性、安全性、收益性的先后顺序管理浮存资金。浮存资金通常表现为银行存款、银行理财、货币基金、信托产品等，有些公司浮存资金按照自营投资的模式开展债券投资业务，一般限定在利率债及特定种类的高评级信用债。

信用业务和自营投资业务是证券公司资产流动性管理的重点，提高股票质押项目质量，提高固定收益投资标的的信用评级，可以改善资产流动性，但不可避免地影响业务规模和收益能力，需要紧跟监管的导向，平衡两者的关系。

四、资金计划、资金调拨、资金成本考核、账户管理等管理职能

资金调拨和账户管理属于纯后台职能。资金计划和资金成本核定的管理要求更高，要求业务操作和风险有较深入的理解，以便合理支持业务发展，反馈潜在风险，避免被动。

（一）资金计划与预算紧密结合

证券行业波动大，预算的时间跨度需进一步细化到季度、月度甚至周度计划。资金计划要求原则性与灵活性相结合，利用信息系统工具进行指标预警，避免人为差错。高效的资金计划既保证满足日常经营需要，也防止大量浮存资金造成资金管理效率低下的局面。

（二）资金成本考核

公司自有资金是有成本的。资金成本体现了公司业务导向，资金成本考核客观反映业务运作效益。

货币政策的变化影响市场资金供求关系，进而影响长短期资金价格。公司资金成本应当体现市场变化，同时也具备适当的稳定性，以便为业务部门项目评估提供稳定的预期。资金成本考核需要考虑三个问题，一是资金占用规模的核定，按照资金计划核定考验业务部门预算能力，增加资金成本负担，进而压制积极性，但降低公司资金管理难度和流动性风险;按照实际使用规模核定则反之。二是如何制定和调整资金成本以体现市场长短期资金价格变化，资金成本调整频率过高不利于稳定预期，增加资金管理的难度和工作量，但更贴近市场实际运行。三是如何通过差异化的资金成本考核以体现管理层对不通的风险业务的取向。差异化的资金成本考核更符合公司对不同业务的管理要求，但对各类业务风险进行量化测评很难客观准确。三个因素的考量并没有对错，只是反映公司的管理理念和战略方向。

少数证券公司采用内部资金转移定价体系（FTP），即内部资金中心与业务部门按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益。FTP价格体系是由银行引入的，证券公司网点布局、网点功能、业务类型和银行存在较大差异，因此在证券行业还没有得到广泛应用，但其理念引领资金成本考核的方向。

五、结束语

2003年流动性风险集中爆发后，资金管理部門逐步得到重视，与风险管理部门共同应对公司流动性风险。证券公司应结合自身情况，加强资金管理，促进企业稳定可持续发展。

参考文献：

[1]陈亚.我国证券公司财务管理模式分析[J].中国商论，2018（28）：79-80.

作者单位：中航证券有限公司

公司资金管理报告范文第3篇

摘 要：文章分析了矿业集团公司资金管理存在的问题，提出了防范矿业集团公司资金安全风险的措施。

关键词：矿业集团公司 资金管理 安全风险 措施 模式

在企业的财务活动中，资金是贯穿于企业经营全过程的元素，缺乏资金的企业就谈不上发展和获利。它是企业的血液，企业管理的中心是财务管理，财务管理的中心是资金管理，资金管理的好坏关系到整个企业的生存效益，只有建立一套适合市场经济发展和自己企业特征的资金管理方法才能有效提高企业资金管理效率，使企业资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡，使之真正成为企业发展的源动力。企业的生存和发展必须以一定的资金存在和运动为前提。资金之于企业，就相当于血液之于人体。

近年来，矿业集团公司在发展过程中进行了整合、分离、重组，进行多元化经营的尝试，从而形成了成员公司众多，区域和行业分布广泛的局面。在这种背景下，财务管理特别是资金管理（又称财资管理）对这些企业的经济活动就显得越发重要。如果资金管理不善，将会出现资金分散、财务失控、资产流失等后果，使企业面临较大的财务风险，降低企业的管理效率，从而制约企业集团的健康发展。矿业集团公司资金管理一直处于明显落后的状况，更由于它本身多层次、多元化的复杂性，加上煤炭产品一片利好情况下，资金管理也出现了较多的问题，因此建立矿业集团公司资金管理长效机制,防范资金安全风险就成为了现阶段矿业集团公司面临的需要探讨的共同课题。

一、矿业集团公司资金管理的现状

集团管理层次过多，存在“集而不团”的普遍现象。大多数企业职能部门分割，相互缺乏信息联系和数据集成，产、销、购、存信息脱节，原本集成连贯的业务被人为地割裂成多个环节。旧的管理模式被打破而新的模式尚未建全，公司上下之间对集权与分权的认识很难统一，过去曾一味强调的分权管理模式，已明显不适应现代企业集团扁平化管理的要求。企业管理中的集权和分权是对立统一的，事权可以分散，但财权必须集中。然而，企业集团内部没能形成高度集中的资金管理指挥系统，缺乏统一规范的财务资金调控制度，没有统一的信息平台，信息传递渠道不畅，财务数据、资金结算、投融资管理集中不起来，致使企业决策者难以及时准确全面掌握生产经营全过程的相关信息，无法实施有效的管理、监督和控制。财务风险日益显露，尤以财务资金管理问题为突出。

庞大组织架构下的企业集团在市场经济中面临着机遇与挑战，企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为核心的经营理念愈加得到重视，建立健全完善的资金管理体系成为企业集团发展过程中的重要目标之一。然而，集团地域分布广、组织层次复杂，在这种环境下，传统的资金管理将很难掌控集团内部成员企业的经营活动，其突出表现为集团成员单位各自为政，追求局部的财务目标，导致决策的次优化，阻碍企业集团提升综合竞争力的步伐。因此，从矿业集团公司资金管理的现状来看，有效的资金管理体系尚未形成，矿业集团公司资金管理长效机制也未建立，资金安全风险防范措施不力。

二、矿业集团公司资金管理存在的主要问题

1.资金集中管理模式尚未形成，管理比较混乱。矿业集团公司现阶段企业集团财务管理的突出问题是资金管理散乱，不能进行有效地集中管理，矿业集团公司是以煤产品为纽带，依靠行政隶属关系建立起来的，缺乏内部凝聚力，尚未形成集团利益的整体意识，往往过于强调局部利益，集团母子公司财务关系不清晰，很难使集团形成协同效应，发挥整体优势，相互缺乏信息联系和数据集成，产、销、购、存信息脱节，原本集成连贯的业务被人为地割裂成多个环节。旧的管理模式被打破而新的模式尚未建立，母子公司之间对集权与分权的认识很难统一，大多数企业集团内部未能形成高度集中的资金管理指挥系统，缺乏统一规范的财务资金调控制度，没有统一的信息平台，信息传递渠道不畅，财务数据、资金结算、投融资管理集中不起来，致使企业决策者难以及时准确全面掌握生产经营全过程的相关信息，无法实施有效的管理、监督和控制。所以，母公司有必要对各子公司的资金进行一定程度的集权管理。集权管理可以把资金运用在有重要价值的项目上，集中力量，突破一点，对企业的成长具有重要的作用，而反观资金的分散管理，虽然具有一定的灵活性，但对于初期发展的企业并不适合，容易产生较大的风险和资金的浪费，所以，企业应该形成良好的资金集中管理模式。

2.财务信息失真，企业决策困难。现代企业管理最根本的是信息管理，集团总部必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。企业要进行正确而快速地决策，就需要时刻掌握真实详尽的企业整体信息以应对随时出现的各种挑战，但在现实生活中，由于管理幅度宽，地域分布广等客观因素，加上下属单位出于各自的利益而截留信息甚至有意提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并会计报表还掩盖了子公司的实际经营状况。因此，集团高层决策者获取的财务信息不及时、不全面，决策失去科学性和前瞻性，也影响了政府宏观管理和社会监督的效果。

3.监控不力，缺乏严格的监督。目前，在许多企业中，财会人员虽然是企业财务制度的监督者，但是，更多地由于企业领导与财会人员之间是领导与被领导的从属关系，再加上有些企业负责人法制观念淡薄，不积极执行国家财务制度规定，甚至任意调节企业利润，导致企业内部财务监督形同虚设。另外，矿业集团公司不能从整体发展的战略高度统一安排投融资活动，子公司拒绝母公司的监管，认为母公司的管理是多余的，同时，政府审计部门由于人力有限，也不可能对所有的企业每年进行财务审计，造成了企业在很大程度上不受外部财务监督的现象。

国有企业的所有者缺位使公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至无控制现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段，故而难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，资金的流向与控制脱节。

4.母子公司资金管理不统一，协调难度大，功能发挥不足。　　矿业集团公司拥有众多的子公司，成员多，分布广，各子公司的发展状况参差不齐，各子公司自身作为一个小的企业集团，在资金管理上往往各成体系，企业集团无法对其实施统一管理。另一方面，企业集团有不少沉淀资金，但同时也有大量的银行贷款需要偿还，因而形成了“存贷并举”现象，从而导致融资渠道不畅，财务成本高，现金资源配置低效，周转不畅，利用率低。

5.资金管理与业务流程脱节，不能反映外部环境的变化。　　大多数企业职能部门分割，相互缺乏信息联系和数据集成，产、销、购、存信息脱节，原本集成连贯的业务被人为地割裂成多个环节。传统的资金管理只关注财务部门的资金收支活动，而忽略了集团内部其他部门的业务活动、资金流动和资金信息。

6.部分管理者认识不足，管理水平不高、素质低下。部分矿业集团公司下属单位的负责人及部门管理人员素质不高，对财务管理了解得很少，没有认识到资金管理的重要性，总觉得钱是他们赚来的，想怎么用就怎么用，想怎么管就怎么管理，无视国家财经法纪法规，使矿业集团公司的相关资金管理制度没有得到很好的执行，使资金管理漏洞百出，给矿业集团公司资金安全造成了很大风险。

7.资金管理的内部控制形同虚设。各子公司财务存在着无视现金盘点制度，白条借款、做空头假账、利用未达账项掩饰舞弊行为、编制假的银行对账单，故意制造余额差错，以保持结账时的试算平衡。银行存款收支业务不入账，会计人员转移收入、挪用资金、出借账户，为外单位套取现金、侵吞利润，涂改票据，侵吞企业财物。会计人员利用管理漏洞或是职务便利，将以前年度的支票或银行进账单的日期涂改为当前日期，再次入账以套取单位财物。导致现金管理不严、不善，发生贪污、挪用巨额公款，带来巨大损失。这些现象表明，财务管理监督、内控制度形同虚设。

三、防范矿业集团公司资金安全风险的措施

第一，健立一套资金结算中心与财务公司分立行之有效的资金集中管理模式。资金的集中管理通常包括实物管理（如货币资金、承兑汇票等）、可调度资金（如银行授信、内部授信等）、结算手段（如内部结算、外部结算、内部托收等）、筹资手段（如贷款、贴现、租赁等）、投资手段（如股票、债券、基金等）、管理手段（如预算、审批流等）等。而健立资金管理财务公司和结算中心分立的模式，就是针对资金管理领域的各种资金类型及资金业务实体进行业务处理、流程设计、数据分析、风险管理，而资金集中管理则强调对其关键部分进行自下而上汇总、集中化授权及管理。

财务公司和结算中心分立的模式，充分发挥了财务公司和结算中心的优点，同时规避了五个方面的不足：一是通过资金结算中心的有力运作，尽可能发挥集团内财务资源的聚合优势；二是利用财务公司的金融职能，尽可能提高资金增值能力，实现流动性、安全性、盈利性的统一，两者优势互补，从而真正达到集团资金的“管”和“理”的目标；三是财务公司设立分支机构受到政策限制，不利于集团跨地区资金的集中管理，也会由于依法纳税而增加集团的税赋负担；四是财务公司相对结算中心而言，几乎没有行政管理手段，聚集集团资金的能力有限，而设立结算中心可以使财务公司享有其资金整合聚集的功能，也可以将部分应税收入转化为企业内部收入而加以规避。因此，财务公司和资金结算中心的互动融合，使集团实现金融中心、信息中心、投资中心的融合以及资金集中管理和资金安全高效运作的统一目标。

第二，利用ERP，实现矿业集团公司信息集成化管理。利用现代网络技术和信息集成方法，将企业内部工作流程进行重组，精简中间环节，建立跨职能群体，借助矿业集团公司决策完善的数据体系和信息共享机制，从而实现对资金从源头进行控制，通过远程处理、在线管理，实现对资金的动态管理和对业务的全过程管理，来达到对矿业集团公司的供应链、价值链及信息链的所有资源进行统筹规划和使用。

第三，严格预算制度的贯彻执行，实施资金的全程监管。预算作为一种控制机制和制度化的程序，是规范资金管理的前提保证。完善的预算制度是企业法人治理结构的基础，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业健康有序运行的依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，对生产经营各个环节实施预算控制，做到量入为出、精打细算、科学理财、严格考核。完善资金预算管理制度的执行、监控，使得资金预算的执行与企业的经济责任制紧密结合，提高资金预算执行的刚性，同时把企业工作重点从原来的事后反映和监督，引导到事前规划和事中实时监控的工作理念上来。

第四，加强货币资金管理工作，健立健全货币资金管理办法并将其制度化和常规化。资金管理是现代企业管理的一项重要内容，其工作的开展需要通过制定完善的内部管理制度来规范和控制。一是通过建章立制，使财务人员在工作中有章可循，有据可依；二是通过严格执行财经法纪和企业财务制度规定，使企业管理人员对资金运用的合理性和有效性实施控制；三是通过管理制度的实施和控制，发现企业在资金管理方面存在的问题和薄弱环节，促使企业逐步完善内部管理制度，提高管理水平和经济效益。

健立健全定期与不定期的货币资金管理制度。一是对定期现金盘点制度，平常在财务科领导的监督下，由出纳完成；二是对不定期的现金盘点制度，实行由在总部也就是母公司监督下，由各子公司交叉进行盘点；三是对于银行余额调节表的编制至少每月应编制一次，并一律由主管会计编制，财务经理签字确认方可，决不能让出纳编制银行余额调节表；三是对于应收账款及票据的管理，企业各种应收款项及票据进出，每月应在备查薄上进行登记并于每月末及时与发生业务往来的单位函证后进行汇总，记录好各种情况经财务经理签字确认归档管理。

第五，增强矿业集团公司管理者的资金管理意识，不断提高财务人员及各管理者的素质。首先，企业应树立资金统一管理的观念，要对资金进行统一管理，规划使用。其次，树立资金流量的观念，在财务管理的具体工作中，为管理人员提供资金流量的信息，除年终提供的现金流量表之外，在日常工作中可根据不同情况，编制现金流量计划，以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。要加强资金流量的控制和分析，严格控制资金流入和流出。最后，提高企业资金管理的风险意识，要充分估计各个项目风险，谨慎投入资金。

财务人员是货币资金内部控制的具体执行者，其人员素质的高低直接影响资金内部控制效果的好坏，因此，一是企业在招聘财务人员的过程中要严格筛选，在工作中做好监督作用；二是要不断提升财务工作人员的整体素质，定期组织培训、考核等，加强财务人员专业、管理和财经法规等方面的知识学习，不断更新专业知识，增强法制观念和职业道德观念，切实提高财务人员的业务水平和业务技能。

各级管理者素质的高低是一个企业资金管理与风险防范是否得到安全执行最关键的因素，只有加强企业各级管理者的财经法规与企业管理知识的学习，才能提高他们的资金管理水平，才不会让企业资金管理形同虚设，才能保证资金的安全。

参考文献：

1.丘仲文，毛世梁.浅谈企业资金集中管理的作用[J].上海国资,2010

2.夏丽华.证监会酝酿建立根除占用资金长效机制［N］.中国证券报，2007-1-9

3.王慧.企业资金风险管理与防范[J].时代报告.2011（8）

4.翟建国.强化资金安全监督管理 实施防范资金风险战略[J].中国铁路,2006（3）

（作者单位：江西应用工程职业学院 江西萍乡 337042）

（责编：李雪）

公司资金管理报告范文第4篇

为了解预算外资金管理情况，更好地贯彻落实预算法，提高预算外资金管理水平，溧水县人大常委会组成调研组，深入县有关部门及下属单位、镇，通过召开座谈会、查阅预算外收支帐目及财务审计报告，对预算外资金使用管理进行了专题调研。调研中我们发现，我县预算外资金管理起步较早，政府从“收”与“缴”两个方面切实加强预算外资金的监控与管理，成绩显著。同时，通过部门预算编制改革，实行了综合预算，现在已逐步形成了一套较为完善的预算外资金管理体系。目前预算外资金管理存在的突出问题是：

思想认识还不到位。一些单位认为预算外资金是部门的资金，自己可以随意使用和占有。

票据管理有一定漏洞。按照票据领取、使用、核缴管理办法，所有单位收费、往来结算业务必须领取财政部门统一印制票据，而少数单位在市场购买“收款收据”使用，容易形成“小金库”;有的单位领用票据不登记，核销无手续;有些单位收费票据长期不入帐，占用挪用预算外资金时有发生，使票据管理难度加大。

私设“小金库”，不入专户现象时有发生。个别部门、单位公款私存，私设“小金库”，或将预算外资金直接存入单位工会帐，作为单位内部福利外资金。有的收入不入专户，以各种名义转移、截留。

管理制度不健全。目前预算外资金管理的方式仍然是简单的收支两条线，资金只是在财政专户过一遍，很快又划拨回收费单位使用，支出情况追踪监督不力，造成财政资金长期体外循环。

监督机制不健全。一是预算外资金征收、入专户、拨款、使用都集中于一个部门，没有实行分开管理，对资金征收、流向缺乏必要的监督。二是对监督检查发现的违规现象，多年来一直是通报和要求整改，有的单位仍我行我素，难以处罚到位，没有约束力。调研组建议：

一、提高认识，转变观念。

要认识到预算外资金是地方财政收入的一种非税收入，是地方财政财政资金的重要组成部分，不能随便乱动、挪用和截留。要重新认识预算外资金的三权所属关系，即所有权归国家、调控权归政府、管理权归财政，这是预算外资金从“两权不变”到“还钱还权”的重大改革。

二、加强票据管理，从源头上把关。

要完善票据管理模式，使用新的票据管理软件，通过控制、管理、电脑缴销和银行联网的方式进行票据管理，把票据管理与资金管理科学有效结合起来，真正做到“验旧换新，票款同行”，进一步规范预算外资金征管行为，有效地防止收入不进专户和截留，隐瞒收入等现象。要加大对票据稽查力度，确保从源头上加强票据管理。

三、规范和完善“收支两条线”，防范私设“小金库”。

严格执行“收支两条线”，收入全额上缴专户，支出由财政部门核定指标，统一安排使用。部门和单位必须经财政部门批准，只能在一家银行设立一个预算外资金支出帐，且只能支不能收，只能接纳财政专户拨付的预算外资金。要防范私设“小金库”现象，防止部门、单位把预算外资金当成自己的“私房钱”、“取款机”来使用，防止预算外资金的体外循环。逐步实行“单位开票、银行代收、财政统管”的管理制度，做到票款分离，资金通过财政专户进行划拨和结算。

四、强化综合预算管理，逐步推行“阳光工程”。

严格预算管理，认真编制综合收支预算，统筹考虑预算内外收支，将预算内外资金捆绑一起，支出按定额统筹安排，作为预算内资金的补充，以弥补人员经费公用经费的不足，充分发挥财政资金的整体效益。用于工资、奖金、补贴、津贴和福利等方面支出，应严格执行财政部门核定的项目、范围和标准，在条件成熟情况下，逐步推行“阳光工程”，统一各部门、单位奖金、福利发放标准，做到透明化。积极发挥会计核算中心的监督作用，从原始单据入手，强化预算外资金的支出监督，引导预算外资金合理流向，充分发挥预算外资金的效益。

公司资金管理报告范文第5篇

司诉 讼

理由

是什么?

【法规名称】 杭州市人民政府办公厅转发市经委市财政局关于杭州市物联网产业发展专项资金管理办法(试行)的通知

【颁布部门】 杭州市政府

【发文字号】 杭政办函[2010]258号

【颁布时间】 2010-08-23

【实施时间】 2010-08-23

【效力属性】 有效

【正

文】

杭州市人民政府办公厅转发市经委市财政局关于杭州市物联网产业发展专项资金管理办法(试行)的通知

各区、县(市)人民政府，市政府各部门、各直属单位：

市经委、财政局拟订的《杭州市物联网产业发展专项资金管理办法(试行)》已经市政府同意，现转发给你们，请认真遵照执行。

二0一0年八月二十三日

杭州市物联网产业发展专项资金管理办法(试行)

(市经委、市财政局 二○一○年七月二十日)

为确保物联网产业发展专项资金的科学、合理、有效使用，更好地发挥财政资金的导向作用，培育发展物联网产业，促进工业经济转型升级，推进工业化与信息化融合，结合杭州实际，特制定本办法。

一、资金来源及用途

(一)资金来源。

自2010年起，由市财政每年安排一定资金，建立市物联网产业发展专项资金，主要用于扶持我市物联网产业发展。

本办法所称的物联网，是指把物品通过射频识别(rfid)装置、传感器、嵌入式智能等信息感知、监测技术和设备与网络技术结合起来而形成的网络体系，达到远程感知和控制物品，最终实现人类社会与物理系统的智能融合。

(二)资金用途。

1.对物联网技术研究开发项目的资助，重点资助无线传感网组网技术、传感监测技术、射频设别(rfid)技术、中间件和接口标准化技术、gps(全球定位系统)和gis(地理信息系统)技术以及与物联网相关的无线通信技术与共性支撑技术等;

2.对物联网技术推广应用示范项目的资助，重点资助智能城市示范项目(包括交通、城管、公共安全、旅游等)、智能生活示范项目(包括家居、社区、卫生医疗等)、智能“两化”示范项目(包括电网、物流仓储、生产控制、节能降耗、食品安全等)、智能环境监测示范项目(包括水资源及环境保护监测、气象环境监测、地下管网监测等);

3.对物联网公共服务平台建设项目的资助;

4.经市政府或市物联网产业发展工作领导小组(以下简称市物联网领导小组)批准开展的物联网产业发展重大活动、专业培训、重大调研及其他支出。

二、申请条件

(一)企业(单位)必须具有独立的法人资格，在杭州市[含区、县(市)]国税、地税部门登记纳税，具有较强的技术开发能力，管理规范，财务管理制度和会计核算体系健全，项目单独设账进行核算。

(二)申请项目必须在杭州市范围内组织实施，符合法律、法规和国家、省、市产业政策，有利于企业技术进步，推进物联网产业发展。

(三)申请项目的实施周期一般不超过2年，原则上为上年度或本年度已完成的项目，研发项目实际完成投资额应在100万元以上，推广应用示范项目实际完成投资额应在200万元以上。对于投资大、建设周期2年以上的重大项目，经批准可按进度分两期进行资助。

(四)同一项目已获得其他市级财政资助的不再重复资助;项目获得国家和省级财政资金资助的，市级财政资助资金视同配套资金。

三、资助标准

(一)对物联网技术研究开发项目按实际投资额的20%给予资助，单个项目资助金额最高不超过150万元。具有国内领先水平的重大研发项目，经市政府或市物联网领导小组批准，资助标准可提高5个百分点。

(二)对物联网技术推广应用示范项目按实际投资额的10%给予资助，单个项目资助金额最高不超过100万元。具有重大示范作用的项目，经市政府或市物联网领导小组批准，资助标准可提高5个百分点。

(三)对物联网公共服务平台建设项目按实际投资额的20-30%给予资助，单个项目资助金额最高不超过150万元，并根据《杭州市人民政府办公厅关于印发推进科技创新服务平台建设实施办法的通知》(杭政办〔2006〕24号)有关规定进行审核。

(四)对物联网关键共性技术攻关和基础性公共平台建设等重大项目的资助，由市政府或市物联网领导小组专题研究确定。

四、资助程序

(一)申请。由企业(单位)提出资助申请，填写杭州市物联网产业发展项目专项资金申请表，经各区、县(市)经发局(经贸局、发改经济局)、财政局预审并签署意见后，分别报市经委和市财政局(附电子文稿)，并同时提交以下资料：

1.项目实施情况总结;

2.企业的营业执照、税务登记等有关证照复印件;

3.会计师事务所出具的研发和推广应用项目财务投入专项审计报告;

4.上一年度会计报表和其他必要的相关资料。

(二)审核。由市经委组织专家对项目的可行性进行评审，符合条件的由市经委、财政局对项目申请材料进行审核，提出资助资金安排计划，经分管市长或市物联网领导小组批准同意后，由市财政局会同市经委下达资金计划。

(三)拨付。市级企业(单位)资助资金由市财政局直接拨付;区、县(市)级企业(单位)的市级资助资金通过转移支付方式，由区、县(市)财政局拨付给企业(单位)。各区、县(市)资助资金应在市级资金下达后及时落实到位。

(四)市级企业(单位)的资助资金由市财政承担;上城区、下城区、江干区、拱墅区、西湖区、滨江区企业的资助资金由市、区财政各承担50%;萧山区、余杭区及五县(市)企业的资助资金，由市财政承担25%，区、县(市)财政按75%的比例安排落实配套资助资金。

五、监督和管理

(一)建立健全专项资金使用绩效跟踪和考评制度，落实部门管理责任和科学决策程序，确保专项资金使用取得实效。加强项目资金的核算和管理，严格执行有关财务管理制度。项目进度情况、项目完成后的总结材料和决算报告报市经委和市财政局备案。

(二)各区、县(市)的经发局(经贸局、发改经济局)和财政局应切实加强对专项资金资助项目的监督和管理。对违反规定使用、骗取专项资金的企业，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规的规定进行查处，并取消其3年内申报财政专项资金的资格;情节严重的，依法追究其刑事责任。

(三)各区、县(市)相关职能部门应认真审核项目申报资料。对提供不实审计报告的会计师事务所，按国家有关法律、法规的规定进行处罚，并取消其出具财政资助审计报告的资格。

六、附则

本办法由市经委和市财政局负责解释，自发文之日起施行。

附件：1.杭州市物联网产业发展项目专项资金申请表

2.项目实施情况总结编写要求

附件1

杭州市物联网产业发展项目专项资金申请表(略)

附件2

项目实施情况总结编写要求

一、格式

纸张规格：a4;字体：仿宋4号。

二、主要内容

(一)申请理由。包括项目总体情况介绍，国内外同类产品或技术发展现状，实施的必要性及可行性，市场前景预测等。

(二)实施内容。包括项目的主要研究和推广应用示范内容、关键技术及关键工艺，产品原理图、结构图及技术路线，项目进度及完成期限，已取得的阶段性成果等。

(三)主要技术经济指标。包括达到的技术性能指标和参数，采用的技术标准，已获得和预期可以获得的知识产权和专利申报及授权情况，已取得和预期可取得的经济效益和社会效益(生产能力、成本、销售额、利润、税收)等。

(四)项目投资决算(或项目投资预算)。包括项目投资总额，已完成投资额，下阶段投资预算及资金使用明细等。

(五)申报单位及协作单位概况与开发资源投入情况。包括企业概况(上年度主要经济指标)，开发资源投入情况(创新资源、主要研发人员简介、项目分工)等。

公司资金管理报告范文第6篇

园林管理局文件

红园林发2011‟86号

关于转发自治区森林防火指挥部

《关于认真贯彻落实中央领导同志重要批示进一步加强当前以及“五一”节期间森林防火工作的

紧急通知》的通知

各乡镇人民政府、防火各成员单位：

近期，河北省、山东省相继发生森林火灾，给国家和人民财产带来损失。为了进一步吸取河北、山东森林火灾教训，提高对做好森林防火工作重要性的认识，切实增强政治意识和责任意识，坚决克服麻痹思想和侥幸心理，进一步增强危机感和紧迫感，从维护社会稳定，确保生态安全和国家安全的高度，对保护区森林防火工作进行再动员、再部署、再落实，坚决杜绝罗山重大以上森林火灾的发生。现将《自治区森林防火指挥部关于认真贯彻落实中央领导同志重要批示进一步加强当前以及“五一”节期间森林防火工作的紧急通

知》(宁森防指发[2011]9号)转发给你们，请结合工作实际，认真贯彻落实，并抓好工作部署。

附件：自治区森林防火指挥部关于认真贯彻落实中央领

导同志重要批示进一步加强当前以及“五一”节

期间森林防火工作的紧急通知

二0一一年四月二十六日

主题词：转发森林防火通知

抄送：自治区防火指挥部办公室，吴忠市防火指挥部办公室。 吴忠市红寺堡区防火指挥部办公室2011年4月26日印发

宁夏回族自治区

森 林 防 火 指 挥 部 文 件

宁森防指发[2011]9号签发：马林

自治区森林防火指挥部关于认真贯彻落实中央领导同志重要批示进一步加强当前以及“五一”节期间森林防火工作的紧急通知

各市、县(市、区)森林防火指挥部，各国家级自然保护区管理局森林防火指挥部，青铜峡库区湿地保护建设管理局森林防火指挥部，海原县南华山自然保护区管理处森林防火指挥部：

4月20日15时，国家森林防火指挥部召开全国森林防火工作紧急电视电话会议。国家森林防火指挥部总指挥、国家林业局局长贾治邦传达学习了胡锦涛总书记、温家宝总理、回良玉副总理等中央领导同志近期对森林防火工作的一系列重要批示精神，通报了近期发生在河北、山东森林火灾的情况，并对当前全国森林防火形势做了充分的分析，同时对森林防火工作进行了再动员、再部署、再落实。“五一”节即将来临，为了认真贯彻落实好党中央、国务院和国家森防指领导同志重要批示和全国森林防火工作紧急电视电话会

议精神，切实做好我区森林防火工作，有效防范森林火灾的发生，保护森林资源和人民群众生命财产安全，确保全区群众度过一个平安、祥和的“五一”节，现就有关事项紧急通知如下：

一、提高思想认识，加强组织领导。近期，我区持续干旱少雨，大风天气增多，火险等级居高不下，森林防火形势异常严峻。根据最新气象资料分析，预计4月下旬全区平均风力较大，

23、

24、25日全区大部地区有4到5级偏北风，未来一周，全区平均风力较大，空气干燥，防火形势十分严峻。三大林区火险气象等级分别为：贺兰山林区林火等级5级，极度火险;大罗山林区林火等级5级，极度火险;六盘山林区林火等级4级，高度火险。4月12日，河北省抚宁县和青龙县交界处突发森林火灾，由于风力较大，气候干燥，火势迅速蔓延，1000余个大大小小的火点此伏彼起。4月16日至18日，山东省莱芜、泰安、济南连续发生三起森林火灾。为此，各地要认真吸取河北、山东森林火灾教训，进一步提高对做好森林防火工作重要性的认识，切实增强政治意识和责任意识，坚决克服麻痹思想和侥幸心理，进一步增强危机感和紧迫感，从维护社会稳定，确保生态安全和国家安全的高度，对森林防火工作进行再动员、再部署、再落实，坚决杜绝重大以上森林火灾的发生。要按照森林防火“五条标准”，全面落实地方行政首长负责制和部门分工责任制，抓好抓实各项工作。要按照“四不放过”原则，对因领导责任制不落实，工作措施不到位造成重大森林火灾的，要严格依法依纪追究责任。

二、加强预警响应，严格管控火源。各级森林防火部门要会商气象、通信等部门，通过电视、广播、短信等方式及时发布高森林火险等级信息，提醒群众注意防火。要充分利用了望台了望及地面巡逻等方式，全方位、立体化地加强对火情的监控。要及时深入分析森林防火形势，准确掌握火险动态，科学确定火险等级，做到因险设防，提前响应。要根据火险形势，把火源管理作为防火工作的第一任务来抓，严格按有关规定进行审批，四级以上高火险时期，严禁一切野外用火。尤其针对当前一些地区持续干旱、迅速升温的高森林火险形势，以及春季野外生产生活用火日趋增加、火灾频发的实际，要加大对违规用火行为的打击力度，依法追究森林火灾肇事者和有关责任人的责任。

三、抓好督导检查，切实消除火灾隐患。自治区森林防火指挥部办公室将组成两个督查组，针对近期及“五一”期间森林防火工作，深入基层进行检查。同时各级森防指也要立即派出由相关领导带队的工作组，分片包干，深入一线进行督导检查，做到纵向到底、横向到边，不留死角、不留盲区。要针对责任落实、预警响应、火源管控、队伍建设、物资保障、基础设施以及公众宣传等各方面存在的薄弱环节进行一次全面排查，对发现的问题要限期整改，切实消除火灾隐患，最大限度减少森林火灾发生。

四、周密安排部署，做好应急准备。各地要全面做好本辖区扑火力量、应急预案、物资装备等各方面准备，时刻保持临战状态，一旦发生火情，要迅速调集足够力量快速出击，集中优势兵力速战速决，确保 “打早、打小、打了”。在扑火过程中要以人为本，科学组织，严防人员伤亡。要加强

调度值班工作，全面落实领导带班和值班制度，严格执行火灾归口报告和灾情报道的有关规定，随时掌握本地区林火动态，确保火情信息及时上传下达，确保火灾处置工作科学有序。

五、突出重点，确保重要设施目标安全。要加强林区周边居民点、加油站、仓储房等重点部位的保护工作，尤其要高度重视林区内重要设施的保护工作，迅速摸清林区内重要设施分布，提前采取切实可行的保护措施，确保重要设施目标安全。要责成重要设施管理单位切实履行防火职责，加强自身的保护管理。要进一步加大排查力度，提前采取防护措施，按照程序和规定，加强部门协调，从严管理重点设施周边的生产、生活用火。要制定专门应急预案，挑选精兵强将和专业消防力量驻守重要设施目标，一旦发生森林火灾，重兵投入，打防结合，确保重要设施安全。

各地工作部署及开展情况请于4月28日前通过“宁夏森林防火网”上报自治区森林防火指挥部办公室。

二○一一年四月二十一日

主题词:森林防火紧急通知

抄送：国家森林防火指挥部办公室，自治区政府办公厅，自

治区安委会，自治区政府应急办，自治区林业局，自治区防火办主任、副主任。存档。